UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRIÓN FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y CONTABLES ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD
“UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRION” FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y CONTABLES
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UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRIÓN FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y CONTABLES ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD INFORME FINAL DE PRACTICAS PRE - PROFESIONALES
ENTIDAD: GOBIERNO REGIONAL DE PASCO AREA: DIRECCION DE CONTABILIDAD
Practicante: LOPEZ PRUDENCIO E!"in #i$$% SUPERVISOR: Dr&& ESPINOZA Dr E SPINOZA GUADALUPE La!i'(a)
CERRO DE PASCO, 2016
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ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD INFORME FINAL DE PRACTICAS PRE - PROFESIONALES
ENTIDAD: GOBIERNO REGIONAL DE PASCO AREA: DIRECCION DE CONTABILIDAD
Practicante: LOPEZ PRUDENCIO E!"in #i$$% SUPERVISOR: Dr&& ESPINOZA Dr E SPINOZA GUADALUPE La!i'(a)
CERRO DE PASCO, 2016
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ÍNDICE
DEDICATORIA.....................................................................................................4 PRESENTACIÓN..................................................................................................5 INTRODUCCIÓN..................................................................................................6 CAPITULO I..........................................................................................................7 1. 1.11
Descr De scrip ipció ción n de de la Inst Instit ituc ució ión n Res Rese! e!aa "ist "istór órica ica#$ #$..................................7
1. 1.%%
Dia& Dia&nó nóst stic ic' ' del del (rea (rea de Tra)a ra)a*' *'$$.........................................................7
1. 1.++
Dia& Dia&n' n'st stic' ic' Situ Situac aci' i'na nall de de llaa O,i O,icin cinaa -' -' (rea$ (rea$.....................................8
1. 1.//
0is isió ión n - is isió ión n de la Inst Instit ituc ució ión$ n$..................... ............................... ..................... ..................... ................ ......8 8
0ISIÓN$..................... ............................... ..................... ..................... ..................... ...................... ..................... ..................... ...........8 8
................................ ..................... ..................... ..................... ..................... .............................. .................... 8 ISIÓN$......................
O23ETI0O$.................... ............................... ..................... ..................... ................................................ ..................................... 8
4UNCIONES$.................... .............................. ..................... ..................... ..................... ...................... ....................... ............10 10
1. 1.55
Estr Estruc uctu tura ra Or& Or&6n 6nic ica a de la Inst Instit ituc ució ión$ n$................................................11
1 .7
............................... ..................... ..................... ..................... .................................... .......................... 12 Principi's$....................
1 .8
0al'res$...................... ................................ ..................... ..................... ..................... ....................................... ............................ 12
1. 1.99
An6l An6lis isis is Estr Estrat at:& :&ic ic' ' a atr tri; i; 4ODA 4ODA#$ #$...................................................14
CAPITULO II.......................................................................................................15 % .1
O)*eti<' =e =eneral$..................... ............................... ..................... ...................... .................................... ......................... 15
% .%
O)*eti eti<'s Espec>, c>,ic's$ c's$...................... ................................ ..................... ..................... ..................... ..................15 .......15
CAPITULO III......................................................................................................17 +.1
Estrate Estrate&ias &ias Aplica Aplicadas das en el Pr'c Pr'ces' es' de Desarr'l Desarr'll' l' de de las las Pract Practicas icas$$....17
CAPITULO I0.....................................................................................................19 CONCLUSIONES...............................................................................................31 RECOENDACIONES......................................................................................33 CAPITULO 0......................................................................................................34 5.1 CARTA DE PRESENTACIÓN 5.% EORANDO DEL DOCENTE SUPER0ISOR
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5.+ PLAN DE PR(CTICAS PRE PRO4ESIONALES 5./ PRO0EÍDO DEL DOCENTE 5.5 IN4ORES ENSUALES 5.7 CRONO=RAA DE ACTI0IDADES 5.8 REPORTE DE PR(CTICAS DESARROLLADAS EN LA ENTIDAD 5.9 ASISTENCIA DEL ALUNO PRACTICANTE 5.? "O3A DE E0ALUACIÓN E0ALUACIÓN 5.1@ CERTI4ICADO DE PR(CTICAS PRE PRO4ESIONALES 5.11 COPIAS DE TRA2A3OS REALIADOS EN EL DESARROLLO DE LAS PR(CTICAS 5.1% IN4ORE 4INAL DEL DOCENTE SUPER0ISOR
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DEDICATORIA
Dedico el presente trabajo a mi familia y amistades por su constante apoyo y comprensión e n el desarrollo de mi carrera profesional y por ser la razón más poderosa para continuar con mi superación personal y profesional. sto fue posible primero !ue nadie con la ayuda de Dios" Dios" racias racias or otor otor arme arme la
PRESENTACIÓN
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El presente informe menciona las actividades realizadas durante nuestra formación como profesionales de administración, en las Prácticas Pre Profesionales se!"n lo esta#lecido en el plan de estudios del curr$culo vi!ente de la %niversidad. &as practicas Pre ' Profesionales fueron desarrolladas en la ()*E++)- (E +-/0)&)(/( en la entidad del 0)E*- *E)-/& (E P/2+, llevadas a ca#o desde el 4 de enero del 16 asta el 3 de marzo del 16 en el área operativa a car!o del 2r. +ristoper /le!r$a. &as practicas pre' profesionales es una etapa de transición entre la vida como estudiante profesional el cual está orientada a la inte!ración, profundización aplicación de los conocimientos tcnicos, cient$ficos a#ilidades ad8uiridas. En tal sentido el presente informe constitue una importante fundamental erramienta, contiene las actividades realizadas funciones desempeadas 8ue favorecieron el cumplimiento de los o#:etivos resultados de#idamente planteados a partir de la identificación de las necesidades de la empresa.
INTRODUCCIÓN
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/ medida 8ue uno va ad8uiriendo nuevos conocimientos en la universidad es necesario practicarlos, #a:o la supervisión de los profesionales del área de tra#a:o en donde uno a de desempearse la carrera %niversitaria :unto a un aporte de criterio personal en circunstancias propias del área de conta#ilidad, con la finalidad de familiarizarse con el mundo la#oral, lo cual si!nifica cumplir con ciertos re8uerimientos tales como un orario, entre!ar informes, reci#ir en forma adecuada las recomendaciones 8ue los :efes entre!uen, etc. El presente informe representa el resultado final de un periodo de 3 meses s de Prácticas PreProfesionales realizado en el 0)E*- *E)-/& (E P/2+ en la ()*E++)- (E +-/0)&)(/( depende de la erencia de /dministración del *EP/. El o#:etivo de este informe es el resultado de las e;periencias de a#er puesto en práctica !ran parte de los conocimientos ad8uiridos en pro de mi formación la#oral relacionar los conocimientos dados durante la preparación universitaria como tam#in dentro de la realización de mis prácticas Pre Profesionales, plasmándola en el presente informe con la finalidad de o#tener el rado de 0aciller.
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CAPITULO I I.1 Descripción de la Institución Rese!a "istórica#$ &os !o#iernos emanan de la voluntad popular, son personas :ur$dicas de dereco p"#lico con autonom$a pol$tica, económica administrativa. +onducir el desarrollo re!ional, 8ue comprende la aplicación coerente eficaz de las pol$ticas e instrumentos de desarrollo económico, social, po#lacional am#iental a travs de planes. Pro!ramas proectos orientados a !enera condiciones 8ue permitan el incremento económico armonizado con la dinámica demo!ráfica, el desarrollo social e8uitativo la conservación de los recursos naturales del medio am#iente. I.% Dia&nóstic' del (rea de Tra)a*'$ Es atender oportunamente las necesidades prioritarias de la sociedad, as$ como la de planificar, or!anizar concluir la !estión p"#lica re!ional de acuerdo a sus competencias e;clusivas, compartidas dele!adas, en el marco de las pol$ticas nacionales sectoriales, para contri#uir al desarrollo inte!ral sosteni#le de la re!ión.
I.+ Dia&n'stic' Situaci'nal de la O,icina -' (rea$ &a (irección de +onta#ilidad es un ór!ano encar!ada de planificar, e:ecutar evaluar las acciones de los diversos procesos del sistema de conta#ilidad !u#ernamental. (iri!ir, coordinar evaluar la consolidación de los Estados
I./ 0isión - isión de la Institución$ 0ISIÓN$
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-uestra =isión es atender oportunamente las necesidades prioritarias de la sociedad, as$ como la de planificar, or!anizar conducir la !estión p"#lica re!ional de acuerdo a sus competencias e;clusivas, compartidas dele!adas, en el marco de las pol$ticas nacionales sectoriales, para contri#uir al desarrollo inte!ral sosteni#le de la re!ión. ISIÓN$ >Ente rector del desarrollo re!ional concertado, descentralizado, democrático transparente, conductor de la !estión p"#lica re!ional estrat!ica moderna, con e8uidad de !nero valores? O23ETI0O$ $rticulación e inte#ración de los componentes sociales" pol%ticos" económicos y culturales de la re#ión en el marco de una propuesta macro re#ional. Desarrollo de la acti&idad tur%stica" como base de una oferta articulada e inte#rada a la econom%a re#ional e interre#ional. Desarrollo a#ropecuario" forestal y acu%cola en la re#ión para impulsar el crecimiento económico y social de la población rural. $cceso uni&ersal e irrestricto a una educación inte#ral" p'blica" #ratuita y de calidad con e!uidad" !ue consolide los &alores (ticos" sociales y culturales y prepare ciudadanos para su incorporación acti&a a la &ida social. $cceso uni&ersal a la salud en forma #ratuita" continua" oportuna y de calidad" con prioridad en las zonas de concentración de pobreza y en las poblaciones más &ulnerables. )nfraestructura básica en educación" salud" saneamiento" &i&ienda y electricidad con el *n de eliminar su d(*cit y proporcionar a la población las condiciones necesarias para un desarrollo saludable en un entorno adecuado. +rotección y conser&ación de la biodi&ersidad y el medio ambiente" as% como facilitar el uso racional y adecuado de los
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recursos naturales a *n de mejorar la calidad de &ida de la población. +rotección de la población ante los desastres naturales y otras amenazas sociales. ,uc-a contra la pobreza y a la reducción de la desi#ualdad social" aplicando mecanismos y pol%ticas de crecimiento orientado a #arantizar la i#ualdad de oportunidades económicas y sociales y a la #eneración del empleo" as% como pri&ile#iar la asistencia a #rupos en etrema pobreza" &ulnerables y ecluidos. +articipación ciudadana en las decisiones pol%ticas" económicas y administrati&as de la #estión p'blica re#ional y a*rmar los principios (ticos y &alores sociales !ue promue&an la &i#ilancia ciudadana
y
!ue
produzcan
ni&eles
crecientes
de
paz"
transparencia" con*anza y efecti&a solidaridad. /ortalecimiento de un obierno e#ional e*ciente" e*caz" moderno y transparente al ser&icio de las personas y de sus derec-os !ue promue&a el desarrollo y buen funcionamiento de los ser&icios p'blicos de la re#ión. arant%a del derec-o de los ciudadanos a solicitar y recibir información" la obli#ación de brindarla por parte del obierno e#ional" y la transparencia y difusión de los actos de #obierno. Desple#ar las acciones del obierno e#ional en base a un planeamiento estrat(#ico !ue oriente los recursos y acuerde las acciones necesarias para lo#rar los objeti&os re#ionales de desarrollo y la adecuada inte#ración a la econom%a #lobal. Desarrollo urbano y rural sostenible y ambientalmente -abitable.
4UNCIONES$ a# F*nci+n N)r$ati,a % Re-*(a!)ra& . laborar y aprobar normas de alcance re#ional y re#ular los ser&icios de su competencia. )# F*nci+n !e P(anea$ient)& . Dise3ar pol%ticas" prioridades" estrate#ias" pro#ramas y proyectos !ue promue&an el desarrollo 10
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re#ional de manera concertada y participati&a conforme a la ,ey de ases de Descentralización y a la ,ey r#ánica de los obiernos e#ionales. c# F*nci+n A!$ini'trati,a % E/ec*t)ra& . r#anizar" diri#ir y ejecutar los recursos *nancieros" bienes" acti&os y capacidades -umanas necesarias para la #estión re#ional" con arre#lo a los sistemas administrati&os nacionales. d# F*nci+n !e Pr)$)ci+n !e (a' In,er'i)ne'& . )ncenti&ar y apoyar las acti&idades del sector pri&ado nacional y etranjero" orientando a impulsar el desarrollo de los recursos re#ionales y creando los instrumentos necesarios para tal *n.
e# F*nci+n !e S*0er,i'i+n E,a(*aci+n % C)ntr)(& . /iscalizar la #estión administrati&a re#ional" el cumplimiento de las normas" los planes re#ionales y la calidad de los ser&icios" fomentando la participación de la sociedad ci&il.
I.5 Estructura Or&6nica de la Institución$
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I.7 Principi's$ %n o#ierno
*esponsa#le Prevalencia del )nters 2ocial. o#ierno democrático con di!nidad respeto por los +iudadanos. o#ierno Eficiente con *endición de +uentas a la +iudadan$a. +oncordia +iudadana, +onvivencia (erecos @umanos. Estrate!ia del (esarrollo para la re!ión. 12
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re8uerimientos 8ue el servicio p"#lico demanda. "'nestidad$ /ctuar de manera razona#le, :usta, con onradez pulcritud frente al mane:o de los #ienes recursos p"#licos 8ue an sido confiados para su e:ecución custodia, anteponiendo siempre intereses de la re!ión de la comunidad creando un am#iente de confianza de los particulares
frente a la )nstitución. EBuidad$ &as actuaciones de los funcionarios servidores del o#ierno *e!ional Pasco están diri!idas a construir procesos de i!ualdad, 8ue !aranticen la realización plena de los derecos del ciudadano !arantizando el acceso a las oportunidades #eneficios, promoviendo su
más amplia participación. Resp'nsa)ilidad$ &os servidores p"#licos se comprometen en el e:ercicio de sus funciones a cumplir con prontitud de manera eficiente, eficaz efectiva los pro!ramas metas del Plan de (esarrollo *e!ional +oncertado Planes )nstitucionalesB i!ualmente, a mantener la
confidencialidad de la información precisión de los re!istros. S'lidaridad$ Es un valor 8ue de#en practicar los servidores del o#ierno *e!ional, cultivado consolidado en las relaciones de tra#a:o e
identificado con las necesidades aspiraciones de la po#lación re!ional T'lerancia$ &a aceptación comprensión frente a los demás en la
prestación del servicio con los compaeros de tra#a:o. Aut'estia$ El servidor p"#lico de#e ser una persona proactiva altamente positiva, 8ue transmita optimismo, se!uridad ale!r$a frente a 13
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8uienes le rodean, para servir con eficiencia, umanismo
competitividad. C'pr'is'$ +on la entidad, la comunidad consi!o mismo para cumplir con sus o#li!aciones, de#eres funciones p"#licas asi!nadas de
manera oportuna. Rectitud$ odas las actuaciones administrativas de los funcionarios estarán orientadas al desempeo ecuánime, $nte!ro dili!ente de la función p"#lica
I.9 An6lisis Estrat:&ic' atri; 4ODA#$
4ORTALEAS aC Proceso de descentralización, democratización #C
cC O N dC R eC E T N IfC
!C C iC
:C
DE2ILIDADES a#
participación ciudadana empoderados en el desarrollo re!ional concertado. El o#ierno *e!ional cuenta con personal )# profesional calificado, 8ue demanda ser potenciado a travs de capacitaciones c# constantes. &ideraz!o del o#ierno *e!ional Pasco como rector del desarrollo para impulsar acciones. d# Aalioso potencial tur$stico (isponi#ilidad de in!entes recursos naturales e# #iodiversidad ,# Producción /!r$cola pecuaria disponi#le. Presencia de +entros de Educación 2uperior. Po#lación Dtnica 8ue conserva sus costum#res # i# tradiciones. +onformación de redes =icro redes de servicios de 2alud en concordancia con la división !eopol$tica de la re!ión. *# Po#lación maoritariamente :oven con !randes perspectivas de superación #
OPORTUNIDADES
2ectores de la po#lación 8ue no se encuentran identificados con los o#:etivos de (esarrollo de la *e!ión. Po#lación en situación de po#reza po#reza e;trema. )nsuficiente deficiente prestación de servicios #ásicos, propician la desi!ualdad social propician las enfermedades Escasa inversión privada en el sector turismo, 2istema económico en escaso desarrollo. 0a:o nivel educativo de la po#lación. Espacio territorial poco articulado. (#il desarrollo institucional, /lto nivel de empleo en sector servicios poco productivos, e;cesivo autoempleo 8ue !enera informalidad #a:os in!resos. /usencia de mecanismos de monitoreo de contaminación am#iental. +arencia de proectos de enver!adura para el desarrollo sostenido de la re!ión.
AENAAS
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a# )# c# d# e# O ,# N R O T N E
# i# *# #
(ecisión pol$tica del o#ierno -acional de relanzar profundizar el proceso de descentralización pinión e;pectativas positivas de la po#lación so#re !estión de nuevas autoridades re!ional locales (ecisión pol$tica por la erradicación de la po#reza =ercados re!ionales, nacionales e internacionales, para productos competitivos destinados a pa$ses con acuerdos comerciales &+, etcC )nters del Estado por promocionar atractivos tur$sticos de todo el pa$s. (emanda -acional de )nternacional de productos or!ánicos de la zona. E;istencia de fondos de financiamiento e;terno, as$ como la voluntad de inversión e;tran:era para protección del medio am#iente. E;istencia de +orredores Económicos en la zona central del Pa$s +onvenio con el =inisterio de ransportes +omunicaciones P*A)/2 (E2+E-*/&)F/( para el mantenimiento conservación de las red vial departamental. )nters creciente de la comunidad internacional por conocer los usos costum#res de las po#laciones nativas &a planificación estrat!ica impulsa el ordenamiento territorial re!ional promueve el desarrollo e8uili#rado e inte!ral de la *e!ión.
a# )# c# d# e#
,# # i# *#
*etroceso en las acciones orientadas al proceso de descentralización por falta de credi#ilidad de nuevos !o#ernantes del pa$s. currencias de
CAPITULO II &os o#:etivos referentes a las prácticas pre profesionales se encuentran detallados a continuación. %.1O)*eti<' =eneral$
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+omplementar relacionar los conocimientos ad8uiridos en la carrera universitaria con la e;periencia o#tenida en la (irección de +onta#ilidad en el 0)E*- *E)-/& (E P/2+. %.%O)*eti<'s Espec>,ic's$ 1. +ontrastar los conocimientos teórico'prácticos o#tenidos en la universidad su respectiva aplicación en la actividad profesional relacionada a una institución p"#lica, planteando soluciones 8ue auden a a!ilizar los trámites 8ue se realizan con respecto a los re8uerimientos de las diferentes áreas Go dependencias.
. /prender e identificar el funcionamiento de una )nstitución P"#lica desde adentro en ám#ito administrativo. 3. (esarrollar a#ilidades una sólida formación tica en el desempeo de las funciones toma de decisión en los tra#a:os encar!ados en la su# !erencia de +onta#ilidad con car!o de /sistente conta#le en la =unicipalidad. 4. (etallar la e;periencia o#tenida en un )nforme de Prácticas Pre' Profesionales, para su presentación oral, como uno de los re8uisitos para la o#tención de la +onstancia de E!resado posteriormente la o#tención del rado de 0aciller. 5. *ealizar con eficiencia las diversas tareas asi!nadas demostrando competitividad personal' profesional, ratificar la #uena ima!en de una carrera emer!ente como es la carrera profesional de +onta#ilidad.
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CAPITULO III
+.1Estrate&ias Aplicadas en el Pr'ces' de Desarr'll' de las Practicas$ =ás 8ue una estrate!ia es un valor 8ue todos de#emos tener demostrando en nuestro centro de actividades como es la puntualidad era el de lle!ar antes del orario esta#lecido, as$ como tam#in 8uedarme despus del orario de salida demostrando inters acia el tra#a:o 8ue se realiza en la dirección de conta#ilidad para poder esta#lecer comunicación fluida, ad8uirir más información, aclarar las dudas 8ue suscitaron un d$a antes cuando se me asi!na#a un tra#a:o terminarlo correctamente la#orando sin orario de salida para poder tramitar los documentos de manera eficaz. 2e!uro de mis a#ilidades capacidades, e podido cumplir con las responsa#ilidades todas las tareas 8ue se me asi!na#an, lo!rando as$ la confianza de mis :efes inmediatos, asimismo cumplir con el propósito de conocer la conta#ilidad p"#lica en el desarrollo de las actividades. 17
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Es as$ 8ue al trmino de a#er realizado mis prácticas lle!u a la conclusión 8ue mi desempeo como practicante fue #astante provecoso, a 8ue en el transcurso del tiempo lo!r conocer comprender la aplicación de la +onta#ilidad en las situaciones reales de la institución. +onvencido de a#er plasmado los conocimientos ad8uiridos en nuestra /lma =ater, la %niversidad -acional (aniel /lcides +arrión, aora entiendo lo importante 8ue es involucrase en la práctica, la esencia de una carrera es cuando la teor$a se lleva a la práctica, por ello no de:ar de se!uir ad8uiriendo información, para desempear mi la#or con la convicción la certeza de a#er lo!rado mi o#:etivo como Profesional en la !estión conta#le.
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CAPITULO I0 /.1ACTI0IDADES REALIADAS DURANTE SU PR(CTICA /.1.1 Ela)'ración Plan Operati<' Instituci'nal POI#$ Es un instrumento de !estión de corto plazo 8ue define las actividades 8ue se llevarán a ca#o en per$odos de un ao, para el lo!ro de los resultados previstos en el Plan Estrat!ico )nstitucional. 2u estructura contiene entre otros puntosH los o#:etivos institucionales anuales, indicadores, metas, acciones operativas proectos. edi's - ateriales Utili;ad's +uadro de necesidades para la ela#oración del P) +alculadora @o:a de E;cel • • •
Pr'cediient's durante el Pr'ces' En la ela#oración del P) Plan perativo )nstitucionalC, se izo con:untamente con el personal 8ue la#ora en la (irección de +onta#ilidadH 1. constitución de una +omisión de planificación de la formulación del P). 19
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. 2e realice una movilización institucional para involucrar al !o#ernador, funcionarios servidores al proceso de formulación del P). 3. 2e conozca las actividades proectos a e:ecutarse en el e:ercicio presupuestario para cumplir los o#:etivos institucionales las prioridades de !estión. 4. 2e dia!nosti8ue la necesidad de la entidad municipal en trminos de recursos. Estrate&ias Planteadas El documento donde se refle:a cuáles son las estrate!ias a se!uir para el lo!ro de los o#:etivos trazados a mediano plazo, está encaminado a la construcción de una visión compartida de futuro el esta#lecimiento de o#:etivos estrat!icos institucionales, en el cual se identifican las orientaciones fundamentales 8ue !u$an en el mediano lar!o plazo a la instituciónB en tal sentido o#edece a la revisión de las si!uientes pre!untas IJuines somosK, IPor 8u e;istimosK, I@acia dónde vamosK, IJue ofrecemosK I+ómo lo acemosK. C'nclusión +oncluimos en 8ue los tra#a:os proectados en el Plan perativo )nstitucional de#en desarrollarse dentro de los trminos plazos fi:ados en l,
8ue de ello dependerán los alcances 8ue se
pretendan alcanzar. 2u!erir al área correspondiente realizar capacitaciones so#re el Plan
perativo
)nstitucionalB
monitorear
directamente
las
actividades de cada área, dirección o !erencia pro!ramadas. Rec'endaci'nes &a (irección de +onta#ilidad tiene por función la formulación de los EE. <<. sta se fundamenta en la normatividad conta#le dada por la
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+ontadur$a P"#lica de la -ación, con estricto cumplimiento a dica normatividad, las entidades del 2ector P"#lico, con financiamiento del esoro P"#lico, llevan a ca#o sus re!istros durante el e:ercicio presupuestal ela#oran Estados
/.1.% Re&istr' en el cuadern' PDT$ Este re!istro de P( se ace de los *eci#os por @onorarios de las rdenes de 2ervicios 8ue #rindan sus servicio los tra#a:adores independientes a la entidad edi's - ateriales Utili;ad's +uaderno de re!istro de P( &apicero 2ello P( 2%-/C ampón Pr'cediient's durante el Pr'ces' *ecepción de órdenes de servicio mediante el 2)2E( o o 2e!uimiento mediante el 2)/< para verificar 8ue an sido • • • •
o
comprometidos en la (irección de /#astecimiento. *e!istrar los reci#os por onorarios deven!ados en el
cuaderno de re!istro de P( firmados por el (irector Estrate&ias Planteadas
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Aerificar los reci#os por onorario si están afectos a la retención del impuesto de cuarta cate!or$a para 8ue as$ lo
o
re!istre declare la (irección de *ecursos @umanos +ompro#ar en la 2%-/ si están /%*)F/(2 para acer la *etención respectiva no cometer falta ante la
o
2%-/ Aerificar las fecas de las Emisiones de *eci#o por
@onorario efectuado sus *etenciones un d$a anterior. Rec'endaci'nes Estas tareas a se de#er$an efectuar en la (irección de o
o
/#astecimiento, 2in em#ar!o, lo ace en la (irección de +onta#ilidad sin dar la atención a las prioridades de las funciones de
+onta#ilidad. /.1.+ Ap'-' de l's sald's SA4OP SALDO DE 4ONDOS PU2LICOS#$ Esta#lece los lineamientos de re!istro presentación de los 2aldos de
esorer$a C )nternet Pá!ina del =inisterio de Econom$a
caso es el (irector de +onta#ilidad mediante este usuario se
o
re!istra los saldos de la unidad e:ecutora 2a#er las cuentas de la entidad con las 8ue tra#a:a las
entidades tanto como las unidades e:ecutoras Estrate&ias Planteadas
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Para finalizar el cierre de los saldos de fondos p"#licos se espera#a e;i!e a las unidades e:ecutoras 8ue re!istren sus saldos en la pá!ina &as unidades e:ecutoras son 13 de
o
las 8ue depende del o#ierno *e!ional de PascoC. Aerificar los saldos para lo cual se rellene en la pá!ina sino se ará las correcciones lo cual involucra a la entidad como
falta. /.1./ Or&ani;ar - arci
r!anizar mediante los arcivadores para un adecuado orden or!anización para la oficina, para la fácil documentación o el pedido de documentos de las diferentes direcciones u oficinas mediante documento sustentadora.
Estrate&ias Planteadas )dentificación de los arcivadores con los lomos para la fácil identificación de los documentos de los diferentes documentos
Rec'endaci'nes 2e de#e ampliar los estantes para los arcivadores lo cual es necesario para los documentos a 8ue el /*+@)A E-E*/& está lleno no lo desocupan para los arcivadores de todas las áreas 8ue de#en arcivar sus documentos.
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/.1.5 Ela)'ración del in,'re de C'nciliación De Operaci'nes Recipr'cas c'' s'n de las entidades si&uientes$ edi's - ateriales Utili;ad's )nforme de las entidades o reportes 8ue nos env$an para •
realizar -uestro reportes de la entidad del *EP/ )nforme de conformidad de las operaciones reciprocas Pr'cediient's durante el Pr'ces' Esta ela#oración solo es conciliar las operaciones de la entidad del • •
*EP/ las informaciones 8ue nos env$an, como esB si los servicios efectuados son i!uales a los servicios reci#idos en montos 8ue refle:an en sus informes. Estrate&ias Planteadas )mprimir los reportes del 2)/< para la fácil conciliación Pedir los compro#antes de pa!os al Mrea de /rcivo eneral cuando u#o duda de los informes o reportes de parte de las dos entidades. Rec'endaci'nes (e#e de darse el procedimiento inmediato de las órdenes de servicios en cuanto lle!uen a las oficinas 8ue dependen del !o#ierno o 8ue faciliten el pa!o inmediato Electrocentro 2erpost El +orreo (el Per". tras la#ores inerentes a la dirección de conta#ilidad, 8ue sean • •
•
desi!nados por mi :efe inmediato. /.1.7 Recepci'narF re
órdenes de c'pra - 'tr's d'cuent's Bue c'rresp'nden el tr6ite de la Dirección de C'nta)ilidad. edi's - ateriales Utili;ad's ReBuisit's >ni's para pa&'s de ser
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1. *e8uerimiento . +uadro anal$tico 3. +ertificación presupuestal con disponi#ilidad 4. +ontrato de servicio 5. 2olicitud de pedido 6.
ReBuisit's >ni's para pa&'s de c'nsult'r>a ' ser
ReBuisit's >ni's para pa&'s de
*e8uerimiento +uadro anal$tico +ertificación presupuestal con disponi#ilidad +ontrato de servicio Go adenda +arta fianza Go retención de fiel cumplimento 2olicitud de pedido
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1. )nforme del locador de las actividades en forma detallada 11. )nforme de la valorización en forma de tallada, visado por el supervisor residente de o#ra el cuaderno de o#ra el resumen de la valorización 1.+onformidad de servicios 13.=emorando de pa!o
ReBuisit's >ni's para pa&'s de 'rden de c'pras 1. *e8uerimiento . +uadro anal$tico 3. +ertificación presupuestal con disponi#ilidad PP.. 4. +otización cuadro comparativo 5. 2olicitud de pedido por el si!a 6. Pedido de compro#ante de salida 7. Emisión de factura N. /cta de conformidad del #ien 9. )nforme Go memorando de pa!o de compra del #ien 1.+ertificación del si!a 11. rden de compra 1.-otaH todo estos documentos de#en estar de#idamente firmados por el área usuaria oG :efe inmediato Pr'cediient's durante el Pr'ces' *ecepción de documento de la (irección de /#astecimiento control previoC, como las órdenes de servicios u orden de compra, verificando 8ue se encuentren re!istrados en el 2)/<, lue!o verificar si están cumpliendo con los re8uisitos para el deven!ado
0ERI4ICA LA CONSISTENCIA DE LA DOCUENTACIÓN c'ntr'l pre-? astos de /d8uisición de 0ienes 2ervicios su Estado este en >/?. &os re!istros de la orden de#en corresponder al proveedor se!"n *e!istrado en 2)/<.
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2e verifica el correcto re!istro de la =eta +ódi!o )nterno, +adena del asto
RE=ISTRÓ DEL DE0EN=ADO c'ntr'l pre(? deven!ado, lue!o de reci#ida la apro#ación estado >/? deriva al /sistente +onta#le la +opia de la rden de 2ervicio para su +onta#ilización.
ESTAPADO DEL SELLO DE0EN=ADO c'ntr'l pre
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&ue!o de +onta#ilizado por el /sistente +onta#le, Estampa el 2ello (EAE-/( al documento ri!inal +opia, lo re!istra en el &i#ro de +ar!os Entre!ados *eci#idos como Entre!ado, lo env$a a la %nidad de esorer$a para su tramitación.
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CONCLUSIONES En la (irección de +onta#ilidad la función principal aparte de +ontadur$a 8ue es un unidad u oficina se ace el (EAE-/( por el cual se revisa antes de acer dico paso sin em#ar!o la (irección de /#astecimientos incurre en faltas como el no acer cumplir las re!las llammosla as$ por8ue no e;iste una directriz 8ue estipule como de#e ser documenta un documento como es la orden de servicio u orden compra, las valorización, planillas de viáticos, etc. incurriendo en los si!uiente errores 8ue no permiten su fácil procedimiento de tales documentosH
-o dar el visto #ueno o firma por el (irector de /#astecimiento en
los documentos comoH &os cuadros comparativos o -o cumplir con el interface de compromiso lo cual si este no se a#ilita no se puede acer el deven!ado por lo 8ue esta falta es
reiterativo &a dirección de conta#ilidad se ve afectado tam#in con las órdenes del /dministrador lo cual este "ltimo no ace cumplir los circulares 8ue env$a su dirección as$ la dirección de conta#ilidad no pueda llevar a ca#o el proceso del deven!ado por8ue se tiene 8ue esperar la respuesta del administrador para poder resolver el pro#lema !enerado.
2e lo!ró administrar el !asto p"#lico de manera eficaz, superando ciertas dificultades. 29
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2e lo!ró presentar los Estados
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RECOENDACIONES
-o se ver$a afectado por las dificultades si la (irección de +onta#ilidad de#e ceirse a su tra#a:o o la#or principal 8ue trata de la fase de (EAE-/( mediante el 2)/<, sin em#ra!o se dificulta
cuando los documentos vienen sin ser revisados. /l ser unidad e:ecutora principal el o#ierno *e!ional Pasco de#e coordinar constantemente con las unidades e:ecutoras para presentar los Estados
clara transparente. Entonces la dirección de conta#ilidad tiende a corre!ir estos
pro#lemas 8ue no es de su la#or resolver estos. 2e de#e ampliar la (irección de +onta#ilidad por los res!uardos de los arcivadores 8ue estos están siendo retenidos de los aos 8ue de#en ser a arcivados como es del periodo 1 13
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CAPITULO 0
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5.1 CARTA DE PRESENTACIÓN
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5.% EORANDO DEL DOCENTE SUPER0ISOR
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5.+ PLAN DE PR(CTICAS PRE PRO4ESIONALES
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5./ PRO0EÍDO DEL DOCENTE
PRO0EIDO A)2H El =emorando -16N'15'+PPP'+E+%-(/+B se le comunica 8ue el alumno &PEF P*%(E-+), EdQin Oimm, con códi!o -R1913133.
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=i persona a sido desi!nado supervisor para la coordinación de prácticas Pre Profesionales en, cumplimiento al re!lamento vi!ente realiza sus prácticas Pre Profesionales en la (irección de +onta#ilidad en el 0)E*- *E)-/& (E P/2+ u#icado en el Edificio Estatal -1'2an Ouan Pampa. &as cuáles serán supervisadas en forma permanente por el suscrito, en virtud do por apro#ado las prácticas del alumno en mención, a fin de 8ue se cumpla para los fines pertinentes acorde a su especialidad.
+erro de Pasco Enero del 16
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS (r. E2P)-F/ %/(/&%PE, &adislao 2upervisor de Practicas
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5.5 IN4ORES ENSUALES
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5.7 CRONO=RAA DE ACTI0IDADES
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:
ACTIVIDADES A DESARROLLAR
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ENERO
ecepcionar" re&isar" controlar e#istro en el cuaderno +D los recibos por -onorarios e#istrar las órdenes de ser&icio" órdenes de compra y otros documentos !ue corresponden el trámite de la Dirección de ontabilidad. 9eri*cación y re#istro en el :istema )nte#rado de $dministración /inanciera ;:)$/<" laboración del informe de onciliación De peraciones eciprocas como son de las entidades lectrocentro y :erpost ecepción y re&isión de +lanillas de 9iáticos" para realizar la /ase del ompromiso $nual" )nterface :)$ al :)$/" ompromiso y De&en#ado=:)$/.
FEBREO
MARZO
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 6
6 6
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5.8 REPORTE DE PR(CTICAS DESARROLLADAS EN LA ENTIDAD
5O#A DE REPORTES DE LAS PR6CTICAS DESARROLLADAS 41
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Apellid's - N')res Códi&' de atricula (rea de Tra)a*' Entidad U)icación Super
H &PEF P*%(E-+), EdQin Oimm H 1913133 H ()*E++)- (E +-/0)&)(/( H 0)E*- *E)-/& (E P/2+ H Edificio Estatal -1'2an Ouan Pampa H (r. E2P)-F/ %/(/&%PE, &adislao H 4 de Enero del 16 H 3 de marzo del 16 ACTI0IDADES DESARROLLADAS
4IRA DEL 3E4E INEDIATO
4IRA DEL SUPER0ISOR DE PRACTICAS
4IRA DEL 3E4E INEDIATO
4IRA DEL SUPER0ISOR DE PRACTICAS
r#anizar y arc-i&ar documentos recibidos y emitidos. laboración +lan perati&o %G SEANA 11 al 15 de Ener' )nstitucional. $poyo en el re#istro de los +G SEANA saldos :$/+ ;:$,D D 19 al %% de Ener' />D: +?,):<. n el área de >$D?)$ /G SEANA la elaboración de las >otas a %5 al %? de Ener' los stados /inancieros. 1G SEANA @/ al @9 de Ener'
4EC"A 4E2RERO %@17
1G SEANA @1 al @5 de 4e)rer'
ACTI0IDADES DESARROLLADAS
laboración +lan perati&o )nstitucional ;+)< semestral del a3o 2015. laboración onciliación
%G SEANA @9 al 1% de 4e)rer'
+G SEANA 15 al 1? de ,e)rer' /G SEANA %% al %7 de ,e)rer'
eciprocas
del De como
informe
de
peraciones son
de
las
entidades si#uientes@ lectrocentro :erpost l orreo Del +er'.
ecepcionar" re&isar y re#istrar las órdenes de ser&icio" órdenes de compra y otros 42
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documentos !ue corresponden el trámite de la Dirección de ontabilidad. 4EC"A 4E2RERO H ARO DEL %@17
1G SEANA %? de 4e)rer' al @/ de ar;'
%G SEANA @8 al 11 de ar;'
ACTI0IDADES DESARROLLADAS
4IRA DEL 3E4E INEDIATO
4IRA DEL SUPER0ISOR DE PRACTICAS
9eri*cación y re#istro en el :istema )nte#rado de $dministración /inanciera ;:)$/<" órdenes de ser&icios" órdenes de compra y otros documentos para su trámite respecti&o. ecepción y re&isión de +lanillas de 9iáticos" para realizar la /ase del ompromiso $nual" )nterface :)$ al :)$/" ompromiso y De&en#ado=:)$/= mes de marzo 201A.
De&en#ado de las ordenes +G SEANA de ser&icio y órdenes de 1/ al 19 de ar;' compra en sistema inte#rado de administración *nanciera. omprometer desde la fase de compromiso las planillas /G SEANA &iáticos -asta el %1 a %+ de ar;' de de&en#ado. De&en#ado de las ordenes 5G SEANA %9 a +@ de ar;' de ser&icio y órdenes de compra en el :)$/.
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5.9 ASISTENCIA DEL ALUNO PRACTICANTE
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5.? "O3A DE E0ALUACIÓN
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BC$ D 9$,?$)> I.
DATOS =ENERALES $ 1. N')re del Alun' Practicante$ &PEF P*%(E-+), EdQin Oimm
%. Escuela Pr',esi'nal$ +onta#ilidad
+. Etapa de Practicas interedi' ' terinal# erminal
/. Ra;ón S'cial de la Epresa$ 0)E*- *E)-/& (E P/2+
5. Super
7. Lu&ar de Practicas Edificio Estatal -1'2an Ouan Pampa
8. "'ra de Practicas LUNES 0IERNES =/T/-/2 H NHam a 1Hpm /*(E2 H H3pm a 5H3pm
9. Tareas Asi&nadas *ecepcionar, revisar, controlar re!istrar las órdenes de servicio, órdenes de compra otros documentos 8ue corresponden el trámite de la (irección de +onta#ilidad. Aerificación re!istro en el 2istema )nte!rado de /dministración
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*ecepción revisión de Planillas de Aiáticos, para realizar la
?. PERIODO DE PRACTICAS (el 4 de Enero al 3 de =arzo del 16 II.
INSTRUCCIONES PARA LA E0ALUACION$ 1. E;aminar cuidadosamente cada uno de las descripciones antes de decidir por un n"mero ,C asta la unidad 1C 8ue me:or descri#e al Practicante 8ue esta %d. +alificando. . +olocar el n"mero correspondiente en el cuadro de calificación de acuerdo a la si!uiente escalaH )nsuficiente H ,C,1C,C,3C,4C,5C H ,6C,7C 2uficiente (escartado H ,NC,9C H 1C E;celente 3. &a nota de prácticas 8ue la empresa asi!ne el practicante es la suma de las cr$ticas. /U0U+U( 4. En los parntesis escri#as la nota en cifras se!uimiento en letras.
III.
CRITERIOS PARA LA E0ALUACION
A& ORGANIZACI7N Y E#ECUCION DE TRABA#O
CALIF&
C& ASPECTO CTITUDINAL
CALIF&
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11. oopera con la conser&ación y mantenimiento y e!uipo 12. s puntual y pocas &eces falla o lle#a tarde. 1E. s disciplinada en la realización de tareas.
1. Demuestra :e#uridad y Babilidades en el trabajo 2. +ro#rama con&enientemente su trabajo E. rabajo ápido 4. Demuestra alidad" +resentación y cuidado en alto #rado 5. ?sa adecuadamente los e!uipos de ma!uinaria. B& CAPACIDAD EMPRESARIAL A. )denti*car los bjeti&os de la mpresa 7. Guestra brillante iniciati&a y se#uridad. :us planteamientos son bien de*nidos. 8. +lantea soluciones acertadas a problemas laborales. I. oma decisiones acertadas a problemas laborales. 10. iene -abilidades para conducir" or#anizar y diri#ir trabajos de o*cina.
PUNTA#E PUNTA#E TOTAL
14. Denota inter(s por aprender cosas nue&as.
CALIF&
15. iene capacidad de inte#ración y colaboración D& PROYECCION EDUCATIVA COMUNAL 1A. :e comunica con Fuidez y propiedad.
CALIF&
17. +articipa acti&amente en los clubes deporti&o y Ho culturales de su empresa. 18. iene manifestación de cortes%a y buen trato. 1I. ealiza tareas en bene*cio de sus compa3eros de trabajo 20. jecuta acciones de adiestramiento espontaneo a sus compa3eros de trabajo cundo re!uiere al caso. PUNTA#E
&u!ar
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS (r. E2P)-F/ %/(/&%PE, &adislao 2upervisor de Practicas
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5.1@ CERTI4ICADO DE PR(CTICAS PRE PRO4ESIONALES
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5.11 COPIAS DE TRA2A3OS REALIADOS EN EL DESARROLLO DE LAS PR(CTICAS
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5.1% IN4ORE 4INAL DEL DOCENTE SUPER0ISOR
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