LAMPIRAN E ANALISA EKONOMI L. E. 1 INDEKS HARGA ALAT Dari data Chemical Engineering Plant Cost Index diperoleh data indeks harga sebagai berikut : No Tahun Indeks 1 1987 323.8 2 1988 342.5 3 1989 355.4 4 1990 357.6 5 1991 361.3 6 1992 358.2 7 1993 359.2 8 1994 368.1 9 1995 381.1 10 1996 381.7 11 1997 386.5 12 1998 389.5 13 1999 390.6 14 2000 394.1 15 2001 394.3 16 2002 395.6 402 17 2003 442.2 18 2004 468.2 19 2005 478.6 20 2006
600 500 400 indeks
300
f(x) = 6.0498496241x - 11691.999774436 R² = 0.8401914124
200 100 0 1985
1990
1995
2000
2005
Tahun
Referensi,2006 (Towler) Referensi,2002 (Timmerhaus)
= =
2010
Dari grafik didapatkan persamaan linear : dimana : Tahun 2016 2018 2020 2021 Ketetapan yang dipakai : Konstruksi Produksi komersial Operasi per tahun Shut down Umur teknis pabrik Salvage value 1 $ (kurs dollar ) Aug-16 Bunga bank Kenaikan harga bahan baku & produk Kapasitas per tahun
y = 6.0498x - 11692 y = tahun x = indeks Indeks 502.784 514.882 526.98 533.029
2020 2021 330 20 10 0.1 IDR 13,200.00 0.15 0.1 155000
hari hari tahun Rupiah per tahun per tahun ton/tahun
Dengan menggunakan persamaan diatas maka didapatkan indeks harga alat pada tahun 2020 yaitu : y = 6.0498x - 11692 y = 6.0498(2020) - 11692 y = 528.596 L. E. 2 Indeks Harga Bahan Baku No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Tahun 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996
PPI 100.7 100.5 103.6 113 119.6 121 124.4 125.8 127.2 130 143.4 145.8
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
13 14 15 16 18 19 20 21 22
147.1 148.7 149.7 156.7 158.4 157.3 164.6 172.8 187.3
Berdasarkan data index harga bahan yang telah ada, diperoleh persamaan untuk index harga bahan dengan metode grafik, sebagai berikut : 200 150
Indeks
f(x) = 3.8332467532x - 7509.3463203464 R² = 0.9703845879
100 50 0 1980
1985
1990
1995
2000
2005
2010
Tahun
(Brown, Appendix II hal 284, 2007) y = 3.8332x - 7509.3 Dimana :
y = indeks harga x = tahun
Dengan menggunakan persamaan diatas maka didapatkan indeks harga bahan untuk tahun 2021 dan 2016 sebagai berikut : y 2016 = 218.4312 y 2021 = 237.5972 y 2008 = 187.7656
y 2006 =
L. E.3 Harga Alat (Purchased Equipment) Rumus yang digunakan : Menentukan harga referensi Menentukan harga pada tahun X Dimana :
= =
Eb = Ea (Cb/Ca)n (six tenths factor) Ex = Ey (Nx/Ny)
Eb Ea Cb Ca Ex Ey Nx Ny A . Harga Peralatan Utama 1 . Reaktor Alat Reaktor R-01
= = = = = = = =
Harga pembelian alat pada tahun b Harga pembelian alat pada tahun a (lihat grafik) Kapasitas alat yang diinginkan Kapasitas alat standar (lihat grafik) Harga alat tahun 2020 Harga alat yang diketahui Indeks tahun 2020 Indeks yang di ketahui
Kapasitas m3 208.0662063308
Referensi Towler,2006
Harga Referensi US $ $656,043.56 Jumlah = 3 unit
2 . Heat Exchanger Alat
Luas Area
Referensi
m
2
Heater (He-01) Heater (He-02) Cooler (co-01) Cooler (co-02) Kondenser Ko-01 Kondenser Ko-02
0.02 0.04 0.01 0.01 0.07 10.28
Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006
Harga Referensi US $ $10,001.32 $10,003.52 $10,000.97 $10,001.06 $10,006.16 $10,904.64 Jumlah
3 . Mixer Alat M-01 (Agitator) M-02 (Agitator)
Kapasitas m 23.7018591412 38.3301812664 3
Referensi Towler,2006 Towler,2006
Harga Referensi US $ $69,035.43 $74,396.16 Jumlah
4. Konveyor Alat BE-01 BE-02 co-01 co-02
Panjang m3 7.62 7.62 7.62 7.62
Referensi Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006 Jumlah
Harga Referensi US $ $36,812.00 $36,812.00 $46,562.60 $46,562.60
5. Pompa Alat P-01 P-02 P-03 P-04
Laju Alir L/s 1.61 1.88 4.64 0.03
Referensi Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006
Harga Referensi US $ $3,385.30 $3,402.25 $3,602.65 $3,300.78
Jumlah Dikarenakan tiap pompa membutuhkan back-up , maka jumlah total harga
6. Evaporator Alat E-01
Kapasitas ft2 183.66
Referensi Timmerhaus
Harga Referensi US $ $63,645.57 Jumlah
7. Prilling tower dan cyclone Alat Pt-01
Kapasitas m3 2367.468
Referensi Mukesh
Harga Referensi US $ $29,588.07 Jumlah
B. Harga Peralatan Utilitas 1 . Tangki Penampungan Air Alat Penampung Air
Kapasitas m 1215.87 3
Referensi Towler,2006
Harga Referensi US $ $223,271.99 Jumlah 4
2 . Cooling Tower Alat Cooling Tower
Flow L/s 25.87
Referensi Towler,2006
Harga Referensi US $ $73,145.91 Jumlah
3 . Boiler Alat Boiler
Flow Kg/h 18,266.66
Referensi Towler,2006
Harga Referensi US $ $163,717.89 Jumlah
4 . Generator Alat Generator
Kapasitas hp 804.61
Referensi Timmerhaus
Harga Referensi US $ $70,241.75 Jumlah
5 . Ion Exchanger Alat Vessel Anion Vessel Kation
Volume m 0.3835499329 0.3835499329 3
Referensi Towler,2006 Towler,2006
Harga Referensi US $ $54,350.53 $54,350.53 Jumlah
6 . Deaerator Alat Deaerator
Volume m3 3
Referensi Towler,2006
Harga Referensi US $ $57,639.64 Jumlah
7 . Pompa Alat Pompa Utilitas 1 Pompa Utilitas 2 Pompa Utilitas 3 Pompa Utilitas 4 Pompa Utilitas 5 Pompa Utilitas 6
Laju Alir L/s 0.66 5.41 5.40 6.00 3.03 3.03
Referensi Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006 Towler,2006
Dikarenakan tiap pompa membutuhkan back-up , maka jumlah total harga 8. Kompresor
Harga Referensi US $ $3,329.15 $3,663.98 $3,663.17 $3,712.12 $3,481.54 $3,481.54 Jumlah
Alat Kompresor (Ko-01)
Laju alir (m3/s) 29.263
Refrensi Towler,2006
Jadi total harga alat (Purchased Equipement) adalah 1 . Reaktor 2 . Heat Exchanger 3. Mixer 4. Conveyor 5. Pompa 6. Evaporator 7. Prilling tower Total Utilitas 1 . Tangki Penampungan Air 2 . Cooling Tower 3 . Boiler 4 . Generator 5 . Ion Exchanger 6 . Deaerator 7 . Pompa 8. Kompresor Total Total Purchased Equipment
Harga refrensi US $ 31904.6074379685
$2,173,727.57 $67,281.31 $158,414.89 $184,168.32 $30,242.35 $70,294.18 $32,678.92 $2,716,807.54 $986,382.61 $80,786.96 $180,820.35 $77,579.41 $120,056.30 $63,660.85 $47,119.72 $35,237.46 $1,591,643.66 $4,308,451.19
t:
2010
478.6 395.6
05
2010
endix II hal 284, 2007)
180.0992
ihat grafik)
0
Harga tahun 2020 US $ $724,575.86 $2,173,727.57
Harga tahun 2020 US $ $11,046.09 $11,048.52 $11,045.70 $11,045.80 $11,051.43 $12,043.77 $67,281.31
Harga tahun 2020 US $ $76,247.08 $82,167.80 $158,414.89 Harga tahun 2020 US $ $40,657.49 $40,657.49 $51,426.67 $51,426.67 $184,168.32
Harga tahun 2020 US $ $3,738.94 $3,757.66 $3,978.99 $3,645.59 $15,121.17 30242.3499556123
Harga tahun 2020 US $ $70,294.18 $70,294.18
Harga tahun 2020 US $ $32,678.92 $32,678.92
Harga tahun 2020 US $ $246,595.65 $986,382.61
Harga tahun 2020 US $ $80,786.96 $80,786.96
Harga tahun 2020 US $ $180,820.35 $180,820.35
Harga tahun 2020 US $ $77,579.41 $77,579.41
Harga tahun 2020 US $ $60,028.15 $60,028.15 $120,056.30
Harga tahun 2020 US $ $63,660.85 $63,660.85 Harga tahun 2020 US $ $3,676.93 $4,046.73 $4,045.84 $4,099.90 $3,845.23 $3,845.23 $23,559.86 $47,119.72
Harga tahun 2020 US $ $35,237.46 $35,237.46
L. E. 4 Harga Kebutuhan Bahan Baku 1 . Ammonium Phosphate (2016) Kebutuhan Harga 2016
Harga 2021
2 . Kalium Phosphate Kebutuhan Harga 2016 Harga 2021
3 .kalium AmmoniumPolyphosphate Kebutuhan Harga 2016 Harga 2021
Produk - Bahan baku
83006750.25 kg/tahun $0.78 $/kg $64,330,231.45 /tahun 0.8430015034 0.84 69725670.2120099 $/tahun
98202669.04 kg/tahun $0.97 /kg $95,256,588.97 /tahun $1.06 $103,614,771.25
155000000.00 kg/tahun $1.50 $/kg $232,500,000.00 /tahun 1.6316158131 $/tahun 252900451.034468 79,560,009.57
Jadi , jumlah harga kebutuhan bahan baku adalah =
L.E.4 Hasil Penjualan Produk 3 .kalium Ammonium Phosphate Harga Jual Kapasitas Jumlah Harga
$1.63 /kg 155000000 kg/tahun $252,900,451.03 /tahun
$173,340,441.46
Jadi , jumlah hasil penjualan produk adalah = Keuntungan hasil penjualan = hasil penjualan produk - harga bahan baku $
79,560,009.57 /tahun
$252,900,451.03
/tahun
L. E. 5 Gaji Karyawan Jabatan Dewan Komisaris Direktur Staf Ahli Sekretaris Perusahaan Manajer Teknik dan Produksi Manajer Pemasaran dan Keuangan Manajer Personalia dan Riset & Pengembangan Kepala Bagian Teknik Kepala Bagian Produksi Kepala Bagian Personalia Kepala Bagian Keuangan dan Adminstrasi Kepala Bagian Pemasaran Kepala Bagian Riset dan Pengembangan Kepala Seksi Karyawan Produksi Operator Karyawan utilitas Karyawan Teknik Karyawan Personalia Karyawan Keuangan dan Administrasi Karyawan Laboratorium Karyawan Pemasaran Karyawan gudang dan logistik Karyawan Riset dan Pengembangan Dokter Perawat Petugas Keamanan Petugas Kebersihan Supir Jumlah karyawan
Kurs Dollar
Jumlah 3 1 3 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 16 20 20 10 20 5 5 6 5 7 5 1 2 6 5 5 155
13200 Kenaikan Gaji Tiap Tahun Tahun 2016 2017
Kenaikan Gaji $85,109.09
2018 2019 2020 2021
$93,620.00 $102,982.00 $113,280.20 $124,608.22
Jumlah Gaji karyawa
Gaji/orang (Rp) 75,000,000 50,000,000 10,000,000 4,500,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 7,000,000 5,000,000 3,500,000 4,500,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,200,000 4,000,000 3,000,000 4,000,000 6,000,000 3,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 /bulan /tahun
maka
Total Gaji (Rp) 225,000,000 50,000,000 30,000,000 4,500,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 112,000,000 100,000,000 70,000,000 4,500,000 80,000,000 20,000,000 20,000,000 25,200,000 20,000,000 21,000,000 20,000,000 6,000,000 6,000,000 12,000,000 10,000,000 10,000,000 936,200,000 $ 70924,24242 $ 851090,9091 70924.2424242424 Jumlah gaji
10% Gaji $851,090.91 $936,200.00
851090.909090909 $ tahun 2016
$1,029,820.00 $1,132,802.00 $1,246,082.20 $1,370,690.42 Jumlah Gaji karyawan dalam setahun
$1,370,690.42 tahun 2021
L. E. 6 Analisa Kelayakan 1 . Fixed Capital Investment a . Purchased Equipment Cost Harga Alat/PEC b . Equipment Installation 43% PEC (material 11% labor 32%) c . Piping Sistem Fluid-Fluid (36% PEC) d . Instrumentation Some Spesific Control (15% PEC) e . Insulation 8% PEC f . Electrical Auixiliaries 10-15% PEC , diambil 15% g . Building 30% PEC (outdoor construction) h . Land and Yard Improvement 10-15% PEC , diambil 15% I . Utilities Complete New Service 75% PEC Physical Plant Cost J . Engineering and Contruction Untuk PPC> $500.000 EC 20%PPC DPC = PPC + EC Direct Plant Cost (DPC) k . Contractor's Fee 4-10% DPC , diambil 10% i . Contingency Contingency High 25% DPC FCI = DPC + Contractor's Fee + Contingency Fixed Capital Investment (FCI)
$4,308,451.19 $1,852,634.01 $1,551,042.43 $646,267.68 $344,676.10 $646,267.68 $1,292,535.36 $646,267.68 $3,231,338.40 $14,519,480.52 $2,903,896.10
$17,423,376.63 $1,742,337.66 $4,355,844.16
$23,521,558.45 $23,521,558.45
2. Working Capital (Modal Kerja) a. Raw Material Inventory Persediaan bahan baku selama 1 bulan 1.amonium Fosfat 2.kalium fosfat Total b. Inprocess inventory Biaya : (0.5 x MC x1 bulan ) c. Product Inventory Harga 1 bulan produksi pada biaya produksi (1 bulan x MC) d. Extended Credit jumlahnya sebesar penjualan produk selama 1 bulan (1 bulan x sales) e. Available Cash jumlahnya sebesar penjualan produk selama 1 bulan (1 bulan x MC) Working Capital (WC)
1 bulan $5,848,202.86 $8,659,689.91 $14,507,892.77 $1,689,038.29
n) $3,378,076.58
a produksi $22,990,950.09
selama 1 bulan $3,378,076.58
selama 1 bulan $45,944,034.31
3 . Manufacturing Cost a. Raw Material Persediaan bahan baku selama 1 bulan 1 . Ammoniun Phosphate 2 . Kalium Phosphate Total b. Supervision 10% dari labor (proses sederhana) c. Labor d. Maintenance Biaya maintenance sebesar 8-10% FCI, diambil 10% FCI e. Plant Supplies 15% dari biaya maintenance f. Royalties and Patents 1-5 % dari hasil penjualan produk, diambil 5% g. Utilities Bahan Penunjang Air Utilitas (gal)
Kapasitas 677688.02
Harga persatuan $0.22
Bahan bakar (m3) Listrik (kwhr)
630986.4 3289255.2
$1.00 $0.01 Total
Direct Manufacturing Cost (DMC) h. Payroll Overhead 15-20% dari biaya labor, diambil 20% i. Laboratory 10-20% dari biaya labor, diambil 20% j.Plant Overhead 50-100% dari biaya labor, diambil 50% k. Packaging penjualan produk selama 1 tahun kapasitas (ton) 155000 Tank Car $0.01 Harga(10 kg) $77,500.00 l. Shipping Free on board Indirect Manufacturing Cost (IMC) m. Depreciation 8-10% dari FCI, diambil 10% n. Property Taxes 2-4% dari FCI, diambil 4% o. Insurance 1% dari FCI Fixed Manufacturing Cost (FMC)
MC = DMC + IMC + FMC MC (Manufacturing Cost)
$5,848,202.86 $8,659,689.91 $14,507,892.77 $137,069.04 $1,370,690.42 $2,352,155.8
diambil 10% FCI $352,823.38 $12,645,022.6
Harga $147,430.20 $633,555.32 $35,778.67 $816,764.19 $32,182,418 $274,138 $274,138 $822,414 $77,500.00
ahun ton/tahun dolar/pac 1pac/10 kg
$1,448,190.42 $2,352,155.84 $940,862.34 $235,215.58 $3,528,233.77
MC $37,158,842.37
Rp483,064,950,855
4. General Expanse a. Administrasi 2-3% dari harga jual produk, diambil 2% b. Sales 3-12% dari harga jual produk, diambil 4% c. Research 1-4% dari harga jual produk, diambil 2% d. Finance 12% FCI + 15 % WC GE = Administrasi + Sales + Research + Finance General Expanse (GE)
5. Perhitungan Estimasi Keuntungan a. Penjualan b. Manufacturing Cost c. General Expanse Keuntungan sebelum pajak = Penjualan -MC-GE Pajak Pendapatan 12.50% Keuntungan setelah pajak = keuntungan sebelum pajak - pajak Keuntungan setelah pajak Pajak pendapatan untuk industri kimia (35000) (http://www.pajak.go.id/content/norma-perhitungan norma perhitungan I direktorat jendral pajak
Gross Profit
Total income -
Total produk cost 106624435.127751
$5,058,009 $10,116,018 $6,322,511 $9,714,192
$31,210,730
$79,560,009.57 $37,158,842.37 $31,210,730.50 $11,190,436.70 $1,398,804.59 $9,791,632.11
146276015.906717
6.Analisis Kelayakan a. Percent Profit On Sales (POS) POS = (Profit/Harga Penjualan Produk) x 100% (-) Percent Profit On Sales Sebelum Pajak Keuntungan sebelum pajak Harga Penjualan Produk POS ( % ) (-) Percent Profit On Sales Setelah Pajak Keuntungan setelah pajak Harga Penjualan Produk POS ( % ) b. Percent Return Of Investment (ROI) ROI = (Profit / FCI) x 100% (-) Percent Return Of Investment Sebelum Pajak Keuntungan sebelum pajak FCI ROI ( % ) (-) Percent Return Of Investment Setelah Pajak Keuntungan setelah pajak FCI ROI ( % )
$11,190,437 $79,560,009.57 14.07 $9,791,632 $79,560,009.57 12.31
$11,190,436.70 $23,521,558.45 47.58 $9,791,632 $23,521,558.45 41.63
c. Pay Out Time (POT) POT = (FCI/ (Profit + 0.1 x FCI)) (-) POT sebelum Pajak FCI Keuntungan sebelum pajak POT ( tahun ) (-) POT setelah Pajak FCI Keuntungan setelah pajak POT ( tahun )
d. Break Even Point (BEP) BEP = (Fa + 0.3 Ra)/((Sa-Va-0.7 Ra) x100%) (-) Fixed Manufacturing Cost (Fa) Depresiasi Property Taxes Insurance
$23,521,558.45 $11,190,437 1.74 $23,521,558.45 $9,791,632 1.94
Fa (-) Variable Cost (Va) Raw Material Packaging and Shipping Royalties and Pattents Utilities Va (-) Regulated Cost (Ra) Labour Payroll Overhead Laboratory General Expanse Maintenance Plant Supplies Plant Overhead Ra 56.18 %
BEP
Laju produksi tiap tahun (ra) = ((Fa +0.3 Ra) Z)/(Sa-Va-0.7Ra) ra $16,420,514.60 e. Shut Down Point (SDP) SDP = (0.3 Ra)/ ((Sa-Va-0.7 Va))x 100 SDP 34.50 %
f . Discounted Cash Flow dengan : FCC = Fixed Capital Cost WC = Working Capital SV = Salvage Value Ck = Annual Cash Flow i = Discounted Cash Flow n = Umur pabrik
a . Salvage Value 10% dari FCI b . Umur Pabrik (FCI-SV)/Depresiasi c . Cash Flow Keuntungan Setelah Pajak + Depresiasi + Finance d. FCI
e. WC Trial I dengan goal seek Ruas Kiri Ruas kanan i = 0 Fixed Expense Variable Expance Regulated Expance Sales x
Fixed Expense Variable Expance Regulated Expance Sales x
$ $
3,528,234 3,528,234 14525360.9346674 $ 3,528,234
0 $3,528,233.77 $3,528,233.77 $14,525,360.93 $3,528,233.77
$ $ $ $ $
480293008.08 353116689.33 127176318.75 100 3,528,234 31,575,413 68,232,504 79,560,010 83,088,243
100 $3,528,233.77 $31,575,413.27 $68,232,503.83 $79,560,009.57 $83,088,243.34
%
%
%
%
tahun
tahun
10997127.167706 $2,352,155.84 $940,862.34 $235,215.58
25659963.391314
14,525,360.93
$3,528,233.77
$199,193,308.14
$14,507,892.77 $77,500.00 $12,645,022.55 $816,764.19 $28,047,179.50
7.292092827 12365500.89 184068111.269
$1,370,690.42 $274,138.08 $274,138.08 $31,210,730.50 $2,352,155.84 $352,823.38 $822,414.25 $36,657,090.56
$2,352,155.84 10.03 $21,857,980.12 23521558.4464094
1236550089
45944034.3078933 0.2126291761 a b
Dollar per Tahun
$85,000,000 $80,000,000 $75,000,000 $70,000,000 $65,000,000 $60,000,000 $55,000,000 $50,000,000 $45,000,000 $40,000,000 $35,000,000 $30,000,000 $25,000,000 $20,000,000 $15,000,000 $10,000,000 $5,000,000 $-
BEP SDP
0
10
20
30
40
50
60
Laju Produksi per Tahun
70
80
90
10
60
hun
FE VE RE Sales x
70
80
90
100
110
g . Suku Bunga (i) Total Pinjaman FCI+WC+MC Keuntungan Setelah Pajak Umur Pabrik Asumsi lamanya cicilan = umur pabrik maka : Jumlah yang harus dibayar = Total Pinjaman/Lama Cicilan Asumsi tingkat suku bunga = 2% i = 2%xTotal Pinjaman
h . Bunga Sederhana (is) Tingkat Suku Bunga (i) Total Pinjaman (P) FCI+WC+MC Periode Pinjaman (n) Simple Interest (is) = ixPxn
$106,624,435.13 $9,791,632.11 10.03 $10,630,551.86
Lama Cicilan $2,132,488.70
2% $106,624,435.13 10.03 $21,388,861.69
a. Raw Material Inventory Persediaan bahan baku selama 1 bulan 1 . Ammoniun Phosphate $5,848,202.86 2 . Kalium Phosphate $8,659,689.91 Total $14,507,892.77 b. Inprocess inventory $1,689,038.29 Biaya : (0.5 x MC x1 bulan ) c. Product Inventory $3,378,076.58 Harga 1 bulan produksi pada biaya produksi (1 bulan x MC) d. Extended Credit $22,990,950.09 jumlahnya sebesar penjualan produk selama 1 bulan (1 bulan x sales) e. Available Cash $3,378,076.58 jumlahnya sebesar penjualan produk selama 1 bulan (1 bulan x MC) Working Capital (WC) $45,944,034.31