Exercícios Efetue os seguintes lançamentos no Razonete: 1) Compra de um automóvel à vista conforme Nota Fiscal 9890, na distribuidora de veículos Squach, no valor de 7.000,00, em 02 Abr 09. Contas a serem utilizadas: CAIXA VEÍCULOS D
C
D
7.000,00
C 7.000,00
2) Compra à vista de quatros cadeiras e uma mesa para uso da empresa, conforme Nota Fiscal 897, na Loja São Bernardo S/A, no valor de R$ 655,00 em 02 Abr 09. Contas a serem utilizadas: CAIXA MÓVEIS E UTENSÍLIOS D
C
D
655,00
C 655,00
3) Compra de uma casa à vista, situada na Rua América, nº 39, na Imobiliária Sol, no valor de R$ 39.000,00, em 02 Abr 09. Contas a serem utilizadas: CAIXA IMÓVEIS D
C
D
39.000,00
C 39.000,00
4) Compra de um computador à vista, conforme Nota Fiscal 2457, na loja PC World S/A, no valor de R$ 2.000,00 em 03 Abr 09. Contas a serem utilizadas: CAIXA COMPUTADORES D
C
D
2.000,00
C 2.000,00
5) Compra de mercadorias a prazo, na loja Amazonas Calçados, conforme Nota Fiscal 9182, no valor de R$ 4.000,00, em 05 Abr 09, com vencimento para 15 dias. Contas a serem utilizadas: DUPLICATAS A PAGAR ESTOQUE DE MERCADORIAS D
C
D
4.000,00
C 4.000,00
6) Venda de mercadorias à vista, conforme Nota Fiscal 001, no valor de R$ 367,00 em 06 Abr 09. Contas a serem utilizadas: CAIXA ESTOQUE DE MERCADORIAS D
C
D
C
367,00
367,00
7) Compra de materiais de limpeza a prazo, na loja Limpa Tudo, conforme Nota Fiscal 9183, no valor de R$ 420,00 em 06 Abr 09, com vencimento para 20 dias. Contas a serem utilizadas: DUPLICATAS A PAGAR ESTOQUE DE MAT. EXPEDIENTE D C D C 420,00
420,00
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8) Compra de materiais de expediente à vista, na loja Clipel, conforme Nota Fiscal 543, no valor de R$ 20,00 em 09 Abr 09. Contas a serem utilizadas: CAIXA ESTOQUE DE MAT. EXPEDIENTE D C D C 20,00
20,00
9) Venda de mercadorias a prazo, conforme Nota Fiscal 002, no valor de R$ 535,00. Sendo o pagamento dividido em três parcelas de valores iguais em 10 Abr 09. Contas a serem utilizadas: DUPLICATAS A RECEBER ESTOQUE DE MERCADORIAS D C D C 535,00
535,00
10) Compra de materiais de limpeza a prazo, na loja Limpa Tudo, conforme Nota Fiscal 9184, no valor de R$ 420,00 em 15 Abr 09. Contas a serem utilizadas: DUPLICATAS A PAGAR ESTOQUE DE MAT. EXPEDIENTE D C D C 420,00
420,00
Efetue os seguintes lançamentos no Livro Diário:
Data
Conta Nº.
Conta Nome
Histórico
Débito
02/04/09
12.4
Veículo
Referente à compra de um veículo, na loja Squach, conforme N.F. 9890
7.000,00
02/04/09
10.01
Caixa
02/04/09
12.5
Móveis e Utensílios
02/04/09
10.01
Caixa
02/04/09
12.1
02/04/09
10.01
03/04/09
12.3
03/04/09
10.01
Caixa
05/04/09
10.10
Estoque de Mercadorias
05/04/09
20.2
Duplicatas a Pagar
06/04/09
10.01
06/04/09
10.9
Crédito
Pagamento de um veículo, conforme N.F. 9890 Referente compra de quatro cadeiras e uma mesa, na loja Móveis São Bernardo S/A, conforme N.F. 897 Pagamento de quatro cadeiras e uma mesa, conforme N.F. 897
655,00
Imóveis
Referente compra de uma casa, da imobiliária Sol
39.000,00
Caixa
Pagamento de uma casa, para imobiliária Sol
Equipamentos Referente compra de um computador na de Informática loja PC World S/A, conforme N.F. 2457
7.000,00
655,00
39.000,00 2.000,00
Pagamento de um computador, conforme N.F. 2457 Referente compra de mercadorias na loja Amazonas Calçados Ltda., conforme N.F. 9182 Dup. Nº. 9182 para a loja Amazonas Calçados Ltda.
4.000,00
Caixa
Vendas de mercadorias, conforme N.F. 001
367,00
Estoque de Mercadorias
Vendas de mercadorias, conforme N.F. 001
2.000,00
4.000,00
367,00
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Data
Conta Nº.
Conta Nome
Histórico
Estoque de Material de Expediente Duplicatas a Pagar Estoque de Material de Expediente
Referente à compra de materiais de limpeza, na loja Limptudo, conforme N.F. 9183 Pagamento de materiais de limpeza, na loja Limptudo, conforme N.F. 8963 Referente à compra de 20 canetas, 6 cadernos e 1 agenda, na papelaria Clipel, conforme N.F. 543 Pagamento de 20 canetas, 6 cadernos e 1 agenda, na papelaria Clipel, conforme N.F. 543 Vendas de mercadorias, conforme N.F. 0002
06/04/09
10.10
06/04/09
20.02
09/04/09
10.10
09/04/09
10.01
Caixa
10/04/09
10.5
Duplicatas a Receber
10/04/09
10.09
15/04/09
10.10
15/04/09
20.02
Estoque de mercadorias Estoque de Material de Expediente Duplicatas a Pagar
Débito
Vendas de mercadorias, conforme N.F. 0002 Referente à compra de materiais de limpeza, na loja Limptudo, conforme N.F. 8963 Pagamento de materiais de limpeza, na loja Limptudo, conforme N.F. 9184 Totais
Crédito
420,00 420,00 20,00
20,00 535,00 535,00 420,00 420,00 54.417,00
54.417,00
Efetue os seguintes lançamentos no Livro Razão:
10.01 CAIXA Data
02/04/09 02/04/09 02/04/09 03/04/09 06/04/09 09/04/09 Total Saldo
Histórico
Débito
Pagamento de um veículo, conforme N.F. 9890 Pagamento de móveis, conforme N.F. 897 Pagamento de uma casa, para Imobiliária Sol Pagamento de um computador, conforme N.F. 2457 Vendas de mercadorias, conforme N.F. 001 Pagamento de materiais de expediente
Crédito
7.000,00 655,00 39.000,00 2.000,00 367,00 367,00
20,00 48.675,00 48.308,00
10.5 DUPLICATAS A RECEBER Data
10/04/09 Total Saldo
Histórico
Débito
Vendas de mercadorias, conforme N.F. 0002
Crédito
535,00 535,00 535,00
10.09 ESTOQUE DE MERCADORIAS MERCADORIAS Data
05/04/09 06/04/09 10/04/09 Total Saldo
Histórico
Débito
Referente compra de mercadorias na loja Amazonas Calçados Ltda., conforme N.F. 9182 Vendas de mercadorias, conforme N.F. 001 Vendas de mercadorias, conforme
Crédito
4.000,00 367,00 535,00
N.F. 0002 4.000,00 3.098,00
902,00
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10.10 ESTOQUE DE MATERIAL DE EXPEDIENTE Data
Histórico
06/04/09
Referente à compra de materiais de limpeza, na loja Limptudo, conforme N.F. 9183
09/04/09
Referente à compra de 20 canetas, 6 cadernos e 1 agenda, na papelaria Clipel, conforme N.F. 543
15/04/09
Referente à compra de materiais de limpeza, na loja Limptudo, conforme N.F. 9184
Total Saldo
Débito
Crédito
420,00 20,00 420,00 860,00 860,00
12.3 EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA Data
Histórico
03/04/09
Referente compra de um computador na loja PC World S/A, conforme N.F. 2457
Total Saldo
Débito
Crédito
2.000,00 2.000,00 2.000,00
12.4 IMÓVEIS Data
02/04/09 Total Saldo
Histórico
Referente compra de uma casa, da imobiliária Sol
Débito
Crédito
39.000,00 39.000,00 39.000,00
12.4 12.4 VE VE CULOS CULOS Data
02/04/09 Total
Histórico
Referente à compra de um veículo, na loja Squach,
Saldo
Débito
Crédito
7.000,00 7.000,00 7.000,00
12.5 MÓVEIS E UTENSÍLIOS Data
02/04/09
Histórico
Referente compra de quatro cadeiras e uma mesa, na loja Móveis São Bernardo S/A, conforme N.F. 897
Total Saldo
Débito
Crédito
655,00 655,00 655,00
20.02 DUPLICATAS A PAGAR Data
05/04/09 06/04/09 15/04/09
Histórico
Dup. Nº. 9182 para a loja Amazonas Calçados Ltda. Pagamento de materiais de limpeza Pagamento de materiais de limpeza
Débito
Crédito
Total
4.000,00 420,00 420,00 4.840,00
Saldo
4.840,00
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Efetue os seguintes lançamentos no Balancete de Verificação:
CONTAS Nº
NOME
MOVIMENTO DÉBITO
CRÉDITO
SALDO DEVEDOR
CREDOR
10.1
CAIXA
367,00
48.675,00
48.308,00
10.5
DUPLICATAS A RECEBER
535,00
10.9
ESTOQUE DE MERCADORIAS
4.000,00
10.10 ESTOQUE DE MAT. DE EXPEDIENTE 12.1 IMÓVEIS
860,00 39.000,00
860,00 39.000,00
535,00 902,00
3.098,00
12.3
EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA
2.000,00
2.000,00
12.4
VEÍCULOS
7.000,00
7.000,00
12.5
MÓVEIS E UTENSÍLIOS
655,00
655,00
20.2
DUPLICATAS A PAGAR TOTAIS
4.840,00 54.417,00
54.417,00
4.840,00 53.148,00
53.148,00
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