ESCUELA PROFESIONAL: CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS
DEDICATORIA
El presente trabajo se lo dedico a mi familia ya que son mi inspiración para salir adelante y realizarme profesionalmente Y a todas aquellas personas interesadas en el tema
INTRODUCCIÓN
Día a día y en cualquier sitio donde nos encontremos, con una serie de productos o servicios hechos por el mismo hombre Desde la ropa que vestimos, los alimentos procesados que consumimos, hasta las modernas computadoras que apoyan en gran medida el trabajo del ser humano. Todos y cada uno de estos bienes y servicios, antes de venderse comercialmente, fueron evaluados desde varios puntos de vistas, siempre con el objetivo final de satisfacer una necesidad humana. Después de ello, "alguien" tomó la decisión para producirlo en masa para lo cual tuvo que realizar una inversión económica. En la actualidad, los proyectos de inversión requieren una base que los justifiquen. Dicha base es precisamente un proyecto bien estructurado y evaluado que indique la pauta que debe seguirse. Para tomar una decisión sobre un proyecto es necesario que éste sea sometido al análisis multidisciplinario de diferentes especialistas. Una decisión de este tipo no puede ser tomada por una sola persona con un enfoque limitado, o ser analizada sólo desde un punto de vista. Aunque no se puede hablar de una metodología rígida que guíe la toma de decisiones sobre un proyecto, fundamentalmente debido a la gran diversidad de proyectos y sus diferentes aplicaciones, si es posible afirmar categóricamente que una decisión siempre debe estar basada en el análisis de un sin número de antecedentes con la aplicación de una metodología lógica que abarque la consideración de todos los factores que participan y afectan al proyecto.
El hecho de realizar un análisis que se considere lo más completo posible, no implica que, al invertir, el dinero estará exento de riesgo. El futuro siempre es incierto y por esta razón el dinero siempre se está arriesgando. El hecho de calcular unas ganancias futuras, a pesar de haber realizado un análisis profundo, no asegura necesariamente que esas utilidades se vayan a ganar, tal como se haya calculado. El propósito de este trabajo es profundizar un acerca de los proyectos inversión, es por ello que en ésta se mostrará en qué consisten los diferentes estudios que se deben realizar si se quiere llevar a cabo un proyecto de inversión, así como las diferentes herramientas financieras que se pueden usar para facilitar el análisis de decisiones.
INDICE
Preguntas: ........................................................................................................................................... 6 DESARROLLO TEORICO ........................................................................................................................ 6 1.-
Presentación adecuada del trabajo (redacción, ortografía, formato, caratula, dedicatoria,
introducción, índice, conclusiones, bibliografía, entre otros. ............................................................. 6 3.Elabore un mapa mental y mencione las partes que conforman un estudio técnico de un proyecto de inversión. ................................................................................................................... 6 4.-
Investigue sobre el punto de equilibrio (aplicación, ventajas y desventajas)
(1
punto) 7 PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................................................................ 7 APLICACION ......................................................................................................................................... 7 VENTAJAS ............................................................................................................................................ 7 5.-
Elabore un cuadro de los factores de micro y macro localización .......................................... 8
6.-
Qué diferencia encuentra entre capital de trabajo y capital de inversión en activo fijo. ...... 9
Capital de trabajo ................................................................................................................................ 9 Capital de inversión ............................................................................................................................. 9 8.- Conocemos los siguientes datos de una empresa: (4 puntos).................................................... 10 9.- Un transportista compra un autobús cuyo costo de adquisición es de $ 145,000. Se estima que el vehículo tendrá una vida útil de 5 años y un valor residual (L) de $32,000. Así mismo, se sabe que la tasa nominal en los depósitos a plazo fijo es del 48% anual con capitalización diaria ........ 122
INDICE
DEDICATORIA INTRODUCCIÓN DESARROLLO TEORICO
1. Presentación adecuada del trabajo (redacción, ortografía, formato, caratula, dedicatoria, introducción, índice, conclusiones, bibliografía, entre otros. (2 puntos). 2. Explique ¿Cómo se genera un proyecto de inversión. ? (1 punto) 3. Elabore un mapa mental y mencione las partes que conforman un estudio técnico de un proyecto de inversión. (1 punto) 4. Investigue sobre el punto de equilibrio (aplicación, ventajas y desventajas) (1 punto) 5. Elabore un cuadro de los factores de micro y macro localización (1 punto) 6. Qué diferencia encuentra entre capital de trabajo y capital de inversión en activo fijo. (1 punto) CONCLUSIONES BIBLIOGRAFÍA
Preguntas: DESARROLLO TEORICO 1.- Presentación adecuada del trabajo (redacción, ortografía, formato, caratula, dedicatoria, introducción, índice, conclusiones, bibliografía, entre otros. (2 puntos). 2.-
Explique ¿Cómo se genera un proyecto de inversión. ? (1 punto)
Se comienza a dar los primeros pasos para crear un negocio, formulando de manera clara un documento que indique cuales son los beneficios que el producto o servicio ofrece al cliente, y hacer un análisis inicial de mercados, inspirado en la confianza y en la existencia de un aspecto atractivo, así como en la posibilidad de un exitoso lanzamiento y una rápida expansión. El proyecto de inversión proporciona los medios que permitan estudiar la idea de forma sistemática hasta que esté lista para la presentación 3.-
Elabore un mapa mental y mencione las partes que conforman un estudio técnico de un proyecto de inversión. (1 punto)
CAPACIDAD INSTALADA UNIDADES DE PRODUCTO
1) TAMAÑO
5) ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
2)LOCALIZACIO ESTUDIO TÉCNICO PROYECTO DE INVERSION
ORGANIGRAMA DE JERARQUIA
MACROLOCALIZACION
4) INVERSIÓN
MICROLOCALIZACION
3) INGENIERIA CONTRUCCION INTALACION FUNCIONAMIENTO DE LA PLANTA
4.-
Investigue sobre el punto de equilibrio (aplicación, ventajas y desventajas) (1 punto)
PUNTO DE EQUILIBRIO El punto equilibrio es una herramienta financiera que nos permite determinar en que Momento las ventas cubrirán los costos, expresándolos en unidades, porcentajes y valores. Además nos muestra la magnitud de las unidades o perdidas de la empresa en el momento que excedan o caigan las ventas. APLICACIÓN El punto de equilibrio es muy utilizado por las empresas y por las organizaciones para así poder determinar una posible rentabilidad de vender un producto. Para calcular un punto de equilibrio es indispensable tener identificado el comportamiento a los costos, porque de otra forma seria difícil determinar la ubicación de este punto. Para lograr un punto de equilibrio debemos conocer los costos variables aquellos que cambian en proporción directa con los volúmenes de producción y ventas. Ejemplo: •
La materia prima
•
la mano de obra
las comisiones Si un producto es vendido en mayor cantidad de las que arroja el punto de equilibrio la empresa se beneficiara, pero si se encuentra por debajo del punto entrara en pérdidas. •
VENTAJAS proporciona pautas a la gerencia para la toma de decisiones, •
Ayuda a la selección de mejores procesos de producción.
•
Sirve para establecer un mejor análisis del modelo de costo, volumen y utilidad.
•
•
facilidad en el manejo de gráfico y cálculo e interpretación. permite aceptar un punto de equilibrio en empresas que da a la venta determinados productos a diferentes precios. •
•
es una herramienta para la determinación de precios.
•
Indica el nivel de ventas mínimas requeridas para cubrir todos los costos.
DESVENTAJAS •
No es una herramienta de avaluación económica.
Es inflexible en el tiempo, no es apta para situaciones de crisis. Supuestamente que los costos y gastos se mantienen así durante periodos prolongados, pero en realidad no es así. Dificultad en la práctica para el cálculo y clasificación de costos fijos y variables ya que algunos conceptos son semifijos o semivariables 5.Elabore un cuadro de los factores de micro y macro localización (1 punto) •
•
MICRO LOCALIZACION
MACRO LOCALIZACION
Se elige el punto preciso, dentro de la macro zona, en donde se ubicará definitivamente la empresa o negocio.
Consiste en decidir la zona general en donde se instalará la empresa o negocio.
Conjuga los aspectos relativos a los asentamientos humanos, identificación de actividades productivas, y determinación de centros de desarrollo. Selección y delimitación precisa de las áreas, también denominada sitio, en que se localizara y operara el proyecto dentro de la macro zona.
También llamada macro zona, es el estadio de localización que tiene como propósito encontrar la ubicación más ventajosa para el proyecto.
Tiene el propósito de seleccionar la comunidad y el lugar exacto para instalar la planta industrial, siendo este sitio el que permite cumplir con los objetivos del lograr la más alta rentabilidad o producir el mínimo costo unitario. Para la micro localización hay que tomar en cuenta:
Determinando sus características físicas e indicadores socioeconómicos más relevantes. Es decir, cubriendo las exigencias o requerimiento de proyecto. Tiene el propósito de encontrar la ubicación más ventajosa para el proyecto, es decir cubriendo las exigencias o requerimientos contribuyendo a minimizar los costos de inversión y los costos y gastos durante el periodo productivo del proyecto.
En la macro localización se deben tomar en cuenta los Localización urbana, o suburbana o rural, siguientes aspectos: Transporte del personal, Policía y bomberos, Facilidades y costos del transporte. Costo de los terrenos, Disponibilidad y costo de la mano de obra e insumos, Cercanía a carreteras, materias primas, Cercanía al aeropuerto, energía eléctrica, Disponibilidad de vías férreas, combustibles, Cercanía al centro de la dudad, agua, etc. Disponibilidad de servicios (agua, energía eléctrica, gas,servicio telefónico), Localización del mercado. Tipo de drenajes, Disponibilidad, Condiciones de las vías urbanas y de las carreteras, características topográficas y costo de los terrenos. Disponibilidad de restaurantes, Facilidades de distribución. Recolección de basuras y residuos, Restricciones locales, Comunicaciones Impuestos, Condiciones de vida Tamaño del sitio, Leyes y reglamentos, Forma del sitio, Clima, Características topográficas del sitio, Acciones para evitar la contaminación del medio ambiente, Condiciones del suelo en el sitio. Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo, En conclusión la micro localización, aquí se elige el punto Actitud de la comunidad, preciso, dentro de la macro zona, es decir en donde se Zonas francas,
ubicará definitivamente la empresa o negocio.
Condiciones sociales y culturales.
En conclusión, la macro localización, consiste en decidir la zona general en donde se instalará la empresa o negocio.
6.-
Qué diferencia encuentra entre capital de trabajo y capital de inversión en activo fijo. (1 punto)
Capital de trabajo: son recursos financieros que se deben contar para q el proyecto empiece a operar (hay que financiar antes que empiece a operar. Capital de inversión: es una de las inversiones más significativas .es la maquinaria que se compra para la empresa o la mano de obra que se requiere. DESARROLLO PRÁCTICO 7.- Tenemos el siguiente encarte (2ptos)
P R O MO C I ON E S E X C L US I V A S E N T I E N D A S H I R A O K A
PANASONIC EQUIPO 6 EN 1 5000 WATTS Código FK9000 PRECIO CONTADO
S/. 1,900
Se ha tomado constituir un fono en una entidad Bancaria, a fin de que en el lapso de 5 meses se pueda adquirirlo al contado. Si un banco ofrece por los depósitos de ahorro una tasa de interés del 10% mensual.
a. ¿ Cuál es la suma que debe depositarse mensualmente? (1 punto) M=? N=5 I = 0.01 C = 1900 M = 1900(1+ 0.1) 5 b. ¿Cuánto debería depositarse hoy?
= 10.450
(1 punto)
M =? N=5 I = 0.01 C = 1900 M = 1900 (1+0.01)=2090
8.- Conocemos los siguientes datos de una empresa: (4 puntos) * Un Banco otorga un préstamo de $ 4,000 cuyo periodo de repago es de 5 bimestres vencidos y a la tasa nominal del 138% anual. Preparar los cuadros de amortizaciones de: a) Plan de cuotas fijas
(2 puntos)
DATOS INICIALES MONTO ----------------------- 4000 I EFECTIVO ANUAL ------- 138% I NOMINAL MENSUAL -------------------- 33333.33% PERIODO -------------------- 5
PERIODO BIMESTRES
CUOTA
CAPITAL
INTERES
TOTAL
1
0
0
0
4000
2
S/.1,333,333.33
S/.1,327.813.33
5520
S/-1,323,813.33
3
S/.1,333,333.33
S/.3,160,195.73
-1826862.4
S/- 4,484,009.7
4
S/.1,333,333.33
S/.7,521,265.85
-6187932.51
S/.12,005,274.91
5
S/1,333,333,33
S/.17,900,612.71
16567279.4
S/.29,905,887.62
b) Plan de cuotas decrecientes (2 puntos)
MONTO
4000
PERIODO
5 BIMESTRES
TASA ANUAL
138%
TASA MENSUAL
0.115
GADIENTE DE
1
CRECIMIENTO
CUOTAS DECRECIENTES PERIODO
INTERES
CUOTA
CAPITAL
0
SALDO FINAL 4000
1
460
- 335544
- 336004.32
4000
2
460
- 335543
- 336003.32
4000
3
460
- 335542
- 336002.32
4000
4
460
- 335541
- 336001.32
4000
5
460
- 335540
- 336000.32
4000
9.- Un transportista compra un autobús cuyo costo de adquisición es de $ 145,000. Se estima que el vehículo tendrá una vida útil de 5 años y un valor residual (L) de $32,000. Así mismo, se sabe que la tasa nominal en los depósitos a plazo fijo es del 48% anual con capitalización diaria. (4 puntos) A partir de esos datos se pide preparar los cuadros de depreciación a través de los métodos:
a) De la línea recta ( 2 puntos) A O
CUOTA DE DEPRECIACION
1 2 3 4 5
VALOR LIBRO
DEPRECIACION ACUMULADA 32000 32000 32000 32000 32000
32000 64000 96000 128000 160000
113000 81000 49000 17000 -15000
b) Del fondo de amortización (2 puntos) c n s
145000 5 años 0
valor de deuda vida útil valor de salvamento
i r
tasa deposito o renta
48% 32,000
fondo de amortización PERIODO
DEPOSITO
0 1 2 3 4 5
32,000 32,000 32,000 32,000 32,000 160,000
INTERES
0 15360 38092.8 71737.344 121531.269 246721.413
DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA
32,000 47,360 70,093 103,737 153,531 406,721
32,000 79,360 149,453 253,190 406,721
VALOR EN LIBROS
145000 113000 65,640 -4,453 -108,190 -261,721
Conclusiones
El Proyecto de Inversión, es un sistema, que pueden definirse como un conjunto de recursos dispuestos de forma coordinada hasta alcanzar algún o algunos objetivos que, al menos en parte, tienen un carácter económico. Al mismo tiempo, dicho sistema puede ser razonablemente analizado y evaluado como una unidad independiente. La estructura de preparación y presentación de proyectos de inversión, comienza con una idea. Cada una de las etapas siguientes es una profundización de la idea inicial, no sólo en lo que se refiere a conocimiento, sino también en lo relacionado con investigación y análisis. La evaluación de un Proyecto de Inversión, cualquiera que este sea, tiene por objeto conocer los aspectos de análisis más significativos del Estudio de Mercado, del Estudio Económico y Estudio Financiero, de tal manera que asegure resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable. Solo así es posible asignar los escasos recursos económicos a la mejor alternativa.
BIBLIOGRAFÍA PDF. (s.f.). Obtenido de Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf: file:///C:/Users/2/Downloads/Documents/Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf PDF. (s.f.). Obtenido de Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf: file:///C:/Users/2/Downloads/Documents/Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf Rivera, A. H. (s.f.). Obtenido de http://ishmacroymicrolocalizacion.blogspot.pe/2012/01/macro-ymicro-localizacion.html PDF. (s.f.). Obtenido de Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf: file:///C:/Users/2/Downloads/Documents/Capitulo_del_Estudio_Tecnico.pdf PDF. (s.f.). Obtenido de file:///C:/Users/2/Downloads/Documents/PosgradoenEvaluaciondeProyectosdeinversion.pdf Rivera, A. H. (s.f.). Obtenido de http://ishmacroymicrolocalizacion.blogspot.pe/2012/01/macro-ymicro-localizacion.html
