Código: !PED"#$2"%& Fecha: 26/10/11 PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el DesarrolloVersión: Huano 1 GUIA DE APRENDIZAJE
1.
IDENTIFICACIÓN DE LA GUÍA DE APRENDIZAJE.
Ítem.
Descripción.
Hrs.
Programa Técnico Laboral: CAPACITACION PAQ!T! CONTA"L! TN#
Instalación( Creación empresa( Plan %e C&entas( mo%&lo contabili%a% Ni+el: P,OC!#O# CONTA"L!# #I#T!$ATI-ADO#
$ó%&lo %e 'ormación:
)* )*
Acti+i%a% %e !A!: !/ercicio %e Aplicación 0 !sta%os 'inancieros Nombre%elDocente: L-$A,INA,O$!,OO,ODO1!'ec6as !ntrega
DI A
$!#
A1O
)* Doc.: 2*.343.524
7orna%a:
L&gar
8&9a: ,esp&esta 8&9a:
2.
LA INTRODUCCIÓN.
!stima%o al&mno en este ni+el +amos a instalar el programa TN#( sacar los iconos %e A%ministración 0 TN# en acceso %irecto al escritorio( %escomprimir empresasp&c. L&ego %e este proceso +eremos to%o lo relaciona%o con el mó%&lo %e A%ministración. Crear &na empresa( act&aliar la base %e %atos( con;ig&rar( integración to%os los mó%&los con contabili%a%. L&ego proce%emos a con;ig&rar TN# crean%o el plan %e c&entas con las c&entas a&&e &ste% logre realiar el e/ercicio( esta es la pr&eba m=s e;iciente para me%ir s& capaci%a% %e apren%ia/e 0 el é
RESULTADOS DE APRENDIZAJE.
. Instalar el pr ograma TN#.
Código: !PED"#$2"%& Fecha: 26/10/11 PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el DesarrolloVersión: Huano 1 B. Crear &na empresa. GUIA DE APRENDIZAJE
3. Con;ig&ración( integración( copia %e seg&ri%a%. ). Importar el plan %e c&enta s( Clasi;icar %e manera a%ec&a%a to%as las c&entas( 6acer s& parti%a %oble 0 6acer los asientos correspon%ientes en ;orma aserti+a 0 con;iable( comprobar sal%os. 4. Creación %e terceros cli entes( pro+ee%ores( emplea%os( +en%e%ores( enti%a%es g&bernamentales( terceros otros. 2. Analiar apropia%amente las transacciones económicas %e la empresa 0 aplica r los conocimientos en la realiación %e las operaciones aplica%os a ca%a mó%&lo. . #acar in;ormes trib&tarios. 5. #acar in;ormes ;inancieros . ,ealiar cierre contable 0 trasla%o %e sal%os.
EJERCICIO DE APLICACIN 'on el (n de visuali)ar el proceso del ciclo contable se *a elaborado el presente ejercicio pr+ctico de una epresa ,iitada- con las operaciones desarrolladas durante el es de enero de 201#$ ,a epresa se constituye de la si.uiente anera:
CO!PRO"AN#E DE APER#URA: 'ec6a %el !/ercicio: **B*) al 3*B*) !mpresa: A#?CO LTDA. Dirección: Calle ) )5 !l Centro Telé;ono: 45)4B NIT: 5*.*342 Acti+i%a%: Compra +enta %e electro%omésticos 0 m&ebles ,égimen: ComEn !mail: coan%esF6otmail.com ICA: .22
#e emiten 2*.*** acciones a .*** ca%a &na 7O,8! LI# #AN8INO CONT,!,A#: B*.*** acciones. !;ecti+o 4.***.***( e69c&lo Camioneta 'or% por 4.***.*** ,ICA,DO CA#T!LLANO# LOP!-: B*.*** acciones( $&ebles 0 !nseres *.***.***( !>&ipos %e O;icina por B.***.*** 0 &n comp&ta%or por •
•
Código: !PED"#$2"%& Fecha: 26/10/11 PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el DesarrolloVersión: Huano 1 GUIA DE APRENDIZAJE
•
5.***.*** 7LIO C!#A, CO,,!A(: B*.*** acciones( 4.***.*** en e;ecti+o 0 &n local por 4.***.***
Q&e se %ebe 6acer: Crear la !mpresa Crear el plan %e c&entas • • • •
Insertar el comprobante %e apert&ra 8enerar los in;ormes: "alance %e comprobación 0 el balance 8eneral
CO!PRO"AN#E DE CON#A"ILIDAD $% 0"01 pertura de la cuenta corriente 0&#"%060&0" del anco Santander 3ecibo #%00 por valor de 4 6$000$000 'E 001 0"01 pertura de la cuenta corriente 60"21#%#"0 del anco 5 3ecibo &6%# por valor de 4 $00$000 'E 002 0#"01 'opra 9D 2#9' 001de una c*euera por 4 2#0$000 +s 75 168 al anco Santander 0#"01 'opra de una c*euera por 4 2#0$000 +s 75 168 al anco 5 9D 0&6- 9' 002 0%$01 Se pa.an 4 2$%00$000 al Dr$ enjan .uilera r;.ien sipli(cadocoo *onorarios- por la elaboración de la escritura de constitución de la epresa- ret$ 108- e.reso 00- 'H &161<00- anco Santander$ 0%"01 Se pa.a atricula re.istro ercantil e inscripción de libros de contabilidad a la '+ara de 'oercio por 4 2#2$&00- 'H 1212100 anco 5- e.reso 00# 06"01 Se pa.a arrendaiento del local por eses contados a partir del 1 de enero a 5iviendas y 5alores a ra)ón de 4<00$000 ensuales- 75 108- retención 2$%8- r;tica -66 = il- 'H &161<01 del anco Santander- e.reso00% 06"01 Se pa.a ipresión de papelera por 4 <&0$000 +s 75 168- >actura &00de ?ario rcila S$ @ran contribuyente- auto retenedor- 'H1212101 anco 5- e.reso 006$ 0&"01 Se pa.a 7ndustria y 'oercio a la lcalda de 'Acuta- recibo 6&%<#- 'H &161<02 del anco Santander- e.reso 00&$ Por 2<0$000$ 0"01 se pa.a adecuación y decoración locativa a 7v+n P+e)- r;.ien sipli(cado- >ra$ %20- por 4 1$000$000- ret del 108- reteica $66 = il- 'H 1212102 anco 5- e.reso 00<- 75 teórico 168$
Código: !PED"#$2"%& Fecha: 26/10/11 PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el DesarrolloVersión: Huano 1 0"01 Se copran uebles de o(cina a ?obelar ,tda$ !ra$ 100- por 4 $000$000- 75 168- ret$ 2$%8- reteica 11-0# = il$ 'r;dito 0 das- 9' 00 GUIA DE APRENDIZAJE
CO!PRO"AN#E DE CON#A"ILIDAD $& 10"01 Se copran a Districol ,tda$>ra 1#0 10 neveras 7'S re>$ 101%20- 4 %00$000 cada una?+s 75 168- ret$ 2$%8- reteica 11$0# = il-'H 121210 anco 5- e.reso •
00$ 11"01 'opra a cr;dito 0 das- a P*ilips ,tda$- >ra$ #%0por 10 lavadoras ?abe- re>$ 220- a 4 &00$000 cada una+s 75 168- ret$ 2$%8- reteica 11-0# = il$ 12"01 Se venden de contado >ra$ 001 a ,uis onilla- y !5$002 de contado a 3osita 9avas- recibo de caja 001- 002 1 lavadoras ?abe- re>$ 220- 4 %0$000- +s 75 1681 lavadoras ?abe- re>$ 220- 4 %0$000- +s 75 1681"01 se consi.na en anco 5- 4 1$20#$000 recibo #%6#- DP$001 1"01 se consi.na en $ 'olobia- 4 1$000$000 recibo 20<- DP $002 1#"01 Se 5ende a cr;dito 0 das- al lac;n San Bos; ,tda$- se.An>ra$ 00 por neveras 7'S re>$ 101%20- a 4 6%0$000 cada una?+s 75 168- ret$ 2$%8- reteica 11-0# = il$ 1#"01 el al lac;n San Bos; ,tda$- abona 4 &00$000 de la >ra$ 00- recibo de caja 00$ •
• •
•
1#"01 bonaos Se consi.na en anco 5recibo %600 por,tda$4 &00$000DP$00 del 1%"01 4 1$%00$000 de la >ra$ #%0 a P*ilips 'H &161<0 anco Santander- e.reso 010 1%"01 bonaos 4 <00$000 a la >ra$ 100 de ?obelar ,tda$- 'H &161<0# del anco Santander- e.reso 011$ 16"01 Se *ace pr;stao a epleados coo anticipo de sueldo$ En e>ectivo$ Bor.e ,uis San.uino 'ontreras- @erente- pr;stao #00$000 Bessica autista- Secretaria- anticipo 200$000 ,i.ia Elena Bi;ne)- vendedor- anticipo 00$000 • • •
16"01 Se Hace auento de capital decisión toada por los socios en reunión de junta directiva- por 40$000$000 y cada uno aporte 410$000$000 en e>ectivo 16"01 Se crea el >ondo de 'aja enor por valor de 4600$000 con e>ectivo de caja y el saldo de deposita el %08 en banco Santander se.An 3'$12#<&6 y el %08 al banco 5 Se.An 3'-1<&26% DP$00# C DP$00%
CO!PRO"AN#E DE CON#A"ILIDAD $'
1&"01 'opra a cr;dito 0 das- a sico ,tda$- >ra$ &10por 12 lavadoras ?abe- re>$ 220- a 4 &20$000 cada una•
Código: !PED"#$2"%& Fecha: 26/10/11 PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el DesarrolloVersión: Huano 1 ?+s 75 168- ret$ 2$%8- reteica 11-0# = il$ 1<"01 5enta de la >ra$ 00# al Hotel 3oyal- .ran contribuyentepor 1# lavadoras ?abe- re>$ 220- a 4 1$2<0$000 cada una?+s 75 168- reteica 11-0# = il$ 75 retenido %08- recibo de caja 00#1"01 Se consi.na en el anco Santander 1#$00$000 recibo consi.nación #%60 DP$006 1"01 Se deposita en anco anco 5 $62<$%6 recibo consi.nación 212 DP$00& 20"01 Se venden a 'r;dito al lac;n San ?artin- >ra$ 00% neveras a 4<20$000 cada una y 2 lavadoras a 41$00$000 cada una$ ?+s 75 168- ret$ 2$%8- reteica 11-0# = il- pa.a 4$%00$000 en e>ectivorecibo caja 00%- saldo a 0 das$ 9' 02 21"01 Se consi.na en anco anco 5 4$%00$000 recibo 06&0- DP$00< 22"01 Se copran eleentos de aseo al lac;n lanuita- >ra$ 1 por 4%0$000- 75 168- c* 121210# anco anco 5- e.reso 012$ 26"01 Se copra a 7nducol ,tda$ !ra$ 20por 1% neveras a 4%20$000 cada una?+s 75 168- reteica 11-0# = il- rete >uente 2$%8- pa.o con c*eue &161<0% anco Santander- e.reso 01$ 26"01 Se venden a cr;dito lac;n San ?artin - >ra$ 0062 lavadoras a 41$%00$000 cada una y 1< neveras a 41$000$000 cada una$ ?+s 75 168- reteica 11-0# = il- rete >uente 2$%8- nos pa.a 4%$000$000 en e>ectivo recibo caja 006- saldo a 0 das$ 2&"01 Se abona a P*ilips ,tda$ !ra$ #%0 por 4%$000$000 e.reso 01# c*eue 121210% anco 52&"01 el lac;n San Bos; nos devuelve # neveras en al estado- >ra$ 006*acer la 9ota 'r;dito- 9' 001D5 2<"01 devolveos a 7nducol ,tda$ De la !ra$ 20- # neveras en al estado*acer la 9ota cr;dito- 9' 001D' 2"01 Se pa.a a la 5o) del 9orte propa.anda radial por 4&%0$000- e.reso 01%'H 1212106 anco anco 5$ 2<"01 Se copra a 7nducol ,tda$ Se.An !ra$ <20por 1% neveras a 4%20$000 cada una+s 75 168- reteica 11-0# = il- rete >uente 2$%8- pa.o con c*eue &161<0& anco Santander- e.reso 01& 2<"01 'opra a cr;dito 0 das- a sico ,tda$- >ra$ &10por 12 lavadoras ?abe- re>$ 220- a 4 &20$000 cada unaGUIA DE APRENDIZAJE
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?as- 75 168- ret$ 2$%8- reteica 11-0# = il$ 0"01 Se vende de contado a lac;n =ito ,tda$ 9it: <0$#%$12"0 Se.An !ra$ 006 y 3'$00& por 1% neveras a 41-120$000 cada una•
Código: !PED"#$2"%& Fecha: 26/10/11 PROCESO: Prestación del Servicio/ Educación para el Trabajo y el DesarrolloVersión: Huano 1 por 12 lavadoras ?abe- re>$ 220- a 4 1$%00$000 cada una +s 75 168- reteica 11-0# = il- rete >uente 2$%8- pa.o con c*eue &0<06 anco Santander$ 0"01 Se deposita en banco Santander dinero e=istente en caja se.An 3'$0<12# DP$00 1"01 Se cancela >c$ &10 de sico ,tda- con c*$121210& banco 5 'E$01< GUIA DE APRENDIZAJE
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CO!PRO"AN#E DE CON#A"ILIDAD $( 1"01 pa.a sueldo a epleados c*eue &161<0< del anco Santandere.resoSe 01$ Bor.e ,uis San.uino 'ontreras- @erente- sueldo $%00$000 trabajo 0 das- pr;stao #00$000 3icardo 'astellanos ,ope)- Sub.erente sueldo 4$000$000 trabajo 0 dias Buio 'esar 'orrea Tesorero- sueldo 42$000$000 trabajo 0 dias ,eidy 3ivera @on)ale)- 'ontador- sueldo 1$200$000- a*orra#8 para 'ooperativa- trabajo 2< das Bessica autista- Secretaria- sueldo 00$000 tiene HED y 2 HE9- a*orra #8- trabajo 0 das- anticipo 200$000 ,i.ia Elena Biene)- vendedor- sueldo 600$000- vendió ##$6%0$000 tiene 1$%8 de coisión- trabajo 26 das- a*orra #8- anticipo 00$000 B*on *errera leal- ensajero- sueldo %<0$000- trabajo 0 das- pr;stao 200$000- a*orra #8 •
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El au=ilio de transporte se.An la ley- todos coti)an salud y pensión$
