INFORME 2

EJERCICIO RESUELTO 2 Ejemplo de informe de análisis de un proyecto de una planta de procesado de jara Cistus ladanifer L

MÁSTER UNIVERSITARIO DE GESTIÓN Y DISEÑO

DE PROYECTOS E INSTALACIONES CURSO 2014-2015

ASIGNATURA EVALUACIÓN ECONÓMICO- FINANCIERA DE PROYECTOS

EJERCICIO RESUELTO 2 Máster Universitario en Gestión y Diseño de Proyectos e Instalaciones por la Universidad Miguel Hernández

SOLUCIÓN

1 Introducción En este documento se pretende plantear de forma justificada y detallada todos los parámetros necesarios para evaluar la rentabilidad de una planta de procesado de jara. Así, se estudiará: - La inversión inicial. - Los flujos de caja durante los años de vida útil del proyecto. - La rentabilidad económica del proyecto a través de la metodología siguiente: - Método del Valor Actual Neto. - Método de la Tasa Interna de Rendimiento. - Método Beneficio-Inversión. Inversión inicial El montante total de la inversión inicial para la puesta a punto de la nave de producción asciende a 445.000 €. La nave elegida es una propiedad de la empresa ejecutora, por tanto, lo que se incluye en esta cifra son las instalaciones necesarias para llevar a cabo el proceso productivo descrito, así como cualquier aspecto relativo a registros de industria y resto de licencias para el inicio de la actividad productiva (Ver Anejo 1).

2 Flujos de caja Se plantean 3 escenarios posibles para el pronóstico de los flujos de caja., considerando en cada uno de ellos los cobros y pagos establecidos en la caracterización de la metodología. La tasa de actualización es del 5,5% y es común en todos los escenarios.

2


Tabla 1: Porcentaje de variación de las ventas de cada producto para cada uno de los casos estimados.

PRODUCTO Aceite esencial (granel) Aceite esencial (detalle) Extracto Extracto refinado Resina Jabones

CASO 1

CASO 2

CASO 3

1%

-1%

0%

1%

-1%

0%

2% 2% 2% 1%

-2% -2% -2% -1%

0% 0% 0% 0%

3


2.1. Caso 1: incremento de las ventas En la Tabla 2 se muestra el cuado resumen de los flujos de caja durante los diez años de vida útil de la inversión, el detalle de los mismos se encuentra en el Anejo 9. Tabla 2: Cuadro resumen flujos de caja caso 1 AÑO

COBROS ORD.

PAGOS ORD.

PAGOS EXTRAORD.

445.000,00

0

FLUJOS DE CAJA

FLUJOS DE CAJA ACTUALIZADOS.

-445.000,00

-445.000,00

1

2.087.744,50

518.513,89

56.638,99

1.512.591,62

1.433.736,14

2

2.122.121,95

515.482,99

56.638,99

1.549.999,97

1.392.601,22

3

2.157.113,16

523.822,81

56.638,99

1.576.651,37

1.342.697,85

4

2.192.729,70

526.246,77

56.638,99

1.609.843,93

1.299.492,98

5

2.228.983,30

532.316,63

56.638,99

1.640.027,68

1.254.841,52

6

2.265.885,97

541.473,25

56.638,99

1.667.773,73

1.209.545,94

7

2.303.449,92

544.158,74

56.638,99

1.702.652,19

1.170.465,78

8

2.341.687,61

549.934,33

56.638,99

1.735.114,29

1.130.598,51

9

2.380.611,74

559.921,58

56.638,99

1.764.051,18

1.089.529,63

10

2.420.235,26

562.882,36

56.638,99

1.800.713,91

1.054.192,99

4


2.2.Caso 2: descenso de las ventas En la Tabla 3 en este caso, se muestra el cuado resumen de los flujos de caja durante los diez años de vida útil de la inversión para el supuesto basado en el descenso de las ventas. Para el detalle de los mismos ver el Anejo 9. Tabla 3: Cuadro resumen flujos de caja caso 2 AÑO

COBROS ORD.

PAGOS ORD.

PAGOS EXTRAORD.

445.000,00

0

FLUJOS DE CAJA


-445.000,00

-445.000,00

1

2.087.744,50

509.105,89

56.638,99

1.521.999,62

1.442.653,67

2

2.053.367,06

503.848,79

56.638,99

1.492.879,28

1.341.281,00

3

2.019.603,38

501.674,41

56.638,99

1.461.289,99

1.244.454,52

4

1.986.441,95

493.021,33

56.638,99

1.436.781,63

1.159.794,19

5

1.953.871,44

488.008,15

56.638,99

1.409.224,29

1.078.245,92

6

1.921.880,75

485.513,22

56.638,99

1.379.728,55

1.000.642,38

7

1.890.459,02

477.655,77

56.638,99

1.356.164,26

932.277,23

8

1.859.595,55

472.314,19

56.638,99

1.330.642,37

867.045,06

9

1.829.279,90

470.607,20

56.638,99

1.302.033,72

804.174,12

10

1.799.501,80

462.413,20

56.638,99

1.280.449,61

749.614,36

5


2.3.Caso 3: ventas constantes Por último, en la Tabla 4, se muestra el cuadro resumen de los flujos de caja para el caso 3, en el que las ventas se suponen constantes durante los 10 años de vida útil de la inversión. Tabla 4: Cuadro resumen flujos de caja caso 3 AÑO

COBROS ORD.

PAGOS ORD.

PAGOS EXTRAORD.

445.000,00

0

FLUJOS CAJA

DE


-445.000,00

-445.000,00

1

2.087.744,50

509.105,89

56.638,99

1.521.999,62

1.442.653,67

2

2.087.744,50

509.105,89

56.638,99

1.521.999,62

1.367.444,24

3

2.087.744,50

512.105,89

56.638,99

1.518.999,62

1.293.600,84

4

2.087.744,50

509.105,89

56.638,99

1.521.999,62

1.228.583,58

5

2.087.744,50

509.105,89

56.638,99

1.521.999,62

1.164.534,20

6

2.087.744,50

512.105,89

56.638,99

1.518.999,62

1.101.648,15

7

2.087.744,50

509.105,89

56.638,99

1.521.999,62

1.046.278,56

8

2.087.744,50

509.105,89

56.638,99

1.521.999,62

991.733,24

9

2.087.744,50

512.105,89

56.638,99

1.518.999,62

938.178,62

10

2.087.744,50

509.105,89

56.638,99

1.521.999,62

891.025,12

6


3.Valor Actual Neto A continuación, en la Tabla 5 se muestra un resumen con los resultados del Valor Actual Neto obtenidos en cada uno de los supuestos planteados. Tabla 5: Cuadro resumen Valor Actual Neto Tasa de actualización: 5,5 CASO 1 % VAN

11.933.202,55

CASO 2

CASO 3

10.175.182,45

11.020.680,22

Según se observa, la tasa de actualización prevista es del 5,5% y ésta es común en los tres casos. Así, en base a esta tasa, y según el criterio del VAN, los tres escenarios planteados son claramente viables, puesto que el VAN obtenido en cada uno de ellos es superior a cero. En concreto, los resultados muestran que el caso o escenario más viable es el número 1, que plantea un incremento anual de ventas del 1% para los aceites esenciales y los jabones, y un incremento anual de ventas del 2% para el resto de productos. El siguiente escenario más interesante con respecto a la viabilidad es el número 3, basado en un planteamiento en el que el volumen de ventas se mantiene constante en todos los productos. Por último, el escenario menos provechoso de los tres planteados, es el número 2, en el cual tiene lugar un descenso anual de las ventas del 1% para los aceites esenciales y los jabones, y un descenso del 2% para el resto de los productos. Ante estos resultados, podemos afirmar que el proyecto es totalmente viable, incluso en el caso más desfavorable de los planteados. Sin embargo, para confirmar el grado de certidumbre existente para la obtención de estos resultados, la opción más interesante es llevar a cabo un análisis de sensibilidad, para concretar cuál es la probabilidad real de sucesión de cada uno de los casos planteados.

7


4.Tasa interna de rendimiento A continuación puede verse un resumen de los resultados de la Tasa Interna de Rendimiento. Tabla 6: Cuadro resumen Tasa Interna de Rendimiento MÉTODO

CASO 1

CASO 2

CASO 3

TIR

342,60%

340,08%

342,00%

Escenarios

Visión optimista Visión pesimista y de crecimiento

Visión conservadora

Al estar ante una inversión simple (no hay ningún flujo de caja neto con signo negativo a parte del correspondiente a la inversión inicial) en los tres casos planteados, la TIR calculada no presenta inconsistencia en el resultado, puesto que al efectuar la resolución de la ecuación de grado n, aunque esta dé lugar a n soluciones, sólo una de ellas, según la regla de Descartes, es real y positiva. Así pues, si analizamos los resultados obtenidos para los tres casos planteados, observamos que el proyecto evaluado es rentable en todos ellos. Según este método de análisis, el escenario 1 basado en el incremento de las ventas se erige como el más rentable, con una TIR del 342,60%. A continuación, el caso más interesante es el planteado en el escenario 3 – ventas constantes-, en el que se alcanza una TIR del 342,00%, y por último, el caso menos interesante, es el del escenario 2, donde se plantea un descenso de ventas, en el que la TIR es del 340,08%. Observamos que estos resultados son coherentes con los obtenidos en el VAN coincidiendo los escenarios más viables según este método, con los que también son los más rentables, según la TIR.

8


5.

Relación beneficio/inversión

A continuación puede verse un resumen de los resultados de la Relación Beneficio / Inversión. Tabla 7: Cuadro resumen Relación Beneficio/Inversión CASO 1 Beneficio/Inversión 26,82

CASO 2

CASO 3

22,87

24,77

Con este método se comprueba la rentabilidad absoluta del proyecto evaluado. Así, la rentabilidad es positiva en todos los casos, ya que el valor obtenido siempre es mayor que cero. Además, también con este método, los resultados están correlacionados con los obtenidos con el VAN y la TIR, siendo el escenario 1 el más rentable en términos absolutos (ventas crecientes), seguido por el escenario en el que se plantean las ventas constantes y por último el escenario de las ventas decrecientes.

9


6

Análisis de sensibilidad

Ante los resultados obtenidos, resulta muy interesante llevar a cabo un análisis de sensibilidad. Dicho análisis se ha realizado desde tres perspectivas distintas: la variación del desembolso inicial, la variación de la tasa de actualización y la variación de los flujos de caja, conociendo la probabilidad de esta última en todas sus variantes. Al mismo tiempo, cada una de estas perspectivas se ha aplicado en cada uno de los tres supuestos posibles de evolución del proyecto planteados, habiéndose obtenido los resultados que a continuación se muestran. 6.1.Variación del desembolso inicial En este caso se ha calculado qué valor máximo puede alcanzar la inversión inicial para que el VAN siga siendo positivo en cada uno de los escenarios posibles. Tabla 8: Cuadro resumen Inversión Máxima Inicial CASO 1 Inversión Inicial 12.377.702,55 máxima (€)

CASO 2

CASO 3

10.620.182,45

11.465.680,22

Así, en la Tabla 8 se observa cómo la inversión inicial debe alcanzar valores muy elevados para que el VAN llegue a valer cero (por ello se obtiene una TIR tan elevada), lo que nos indica que los resultados obtenidos con este método de análisis son ciertamente verosímiles, ya que es muy improbable que la inversión inicial pueda alcanzar estos valores, que son los que harían inviable el proyecto en las condiciones planteadas. En otras palabras, a la vista de estos resultados, para que el proyecto que se está evaluando fuera inviable en el marco planteado, su inversión inicial debería alcanzar valores de 12.377.702,55 € para el caso más optimista, 11.456.680,22 € para el caso de las ventas constantes y 10.620.182,45 €, para el caso más pesimista.

10


Tal y como se ha remarcado, es ciertamente improbable que se dé el caso de que la inversión inicial llegue a alcanzar estos valores que harían inviable el proyecto. Por ello, se opta por darle un 70% de probabilidad a la inversión determinada de 445.000 €, y junto con ésta, suponer un caso más desfavorable, en el que se plantee una inversión que ascienda al 1.000.000 €, al cual se le asigna una probabilidad del 30%. Este último caso sólo se emplea para llevar a cabo el supuesto más desfavorable dentro del análisis de sensibilidad, puesto que la inversión justificada en el presente estudio es la perteneciente al caso de mayor probabilidad. 6.2.Variación de la tasa de actualización La variación de la tasa de actualización se refiere al cálculo de la Tasa Interna de Rendimiento, ésta ya se calcula como método en sí mismo con los tres casos posibles. 6.3.Variación de todos los flujos de caja conociendo la probabilidad Las probabilidades asignadas a cada uno de los casos definidos de posibles escenarios de flujos de caja son: -Caso 1: 50% de probabilidad -Caso 2: 20% de probabilidad -Caso 3: 30% de probabilidad Con todo esto, y haciendo uso del supuesto de cálculo de la inversión inicial alternativa de 1.000.000 €, el resultado final del análisis de sensibilidad del Valor Actual Neto es el que se refleja en la Tabla 9.

11


Tabla 9: Resultado Análisis de Sensibilidad

INVERSIÓN INICIAL (€)

CASO 1

CASO 2

CASO 3

Probabilidad

Probabilidad

Probabilidad

0,5

0,2

0,3

INVERSIÓN

PROB.

VAN

PROB.

VAN

PROB.

VAN

PROB.

445.000,00

0,7

11.932.702,5

0,35

10.175.182

0,14

11.020.680

0,21

1.000.000,00

0,3

10.392.331,

0,15

8.711.664,63

0,06

9.519.708,17

0,09

Según este planteamiento, obtenemos la probabilidad de cada uno de los VAN resultantes para cada caso planteado. Así, se plantean dos escenarios distintos en cuanto a la inversión inicial, y al mismo tiempo, se continúa trabajando con los tres casos supuestos de variación de ventas. De esta forma, y según las probabilidades asignadas, el VAN que adquiere mayor veracidad es el que posee una probabilidad final de 0,35, resultante de la combinación de la inversión inicial de los 445.000 € con el caso de ventas crecientes. A continuación se encuentra el VAN del caso tres de ventas constantes, combinado de nuevo con la inversión inicial de 445.000 €, con una probabilidad final de 0,21. El tercer lugar lo ocupa el VAN del caso uno otra vez, pero en este caso combinado con la inversión inicial de 1.000.000 €, con una probabilidad de 0,15, superando a la combinación del caso dos de ventas decrecientes e inversión inicial de 445.000 €, que posee una probabilidad de 0,14. Por último nos encontramos con las combinaciones de la inversión de 1.000.000 € con los casos dos –ventas decrecientes- y tres, -ventas constantes-, alcanzado valores de probabilidad de 0,06 y 0,09 respectivamente. Estos resultados confirman que, según las probabilidades asignadas, que se ha intentado, por otra parte, que sean lo más fiables y ajustadas a la realidad posible, el caso más probable de todos los supuestos es el que da lugar al VAN más alto de todos, obtenido de la combinación de la inversión inicial de 445.000 € y el caso de las ventas crecientes. También podemos extraer que es más probable que tenga lugar la combinación de la inversión inicial de 1.000.000 de € con el caso de ventas crecientes, que suceda la combinación de la inversión inicial de 445.000 € 12


con el caso de ventas decrecientes. Y aunque la diferencia existente entre las probabilidades de ambas combinaciones no sea excesivamente alta 0,15 y 0,14 respectivamente-, sí es necesario realizar un comentario sobre ella. Este resultado nos indica que no se deben subestimar, en ningún caso de evaluación de viabilidad de proyectos, posibles variaciones en el importe de K, ya que estas pueden tener más peso que otras posibles variantes que a simple vista parecen más importantes. Así por ejemplo, podría darse el caso de que fuera necesario adquirir un equipo de destilación por arrastre de vapor propio, debido a que el volumen de procesado requerido es inviable de alcanzar técnicamente mediante la planta móvil. Este escenario, se plantea, pues, como más probable que el basado en la no necesidad de adquisición de equipo de destilación por arrastre de vapor propio combinado con una evolución decreciente de las ventas. A partir de este análisis de sensibilidad también se puede afirmar que las coyunturas estimadas o definidas como más probables o más ajustadas a los matices introducidos por el contexto real, son las más viables. Es decir, que lo más probable que suceda, es lo mejor que puede suceder, lo que, una vez más, confirma la viabilidad del proyecto planteado.

13


7.Conclusiones.

Las conclusiones que arroja el estudio de viablidad son: •

La inversión inicial necesaria para llevar a cabo el proyecto en las

condiciones establecidas en la descripción del mismo es de 445.000 €. •

El proyecto tiene una vida útil de 10 años.

•

Existen tres futuros posibles basados en la evolución de las ventas de

los productos obtenidos. Estos futuros se basan en un incremento anual de las ventas del 2% de los aceites esenciales y los jabones y del 1% en el resto de productos, en un descenso anual de las ventas del 2% de los aceites esenciales y de los jabones, y del 1% del resto de productos y en una continuidad del volumen de ventas durante todos los años de vida útil de la inversión. •

Según el método del Valor Actual Neto, el proyecto es totalmente

viable para los tres supuestos de evolución de las ventas, puesto que en todos ellos es superior a cero. •

Según el método de la Tasa Interna de Rendimiento, el proyecto es

rentable para los tres supuestos planteados, puesto que en todos ellos, la TIR obtenida, es superior a la de otras inversiones planificadas en la misma zona con el mismo tipo de riesgo. •

Según el método de la relación Beneficio-Inversión, se comprueba

también la rentabilidad absoluta del proyecto en los tres casos planteados, puesto que se obtienen valores superiores a cero.

14


•

Según el análisis de sensibilidad realizado para considerar la

influencia del contexto real cambiante en la evaluación de la inversión, las combinaciones de inversión inicial y escenario de ventas más probables, son al mismo tiempo las que dan un VAN más elevado, y por tanto las más viables.

15


ANEJO 1. INVERSIÓN INICIAL Y AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO. 1.

Inversión inicial

INSTALACIONES Zona almacén Carretilla elevadora Contenedores residuos Traspaleta de mano Estantes TOTAL Zona de extracción Depósitos,bombas y complementos Equipos de extracción hidroalcohólica TOTAL Zona de columnas

15.000 € 2.000 € 600 € 600 € 18.200 € 13.000 € 40.000 € 53.000 €

Columnas vidrio; 210 L de resinas; 6 depósitos de plástico; 6 bombas. TOTAL Zona de concentración Destilador/rectificador Depósitos solvente TOTAL Zona de secado y acabados Spray dryer Selladora TOTAL Zona anexa Caldera+instalación Equipo agua, ósmosis+instalación Compresor+instalación Torre de refrigeración TOTAL

TOTAL INSTALACIONES

20.000 € 49.000 € 10.000 € 59.000 € 125.000 € 5.000 € 130.000 € 20.000 € 50.000 € 6.000 € 9.000 € 85.000 €

365.200 €

PUESTA A PUNTO Y PROYECTO DE INGENIERÍA Montaje de servicios Servicios Cuadro eléctrico TOTAL Proyecto ingeniería Registro industria Registro sanidad Visados Licencia actividad Certificado licencia actividad Planos Demás proyectos y certificaciones TOTAL

20.000 € 45.000 € 65.000 € 8.000 € 200 € 500 € 1.200 € 1.200 € 300 € 3.400 € 14.800 €

TOTAL PUESTA A PUNTO Y PROYECTO

79.800 €

TOTAL INVERSIÓN INICIAL

445.000 €

16


2.

Amortización del préstamo

2.1

Datos de partida

TIN Periodicid ad 2) TAE = ((1 + Ik )Periodicidad ) − 1

1) Ik =

DATOS INICIALES Importe de la inversión TIN Plazo Comisión por cancelación anticipada Postpagable Valor futuro después del último pago Periodicidad Ik TAE

2.2

445.000 € 5,00% 10 0,60% 0 0 12 0,00416 5,12%

Tabla de amortización durante 10 años

CUOTA

FECHA

PRINCIPAL

INTERESES

CUOTA

PPAL.PTE..

CCA

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40

01/06/2009 01/07/2009 01/08/2009 01/09/2009 01/10/2009 01/11/2009 01/12/2009 01/01/2010 01/02/2010 01/03/2010 01/04/2010 01/05/2010 01/06/2010 01/07/2010 01/08/2010 01/09/2010 01/10/2010 01/11/2010 01/12/2010 01/01/2011 01/02/2011 01/03/2011 01/04/2011 01/05/2011 01/06/2011 01/07/2011 01/08/2011 01/09/2011 01/10/2011 01/11/2011 01/12/2011 01/01/2012 01/02/2012 01/03/2012 01/04/2012 01/05/2012 01/06/2012 01/07/2012 01/08/2012 01/09/2012 01/10/2012

2.865,75 2.877,69 2.889,68 2.901,72 2.913,81 2.925,95 2.938,14 2.950,39 2.962,68 2.975,02 2.987,42 2.999,87 3.012,37 3.024,92 3.037,52 3.050,18 3.062,89 3.075,65 3.088,46 3.101,33 3.114,25 3.127,23 3.140,26 3.153,35 3.166,48 3.179,68 3.192,93 3.206,23 3.219,59 3.233,00 3.246,48 3.260,00 3.273,59 3.287,23 3.300,92 3.314,68 3.328,49 3.342,36 3.356,28 3.370,27

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4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92

445.000,00 442.134,25 439.256,56 436.366,88 433.465,16 430.551,35 427.625,40 424.687,26 421.736,87 418.774,19 415.799,17 412.811,75 409.811,89 406.799,52 403.774,60 400.737,08 397.686,90 394.624,02 391.548,37 388.459,90 385.358,57 382.244,32 379.117,09 375.976,82 372.823,48 369.657,00 366.477,32 363.284,39 360.078,16 356.858,57 353.625,57 350.379,09 347.119,09 343.845,50 340.558,28 337.257,35 333.942,68 330.614,19 327.271,83 323.915,55 320.545,28

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17


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4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92

317.160,97 313.762,56 310.349,99 306.923,20 303.482,13 300.026,72 296.556,92 293.072,66 289.573,88 286.060,52 282.532,52 278.989,83 275.432,37 271.860,09 268.272,92 264.670,81 261.053,69 257.421,50 253.774,18 250.111,65 246.433,87 242.740,76 239.032,27 235.308,32 231.568,85 227.813,81 224.043,12 220.256,71 216.454,54 212.636,51 208.802,58 204.952,68 201.086,73 197.204,68 193.306,45 189.391,98 185.461,20 181.514,04 177.550,43 173.570,31 169.573,60 165.560,24 161.530,16 157.483,29 153.419,55 149.338,89 145.241,22 141.126,47 136.994,58 132.845,48 128.679,09 124.495,33 120.294,15 116.075,46 111.839,19 107.585,27 103.313,63 99.024,19 94.716,87 90.391,61 86.048,33 81.686,95 77.307,39 72.909,59 68.493,47 64.058,94 59.605,94 55.134,38 50.644,19 46.135,29 41.607,61 37.061,06

1.902,97 1.882,58 1.862,10 1.841,54 1.820,89 1.800,16 1.779,34 1.758,44 1.737,44 1.716,36 1.695,20 1.673,94 1.652,59 1.631,16 1.609,64 1.588,02 1.566,32 1.544,53 1.522,65 1.500,67 1.478,60 1.456,44 1.434,19 1.411,85 1.389,41 1.366,88 1.344,26 1.321,54 1.298,73 1.275,82 1.252,82 1.229,72 1.206,52 1.183,23 1.159,84 1.136,35 1.112,77 1.089,08 1.065,30 1.041,42 1.017,44 993,36 969,18 944,90 920,52 896,03 871,45 846,76 821,97 797,07 772,07 746,97 721,76 696,45 671,04 645,51 619,88 594,15 568,30 542,35 516,29 490,12 463,84 437,46 410,96 384,35 357,64 330,81 303,87 276,81 249,65 222,37

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18


113 114 115 116 117 118 119 120

01/11/2018 01/12/2018 01/01/2019 01/02/2019 01/03/2019 01/04/2019 01/05/2019 01/06/2019

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154,42 135,40 116,30 97,11 77,85 58,51 39,09 19,58

4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92 4.719,92

32.495,56 27.911,05 23.307,43 18.684,63 14.042,56 9.381,16 4.700,33 0,00

194,97 167,47 139,84 112,11 84,26 56,29 28,20 0,00

32.690,54 28.078,51 23.447,27 18.796,73 14.126,82 9.437,44 4.728,53 0,00

19


ANEJO 3. NECESIDADES DE MATERIA PRIMA. Para llevar a cabo estos cálculos se parte de la estimación anual de producción detallada en el Anejo 8 y de los rendimientos definidos para cada producto. PRODUCTO Aceites esenciales (detalle, granel y jabones) Extracto Extracto refinado Goma de Cistus

RENDIMIENTO 0,10% 5,00% 3,25% 5,00%

Necesidades de materia prima para el CASO 1

MATERIA PRIMA NECESARIA TOTAL (kg) PRODUCT O AE GRANEL AE DETALLE AE JABONES EXTRACT O REFINAD O EXTRACT O GOMA DE CISTUS GOMA DE CISTUS JABON TOTAL

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

200.000, 00 150.000, 00

202.000, 00 151.500, 00

204.020, 00 153.015, 00

206.060, 20 154.545, 15

208.120, 80 156.090, 60

210.202, 01 157.651, 51

212.304, 03 159.228, 02

214.427, 07 160.820, 30

216.571, 34 162.428, 51

218.737, 05 164.052, 79

1.000,00

1.010,00

1.020,10

1.030,30

1.040,60

1.051,01

1.061,52

1.072,14

1.082,86

1.093,69

9.230,77

9.415,38

9.603,69

9.795,77

9.991,68

10.191,5 2

10.395,3 5

10.603,2 5

10.815,3 2

11.031,6 2

8.000,00

8.160,00

8.323,20

8.489,66

8.659,46

8.832,65

9.009,30

9.189,49

9.373,28

9.560,74

80.000,0 0

81.600,0 0

83.232,0 0

84.896,6 4

86.594,5 7

88.326,4 6

90.092,9 9

91.894,8 5

93.732,7 5

95.607,4 1

100,00

101,00

102,01

103,03

104,06

105,10

106,15

107,21

108,29

109,37

448.330, 77

453.786, 38

459.316, 00

464.920, 75

470.601, 78

476.360, 25

482.197, 36

488.114, 31

494.112, 33

500.192, 67

20


Necesidades de materia prima para el CASO 2

MATERIA PRIMA NECESARIA TOTAL (kg) PRODUC TO AE GRANEL AE DETALL E AE JABONE S EXTRAC TO REFINA DO EXTRAC TO GOMA DE CISTUS GOMA DE CISTUS JABONE S TOTAL

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

200.000, 00

198.000, 00

196.020, 00

194.059, 80

192.119, 20

190.198, 01

188.296, 03

186.413, 07

184.548, 94

182.703, 45

150.000, 00

148.500, 00

147.015, 00

145.544, 85

144.089, 40

142.648, 51

141.222, 02

139.809, 80

138.411, 70

137.027, 59

1.000,00

990,00

980,10

970,30

960,60

950,99

941,48

932,07

922,74

913,52

9.230,77

9.046,15

8.865,23

8.687,93

8.514,17

8.343,88

8.177,01

8.013,47

7.853,20

7.696,13

8.000,00

7.840,00

7.683,20

7.529,54

7.378,95

7.231,37

7.086,74

6.945,00

6.806,10

6.669,98

80.000,0 0

78.400,0 0

76.832,0 0

75.295,3 6

73.789,4 5

72.313,6 6

70.867,3 9

69.450,0 4

68.061,0 4

66.699,8 2

100,00

99,00

98,01

97,03

96,06

95,10

94,15

93,21

92,27

91,35

448.330, 77

442.875, 15

437.493, 54

432.184, 80

426.947, 82

421.781, 52

416.684, 82

411.656, 66

406.696, 01

401.801, 84

21


Necesidades de materia prima para el CASO 3 MATERIA PRIMA NECESARIA TOTAL (kg) PRODUC TO AE GRANEL AE DETALL E AE JABONE S EXTRAC TO REFINA DO EXTRAC TO GOMA DE CISTUS GOMA DE CISTUS JABONE S TOTAL

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

9.230,77

9.230,77

9.230,77

9.230,77

9.230,77

9.230,77

9.230,77

9.230,77

9.230,77

9.230,77

8.000,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

8.000,00

80.000,0 0

80.000,0 0

80.000,0 0

80.000,0 0

80.000,0 0

80.000,0 0

80.000,0 0

80.000,0 0

80.000,0 0

80.000,0 0

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

448.330, 77

448.330, 77

448.330, 77

448.330, 77

448.330, 77

448.330, 77

448.330, 77

448.330, 77

448.330, 77

448.330, 77

22


ANEJO 4. COSTE DEL APROVECHAMIENTO FORESTAL Datos de partida DATOS DE PARTIDA Precio (€/T planta recogida)

600

Mínimo diario (T/día)

6

Rendimiento de trabajo (T/ha) 2,5

23


Coste y detalles del aprovechamiento forestal para cada uno de los CASOS supuestos CAS O

1

FACT OR Materia prima (T) Superfi cie desbroz ada (ha) Días trabajad os Coste (€)

2

Materia prima (T) Superfi cie desbroz ada (ha) Días trabajad os Coste (€)

3

Materia prima (T) Superfi cie desbroz ada (ha) Días trabajad os Coste (€)

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

448,33

453,79

459,32

464,92

470,60

476,36

482,20

488,11

494,11

500,19

179,33

181,51

183,73

185,97

188,24

190,54

192,88

195,25

197,64

200,08

75

76

77

77

78

79

80

81

82

83

268.998 ,46

272.271 ,83

275.589 ,60

278.952 ,45

282.361 ,07

285.816 ,15

289.318 ,42

292.868 ,59

296.467 ,40

300.115 ,60

448,33

442,88

437,49

432,18

426,95

421,78

416,68

411,66

406,70

401,80

179,33

177,15

175,00

172,87

170,78

168,71

166,67

164,66

162,68

160,72

75

74

73

72

71

70

69

69

68

67

268.998 ,46

265.725 ,09

262.496 ,12

259.310 ,88

256.168 ,69

253.068 ,91

250.010 ,89

246.993 ,99

244.017 ,60

241.081 ,11

448,33

448,33

448,33

448,33

448,33

448,33

448,33

448,33

448,33

448,33

179,33

179,33

179,33

179,33

179,33

179,33

179,33

179,33

179,33

179,33

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

268.998 ,46

268.998 ,46

268.998 ,46

268.998 ,46

268.998 ,46

268.998 ,46

268.998 ,46

268.998 ,46

268.998 ,46

268.998 ,46

24


ANEJO 5. COSTE DEL ALQUILER DE LA PLANTA MÓVIL Datos de partida

DATOS DE PARTIDA Densidad (g/mL)

0,98

Volumen de procesado detalle (kg/h) 700 Volumen de procesado granel (kg/h)

1.000

Horas de trabajo al día

8

Precio alquiler (€/h)

70

25


Coste para el CASO 1 AÑO 1 AÑO 2 Aceite esencial granel Materia prima 200.000, 202.000, de 00 00 partida (kg) Días 26 trabajad 25 os Horas totales 200 208 de alquiler COSTE 14.000,0 14.560,0 (€) 0 0 Aceite esencial detalle Materia prima 150.000, 151.500, de 00 00 partida (kg) Días 28 trabajad 27 os Horas totales 216 224 de alquiler COSTE 15.120,0 15.680,0 (€) 0 0 Aceite esencial jabones Materia prima 1.000,00 1.010,00 de partida (kg) Días trabajad 1 1 os Horas totales 8 8 de alquiler COSTE 560,00 560,00 (€) TOTAL COSTE (€)

29.680,0 0

30.800,0 0

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

204.020, 00

206.060, 20

208.120, 80

210.202, 01

212.304, 03

214.427, 07

216.571, 34

218.737, 05

26

26

27

27

27

27

28

28

208

208,

216

216

216

216

224

224

14.560,0 0

14.560,0 0

15.120,0 0

15.120,0 0

15.120,0 0

15.120,0 0

15.680,0 0

15.680,0 0

153.015, 00

154.545, 15

156.090, 60

157.651, 51

159.228, 02

160.820, 30

162.428, 51

164.052, 79

28

28

28

29

29

29

30

30

224

224

224

232

232

232

240

240

15.680,0 0

15.680,0 0

15.680,0 0

16.240,0 0

16.240,0 0

16.240,0 0

16.800,0 0

16.800,0 0

1.020,10

1.030,30

1.040,60

1.051,01

1.061,52

1.072,14

1.082,86

1.093,69

1

1

1

1

1

1

1

1

8

8

8

8

8

8

8

8

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

30.800,0 0

30.800,0 0

31.360,0 0

31.920,0 0

31.920,0 0

31.920,0 0

33.040,0 0

33.040,0 0

26


Coste para el CASO 2 AÑO 1 AÑO 2 Aceite esencial granel Materia prima 200.000, 198.000, de 00 00 partida (kg) Días 25 trabajad 25 os Horas totales 200 200 de alquiler COSTE 14.000,0 14.000,0 (€) 0 0 Aceite esencial detalle Materia prima 150.000, 148.500, de 00 00 partida (kg) Días 27 trabajad 27 os Horas totales 216 216 de alquiler COSTE 15.120,0 15.120,0 (€) 0€ 0€ Aceite esencial jabones Materia prima 1000,00 990,00 de partida (kg) Días trabajad 1 1 os Horas totales 8 8 de alquiler COSTE 560,00 560,00 (€) TOTAL COSTE (€)

29.680,0 0

29.680,0 0

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

196.020, 00

194.059, 80

192.119, 20

190.198, 01

188.296, 03

186.413, 07

184.548, 94

182.703, 45

25

25

25

24

24

24

24

23

200

200

200

192

192

192

192

184

14.000,0 0

14.000,0 0

14.000,0 0

13.440,0 0

13.440,0 0

13.440,0 0

13.440,0 0

12.880,0 0

147.015, 00

145.544, 85

144.089, 40

142.648, 51

141.222, 02

139.809, 80

138.411, 70

137.027, 59

27

26

26

26

26

25

25

25

216

208

208

208

208

200

200

200

15.120,0 0€

14.560,0 0€

14.560,0 0€

14.560,0 0€

14.560,0 0€

14.000,0 0€

14.000,0 0€

14.000,0 0€

980,10

970,30

960,60

950,99

941,48

932,07

922,74

913,52

1

1

1

1

1

1

1

1

8

8

8

8

8

8

8

8

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

29.680,0 0

29.120,0 0

29.120,0 0

28.560,0 0

28.560,0 0

28.000,0 0

28.000,0 0

27.440,0 0

27


Coste para el CASO 3 AÑO 1 AÑO 2 Aceite esencial granel Materia prima 200.000, 200.000, de 00 00 partida (kg) Días 25 trabajad 25 os Horas totales 200 200 de alquiler COSTE 14.000,0 14.000,0 (€) 0 0 Aceite esencial detalle Materia prima 150.000, 150.000, de 00 00 partida (kg) Días 27 trabajad 27 os Horas totales 216 216 de alquiler COSTE 15.120,0 15.120,0 (€) 0 0 Aceite esencial jabones Materia prima 1.000,00 1.000,00 de partida (kg) Días trabajad 1 1 os Horas totales 8 8 de alquiler COSTE 560,00 560,00 (€) TOTAL COSTE (€)

29.680,0 0

29.680,0 0

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

200.000, 00

25

25

25

25

25

25

25

25

200

200

200

200

200

200

200

200

14.000,0 0

14.000,0 0

14.000,0 0

14.000,0 0

14.000,0 0

14.000,0 0

14.000,0 0

14.000,0 0

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

150.000, 00

27

27

27

27

27

27

27

27

216

216

216

216

216

216

216

216

15.120,0 0

15.120,0 0

15.120,0 0

15.120,0 0

15.120,0 0

15.120,0 0

15.120,0 0

15.120,0 0

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1.000,00

1

1

1

1

1

1

1

1

8

8

8

8

8

8

8

8

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

560,00

29.680,0 0

29.680,0 0

29.680,0 0

29.680,0 0

29.680,0 0

29.680,0 0

29.680,0 0

29.680,0 0

28


ANEJO 5. NECESIDADES DE ISOPROPANOL Datos de partida DATOS DE PARTIDA PRODUCTO

ISOPROPANOL NECESARIO (L / kg de M.P.)

Extracto

3,22

Extracto refinado 4,00 Bioextracto

3,00 (*)

(*): L isopropanol por kg de materia prima equivalente

29


Equivalente de materia prima y bioextracto Se calcula el equivalente entre la cantidad de planta en fresco que sería necesaria para obtener la cantidad definida final de bioextracto, si este se produjera a partir esta materia prima, ya que en realidad se obtiene a partir del residuo resultante de la destilación del aceite esencial y la cantidad del residuo. Materia prima del bioextracto eq. a partir de la cantidad final necesaria de este por año, con un rendimiento de planta en fresco del 3% Cantidad final necesaria de CASO bioextracto (kg) 1 Necesidad equivalente de materia prima (kg) Cantidad final necesaria de CASO bioextracto (kg) 2 Necesidad equivalente de materia prima (kg) Cantidad final necesaria de CASO bioextracto (kg) 3 Necesidad equivalente de materia prima (kg)

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

3,50

3,54

3,57

3,61

3,64

3,68

3,72

3,75

3,79

3,83

116,67

117,83

119,01

120,20

121,40

122,62

123,84

125,08

126,33

127,60

3,50

3,47

3,43

3,40

3,36

3,33

3,30

3,26

3,23

3,20

116,67

115,50

114,35

113,20

112,07

110,95

109,84

108,74

107,65

106,58

3,50

3,50

3,50

3,50

3,50

3,50

3,50

3,50

3,50

3,50

116,67

116,67

116,67

116,67

116,67

116,67

116,67

116,67

116,67

116,67

30


Necesidades de isopropanol por producto y año Necesidades de isopropanol por producto y año (L.) Extracto

CAS O1

Extracto refinado Bioextra cto TOTAL Extracto

CAS O2

Extracto refinado Bioextra cto TOTAL Extracto

CAS O3

Extracto refinado Bioextra cto TOTAL

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

25.760, 00 36.923, 08

26.275, 20 37.661, 54

26.800, 70 38.414, 77

27.336, 72 39.183, 06

27.883, 45 39.966, 73

28.441, 12 40.766, 06

29.009, 94 41.581, 38

29.590, 14 42.413, 01

30.181, 95 43.261, 27

30.785, 58 44.126, 49

350,00

353,50

357,04

360,61

364,21

367,85

371,53

375,25

379,00

382,79

63.033, 08

64.290, 24

65.572, 51

66.880, 39

68.214, 39

69.575, 04

70.962, 86

72.378, 40

73.822, 21

75.294, 87

25.760, 00 36.923, 08

25.244, 80 36.184, 62

24.739, 90 35.460, 92

24.245, 11 34.751, 70

23.760, 20 34.056, 67

23.285, 00 33.375, 54

22.819, 30 32.708, 03

22.362, 91 32.053, 87

21.915, 66 31.412, 79

21.477, 34 30.784, 53

350,00

346,50

343,04

339,60

336,21

332,85

329,52

326,22

322,96

319,73

63.033, 08

61.775, 92

60.543, 86

59.336, 42

58.153, 08

56.993, 38

55.856, 84

54.743, 00

53.651, 40

52.581, 61

25.760, 00 36.923, 08

25.760, 00 36.923, 08

25.760, 00 36.923, 08

25.760, 00 36.923, 08

25.760, 00 36.923, 08

25.760, 00 36.923, 08

25.760, 00 36.923, 08

25.760, 00 36.923, 08

25.760, 00 36.923, 08

25.760, 00 36.923, 08

350,00

350,00

350,00

350,00

350,00

350,00

350,00

350,00

350,00

350,00

63.033, 08

63.033, 08

63.033, 08

63.033, 08

63.033, 08

63.033, 08

63.033, 08

63.033, 08

63.033, 08

63.033, 08

31


ANEJO 6. PRODUCCIÓN DE JABONES Datos de partida DATOS DE PARTIDA Peso pastilla comercial (g)

100

Precio venta (€/pastilla)

5,5

Beneficio por pastilla de 100 gramos (€/pastilla)

5,86

Detalle de ingredientes, cantidades y precios de los jabones según la formulación definida Ingredientes: cantidades y precios Precio ponderado por cantidad necesaria en pastilla (€/kg de jabón)

Cantidad (g)

Cantidad (kg)

Cantidades pastilla de 100 g (kg)

Proporción

Precio individual de cada producto (€/kg)

Goma de Cistus Miel de encina, tomillo y jara (MULTIFLORAL) Disolución tampón pH Cera de abeja (en bloque) Isopropanol Lanolina Terpenol Aceite de oliva Aceite esencial de lavanda Aceite esencial de Cistus ladanifer Aceite esencial de romero Aceite de canela Aceite de geranio Bioextracto Cistus

50

0,05

0,00050

5,00%

300,00

15,00

65

0,07

0,00065

6,50%

6,50

0,42

50

0,05

0,00050

5,00%

0,00

0,00

165

0,17

0,00165

16,50%

7,50

1,24

60 50 100 245

0,06 0,05 0,10 0,25

0,00060 0,00050 0,00100 0,00245

6,00% 5,00% 10,00% 24,50%

33,80 96,00 92,70 4,50

2,03 4,80 9,27 1,10

40

0,04

0,00040

4,00%

67,28

2,69

10

0,01

0,00010

1,00%

600,00

6,00

45

0,05

0,00045

4,50%

35,00

1,58

80 5 35

0,08 0,01 0,04

0,00080 0,00005 0,00035

8,00% 0,50% 3,50%

50,90 189,00 0,00

4,07 0,95 0,00

TOTAL

1000

1

0,01000

100%

1483,18

49,14 (*)

Ingrediente

(*) NOTA: El precio ponderado por cantidad necesaria en pastilla, incluye tanto productos de adquisición externa, como productos de producción propia. Para calcular el coste total de la elaboración de jabones, que en términos absolutos sólo engloba el coste de la adquisición de productos 32


externos, se debe restar a 49,14 €/kg, el coste de los productos de elaboración propia, lo que resulta 28,14 €/kg. Es decir, cada kg elaborado de jabón, supone un coste en productos externos de 28,14 €. Producción, coste y volumen de ventas de jabones para los CASOS establecidos Producción, coste de producción y volumen de ventas de jabones artesanales CAS O

CAS O1

CARACTERÍSTI CA

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

Producción en kg

100,00

101,00

102,01

103,03

104,06

105,10

106,15

107,21

108,29

109,37

2814,3 7

2842,5 1

2870,9 4

2899,6 5

2928,6 4

2957,9 3

2987,5 1

3017,3 9

3047,5 6

3078,0 4

VOLUMEN VENTAS JABÓN (€)

5500,0 0

5555,0 0

5610,5 5

5666,6 6

5723,3 2

5780,5 6

5838,3 6

5896,7 4

5955,7 1

6015,2 7

Producción en kg

100,00

99,00

98,01

97,03

96,06

95,10

94,15

93,21

92,27

91,35

2814,3 7

2786,2 3

2758,3 6

2730,7 8

2703,4 7

2676,4 4

2649,6 7

2623,1 8

2596,9 4

2570,9 8


5500,0 0

5445,0 0

5390,5 5

5336,6 4

5283,2 8

5230,4 5

5178,1 4

5126,3 6

5075,1 0

5024,3 4

Producción en kg

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

COSTE PRODUCTOS EXTERNOS

2814,3 7

2814,3 7

2814,3 7

2814,3 7

2814,3 7

2814,3 7

2814,3 7

2814,3 7

2814,3 7

2814,3 7


5500,0 0

5500,0 0

5500,0 0

5500,0 0

5500,0 0

5500,0 0

5500,0 0

5500,0 0

5500,0 0

5500,0 0

jabón

COSTE PRODUCTOS EXTERNOS (€)

CAS O2

jabón

COSTE PRODUCTOS EXTERNOS (€)

CAS O3

jabón

33


ANEJO 7. PRODUCCIÓN MENSUAL Y TOTAL ANUAL PARA CADA CASO SUPUESTO. 1. CASO 1 Producción total anual

PRODUC TO Aceite esencial granel Aceite esencial detalle Aceite esencial jabón Extracto refinado Extracto Goma de Cistus Goma de Cistus jabones Jabones TOTAL TOTAL NAVE PROPIA

PRODUCCIÓN ANUAL ACORDE CON PRONÓSTICO DE PRODUCCIÓN (kg) AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

200,00

202,00

204,02

206,06

208,12

210,20

212,30

214,43

216,57

218,74

150,00

151,50

153,02

154,55

156,09

157,65

159,23

160,82

162,43

164,05

1,00

1,01

1,02

1,03

1,04

1,05

1,06

1,07

1,08

1,09

300,00

306,00

312,12

318,36

324,73

331,22

337,85

344,61

351,50

358,53

400,00

408,00

416,16

424,48

432,97

441,63

450,46

459,47

468,66

478,04

4000,00

4080,00

4161,60

4244,83

4329,73

4416,32

4504,65

4594,74

4686,64

4780,37

5,00

5,05

5,10

5,15

5,20

5,26

5,31

5,36

5,41

5,47

100,00

101,00

102,01

103,03

104,06

105,10

106,15

107,21

108,29

109,37

5156, 00 4805, 00

5254, 56 4900, 05

5355, 05 4996, 99

5457, 49 5095, 86

5561, 95 5196, 69

5668, 44 5299, 54

5777, 02 5404, 42

5887, 72 5511, 40

6000, 58 5620, 50

6119, 48 5735, 60

Producción mensual por producto para el CASO 1 PRODUCCIÓN ACEITE ESENCIAL GRANEL (kg) MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

12,36 12,36 18,55 18,55 18,55 12,36 12,36 12,36 20,61 30,91 20,61 16,48 206,06

12,49 12,49 18,73 18,73 18,73 12,49 12,49 12,49 20,81 31,22 20,81 16,65 208,12

12,61 12,61 18,92 18,92 18,92 12,61 12,61 12,61 21,02 31,53 21,02 16,82 210,20

12,74 12,74 19,11 19,11 19,11 12,74 12,74 12,74 21,23 31,85 21,23 16,98 212,30

12,87 12,87 19,30 19,30 19,30 12,87 12,87 12,87 21,44 32,16 21,44 17,15 214,43

12,99 12,99 19,49 19,49 19,49 12,99 12,99 12,99 21,66 32,49 21,66 17,33 216,57

PRODUCCIÓN ACEITE ESENCIAL DETALLE (kg) MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

8,32 8,32

8,41 8,41

8,49 8,49

8,58 8,58

8,66 8,66

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre SUMA

Enero Febrero

12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00 200,00

8,00 8,00

12,12 12,12 18,18 18,18 18,18 12,12 12,12 12,12 20,20 30,30 20,20 16,16 202,00

8,08 8,08

12,24 12,24 18,36 18,36 18,36 12,24 12,24 12,24 20,40 30,60 20,40 16,32 204,02

8,16 8,16

8,24 8,24

AÑO 10 13,12 13,12 19,69 19,69 19,69 13,12 13,12 13,12 21,87 32,81 21,87 17,50 218,74

AÑO 10 8,75 8,75

34


12,00 12,00 12,00 12,00 8,00 8,00 25,00 25,00 10,00 10,00

12,12 12,12 12,12 12,12 8,08 8,08 25,25 25,25 10,10 10,10

12,24 12,24 12,24 12,24 8,16 8,16 25,50 25,50 10,20 10,20

12,36 12,36 12,36 12,36 8,24 8,24 25,76 25,76 10,30 10,30

12,49 12,49 12,49 12,49 8,32 8,32 26,02 26,02 10,41 10,41

12,61 12,61 12,61 12,61 8,41 8,41 26,28 26,28 10,51 10,51

12,74 12,74 12,74 12,74 8,49 8,49 26,54 26,54 10,62 10,62

12,87 12,87 12,87 12,87 8,58 8,58 26,80 26,80 10,72 10,72

12,99 12,99 12,99 12,99 8,66 8,66 27,07 27,07 10,83 10,83

13,12 13,12 13,12 13,12 8,75 8,75 27,34 27,34 10,94 10,94

150,00

151,50

153,02

154,55

156,09

157,65

159,23

160,82

162,43

164,05

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

31,21 31,21 31,21 39,54 39,54 39,54 30,17 30,17 41,62 41,62 30,17 30,17 416,16

31,84 31,84 31,84 40,33 40,33 40,33 30,78 30,78 42,45 42,45 30,78 30,78 424,48

32,47 32,47 32,47 41,13 41,13 41,13 31,39 31,39 43,30 43,30 31,39 31,39 432,97

33,12 33,12 33,12 41,96 41,96 41,96 32,02 32,02 44,16 44,16 32,02 32,02 441,63

33,78 33,78 33,78 42,79 42,79 42,79 32,66 32,66 45,05 45,05 32,66 32,66 450,46

34,46 34,46 34,46 43,65 43,65 43,65 33,31 33,31 45,95 45,95 33,31 33,31 459,47

35,15 35,15 35,15 44,52 44,52 44,52 33,98 33,98 46,87 46,87 33,98 33,98 468,66

PRODUCCIÓN EXTRACTO REFINADO (kg) MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre SUMA

PRODUCCIÓN EXTRACTO (kg) MES AÑO 1 AÑO 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre SUMA

30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00

30,60 30,60 30,60 38,76 38,76 38,76 29,58 29,58 40,80 40,80 29,58 29,58 408,00

AÑO 10 35,85 35,85 35,85 45,41 45,41 45,41 34,66 34,66 47,80 47,80 34,66 34,66 478,04

22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00

22,44 22,44 24,48 30,60 30,60 30,60 18,36 18,36 30,60 30,60 23,46 23,46

22,89 22,89 24,97 31,21 31,21 31,21 18,73 18,73 31,21 31,21 23,93 23,93

23,35 23,35 25,47 31,84 31,84 31,84 19,10 19,10 31,84 31,84 24,41 24,41

23,81 23,81 25,98 32,47 32,47 32,47 19,48 19,48 32,47 32,47 24,90 24,90

24,29 24,29 26,50 33,12 33,12 33,12 19,87 19,87 33,12 33,12 25,39 25,39

24,78 24,78 27,03 33,78 33,78 33,78 20,27 20,27 33,78 33,78 25,90 25,90

25,27 25,27 27,57 34,46 34,46 34,46 20,68 20,68 34,46 34,46 26,42 26,42

25,78 25,78 28,12 35,15 35,15 35,15 21,09 21,09 35,15 35,15 26,95 26,95

AÑO 10 26,29 26,29 28,68 35,85 35,85 35,85 21,51 21,51 35,85 35,85 27,49 27,49

300,00

306,00

312,12

318,36

324,73

331,22

337,85

344,61

351,50

358,53

PRODUCCIÓN GOMA DE CISTUS (kg) MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9


330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00

336,60 336,60 341,70 346,80 346,80 341,70 326,40 326,40 346,80 346,80 341,70 341,70

343,33 343,33 348,53 353,74 353,74 348,53 332,93 332,93 353,74 353,74 348,53 348,53

350,20 350,20 355,50 360,81 360,81 355,50 339,59 339,59 360,81 360,81 355,50 355,50

357,20 357,20 362,61 368,03 368,03 362,61 346,38 346,38 368,03 368,03 362,61 362,61

364,35 364,35 369,87 375,39 375,39 369,87 353,31 353,31 375,39 375,39 369,87 369,87

371,63 371,63 377,26 382,90 382,90 377,26 360,37 360,37 382,90 382,90 377,26 377,26

379,07 379,07 384,81 390,55 390,55 384,81 367,58 367,58 390,55 390,55 384,81 384,81

386,65 386,65 392,51 398,36 398,36 392,51 374,93 374,93 398,36 398,36 392,51 392,51

AÑO 10 394,38 394,38 400,36 406,33 406,33 400,36 382,43 382,43 406,33 406,33 400,36 400,36

4000,00

4080,00

4161,60

4244,83

4329,73

4416,32

4504,65

4594,74

4686,64

4780,37

PRODUCCIÓN JABONES (kg) MES AÑO 1 AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10


35



7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00

7,07 7,07 7,07 9,09 9,09 8,08 5,05 5,05 7,07 12,12 12,12 12,12

7,14 7,14 7,14 9,18 9,18 8,16 5,10 5,10 7,14 12,24 12,24 12,24

7,21 7,21 7,21 9,27 9,27 8,24 5,15 5,15 7,21 12,36 12,36 12,36

7,28 7,28 7,28 9,37 9,37 8,32 5,20 5,20 7,28 12,49 12,49 12,49

7,36 7,36 7,36 9,46 9,46 8,41 5,26 5,26 7,36 12,61 12,61 12,61

7,43 7,43 7,43 9,55 9,55 8,49 5,31 5,31 7,43 12,74 12,74 12,74

7,50 7,50 7,50 9,65 9,65 8,58 5,36 5,36 7,50 12,87 12,87 12,87

7,58 7,58 7,58 9,75 9,75 8,66 5,41 5,41 7,58 12,99 12,99 12,99

7,66 7,66 7,66 9,84 9,84 8,75 5,47 5,47 7,66 13,12 13,12 13,12

100,00

101,00

102,01

103,03

104,06

105,10

106,15

107,21

108,29

109,37

36


CASO 2 Producción total anual

PRODUC TO Aceite esencial granel Aceite esencial detalle Aceite esencial jabón Extracto refinado Extracto Goma de Cistus Goma de Cistus jabones Jabones


AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

200,00

198,00

196,02

194,06

192,12

190,20

188,30

186,41

184,55

182,70

150,00

148,50

147,02

145,54

144,09

142,65

141,22

139,81

138,41

137,03

1,00

0,99

0,98

0,97

0,96

0,95

0,94

0,93

0,92

0,91

300,00

294,00

288,12

282,36

276,71

271,18

265,75

260,44

255,23

250,12

400,00

392,00

384,16

376,48

368,95

361,57

354,34

347,25

340,31

333,50

4000,00

3920,00

3841,60

3764,77

3689,47

3615,68

3543,37

3472,50

3403,05

3334,99

5,00

4,95

4,90

4,85

4,80

4,75

4,71

4,66

4,61

4,57

100,00

99,00

98,01

97,03

96,06

95,10

94,15

93,21

92,27

91,35

TOTAL

5156, 00

5057, 44

4960, 81

4866, 06

4773, 16

4682, 08

4592, 77

4505, 21

4419, 36

4335, 18

TOTAL NAVE PROPIA

4805, 00

4709, 95

4616, 79

4525, 48

4435, 99

4348, 28

4262, 31

4178, 06

4095, 47

4014, 53

37


Producción mensual por producto para el CASO 2 PRODUCCIÓN ACEITE ESENCIAL GRANEL (kg) MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00

11,88 11,88 17,82 17,82 17,82 11,88 11,88 11,88 19,80 29,70 19,80 15,84

11,76 11,76 17,64 17,64 17,64 11,76 11,76 11,76 19,60 29,40 19,60 15,68

11,64 11,64 17,47 17,47 17,47 11,64 11,64 11,64 19,41 29,11 19,41 15,52

11,53 11,53 17,29 17,29 17,29 11,53 11,53 11,53 19,21 28,82 19,21 15,37

11,41 11,41 17,12 17,12 17,12 11,41 11,41 11,41 19,02 28,53 19,02 15,22

11,30 11,30 16,95 16,95 16,95 11,30 11,30 11,30 18,83 28,24 18,83 15,06

11,18 11,18 16,78 16,78 16,78 11,18 11,18 11,18 18,64 27,96 18,64 14,91

11,07 11,07 16,61 16,61 16,61 11,07 11,07 11,07 18,45 27,68 18,45 14,76

AÑO 10 10,96 10,96 16,44 16,44 16,44 10,96 10,96 10,96 18,27 27,41 18,27 14,62

200,00

198,00

196,02

194,06

192,12

190,20

188,30

186,41

184,55

182,70

PRODUCCIÓN ACEITE ESENCIAL DETALLE (kg) MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9


AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

8,00 8,00 12,00 12,00 12,00 12,00 8,00 8,00 25,00 25,00 10,00 10,00

7,92 7,92 11,88 11,88 11,88 11,88 7,92 7,92 24,75 24,75 9,90 9,90

7,84 7,84 11,76 11,76 11,76 11,76 7,84 7,84 24,50 24,50 9,80 9,80

7,76 7,76 11,64 11,64 11,64 11,64 7,76 7,76 24,26 24,26 9,70 9,70

7,68 7,68 11,53 11,53 11,53 11,53 7,68 7,68 24,01 24,01 9,61 9,61

7,61 7,61 11,41 11,41 11,41 11,41 7,61 7,61 23,77 23,77 9,51 9,51

7,53 7,53 11,30 11,30 11,30 11,30 7,53 7,53 23,54 23,54 9,41 9,41

7,46 7,46 11,18 11,18 11,18 11,18 7,46 7,46 23,30 23,30 9,32 9,32

7,38 7,38 11,07 11,07 11,07 11,07 7,38 7,38 23,07 23,07 9,23 9,23

AÑO 10 7,31 7,31 10,96 10,96 10,96 10,96 7,31 7,31 22,84 22,84 9,14 9,14

150,00

148,50

147,02

145,54

144,09

142,65

141,22

139,81

138,41

137,03

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

28,81 28,81 28,81 36,50 36,50 36,50 27,85 27,85 38,42 38,42 27,85 27,85 384,16

28,24 28,24 28,24 35,77 35,77 35,77 27,29 27,29 37,65 37,65 27,29 27,29 376,48

27,67 27,67 27,67 35,05 35,05 35,05 26,75 26,75 36,89 36,89 26,75 26,75 368,95

27,12 27,12 27,12 34,35 34,35 34,35 26,21 26,21 36,16 36,16 26,21 26,21 361,57

26,58 26,58 26,58 33,66 33,66 33,66 25,69 25,69 35,43 35,43 25,69 25,69 354,34

26,04 26,04 26,04 32,99 32,99 32,99 25,18 25,18 34,73 34,73 25,18 25,18 347,25

25,52 25,52 25,52 32,33 32,33 32,33 24,67 24,67 34,03 34,03 24,67 24,67 340,31


AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

20,29 20,29 22,14 27,67 27,67 27,67 16,60 16,60 27,67 27,67 21,21 21,21

19,89 19,89 21,69 27,12 27,12 27,12 16,27 16,27 27,12 27,12 20,79 20,79

19,49 19,49 21,26 26,58 26,58 26,58 15,95 15,95 26,58 26,58 20,37 20,37

19,10 19,10 20,84 26,04 26,04 26,04 15,63 15,63 26,04 26,04 19,97 19,97

18,72 18,72 20,42 25,52 25,52 25,52 15,31 15,31 25,52 25,52 19,57 19,57



30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00

22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00

29,40 29,40 29,40 37,24 37,24 37,24 28,42 28,42 39,20 39,20 28,42 28,42 392,00

21,56 21,56 23,52 29,40 29,40 29,40 17,64 17,64 29,40 29,40 22,54 22,54

21,13 21,13 23,05 28,81 28,81 28,81 17,29 17,29 28,81 28,81 22,09 22,09

20,71 20,71 22,59 28,24 28,24 28,24 16,94 16,94 28,24 28,24 21,65 21,65

AÑO 10 25,01 25,01 25,01 31,68 31,68 31,68 24,18 24,18 33,35 33,35 24,18 24,18 333,50

AÑO 10 18,34 18,34 20,01 25,01 25,01 25,01 15,01 15,01 25,01 25,01 19,18 19,18

38


SUMA

288,12

282,36

276,71

271,18

265,75

260,44

255,23


AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9


300,00

294,00

330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00

323,40 323,40 328,30 333,20 333,20 328,30 313,60 313,60 333,20 333,20 328,30 328,30

316,93 316,93 321,73 326,54 326,54 321,73 307,33 307,33 326,54 326,54 321,73 321,73

310,59 310,59 315,30 320,01 320,01 315,30 301,18 301,18 320,01 320,01 315,30 315,30

304,38 304,38 308,99 313,61 313,61 308,99 295,16 295,16 313,61 313,61 308,99 308,99

298,29 298,29 302,81 307,33 307,33 302,81 289,25 289,25 307,33 307,33 302,81 302,81

292,33 292,33 296,76 301,19 301,19 296,76 283,47 283,47 301,19 301,19 296,76 296,76

286,48 286,48 290,82 295,16 295,16 290,82 277,80 277,80 295,16 295,16 290,82 290,82

280,75 280,75 285,01 289,26 289,26 285,01 272,24 272,24 289,26 289,26 285,01 285,01

AÑO 10 275,14 275,14 279,31 283,47 283,47 279,31 266,80 266,80 283,47 283,47 279,31 279,31

4000,00

3920,00

3841,60

3764,77

3689,47

3615,68

3543,37

3472,50

3403,05

3334,99

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

PRODUCCIÓN JABONES (kg) MES AÑO 1 AÑO 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre SUMA

250,12

7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00

6,93 6,93 6,93 8,91 8,91 7,92 4,95 4,95 6,93 11,88 11,88 11,88

6,86 6,86 6,86 8,82 8,82 7,84 4,90 4,90 6,86 11,76 11,76 11,76

6,79 6,79 6,79 8,73 8,73 7,76 4,85 4,85 6,79 11,64 11,64 11,64

6,72 6,72 6,72 8,65 8,65 7,68 4,80 4,80 6,72 11,53 11,53 11,53

6,66 6,66 6,66 8,56 8,56 7,61 4,75 4,75 6,66 11,41 11,41 11,41

6,59 6,59 6,59 8,47 8,47 7,53 4,71 4,71 6,59 11,30 11,30 11,30

6,52 6,52 6,52 8,39 8,39 7,46 4,66 4,66 6,52 11,18 11,18 11,18

6,46 6,46 6,46 8,30 8,30 7,38 4,61 4,61 6,46 11,07 11,07 11,07

AÑO 10 6,39 6,39 6,39 8,22 8,22 7,31 4,57 4,57 6,39 10,96 10,96 10,96

100,00

99,00

98,01

97,03

96,06

95,10

94,15

93,21

92,27

91,35

39


CASO 3 Producción total anual

PRODUC TO Aceite esencial granel Aceite esencial detalle Aceite esencial jabón Extracto refinado Extracto Goma de Cistus Goma de Cistus jabones Jabones

TOTAL TOTAL NAVE PROPIA


AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

150,00

1,00

1,00

1,00

1,00

1,00

1,00

1,00

1,00

1,00

1,00

300,00 400,00

300,00 400,00

300,00 400,00

300,00 400,00

300,00 400,00

300,00 400,00

300,00 400,00

300,00 400,00

300,00 400,00

300,00 400,00

4000,00

4000,00

4000,00

4000,00

4000,00

4000,00

4000,00

4000,00

4000,00

4000,00

5,00 100,00

5,00 100,00

5,00 100,00

5,00 100,00

5,00 100,00

5,00 100,00

5,00 100,00

5,00 100,00

5,00 100,00

5,00 100,00

5156, 00

5156, 00

5156, 00

5156, 00

5156, 00

5156, 00

5156, 00

5156, 00

5156, 00

5156, 00

4805, 00

4805, 00

4805, 00

4805, 00

4805, 00

4805, 00

4805, 00

4805, 00

4805, 00

4805, 00

40


Producción mensual por producto para el CASO 3 PRODUCCIÓN ACEITE ESENCIAL GRANEL (kg) MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre SUMA

12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00 200,00

12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00 200,00

12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00 200,00

12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00 200,00

PRODUCCIÓN ACEITE ESENCIAL DETALLE (kg) MES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 96,00

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00 200,00

12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00 200,00

12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00 200,00

12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00 200,00

12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00 200,00

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 96,00

8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 96,00

8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 96,00

8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 96,00

8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 96,00

8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 96,00

8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 96,00

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00

30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00

30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00

30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00

30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00

30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00

30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00


AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00 300,00

22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00 300,00

22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00 300,00

22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00 300,00

22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00 300,00


8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 96,00

AÑO 5



30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00

22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00 300,00

30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00

22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00 300,00

22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00 300,00

22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00 300,00

AÑO 10 12,00 12,00 18,00 18,00 18,00 12,00 12,00 12,00 20,00 30,00 20,00 16,00 200,00

AÑO 10 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00 96,00

AÑO 10 30,00 30,00 30,00 38,00 38,00 38,00 29,00 29,00 40,00 40,00 29,00 29,00 400,00

AÑO 10 22,00 22,00 24,00 30,00 30,00 30,00 18,00 18,00 30,00 30,00 23,00 23,00 300,00

41



AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00 4000,00

330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00 4000,00

330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00 4000,00

330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00 4000,00

330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00 4000,00

330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00 4000,00

330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00 4000,00

330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00 4000,00

PRODUCCIÓN JABONES (kg) MES AÑO 1 AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00 100,00

7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00 100,00

7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00 100,00

7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00 100,00

7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00 100,00

7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00 100,00

7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00 100,00



330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00 4000,00

AÑO 4

7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00 100,00

7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00 100,00

AÑO 10 330,00 330,00 335,00 340,00 340,00 335,00 320,00 320,00 340,00 340,00 335,00 335,00 4000,00

AÑO 10 7,00 7,00 7,00 9,00 9,00 8,00 5,00 5,00 7,00 12,00 12,00 12,00 100,00

42


ANEJO 8. DETALLE FLUJOS DE CAJA Detalle CASO 1 Pagos CASO 1 DETALLE PAGOS CASO 1 (€) PAGOS

AÑO 0

Inversión inicial

445.00 0,0

Préstamo

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

7.648, 3

7.799, 6

7.953, 8

8.111, 2

8.271, 6

8.435, 3

8.602, 2

8.772, 4

8.946, 0

12.492 ,2

12.739 ,3

12.991 ,3

13.248 ,2

13.510 ,3

13.777 ,6

14.050 ,2

14.328 ,3

14.611 ,9

30.593 ,2

31.198 ,3

31.815 ,3

32.444 ,7

33.086 ,5

33.741 ,1

34.408 ,8

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35.784 ,1

16.800 ,0 25.200 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

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16.800 ,0 25.200 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

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20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

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15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

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30.800 ,0

30.800 ,0

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31.920 ,0

31.920 ,0

33.040 ,0

33.040 ,0

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49.674 ,0 2.987, 5 9.748, 8

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250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

Consumos energéticos Consumo 7.500, agua 0 Consumo 12.250 energía ,0 eléctrica Consumo 30.000 gasóleo ,0 Sueldos y salarios Administrati 18.480 vo ,0 Ingeniero 27.720 agrónomo ,0 Ingeniero técnico 22.176 agrícola ,0 planta de producción Personal planta: 18.480 oficial ,0 primera Personal 16.632 planta 2: ,0 peón 268.99 Aprovecham 8,5 iento forestal Alquiler 29.680 planta móvil ,0 destilación Adquisición productos externos Isopropanol 44.123 extracciones ,2 Ingredientes 2.814, jabones 4 Envases 9.183, aceite detalle 9 Envases 1 250,0 kg. Envases 5 98,0 kg. Envases 25 128,0 kg. Conservació n, 5.000, reparaciones 0 y mantenimie nto Mantenimie nto periódico (cada 3 años) 5.000, Seguros e

3.000, 0 5.000,

5.000,

3.000, 0 5.000,

5.000,

5.000,

3.000, 0 5.000,

5.000,

5.000,

5.000,

43


impuestos TOTAL

445.00 0,0

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0 572.12 2,0

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0 582.88 5,8

0 588.95 5,6

0 598.11 2,2

0 600.79 7,7

0 606.57 3,3

0 616.56 0,6

0 619.52 1,4

44


Cobros CASO 1 DETALLE COBROS CASO 1 (€) COBROS Venta aceite esencial granel Venta aceite esencial detalle Venta extracto refinado Venta extracto Venta Goma de Cistus Venta jabones TOTAL

AÑO 0

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

120.000,0

121.200,0

122.412,0

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126.121,2

127.382,4

128.6 56,2

129.942,8

131.242,2

612.244,5

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624.550,6

630.796,1

637.104,1

643.475,1

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656.4 09,0

662.973,1

669.602,8

90.000,0

91.800,0

93.636,0

95.508,7

97.418,9

99.367,3

101.354,6

103.3 81,7

105.449,3

107.558,3

60.000,0

61.200,0

62.424,0

63.672,5

64.945,9

66.244,8

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1.298.918,6

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1.434.111,1

5.500,0

5.555,0

5.610,6

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5.780,6

5.838,4

5.955,7

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2.087.744,5

2.122.121,9

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2.192.729,7

2.228.983,3

2.265.886,0

2.303.449,9

2.380.611,7

2.420.235,3

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45


Detalle CASO 2 Pagos CASO 2 DETALLE PAGOS CASO 2 (€) PAGOS

AÑO 0

Inversión inicial

445.00 0,0

Préstamo

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

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56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

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6.787, 4

6.653, 2

6.521, 8

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12.007 ,8

11.770 ,3

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11.309 ,6

11.086 ,0

10.866 ,9

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28.255 ,5

27.696 ,9

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26.087 ,0

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25.066 ,4

16.800 ,0 25.200 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

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16.800 ,0 25.200 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

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250.01 0,9

246.99 4,0

244.01 7,6

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29.680 ,0

29.680 ,0

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29.120 ,0

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28.560 ,0

28.000 ,0

28.000 ,0

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43.243 ,1 2.786, 2 9.092, 1

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41.535 ,5 2.730, 8 8.911, 2

40.707 ,2 2.703, 5 8.822, 1

39.895 ,4 2.676, 4 8.733, 6

39.099 ,8 2.649, 7 8.646, 3

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37.556 ,0 2.596, 9 8.474, 4

36.807 ,1 2.571, 0 8.389, 5

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

Consumos energéticos Consumo 7.500, agua 0 Consumo 12.250 energía ,0 eléctrica Consumo 30.000 gasóleo ,0 Sueldos y salarios Administrati 16.800 vo ,0 Ingeniero 25.200 agrónomo ,0 Ingeniero técnico 20.160 agrícola ,0 planta de producción Personal planta: 16.800 oficial ,0 primera Personal 15.120 planta 2: ,0 peón 268.99 Aprovecham 8,5 iento forestal Alquiler 29.680 planta móvil ,0 destilación Adquisición productos externos Isopropanol 44.123 extracciones ,2 Ingredientes 2.814, jabones 4 Envases 9.183, aceite detalle 9 Envases 1 250,0 kg. Envases 5 98,0 kg. Envases 25 128,0 kg. Conservació n, 5.000, reparaciones 0 y mantenimie nto Mantenimie nto periódico (cada 3 años) 5.000, Seguros e 0 impuestos 445.00 565.74 TOTAL 0,0 4,9

3.000, 0 5.000, 0 560.48 7,8

5.000, 0 558.31 3,4

3.000, 0 5.000, 0 549.66 0,3

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5.000, 0 542.15 2,2

3.000, 0 5.000, 0 534.29 4,8

5.000, 0 528.95 3,2

5.000, 0 527.24 6,2

5.000, 0 519.05 2,2

46


Cobros CASO 2

COBROS Venta aceite esencial granel Venta aceite esencial detalle Venta extracto refinado Venta extracto Venta Goma de Cistus Venta jabones TOTAL

AÑO 0

DETALLE COBROS CASO 2 (€) AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

120.000,0

118.800,0

117.612,0

116.435,9

115.271,5

612.244,5

606.122,1

600.060,8

594.060,2

90.000,0

88.200,0

86.436,0

60.000,0

58.800,0

1.200.000,0 1.176.000,0 5.500,0

5.445,0

2.087.744,5 2.053.367,1

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

114.118,8

112.977,6

111.847,8

110.729,4

109.622,1

588.119,6

582.238,4

576.416,0

570.651,9

564.945,4

559.295,9

84.707,3

83.013,1

81.352,9

79.725,8

78.131,3

76.568,7

75.037,3

57.624,0

56.471,5

55.342,1

54.235,2

53.150,5

52.087,5

51.045,8

50.024,9

1.152.480,0

1.129.430,4

1.106.841,8

1.084.705,0

1.063.010,9

1.041.750,6

1.020.915,6

1.000.497,3

5.390,6

5.336,6

5.283,3

5.230,4

5.178,1

5.126,4

5.075,1

5.024,3

2.019.603,4

1.986.442,0

1.953.871,4

1.921.880,8

1.890.459,0

1.859.595,6

1.829.279,9

1.799.501,8

47


Detalle CASO 3 Pagos CASO 3 DETALLE PAGOS CASO 3 (€) PAGOS

AÑO 0

Inversión inicial

445.00 0,0

Préstamo

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 6

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

56.639 ,0

7.500, 0

7.500, 0

7.500, 0

7.500, 0

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7.500, 0

7.500, 0

7.500, 0

7.500, 0

12.250 ,0

12.250 ,0

12.250 ,0

12.250 ,0

12.250 ,0

12.250 ,0

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12.250 ,0

12.250 ,0

30.000 ,0

30.000 ,0

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30.000 ,0

30.000 ,0

30.000 ,0

30.000 ,0

30.000 ,0

30.000 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

16.800 ,0 25.200 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

20.160 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

16.800 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

15.120 ,0

268.99 8,5

268.99 8,5

268.99 8,5

268.99 8,5

268.99 8,5

268.99 8,5

268.99 8,5

268.99 8,5

268.99 8,5

29.680 ,0

29.680 ,0

29.680 ,0

29.680 ,0

29.680 ,0

29.680 ,0

29.680 ,0

29.680 ,0

29.680 ,0

44.123 ,2 2.814, 4 9.183, 9

44.123 ,2 2.814, 4 9.183, 9

44.123 ,2 2.814, 4 9.183, 9

44.123 ,2 2.814, 4 9.183, 9

44.123 ,2 2.814, 4 9.183, 9

44.123 ,2 2.814, 4 9.183, 9

44.123 ,2 2.814, 4 9.183, 9

44.123 ,2 2.814, 4 9.183, 9

44.123 ,2 2.814, 4 9.183, 9

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

250,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

98,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

128,0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

5.000, 0

Consumos energéticos Consumo 7.500, agua 0 Consumo 12.250 energía ,0 eléctrica Consumo 30.000 gasóleo ,0 Sueldos y salarios Administrati 16.800 vo ,0 Ingeniero 25.200 agrónomo ,0 Ingeniero técnico 20.160 agrícola ,0 planta de producción Personal planta: 16.800 oficial ,0 primera Personal 15.120 planta 2: ,0 peón 268.99 Aprovecham 8,5 iento forestal Alquiler 29.680 planta móvil ,0 destilación Adquisición productos externos Isopropanol 44.123 extracciones ,2 Ingredientes 2.814, jabones 4 Envases 9.183, aceite detalle 9 Envases 1 250,0 kg. Envases 5 98,0 kg. Envases 25 128,0 kg. Conservació n, 5.000, reparaciones 0 y mantenimie nto Mantenimie nto periódico (cada 3 años) 5.000, Seguros e 0 impuestos 445.00 565.74 TOTAL 0,0 4,9

3.000, 0 5.000, 0 565.74 4,9

5.000, 0 568.74 4,9

3.000, 0 5.000, 0 565.74 4,9

5.000, 0 565.74 4,9

5.000, 0 568.74 4,9

3.000, 0 5.000, 0 565.74 4,9

5.000, 0 565.74 4,9

5.000, 0 568.74 4,9

5.000, 0 565.74 4,9

48


49


Cobros CASO 3

COBROS Venta aceite esencial granel Venta aceite esencial detalle Venta extracto refinado Venta extracto Venta Goma de Cistus Venta jabones TOTAL

AÑO 0

DETALLE COBROS CASO 3 (€) AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

120.000,0

120.000,0

120.000,0

120.000,0

120.000,0

612.244,5

612.244,5

612.244,5

612.244,5

90.000,0

90.000,0

90.000,0

60.000,0

60.000,0

1.200.000,0 1.200.000,0 5.500,0

5.500,0

2.087.744,5 2.087.744,5

AÑO 7

AÑO 8

AÑO 9

AÑO 10

120.000,0

120.000,0

120.000,0

120.000,0

120.000,0

612.244,5

612.244,5

612.244,5

612.244,5

612.244,5

612.244,5

90.000,0

90.000,0

90.000,0

90.000,0

90.000,0

90.000,0

90.000,0

60.000,0

60.000,0

60.000,0

60.000,0

60.000,0

60.000,0

60.000,0

60.000,0

1.200.000,0

1.200.000,0

1.200.000,0

1.200.000,0

1.200.000,0

1.200.000,0

1.200.000,0

1.200.000,0

5.500,0

5.500,0

5.500,0

5.500,0

5.500,0

5.500,0

5.500,0

5.500,0

2.087.744,5

2.087.744,5

2.087.744,5

2.087.744,5

2.087.744,5

2.087.744,5

2.087.744,5

2.087.744,5

50

INFORME 2

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