Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
PRESENTACIÓN
El presen presente te trabajo trabajo de investi investiga gació ción, n,
pone pone a su alcance alcance la creació creación n de la “MODAS
CUSCO S.A.C.”, el cual ha sido desarrollado de acuerdo a los parámetros establecidos por durante la sesión de clases. Esperamos que el presente cumpla con las expectativas propuestas y con los distintos requerimientos del curso.
INTRODUCCION 1
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
En todas las empresas es necesario, en mayor o en menor medida, hacer frente a inversiones sobre las que se vaya a basar la operativa del negocio. Para analizar los presupuestos puede entenderse el hecho de plantearnos si los ingresos y egresos de nuestro negocio van a ser suficientes para hacer frente a los compromisos adquiridos, y en qu medida el negocio va a ser rentable.
!uestra empresa esta dedicada a la producción y venta de casaas de lanilla para hombres innovando el cual será introducido al mercado local y posteriormente al mercado nacional logrando as" la circulación de nuestro producto y asi con el tiempo la fidelización de clientes nuestros.
Por tanto este trabajo se basa en la evaluación del presupuesto de nuestra empresa desde el punto de vista empresarial, para una mejor toma de decisión
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Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
RAZÓN SOCIAL: “E#P$E%& #'(&% )*%)' %.&.).+ $*) -/012211-/
TIPO DE EMPRESA: Peque3a empresa que cuenta con 44 trabajadores.
ACTIVIDAD: Es una empresa que se dedica a la confección, fabricación
y distribución de
casacas de lanilla en el mercado cusque3o.
UBICACIÓN: &v. 5orge )hávez /2/ 6anchaq )usco, Per7.
CARACTERÍSTICAS: Esta organización se caracteriza por el uso de la lanilla para la confección de casacas para caballeros, logrando un producto 7nico de elegancia, comodidad y calidad.
ESTRUCTURA EMPRESARIAL: !uestra
empresa
cuenta con
44 empleados
quienes
se encargan del
funcionamiento y manejo dentro del proceso de producción y administrativo. )on la siguiente remuneración mensual
ÁREA ADMINISTRATIVA: 3
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
8erente999999999999999999 %:. 4, &sesor legal
9999999999999999... %:. 4,
ÁREA DE VENTAS: %upervisor:;endedor
9999999.99. %:. 4,
ÁREA DE PRODUCCIÓN: 5efe de producción #aquinistas =2> #esistas )ortador
9999..9999999999.%:. 4,< 999999999999.9.............%:.
14?.< c:u
=-> 9999999999999..9...............%:. =4>99999999999999.9.............%:.
14?.< c:u 14?.<
ÁREA DE CONTABILIDAD: )ontador
9999999999999..9999
%:. <
MISIÓN
4
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
%omos una empresa dedicada a mejorar los servicios hacia nuestros clientes con nuevas tecnolog"as, logrando ser una empresa altamente productiva y plenamente humana. l"der en la industria local del vestir, es una empresa dedicada al dise3o, en la producción y comercialización de casacas de lanilla para hombres, con los mejores estándares de calidad.
VISIÓN %er l"deres en el mercado dedicado a la confección de casaca de lanilla, siendo reconocidos a nivel local, nacional as" como extender nuestra cadena hacia el exterior. %omos una empresa que ofrece la mejor opción en casacas de lanilla para hombres, con una constante innovación en nuestros productos.
OBJETIVO SOCIAL.
)ontribuir en campa3as de solidaridad.
@omentar las relaciones en un marco de respeto entre trabajadores y clientes.
OBJETIVOS ECONOMICOS
Ancrementar las utilidades de la empresa. #ejorar los niveles de producción
ANALISIS FODA
5
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@'B&CED&% • • • •
Productos de alta calidad que satisfagan al cliente. Cos productos son originales e innovadores. Ca empresa cuenta con personal adecuado. Proveedores de materia prima de buena calidad.
'P'$B*!A(&(E% • • • •
8ran cantidad de posibles clientes. Existe mano de obra disponible en el sector textil. #ateriales peruanos de calidad. @idelizar a nuestros clientes mediante la ventaja comparativa.
(EACA(&(E% •
• •
&traso de la producción por motivo de la mala salud de nuestros trabajadores =sin reemplazo>. @alta de movilidad propia para el traslado de mercader"a. @alta de marFeting y desarrollo publicitado de la empresa.
&#E!&D&% •
<os porcentajes de importación de importación de productos textiles a precios
•
sumamente bajos. @alta de apoyo gubernamental al sector textil.
•
Participación de nuevas empresas en el mismo rubro.
GERENCIA
Administrador 6
D to.
D to
D to
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
Contador
$e%retaria
FEN!E" propia
PRE-INVERSION A.-INVERSIÓN FIJA:
#
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
EMPRESA:
)E*&RE$A *'DA$
C$C' $AC ) INVERSION FIJA
EMPRESA:)E*
E0uipos
$.,5.,,
*a0uinarias
$.165,., , $.2335.,,
*uees
&RE$A
*'DA$
C$C' $AC+ INVERSION DE EQUIPOS TOTAL DE $ INVERSION 22(,.,, EQUIPO CANTIDADFIJAPRECIO UNITARIO
TOTAL
Computadora
1
(5,.,,
(5,.,,
E-tintor
1
45.,,
45.,,
$eñai/ador
5
2.,,
1,.,,
TOTAL EN INVERSION DE EQUIPOS
S/.905.00
FEN!E" &R'&IA (
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C” EMPRESA:)E*&RE$A *'DA$ C$C' $AC+ INVERSION DE MAQUINARIA CANTID AD
MAQUINA
1
Cortadora
PRECIO UNITARI O
4(5,.,,
TOTAL
4(5,.,,
*a0uina de )E*&RE$A *'DA$ C$C' $AC+ EMPRESA %oser tripe 14(,,.,, 2MUEBLES#4,,.,, INVERSION DE arrastreCañn TOTAL EN INVERSION DE PRECIO TOTAL S/.19,650. MUEBLES CANTID MAQUINARIAS AD UNITARI 00 O
FEN!E"
*esas Corte
de
*esas Costureo
de
*esa traao Armarios
de
Es%ritorio o7%ina $ias '7%ina $ias
de de
TOTAL EN MUEBLES
65,.,,
65,.,,
2
1,,.,,
2,,.,,
1
1,,.,,
1,,.,,
1
3,,.,,
2
3,,.,, 35,.,,
2
(,.,,
16,.,,
15
15.,,
225.,,
1
INVERSION
&R'&IA
#,,.,,
DE S/,!!5.0 0
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
FEN!E" &R'&IA CREACION DE LA EMPRESA
Para la creación de la empresa GE#P$E%& #'(&% )*%)' %&)+ tenemos que considerar diferentes trámites administrativos como lo es el proceso de formalización siguiendo las pautas establecidas de creación, como es el trámite en A!(E)'PA, %*!&$P y #*!A)AP&CA(&( (E 6&!)H&I donde pretendemos obtener nuestra licencia de funcionamiento,
además de otros
estamentos donde
tambin
obtendremos
requerimientos indispensables.
ARTICULO: )&%&)&% C&!ACC&JB&CC& # UNIDADES A PRODUCIR: • • • •
al mes - d"as de lunes a viernes va a ser la producción. por d"a produciremos4 casacas de lanilla. en total seria - casacas de lanilla mensuales. nuestra producción anual será de -/ casacas de lanilla.
1,
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
PERIODO DE PRODUCCION E!E$'J (A)AE#$E -4/ EMPRESA: )E*&RE$A *'DA$ C$C' $AC+ PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PERIODO: ENERO " DICIEMBRE 01# TOTAL $ MES UNIDADE S
MATERIA PRIMA
'() L%&' F)* D+('-% C'+** N()&2%* ((% *) )*+ + *+3+4 METRAJE s. S 15 CONCEP TO LANILLA
2.5*
s6. s,.2, 5
s 1.,,
s12
BOTO NES PRE CIO UNIT ARI
s ,.5,
$'LE 00 $
3#.5
#5,,
13
26,,
,.2,
4,
1
2,,
6
12,,
F)**)
2metro por %asa%a
D+('-% )*+ C'+**+
5,%m por %asa%a '() N()&
medio %arrete de 8io
BOTONE
11
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C” TOTAL APORTACIONE S
S
6 9'!'NE$ R.BASIC
TRABAJADORES
A TOTAL 2%%2%
ESSALUD 97
AFP 1!7
3 6,, REMUN TOTAL 8RATIFICACIONE MENSUA 60. S $ MESES S/. L 1,1#0.0
REMUN N ANUAL
0 GEREN!E AD*INI$!RAD'R
, 1,,,.,, ,
15,,.,,
MOD
C'R!AD'R1B C'$!RERA2B ADAN!E1B !'!AL
33,.,,
15.,, ,.,
22,.,,
13,.,, ,.,
11#,.,, #(,., , #(,.,
3,,,.,,
1#,4,.
2,,,.,,
1136,.
&LANILLA$ DE RE*NERACI'N
1,,,.,, , #5,., $ECRE!ARIA , , ?sti%a , , !'!AL 6#5,.,, , C'N!AD'R
DI$E@AD'R1B
135.,
13,.,,
6#.5
165.,,
#.5, ,.,
#5,.,
6#.5
165.,,
#.5, 6#.5
165.,,
#.5, 6,#.5
(##.5 14(5.,,
,
;
,
#.5, 6#.5
, #5,.,
#.5, 6#.5
, #5,.,
3,,,.,,
CADR' DE
6#.5
#5,.,
22,.,,
13,.,,
; , , , ,
22,.,,
#.5, 6#.5
,
#.5,
2#,.,,
3,.,,
2,,,.,,
1136,.
15,,.,,
(52,.
2,,,.,,
1136,.
15,,.,,
(52,.
15,,.,,
(52,.
5265.,,
135,,.,,
#66(,.
;
;
,
5(5.,
, #(,., , 5(5., , 5(5., ,
; 165.,, 165.,, 165.,, 165.,, 66,.,,
5(5., , 5(5., , 5(5., , 5(5., ,
15,,.,,
(52,.
15,,.,,
(52,.
15,,.,,
(52,.
15,,.,,
(52,.
234,.,,
6,,,.,,
FEN!E" &R'&IA FEN!E 8ttp"pre/i.%omp5:t:0444-pania;de;suedos
12
34,
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
COSTO PRIMO: #ateria Prima K #aterial (irecto K #ano de obra directa ?< K /0/ K 2 L 4<4/
COSTO DE CONVERSION: #ano de 'bra (irecta K )A@ 2 K < L 2<
COSTO DE PRODUCCION: COSTO DE PRODUCCION EMPRESA: )*'DA$ C$C' $.A.C.+ PERIODO" $eptiemre 2,13 A>osto 2,14
CIF
$. #5,,.,, $. 3,,,.,, $. 5,,.,,
TOTAL
S/. 11,000.00
M.PRIMA M.O.D
FEN!E" &R'&IA
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION:
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
)'%B'% (E P$'(*))A'! =
11,
!*#E$' (E *!A(&(E% P.
= %:. <<.
-
VALOR DE VENTA: V.V= =)'%B' *!AB&$A' M*BACA(&(> ! )'%B' *!AB&$A' V.V= =<<. "./> ! ##. = $$.
PRECIO DE VENTA %VV!I&V': P.V=%%:.??M.41> K ?? = (.)*
EMPRESA: G#'(&% PE$* %.&.).+ PRESUPUESTO DE VENTAS PERIODO Enero -4/ N diciembre -4/ UNIDADES PRODUCTO
PRECIO UNITARIO
VENTA TOTAL VENTA MENSUAL ANUAL
)asacas de lanilla
%:. O.10
%:.41,4?-.
%:.-41,0/.
S+.1),1$.
S+.1),*.
-
TOTAL VENTAS
T
FEN!E" &R'&IA
&ASTOS ADMINISTRATIVOS EMPRESA: G #'(&% )*%)' %.&.) + PRESUPUESTOS DE &ASTO DE ADMINISTRACION PERIODO: E!E$' N(A)AE#$E -4/ TRABAJADORES 8E$E!BE &(#A!A%B$&('$ )'!B&('$ %E)$EB&$A&
R.BASICA
ESSALUD (
AFP 1/
TOTAL APORTACIO NES
4,<.
42<.
4O<.
22.
4,.
O.
42.
--.
O.
42.
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O?.<
4,. ?<.
&RATIFICACI REMUN TOTAL REMUNERA ONES 0 MENSUAL N TOTAL AN MESES 4,4?.
2,.
4?,/.
?1.
-,.
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1,<-.
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
5E@E (E 'PE$&$A'% ;E!(E('$ log"stica B'B&C
S2345467 &8297 &lquiler planta Electricidad &gua Belfono:Anternet depreciacion de maquinaria es s: -?,<.
TOTAL
4,.
O.
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?1.
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MENSUAL .
ANUAL .
2. 1.
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FEN!E" &R'&IA
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
PRESUPUESTO DE 8ASTOS VENTAS EMPRESA:) *'DA$ C$C' $.A.C+ PRESUPUESTOS DE 8ASTO DE VENTAS PERIODO: Enero ; Di%iemre 2,13 CONCEPTO
TOTAL
R+&+*%2')&+
:endedor $u tota
,,,.,, 9,000.00
A;)*3+ E%( 97
$uper:isor =endedor $u tota
(1,.,, <190.00
O3*) 8%3) + =+&3%
&ui%idad en Gi>anto>ra7a
5,,.,,
!aretas
2,,.,,
!ransporte
15,.,,
$u tota TOTAL 8ASTOS DE VENTAS
<50.00 1<,0#0.00
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
FEN!E" &R'&IA
APORTE PROPIO SOCIOS: )onformado por %ra. urico Borres )áceres
=8erente 8eneral> con el aporte de %:.?<,. =setenta y cinco mil
quinientos nuevos soles>. %ra. $oxana Palomino Berrazas =%upervisor y ;entas> con el aporte de %:.?<,. =setenta y cinco mil quinientos nuevos soles>. %r. #iguel #armanillo %egundo =5efe de producción> con el aporte de %: ?<,. =setenta y cinco mil nuevos soles> %r. &lbert Pacheco )arhuarupay con el aporte de %:.?<,. =setenta y cinco diez mil nuevos soles>. El total de la inversión en dinero es %:.2,. =trecientos mil nuevos soles>
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
CONCLUSIONES Ca empresa G#'(&% )*%)' %.&.)+ es una empresa que va a vender al a3o -/, unidades de casacas de lanilla que le da un total de ingresos nuevos soles. Ca empresa debe incursionar en nuevos segmentos de mercado como el p7blico masculino. Ca empresa es rentable, sin embargo siempre será bueno expandir el negocio para incrementar las ventas. Ca empresa necesita un programa de publicidad y marFeting debido a que la acogida del producto que •
fue exitosa. El recurso humano de la empresa es bien remunerado además de tenerlo siempre motivado, para que sea eficiente en nuestra empresa.
Administración de Costos y Presupuestos “EMPRESA MODAS CUSCO S.A.C”
RECOMENDACIONES •
Ca empresa podr"a buscar nuevos mercados o pensar en abrir nuevas sucursales en todo el sur del
• •
Per7 y exportación al extranjero. $educir los costos de producción e insumos, para generar mayor de producción y rentabilidad. Ca empresa deber"a innovar en la creación de nuevas tallas ya que este mercado resulta favorable
•
para la empresa. %e recomienda a la empresa usar como herramienta de comunicación
la publicidad en programas
locales, afiches publicitarios, etc. as" lograr posicionarse muy bien en el mercado.
