Evidencia 5-10_-1

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS CONFORME A LAS NECESIDADES DE LOS PROCESOS O UNIDADES DE NEGOCIO EN LA CADENA DE ABASTECIMIENTO INDICADORES DE GESTIÓN LOGÍSTICA

LUZ DAYRA MENDOZA OSPINO APRENDIZ:

Laura Sofía Ramírez Quintero Instructora SENA:

Actividad Actividad 10. Evidencia E videncia 5: taller “Indicadores de Gestión Logística”

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA GESTIÓN LOGÍSTICA VALLEDUPAR 2018

Caso: Empresa de correas LPQ Belts La empresa de correas LPQ Belts está ubicada en la ciudad de Medellín y se dedica a la fabricación de correas en cuero y sintéticas. Esta empresa lleva en el mercado 50 años y quiere conocer sus indicadores de gestión logísticos para el año en curso.

Información de la empresa : 1. Indicadores de compra y abastecimientos Calidad de los pedidos generados MESES

Periodos generados sin problemas

Total pedidos generados

ENERO

1.000

1.100

Para los siguientes meses del año los pedidos generados sin problemas aumentan en 20 % con respecto al mes anterior y el total de pedidos generados aumenta en un 25 % con respecto al mes anterior. Teniendo en cuenta lo anterior responda los siguientes puntos:   

Hallar el valor del indicador para todos los meses del año. Graficar el valor del indicador para todos los meses. mes es. Interpretar el indicador.

Meses

Pedidos Generados sin Problema

Total de Pedidos Generados

Valor indicador

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.000 1.200 1.440 1.728 2.074 2.488 2.986 3.583 4.300 5.160 6.192 7.430

1.100 1.375 1.719 2.149 2.686 3.357 4.196 5.245 6.557 8.196 10.245 12.806

91% 87% 84% 80% 77% 74% 71% 68% 66% 63% 60% 58%

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

RESULTADO DE IN DICADOR

91%

87%

84%

80%

77%

74%

71%

68%

66%

63%

60%

58%

En este indicador tenemos como resultado que a medida que van pasando los meses se presenta una disminución de los pedidos entregados sin problemas a medida que aumenta la cantidad de pedidos lo cual, nos lleva a evaluar la capacidad y ritmo de producción de la empresa.

Volumen de compras MES

Valor de la compra

Total de Ventas

ENERO

$15.000.000

$35.000.000

Para los siguientes meses del año el valor de las compras aumenta en 15 % con respecto al mes anterior; y el total de ventas aumenta en un 8 % con respecto al mes anterior. De acuerdo a lo anterior responda los siguientes puntos:



Hallar el valor del indicador para todos los meses del año. Graficar el valor del indicador para todos los meses.



Interpretar el indicador.



Meses

Volumen de Compra

Total de Ventas

Valor indicador

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

$15.000.000 $17.250.000 $19.837.500 $22.813.125 $26.235.094 $30.170.358 $34.695.911

$35.000.000 $37.800.000 $40.824.000 $44.089.920 $47.617.114 $51.426.483 $55.540.601

43% 46% 49% 52% 55% 59% 62%

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$39.900.298 $45.885.343 $52.768.144 $60.683.366 $9.785.871

$59.983.849 $64.782.557 $69.965.162 $75.562.375 $81.607.365

67% 71% 75% 80% 86%

VOLUMEN DE COMPRA 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

43%

46%

49%

52%

55%

59%

62%

67%

71%

75%

80%

86%

0%

En este indicador tenemos como resultado que a medida que van pasando los meses se presenta un aumento relativo y muy considerable en el volumen de compras.

Entregas perfectamente recibidas MES

Pedidos rechazados

Total órdenes de compra

ENERO

12

35

Para los meses de febrero y marzo los pedidos rechazados aumentan en 10 % con respecto al mes anterior, para el segundo trimestre los pedidos rechazados disminuyen en 5 %; para el tercer trimestre aumentan en 5 %, el cuarto trimestre aumentan en 8 % y el total de órdenes de compra aumentan en un 20 % con respecto al mes anterior. Con base a lo descrito anteriormente responda los siguientes puntos:   

Hallar el valor del indicador para todos los meses del año. Graficar el valor del indicador para todos los meses. Interpretar el indicador.

Meses

Pedidos rechazados

Ordenes de Compras

Valor indicador


12 13 15 14 13 12 13 14 14 16 17 18

35 42 50 60 73 87 105 125 150 181 217 260

34% 31% 29% 23% 18% 14% 13% 11% 10% 9% 8% 7%

40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0%

ENTREGA PERFECTAMENTE 34% RECIBIDAS 31% 29%

23% 18%

14% 13% 11% 10% 9%

8%

7%

0%

Aquí podemos evidenciar como, a pesar de que las órdenes de compra aumentan las devoluciones disminuyen favorablemente.

2. Indicadores de producción e inventarios Capacidad de producción utilizada MES

Capacidad utilizada

Capacidad máxima del recurso

ENERO

18.000

33.000

Para los siguientes meses del año la capacidad utilizada aumentan en 12 % con respecto al mes anterior y la capacidad máxima del recurso aumenta en un 10 % con respecto al mes anterior. Teniendo en cuenta lo anterior responda los siguientes puntos:   


Meses

Capacidad Utilizada

Capacidad Máxima de Recurso

Valor indicador


18.000 20.160 22.579 25.289 28.323 31.722 35.529 39.792 44.567 49.915 55.905 62.614

33.000 36.300 39.930 43.923 48.315 53.147 58.462 64.308 70.738 77.812 85.594 94.153

55% 56% 57% 58% 59% 60% 61% 62% 63% 64% 65% 67%

CAPACIDAD DE PRODUCC ION UTILIZADA 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

65% 67% 62% 63% 64% 61% 60% 59% 55% 56% 57% 58%

0%

Los resultados arrojados en estos indicadores nos muestran que a medida que van pasando los meses la capacidad utilizada de producción va aumentando.

Rendimiento de máquina

MES

Número de unidades producidas

Capacidad máxima del recurso

ENERO

8.000

21.000

Para el mes de febrero el número de unidades producidas aumentó en un 5 % con respecto al mes anterior, en marzo aumentó 8 %, en abril disminuyó en un 5 %, en mayo aumentó 10 %, en junio aumentó el 8 %, en julio aumentó el 5 %, en agosto disminuyó el 8 %, en septiembre disminuyó el 5 %, en octubre aumentó el 8 %, en noviembre aumentó el 10 % y el mes de diciembre aumentó el 15 %; todo esto con respeto a los meses anteriores. La capacidad máxima del recurso para todo el año es de 21.000. De acuerdo a lo anterior responda los siguientes puntos:   


Meses

Número de Unidades producidas

Capacidad Máxima del Recurso

Valor indicador


8.000 8.400 9.072 8.618 9.480 10.239 10.751 9.891 9.396 10.148 11.162 12.837

21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000 21.000

38% 40% 43% 41% 45% 49% 51% 47% 45% 48% 53% 61%

RENDIMIENTO DE MAQUINA 70%

61%

60% 50%

38% 40%

40%

43% 41%

53% 49% 51% 47% 48% 45% 45%

30% 20% 10%

0%

0%

En estos resultados de indicadores podemos ver que hay un promedio de rendimiento de máquina del %50%, que el valor de rendimiento máximo es del 61% de rendimiento y el mínimo del 38%.

Rotación de mercancías MESES

Ventas acumuladas

Inventario promedio

ENERO

45.000.000

15.000.000

Para los siguientes meses del año las ventas acumuladas aumentan en 10 % con respecto al mes anterior y el inventario promedio aumenta en un 8 % con respecto al mes anterior. Con base a lo descrito anteriormente responda los siguientes puntos:   


Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

ventas Acumuladas $ $ $ $ $ $ $ $

45.000.000 49.500.000 54.450.000 59.895.000 65.884.500 72.472.950 79.720.245 87.692.270

Inventario promedio $15.000.000 $16.200.000 $17.496.000 $18.895.680 $ 20.407.334 $22.039.921 $ 23.803.115 $25.707.364

Valor indicador 3 3 3 3 3 3 3 3

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 96.461.496 $ 106.107.646 $ 116.718.411 $ 128.390.252

$27.763.953 $29.985.069 $32.383.875 $34.974.585

3 4 4 4

ROTACION DE ME RCANC IA

4 4 3 3 2 2 1 1 0

3

3

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

3

3

3

3

3

3

3

4

4

4

Con este indicador podemos evidenciar que a mayor ventas e inventario promedio hay mayor rotación.

2. Indicadores de almacenamiento y bodegaje Costo de unidad almacenada MESES ENERO

Costo de almacenamiento 90.000.000

Número de unidades almacenadas 1.500.000

Para los siguientes meses del año los costos de almacenamiento aumentan en 2 % con respecto al mes anterior y el inventario promedio aumenta en un 10 % con respecto al mes anterior. Teniendo en cuenta lo anterior responda los siguientes puntos: a. Hallar el valor del indicador para todos los meses del año. b. Graficar el valor del indicador para todos los meses. c. Interpretar el indicador.

Meses

Costo de Almacenamiento

Número de Unidades Almacenadas

Valor indicador


$90.000.000 $91.800.000 $93.636.000 $95.508.720 $97.418.894 $99.367.272 $101.354.618 $103.381.710 $105.449.344 $107.558.331 $109.709.498 $111.903.688

1.500.000 1.650.000 1.815.000 1.996.500 2.196.150 2.415.765 2.657.342 2.923.076 3.215.383 3.536.922 3.890.614 4.279.675

$60 $56 $52 $48 $ 44 $41 $38 $35 $33 $30 $28 $26

COSTO UNIDADES ALMACENADAS

$70 $60 $50 $40 $30 $20 $10 $-

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

$60

$56

$52

$48

$44

$41

$38

$35

$33

$30

$28

$26

En este indicador vemos que la relación costo unidad está dada por la cantidad, es decir, mayor sean las cantidades almacenadas menor es el costo de la unidad.

Costos de unidad despachada MESES

Costo total operativo del área disponible

Total unidades despachadas

ENERO

20.000.000

11.000

Para los siguientes meses del año el costo total operativo del área disponible aumenta en 5 % con respecto al mes anterior y el total de unidades despachadas aumenta en un 10 % con respecto al mes anterior.

De acuerdo a lo anterior responda los siguientes puntos:   


Meses

Costo Total operativo de Área Disponible


$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

20.000.000 21.000.000 22.050.000 23.152.500 24.310.125 25.525.631 26.801.913 28.142.008 29.549.109 31.026.564 32.577.893 34.206.787

Total de Unidades Despachadas

Valor indicador

11.000 12.100 13.310 14.641 16.105 17.716 19.487 21.436 23.579 25.937 28.531 31.384

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

COSTO UNI DADES DESPACHADAS Julio

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Junio

$2.000 $1.500 $1.000 $500 $-

En este indicador vemos que entre más unidades disminuye el costo por unidad.

1.818 1.736 1.657 1.581 1.509 1.441 1.375 1.313 1.253 1.196 1.142 1.090

Costo de despacho por empleado

MESES

Costo total operativo de la bodega

Número de empleados de la bodega

ENERO

11.000.000

18

Para los siguientes meses del año el costo total operativo de la bodega aumenta en 8 % con respecto al mes anterior, el número de empleados de la bodega para el mes de febrero es de 19, para marzo es de 2, para el segundo trimestre es de 20, para el tercer trimestre es de 18 y el cuarto trimestre es de 25. Con base a los descritos anteriormente responda los siguientes puntos:   


Meses

Costo Total operativo dela Bodega

Número de Empleados de la Bodega

Valor indicador


$11.000.000 $11.880.000 $12.830.400 $13.856.832 $14.965.379 $16.162.609 $17.455.618 $18.852.067 $20.360.232 $21.989.051 $23.748.175 $25.648.029

18 19 2 20 20 20 18 18 18 25 25 25

$611.111 $625.263 $6.415.200 $692.842 $748.269 $808.130 $969.757 $1.047.337 $1.131.124 $879.562 $949.927 $1.025.921

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

$7.000.000 $6.000.000 $5.000.000 $4.000.000 $3.000.000 $2.000.000 $1.000.000 $-

Este indicador nos permite analizar que entre menos empleados se eleva el costo por unidad de mercancía.

4. Indicadores de transporte y distribución MESES

Costo total del transporte

Total valor en ventas

ENERO

25.000.000

280.000.000

Para los siguientes meses del año el costo total del transporte aumenta en 2 % con respecto al mes anterior y el total valor en ventas aumenta en un 5 % con respecto al mes anterior. Teniendo en cuenta lo anterior responda los siguientes puntos:   


Meses

Costo Total del Transporte

Total Valor de ventas

Valor indicador

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

$25.000.000 $25.500.000 $26.010.000 $26.530.200 $27.060.804 $27.602.020 $28.154.060 $28.717.142 $29.291.485

$280.000.000 $294.000.000 $308.700.000 $324.135.000 $340.341.750 $357.358.838 $375.226.779 $393.988.118 $413.687.524

9% 9% 8% 8% 8% 8% 8% 7% 7%

Octubre Noviembre Diciembre

$ $ $

29.877.314 30.474.860 31.084.358

$434.371.900 $456.090.495 $478.895.020

7% 7% 6%

COSTO DE TRANSPORTE VS VENTAS 10% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0%

9%

9%

8%

8%

8%

8%

8%

7%

7%

7%

7%

6%

En este indicador vemos que aumenta el costo del transporte y también el total de las ventas pero el porcentaje de costo disminuye cada vez más.

Costo operativo por conductor MESES

Costo total del transporte

Número de conductores

ENERO

25.000.000

18

Para los siguientes meses del año el costo total del transporte aumenta en 2% con respecto al mes anterior y el número de conductores para el mes de febrero es de 16, para marzo es de 23, para el segundo trimestre es de 21, para el tercer trimestre es de 18, el cuarto trimestre es de 28. De acuerdo a lo anterior responda los siguientes puntos:   


Meses

Costo Total del Transporte

Número de Conductores

Valor indicador

Enero Febrero Marzo Abril

$ 25.000.000 $ 25.500.000 $ 26.010.000 $ 26.530.200

18 16 23 21

$1.388.889 $1.593.750 $1.130.870 $1.263.343

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$27.060.804 $27.602.020 $28.154.060 $28.717.142 $29.291.485 $29.877.314 $30.474.860 $ 31.084.358

21 21 18 18 18 28 28 28

$1.288.610 $1.314.382 $1.564.114 $1.595.397 $1.627.305 $1.067.047 $1.088.388 $1.110.156

COSTO OPERATIVO POR CONDUCTOR

$1.800.000 $1.600.000 $1.400.000 $1.200.000 $1.000.000 $800.000 $600.000 $400.000 $200.000 $-

En este indicador vemos que entre mayor Costo de transporte y mayor número de conductores disminuye el costo individual de conductores.

Comparativo costo de transporte MESES

Costo del transporte por unidad

Costo tercerizar transporte por unidad

ENERO

550

680

Para los siguientes meses del año el costo total del transporte por unidad aumentan en 2 % con respecto al mes anterior y el costo de tercerizar transporte por unidad aumenta en un 5 % con respecto al mes anterior. Con base a lo descrito anteriormente responda los siguientes puntos:   


Meses

Costo Total del Transporte por Unidad

Costo de Tercerizar Transporte por Unidad

Valor indicador


$550 $561 $572 $584 $595 $607 $619 $632 $644 $657 $670 $684

$680 $714 $750 $ 787 $827 $868 $911 $957 $1.005 $1.055 $1.108 $1.163

81% 79% 76% 74% 72% 70% 68% 66% 64% 62% 61% 59%

COMPARATIVO D E TRANSPORTE 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

81%

79%

76%

74%

72%

70%

68%

66%

64%

62%

61%

59%

En este indicador vemos que mes tras mes aumenta el costo total del transporte y también el costo de tercerización por unidad pero el porcentaje de costo disminuye cada vez más.

5. Indicadores de importación y exportación Costo de unidad importada / exportada MESES

Costo de mercancía importada/exportada

Total de unidades importada/exportada

ENERO

USD 5.000.000

USD 6.500

Para los siguientes meses del año el costo de mercancías importada / exportada aumenta en 4 % con respecto al mes anterior y el total de unidades importada / exportada aumenta en un 10 % con respecto al mes anterior. Partiendo de la descripción anterior responda los siguientes puntos:   


Meses

Costo de Mercancía Importada/Exportada

Total de Unidades Importadas/Exportadas

Valor indicador


USD 5.000.000 USD 5.200.000 USD 5.408.000 USD 5.624.320 USD 5.849.293 USD 6.083.265 USD 6.326.595 USD 6.579.659 USD 6.842.845 USD 7.116.559 USD 7.401.221 USD 7.697.270

6.500 7.150 7.865 8.652 9.517 10.468 11.515 12.667 13.933 15.327 16.859 18.545

USD 769 USD 727 USD 688 USD 650 USD 615 USD 581 USD 549 USD 519 USD 491 USD 464 USD 439 USD 415

COSTO DE MERCAN CIA IMP/EXP USD 1.000 USD 800 USD 600 USD 400 USD 200 USD 0

Vemos que entre más unidades se exporten o importen el costo disminuye.

¿Cuál es la importancia de que una empresa tenga indicadores de gestión logísticos en sus procesos productivos?

Una de las características de las organizaciones modernas es que han incorporado a sus procesos, elementos de gestión que les permitan evaluar sus logros o señalar falencias para aplicar los correctivos necesarios. Estos elementos conocidos como indicadores se deben establecer desde el mismo momento en que se elabora el plan de desarrollo estratégico y se aplican a éste y al plan operativo, en momentos de verdad o en la etapa de evaluación. La medición en las organizaciones suele suscitar malos entendidos, no por falta de claridad sobre su importancia, implicaciones en el mejoramiento de los procesos, lo valiosa en la toma de decisiones, los atributos que debe poseer y su comprensión en el sentido cícl ico de la evaluación, donde no se conciben las mediciones por una sola vez, sino por concepciones erróneas sobre el concepto de control que lo asimilan de manera peyorativa. Las implicaciones de la medición en el mejoramiento de procesos, están relacionadas con la posibilidad de adelantarse a la ocurrencia de las dificultades, identificar con mayor exactitud las oportunidades de mejoramiento con el fin de conocer oportunamente las áreas problemáticas y entender los bajos rendimientos. La mayor implicación podría decirse, está en la posibilidad del conocimiento profundo que se puede tener de los procesos y poder llegar así a las metas de la excelencia propuestas. En la toma de decisiones la medición es fundamental porque permite recoger y analizar los datos pertinentes, pronosticar los resultados, eliminar las apreciaciones subjetivas como "me parece, yo creo, yo pienso", fomentar la participación en la toma de decisiones a partir de observaciones comunes a todos y evitar discusiones tontas por tener diversos criterios o puntos de vista diametrales, dedicar la gerencia a lo importante en vez de perderse en lo urgente. Por tanto, la medición en la toma de decisiones no es solamente acumular datos por acumular, ella debe contar con un marco teórico que permita concatenar, caracterizar, clasificar, establecer relaciones, estudiar frecuencias e interpretar los datos con la finalidad de mejorar los procesos gerenciales.

¿Cómo solucionaría el desempeño de las actividades logísticas de abastecimiento y distribución a nivel interno y externo?

Los indicadores logísticos nos proporcionan información detallada que no sólo nos permiten evaluar tiempos de ejecución de las actividades sino, el comportamiento como tal del stock, las compras y las ventas así como, las redes de distribución y su eficacia. Desde este punto de partida nos permiten identificar las fallas, minimizar los tiempos entre procesos y reducir los márgenes de error así como de pérdidas generadas por malas proyecciones.

Si una empresa no cuenta con información periódica de indicadores de gestión l ogísticos en sus procesos ¿puede ser una empresa exitosa?

Primero toca tener claro lo que se entiende por “éxito empresarial”. Si partimos del hecho de que el objetivo de una empresa no es tener clientes o lograr grandes ventas en un tiempo estipulado

sino, lograr la fidelización de sus cliente, la ampliación de cartera de los mismo y garantizar su subsistencia, sostenimiento y crecimiento a través del tiempo, podríamos decir que no. Aunque de cierta forma, bien sea de m anera formal o no, los seres humanos tendemos a usar indicadores casi que de manera inconsciente en las funciones realizadas, la falta de registro de ellos nos puede generar un descontrol y hacer más difíciles las proyecciones presentes y futuras con base a resultados ya obtenidos. La organización es clave y punto de partida de proyección que conduce al éxito a toda empresa visionaria.

Cree que si una empresa cuenta con indicadores de gestión logísticos óptimos, ¿tiene alguna ventaja competitiva frente a otras empresas que no cuenta con indicadores de gestión logísticos?

Sin lugar a dudas sí. Los indicadores no sólo nos permiten evaluar los niveles de productividad sino, establecer parámetros comparativos con la competencia. De igual forma, es una guía para la toma de medidas correctivas e identificar las fortalezas y debilidades presentadas. Los indicadores logísticos nos dan una vista panorámica del estado de la empresa, brindando un antes, ahora y un después.

FUENTES DE INFORMACIÓN

   

https://senaintro.blackboard.com/bbcswebdav/institution/SENA/Ventas/822202/Conte nido/DocArtic/Elaboracion_de_un_presupuesto_de_ventas.pdf http://esieduc.org/la-importancia-los-indicadores-desempeno-la-gestion-una-empresa/ http://www.monografias.com/docs111/kpi-indicadores-claves-del-desempenologistico/kpi-indicadores-claves-del-desempeno-logistico.shtm Conceptos personales.

Evidencia 5-10_-1

Recommend Documents