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Producto Académico N° 3 Resuelve las preguntas planteadas en el enunciado y siga fielmente las instrucciones. 1. Propósito: La presente actividad tiene la finalidad de promover la construcción de conocimiento entre los estudiantes de manera colaborativa, valorándose la capacidad de análisis y síntesis en el desarrollo del presente producto. 2. Instrucciones: -
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Lee el Manual Autoformativo y asiste a la Clase Virtual. Resuelve las preguntas planteadas en el PA Nº 3 y 3 y siga fielmente las instrucciones. i nstrucciones. Enviar el archivo en Excel, de la siguiente forma: APELLIDO_NOMBRE_PA 3.xls No se calificará envíos en otro tipo de archivo o archivo o enviados al correo electrónico. Verificar que el envío del archivo haya sido efectuado, en caso de omisión, no se calificará envíos fuera de fecha. Se pide desarrollarlo paso a paso. Enviar al Aula Virtual. Las celdas deben reflejar los cálculos obtenidos Esta actividad será calificada sobre 20 puntos. Fecha de entrega: hasta el domingo 18 de febrero f ebrero de 2018 hasta a las 23:55 horas.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------TEMA: APLICACIONES EN OPERACIONES GRAVADAS, NO GRAVADAS Y MI XTAS EJERCICIO Nº 1 (6 PUNTOS): CHANTIBON SAC ha iniciado actividades y ha obtenido en el mes ingresos gravados por S/. 75,800 e ingresos no gravados por S/. 38,000. Ambas cifras no incluyen IGV, son valores de venta. Respecto a las compras efectuadas en el mes, se ha identificado que las adquisiciones gravadas destinadas a ventas gravadas, ascienden a S/. 45,200, y las l as adquisiciones gravadas destinadas a ventas gravadas y no gravadas g ravadas ascienden a S/. 15,600. Ambas cifras no i ncluyen IGV, son valores de venta. Se pide lo siguiente: a) Calcule el coeficiente (2 PUNTOS) b) Calcule el crédito fiscal fiscal del mes. (2 PUNTOS) PUNTOS) c) Calcule el crédito fiscal que no podrá ser utilizado (2 PUNTOS) 1|Página
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EJERCICIO Nº 2: BEST FOOD S.A., provee de insumos nacionales e importados a los principales restaurantes de Lima, para efectos de calcular adecuadamente el pago del IGV le pide a usted que le ayude en esa tarea, cuenta para ello, con la siguiente información: VENTAS (INGRESOS) PER. TRIB.
VTAS. GRAV.
VTAS. NO GRAV.
EXPORT .
abr-17
392,545
145,111
0
mar-17
348,451
0
0
feb-17
344,565
0
0
ene-17
325,124
0
0
dic-16
387,551
0
0
nov-16
324,785
0
0
oct-16
265,445
0
0
sep-16
305,489
0
0
ago-16
247,256
0
0
jul-16
321,454
0
0
jun-16
248,511
0
0
may-16
263,788
0
0
3,774,964
145,111
COMPRAS (ADQUISICIONES) ABR17 ADQ. GRAVADAS DESTINADAS A VENTAS GRAVADAS ADQ. GRAVADAS DESTINADAS
186,485
VENTAS GRAVADAS Y VENTAS NO GRAVADAS
160,540
Se pide lo siguiente: a) Calcule el coeficiente. (2 PUNTOS) b) Calcule el crédito fiscal del mes. (2 PUNTOS) c) Llene en Excel el cuadro adjunto. Los recuadros muestran el puntaje (10 PUNTOS)
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DETERMINACION DEL IGV ABR-2017
OPERACIONES VENTAS GRAVADAS ADQ. DESTINADAS A OPERAC. GRAVADAS ADQUISICIONES COMUNES 1/ IMPUESTO ESULTANTE 1/ Se aplica la prorrata.
BASE IMPONIBLE
IGV 2 PUNTOS 2 PUNTOS 2 PUNTOS 4 PUNTOS
GT-I/UCONT / 1-2018
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