COSTOS DE PRODUCCIÓN
Cantidad de Producción (Toneladas) ITEMS Materiales e insumos directos Mano de obra directa Gastos indirectos de fabricación COSTO DE PRODUCCIÓN Gastos Generales y Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros COSTO DE VENTA
UNIDAD
CANTIDAD PREC. UNIT
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION COSTO UNITARIO DE VENTA
MARGEN DE UTILIDAD PRECIO DE VENTA
COSTOS VARIABLES Y FIJOS ITEMS
UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT COSTOS VARIABLES
MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN COSTO VARIABLE TOTAL COSTOS FIJOS
Gastos Generales y Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros COSTO FIJO TOTAL
COSTO VARIABLE UNITARIO
30000 Producción Producción mensual MONTO 28,500.00 3,150.00 4,670.00 36,320.00 7,433.00 1,245.00 4,582.58 49,580.58
1.21 1.65
45%
UTILIDAD
0.743708696 2.40
MONTO
28,500.00 3,150.00 4,670.00 36,320.00 7,433.00 1,245.00 4,582.58 13,260.58 49,580.58 1.21
C.T
49,580.58
30000 Producción Producción mensual MONTO 28,500.00 3,150.00 4,670.00 36,320.00 7,433.00 1,245.00 4,582.58 49,580.58
1.21 1.65
45%
UTILIDAD
0.743708696 2.40
MONTO
28,500.00 3,150.00 4,670.00 36,320.00 7,433.00 1,245.00 4,582.58 13,260.58 49,580.58 1.21
C.T
49,580.58
Proyeccion de Ventas Periodos Precio Promedio mensual Cantidad Ventas Anuales (S/.)
Añ o 1
Añ o 2
2.40 360000 862,702.09
2.47 396000 977,441.46
Año Materiales e insumos (S/.)
Añ o 1 342,000
Añ o 2 376,200
Mano de Obra Directa (S/.)
37,800
41,580
Gastos Indirectos
56,040
61,644
435,840
479,424
Cuadro Nº 16 : Costos de produccion
Costo de Producción S/.
Cuad Cuadrro Nº 17 : Depr Deprec eciiac Depreciación horno deshidratador molino semindustrial termo sellador semiautomatico balanza electronica computadoras Infraestructura Total Depreciación x Año
Monto 4,000.00 3,000.00 10,500.00 1,500.00 3000 27600
Año 3
Año 4
Año 5 2.62 2.70 487872 546416.64 1,277,544.14 1,473,774.93
2.54 435600 1,107,441.18
Año 3 413,820
Año 4 463,478
Año 5 519,096
45,738
51,227
57,374
67,808
75,945
85,059
527,366
590,650
661,528
ión Anual de Activos Vida Útil (Años) 8 10 8 10 2 20
Depreciación Depreciación Valor % S/. residual 10% 400.00 800 10% 300.00 0 10% 1050 2100 10% 150 0.00 50% 1500 0 5% 1380 0 4,780.00 2,900.00
Cuadro Nº 18 : Resumen de Cos COSTOS COSTOS DE PRODUCCIÓN Materiales e insumos Mano de Obra Directa Gastos indirectos de fabricación GASTOS DE OPERACIÓN Gastos Generales Gastos Administrativos Gastos de Venta GASTOS FINANCIEROS Intereses TOTAL DE COSTOS (Nuevos Soles)
Año 1 ( S/.) 435,840.00 342,000.00 37,800.00 56,040.00 104,136.00 15,120.00 74,076.00 14,940.00 80,000.00 80,000.00 619,976.00
Año 2 ( S/.) 479,424.00 376,200.00 41,580.00 61,644.00 107,260.08 15,573.60 76,298.28 15,388.20 70,252.26 70,252.26 656,936.34
Cuadro N° 19 : Estructura de Cos RUBRO COSTOS FIJOS Depreciación Amortización Gastos Generales Gastos Administrativos Gastos de Ventas Gastos Financieros Costo Fijo Total COSTOS VARIABLES Materiales e insumos Mano de Obra Directa Gastos Indirectos de fabricación Costo variable total
Año 1 ( S/.) 32,032.00 5,236.00 42,156.00 104,784.00 42,000.00 25,000.00 251,208.00
Año 2 ( S/.) 32,032.00 5,236.00 42,999.12 107,927.52 42,840.00 21,953.83 252,988.47
1,095,360.00 1,204,896.00 28,800.00 31,680.00 31,680.00 34,848.00 1,155,840.00 1,271,424.00 1,407,048.00 1,524,412.47
Cuadro Nº 20 : Punto de Equilibrio Ec RUBRO Costo Fijo Total
Año 1 ( S/.) 251,208.00
Año 2 ( S/.) 252,988.47
Costo Variable Unitario Costo Fijo Unitario Precio Unitario del producto PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)
2,889.60 628.02 2,714.00
-1431 -3,882,566
Gráfico Nº 3 : Comparación de Costos Totales
Gráfico Nº 4: Costos unitarios de los servicios de recidencia geriátrica
2,889.60 574.97 2,714.00 -1441 -3,910,084
Gráfico Nº 5 : Comparación de puntos de equilibrios
os AÑOS Año 3 ( S/.) 527,366.40 413,820.00 45,738.00 67,808.40 110,477.88 16,040.81 78,587.23 15,849.85 58,067.59 58,067.59 695,911.87
Año 4 ( S/.) 590,650.37 463,478.40 51,226.56 75,945.41 113,792.22 16,522.03 80,944.85 16,325.34 42,836.74 42,836.74 747,279.33
Año 5 ( S/.) 661,528.41 519,095.81 57,373.75 85,058.86 117,205.99 17,017.69 83,373.19 16,815.10 23,798.19 23,798.19 802,532.59
Año 4 ( S/.)
Año 5 ( S/.)
tos AÑOS Año 3 ( S/.) 32,032.00 5,236.00 43,859.10 111,165.35 43,696.80 18,146.12 254,135.37
32,032.00 5,236.00 44,736.28 114,500.31 44,570.74 13,386.48 254,461.81
32,032.00 5,236.00 45,631.01 117,935.32 45,462.15 7,436.93 253,733.41
1,325,385.60 1,391,654.88 1,461,237.62 34,848.00 36,590.40 38,419.92 36,590.40 38,419.92 1,396,824.00 1,466,665.20 1,499,657.54 1,650,959.37 1,721,127.01 1,753,390.95
nómico AÑOS Año 3 ( S/.) 254,135.37
Año 4 ( S/.) 254,461.81
Año 5 ( S/.) 253,733.41
2,886.00 525.07 2,714.00 -1478 -4,010,020
2,886.00 500.71 2,714.00 -1479 -4,015,171
2,810.40 475.5 2,714.00 -2632 -7,143,490
Cuadro 13 : Estructura del Financiamiento Financiamiento Capital Propio Socios Banco Total (Nuevos Soles)
Monto (Nuevos Soles)
Porcentaje
40,000.00 629,490.00 320,000.00 989,490.00
4% 64% 32% 100%
Cuadro 14 : Cronograma de Años 1 2 3 4 5 Total Intereses
Saldo Inicial (Nuevos Soles) 320,000.00 281,009.04 232,270.35 171,346.98 95,192.77
Intereses (Nuevos Soles) 80,000.00 70,252.26 58,067.59 42,836.74 23,798.19 S/. 274,954.78
El financiamiento será de 100,000 Nuevos Soles a una tasa de interes TEA N° PERIODEOS IMPORTE
25% 5 320,000.00
Pago por Préstamo (TEA 25%) Amortización (Nuevos Soles) 38,990.96 48,738.70 60,923.37 76,154.21 95,192.77 S/. 320,000.00
Cuota Anual (Nuevos Soles) 118,990.96 118,990.96 118,990.96 118,990.96 118,990.96
efectiva anual de 15%, se pagará en 5 cuotas anuales CUOTA ANUAL
S/. 118,990.96
Saldo Final (Nuevos Soles) 281,009.04 232,270.35 171,346.98 95,192.77 0.00
GASTOS DE OPERACIÓN
Descripción Gastos Gener Teléfonos Celulares Servicio de Internet Servicio de agua Servicio de Luz Servicio de telefonía fija Personal de mantenimiento y seguridad Gastos Administ Útiles de Oficina Mantenimiento Equipos Artículos de limpieza Personal administrativo
Gastos de Ve Publicidad
Gastos de Operación ( GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS/MES GASTOS DE VENTA
Cuadro Nº 11: Gastos de Operación Costo (Nuevos Soles)
Gastos mensuales por Rubro
Gastos Anuales por Rubro
1,260.00
15,120.00
6,173.00
74,076.00
1,245.00
14940.00
les 180 150 200 550 100 80
rativos 200 234 89 5,650.00
tas S/. 1,245.00
uevos Soles)
8,678.00 7,433.00 1,245.00
104,136.00
GASTOS ANUALES
15,120.00
74,076.00
14940.00
: Inversión Total Inversiones Rubros de Inversiones Inversiòn desagregada
Inversiòn Fija
Capital de Trabajo
Maquinaria y equipamiento Equipo de seguridad Inversión Tangible Equipo de limpieza Equipo de oficina Infraestructura (alquiler) Gastos de organización Gasto de constitución Inversión Intangible Gastos en capacitación Gastos en promoción Gastos en materiales e insumos básicos Capital de Trabajo Pago de sueldos y salarios Gastos de operación Inversión Total (Nuevos Soles)
Inversiones Parciales Total de Inversiones (Nuevos (Nuevos Soles) Soles) 19,000.00 3,060.00 89.00 54,269.00 4,520.00 27,600.00 7,950.00 1,450.00 17,030.00 1,400.00 6,230.00 28,500.00 8,800.00 40,328.00 3,028.00 111,627.00
Cuadro Nº 9 : Activos Intangibles Descripción
Costo (Nuevos Soles)
Gastos de Organización Estudio arquitectónico Asesoría Gastos de instalación Permisos (construcción, municipales, otros) Búsqueda y Selección de personal Gastos imprevistos Gasto de Constitución Gastos Notariales Inscripción en el Registros Pùblicos Licencia Municipal Trámites en Ministerio de Salud Otros Trámites Gastos en Capacitación Capacitación en el Puesto
2,000.00 1,200.00 2,000.00 2,300.00 300 150 180 300 500 200 270 800
Otras Capacitaciones 600.00 Gastos en Publicidad y Promoción 400 Permisos Municipales Publicidad 4,830.00 Publicidad Gastos en Marketing Directo 1,000.00
Total Intangible (Nuevos Soles)
Resumen de Gastos por Rubro
7,950.00
1,450.00
1,400.00
6,230.00
17,030.00
Cuadro Nº 2 :
Forma de Contrato
Personal
Mano encargado de compras y horno deshidratador encargado de selección encargado de molido y agregado de stevia encargado de envasado y sellado
Total Mano de Obra Directa Mano Administrador Contador Seguridad de oficina agente de venta distribuidores Total Mano de Obra Indirecta
Total Mano de Obra (Nuevos
equerimiento de Personal
Cantidad
Remuneración Monto Total Mensual en Nuevos Mensual en Nuevos Soles Soles
de Obra Directa 1 1 1 1
S/. 800.00 S/. 850.00 S/. 750.00 S/. 750.00
800.00 850.00 750.00 750.00 0 0 3,150.00
de Obra Indirecta 1 1 1 1 1
S/. 2,500.00 S/. 900.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00
2,500.00 900.00 750.00 750.00 750.00 5,650.00 8,800.00
Soles) COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA ANUAL
105600
ITEM papel filtro papel bond pabilo hercampuri stevia
PRODUCCION MENSUAL/CAJAS COSTO TOTAL MENSUAL COSTO TOTAL ANUAL
CANTIDAD 25 4 250 25 7.5
30000 S/. 28,500.00 S/. 342,000.00
UNIDAD unidades unidades centimetros gramos gramos COSTO TOTAL COSTO UNITARIO
PROVEEDOR navarrete 0.10 c/u navarrete 0.25 c/u maestro 0.01 mercado modelo 0.25 mercado modelo 0.35 0.95 0.038
GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
CANTIDAD
2 2 3 10 2 2 2 2 4 1 1 5 3 7
DESCRIPCION MAQUINARIA
horno deshidratador molino semi industrial termo sellador semiautomatico balanza electronica EQUIPOS DE OFICINA computadoras escritorios estand sillas giratorias sillas de espera EQUIPOS DE SEGURIDAD cerco electrico extintores EQUIPOS DE LIMPIEZA tachos escobas articulos de limpieza en general
PRECIO UNITARIO
2000 1500 3500 150 1500 300 250 150 30 3000 60 10 6 3 COSTO TOTAL
MONTO TOTAL 19000
4000 3000 10500 1500 4520 3000 600 500 300 120 3060 3000 60 89 50 18 21 26669
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ITEM ALQUILER AGUA, LUZ, TELEFONO COMBUSTIBLE EMPAQUES ARTICULO DE MATENIMIENTO TOTAL
COSTO MES COSTO AÑO
2300 850 670 650 200 4670
27600 10200 8040 7800 2400 56040
Cuadro Nº 1: Proyección de la Producción en un horizonte de 5 ESCENARIO Pesimista Conservador Optimista
1er. Año 360000
2do Año 396000
AÑOS 3er. Año 435600
4to.Año 487872
PROYECCION CONSERVADORA DE PRODUCCION 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 0
1
2
3
4
5
años 5to. Año 546416.64
6
GASTOS DE VENTA FECHA RADIO PERIODICO AFICHES ENERO 40 FEBRERO MARZO 40 ABRIL 4800 MAYO 40 JUNIO JULIO 40 AGOSTO 4800 SETIEMBRE 40 OCTUBRE NOVIEMBRE 40 DICIEMBRE 4800
VOLANTES
30
REDES SOCIALES
25 25 25
15
30 30 15 30 30 15 30 TOTAL
TOTAL
65 55 80 4830 40 30 55 4830 40 30 55 4830 S/. 14,940.00
DETERMINACION DEL PUNTO D Punto de Equilibrio =
Total de costos fijos Precio - Costo variable unitario
PE =
PE = Costos Fijos Costo variable Unitario PV
13,260.58 1.21 2.40
PE =
