FORMATO 13 Plantilla de Transacciones Significativas y Procesos de Revelación Significativa (1)

FORMA FORMAT TO 13 Plan Plantil tilla la de trans transac acci cion ones es sign signif ific icat ativ ivas as y proce proceso sos s de revelación significativa

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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LUYANDO 2014 Nombre Nombre de la clase clase signif significa icativ tiva a de transac transaccio ciones nes/pr /proce oceso so de revelac revelación ión significativa Nomb Nombre re del del prop propie ieta tari rio o del del prop propie ieta tari rio o de la clas clase e sign signif ific icat ativ iva a de transacciones/proceso de revelación significativa

Se obtiene un !o"#$en%i&n 'e % t$n%!!ione% %ini*i!ti+% (TS) , 'e o% #$o!e%o% 'e $e+e!i&n %ini*i!ti+ #$ i'enti*i!$ , !o"#$en'e$ o% $ie%o% 'e un un %e+ %e+e$ e$! !i& i&n n e-ui e-ui+o +o! ! "te "te$i $i   ni+e ni+e 'e %e+ %e+e$ e$! !i& i&n n (e./ (e./ Rie% Rie%o o% % i'enti*i!'o%) , !un'o %e #i!be #$ i'enti*i!$ , !o"#$en'e$ o% !ont$oe% %ob$e o% $ie%o% i'enti*i!'o%/ E%t #nti %i%te en !o"#$en'e$ !o"#$en'e$ % !%e% %ini*i!ti+% %ini*i!ti+% 'e t$n%!!ione% , o% #$o!e%o% 'e $e+e!i&n %ini*i!ti+/ !"entas significativas afectadas y los principales riesgos de negocio y riesgos de los estados financieros relacionados con estas c"entas

Aseveraciones significativas

Nat"rale#a de las T$ %r"tinarias& no'r"tinarias& estimación(

P"nto de inicio y oport"nidad %momento( de inicio y registro de la T$ o proceso de revelación significativa

!irc"nstancias espec)ficas *"e afectan la forma y el alcance de la doc"mentación

Nombre de la aplicación soporte de tecnolog)a de la información %T+( de la T$

,atos de entrada / salida del fl"-o

,atos de entrada / salida de las

cr)tico de la clase significativa de

aplicaciones soporte de T+

transacciones

/

proceso

de

revelación significativa Dto% 'e ent$'

Dto% 'e ent$'

Dto% 'e %i'

Dto% 'e %i'

Fl"-o

cr)tico %inicio& registro& procesamiento& reporte&

corrección de

información incorrecta(

Se obtiene un !o"#$en%i&n 'e % TS , o% #$o!e%o% 'e $e+e!i&n %ini*i!ti+  t$+% 'e  !o"#$en%i&n 'e %u *u.o !$3ti!o/ E *u.o !$3ti!o in!u,e 

Ini!io e #unto 'on'e  t$n%!!i&n #$i"e$o ent$ en e #$o!e%o 'e 



enti'' , e% #$e#$' , en+i' #$ $ei%t$o/ Rei%t$o e #unto 'on'e  t$n%!!ione% e% #$i"e$o $ei%t$' en o% ib$o% , $ei%t$o% 'e  enti''/



P$o!e%"iento !u-uie$ !"bio "ni#u!i&n o t$n%*e$en!i 'e 



in*o$"!i&n en o% $ei%t$o% 'e  enti''/ Re#o$te e #unto 'on'e  t$n%!!i&n %e $e#o$t (#/ e./ Rei%t$') en e ",o$ ene$/

Cun'o %e obtiene un !o"#$en%i&n 'e *u.o !$3ti!o %e obtiene un !o"#$en%i&n 'e !o"o in*o$"!i&n -ue 5 %i'o #$o!e%' in!o$$e!t"ente e% 'ete!t' , !o$$ei' 'e "ne$ o#o$tun/ T"bin %e obtiene un !o"#$en%i&n 'e !o"o % t$n%!!ione% %on !u"u'% , $ei%t$' 'e o% u6ii$e%  ",o$ ene$ in!u,en'o o% !ont$oe% %ob$e o% %iento% 'e 'i$io %o!i'o%/ Se obtiene un !o"#$en%i&n 'e % #o3ti!% , #$o!e'i"iento% i"#e"ent'o% -ue  A'"ini%t$!i&n u% #$ 'ete$"in$ -ue % 'i$e!ti+% 5n %i'o e+'%  !bo , #i!'% in!u,en'o     

Auto$i7!i&n Se$e!i&n 'e *un!ione% in!o"#tibe% S+u$' 'e o% !ti+o% P$o!e%"iento 'e in*o$"!i&n Re+i%ione% 'e 'e%e"#e8o

Se u%  !o"#$en%i&n 'e *u.o !$3ti!o , 'e % #o3ti!% , #$o!e'i"iento% #$ i'enti*i!$ o% $ie%o% i'enti*i!'o% , !un'o %e #i!be o% !ont$oe% $ee+nte%/ En e !u$%o 'e  obten!i&n 'e  !o"#$en%i&n 'e o% #$o!e'i"iento% 'e #$o!e%"iento ene$"ente %e #$en'e 'e "u!5o% !ont$oe% en u%o/ Po$ o tnto "ient$% e n*%i% en e%te #unto no e% e 'e i'enti*i!$  #$e%en!i o u%en!i 'e !ont$oe% e u'ito$ 'ebe$9 e%t$ e$t 'e  #o%ibe% u%en!i 'e !ont$oe% , en e #unto en e -ue e$$o$e% #o'$3n o!u$$i$ , o% !ont$oe% ne!e%$io%/ Se !on%i'e$ e e*e!to -ue tiene TI tiene en  TS , en o% #$o!e%o% 'e $e+e!i&n %ini*i!ti+/ L "ne$ en  -ue %e 'o!u"ent  !o"#$en%i&n 'e  TS o 'e #$o!e%o 'e $e+e!i&n %ini*i!ti+ 'e#en'e 'e .ui!io #$o*e%ion 'e o% e.e!uti+o% 'e t$b.o 'e u'ito$i/ Sin e"b$o #$ o% *u.o% !$3ti!o% $e!ion'o% !on t$n%!!ione% $utin$i% un 'e%!$i#!i&n $*i! 'e *u.o (#/ e./ :u.o$") %o#o$t'o !on not%

n$$ti+% (#/e./ u%o 'e e%t #nti) ene$"ente #$o#o$!ion un i'enti*i!!i&n "9% %en!i 'e o% ti#o% 'e e$$o$e% -ue #u'ie$n o!u$$i$/ N.

,escribir el fl"-o critico de

,escribir los aspectos a"tomati#ados de transacciones significativas / transacciones proceso de revelación significativa& significativas / proceso de incl"yendo Aspectos man"ales *"e revelación significativa dependen de la f"ncionalidad de "na comp"tadora o de información generada por "na comp"tadora Aplicaciones / infraestr"ct"ra de T+