Ejemplo de Un Plan de Bionegocios

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Eje mplo de Un Pla n de Bione goc ios - slide pdf.c om

Especificaciones de la monografía

Espino Romainville, Katherine Melina Apellidos y nombres

Prado Esteban, Wendy Caroline Sihuas Carhuamaca, Lucely

Apellidos y nombres completos del “Líder de Grupo”

Sihuas Carhuamaca, Lucely

Título del trabajo

Plan de bionegocios filtrante de orégano

Ciclo / curso / sección

VI / Bionegocios / 45M

Nombre completo del docente

Huamán Pastorelli, Sandra

Cantidad de referencias bibliográficas y electrónicas (total)

10 referencias

Correo electrónico del (la) representante de la [email protected] entrega de la monografía(solo uno por grupo)

Nota: Estos datos serán verificados continuamente, de incurrir en fraude será rechazada su monografía y será notificado a su profesor y al Centro de Disciplina de la Facultad. Incluir esta página antes de la carátula de la monografía y en la presentación ante el profesor.

1 http://slide pdf.c om/re a de r/full/e je mplo-de -un-pla n-de -bione goc ios

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PLAN DE BIONEGOCIOS

FILTRANTE DE OREGANO MONOGRAFÍA PRESENTADA PARA EL CURSO DE BIONEGOCIOS DIRIGIDO POR LA PROFESORASANDRA HUAMAN PARTORELLI

PRESENTADO POR: Espino Romainville, Katherine Melina Prado Esteban, Wendy Caroline Sihuas Carhuamaca, Lucely

LIMA-PERÚ 2011 - II


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Tabla de contenido

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INTRODUCCIÓN

Este producto innovador a lanzar a través del plan de bionegocio, está orientado a personas que prefieren los productos naturales como opciones curativas en vez de pastillas o algún otro tipo de elementos químicos. Nuestro producto final es el filtrante de orégano, comercialmente conocido como te de orégano, que posee diversas propiedades curativas siendo su principal función, como infusión, la de calmar los cólicos por diversas causas. Este trabajo es realizado con la finalidad de contribuir con el desarrollo sostenible de nuestros recursos formando una empresa socialmente responsable que apoya al cuidado del medio ambiente y el cambio climático, que busca promover el biocomercio en aquellas nuevas empresas que están incursionando en el mercado, a su vez dedicado a todas ellas empresas que tienen el concepto antiguo de “lucrativas” y no fomentan los

valores que se requieren en la sociedad, dejando de lado la ética y la moral que se viene perdiendo desde hace ya algunas épocas. Para la elaboración de este plan de bionegocios, a lo largo mostraremos paso a paso como es que se inició la idea del negocio, como está constituida la empresa, como realizamos los análisis del mercado, estudios del mercado y competencia, estrategias utilizadas, las proyecciones que se tienen a lo largo de 5 años y el impacto que tendrá entre las demás empresas y la sociedad, para ello emplearemos diversas herramientas y recursos que se mostraran a continuación para mejorar la situación actual de la empresa y contribuir con un mejor ambiente para el desarrollo humano.


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RESUMEN

La investigación tiene como principal objetivo el diseñodel e implementación de un presente muevo proyecto de negocio que aproveche la biodiversidad Perú para generar ingresos con un desarrollo sostenible; para lo cual se ha elegido el orégano una planta medicinal utilizada ancestralmente para el alivio de los cólicos. Por lo tanto se pretende crear la empresa “Orefeel S.A” que se dedicará a la comercialización del filtrante de orégano de un gramo en una caja de 20 unidades la cual se venderá por paquetes de 18 unidades. Y su proceso productivo será tercer izado por la empresa sunka S. A. Actualmente en el mercado existe un mercado amplio de las infusiones de todo tipo como medicinales, aromáticos y relajante dentro de los cuales las empresas más representativas son las marca son McColin´s, Herbi entre las más conocidas. Para tener la certeza de que el mercado objetivo que se quiere abarcar aceptara el nuevo producto haremos dos focus group donde se obtendrá la opinión del público y sus recomendaciones para mejorar el producto y su presentación. Posterior a ello la empresa plantear cuáles serán sus objetivos estratégicos así como la estrategia del negocio para poder cumplir son sus metas la cuales estarán establecidos por periodos y alcanzables para que no sean solo frases bonitas sino que se puedan cumplir y no llegar a la frustración de los accionistas


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CAPITULO 1: HISTORIA DE LA EMPRESA Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO

1. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO DE LA EMPRESA Nuestra empresa “Orefeel

S.A” está dedicada al rubro del filtrante de orégano, es un producto único en el mercado pensado principalmente en todas aquellas mujeres que les afectan los cólicos menstruales y no desean contar con productos químicos, a su vez dirigido al público en general que se vean afectados por molestias estomacales, ya sean por trastornos o por una mala digestión, y/o a todas las personas que deseen probar la infusión por beneficios del orégano y simplemente quieran disfrutar de una taza caliente de filtrante de orégano en el desayuno o cena, en compañía familiar.. El orégano posee ciertos beneficios, funciona como expectorante, antiinflamatorio, antiséptico y ayuda a las vías respiratorias, además por su contenido en naringenina, un flavonoide con propiedades antiagregantes que favorece la circulación y mejora el riesgo del cerebro, esta planta podría ayudar a mejorar la memoria. Ayuda al sistema digestivo y es una de las plantas más antioxidantes. Este es un producto muy por el contrario se aferran a productos naturales que no afectan el organismo a comparación de las pastillas o inyecciones que existen para calmar los dolores. Nuestra empresa tercearizara el producto a través de la empresa DINAMICA BUSINESS, una empresa que se dedicara a la producción de nuestra infusión. Esta organización trabaja con el instituto Rural Valle Grande Y Comunidades campesinas contribuyendo con la sociedad y siendo parte de su desarrollo. (Sunka 2011).

2. VISIÓN Nuestra empresa busca poder competir con las grandes empresas, hoy en día ya reconocidas en el mercado e incursionar en el mercado internacional, ofreciendo una gran variedad de infusiones filtrantes, incentivando el consumo de productos naturales como medicina, mismo buscando poder implementar con moderna maquinaria de altaasí tecnología, reducir los nuestra costos yproducción poder convertirnos en una empresa competitiva y responsable.

3. MISIÓN Somos una empresa dedicada a la comercialización de filtrante de orégano en la ciudad de lima, un producto natural de alta calidad, sabor y aroma, comprometidos a combatir los cólicos menstruales y estomacales, contribuyendo a la medicina natural y garantizando la tranquilidad de aquellos que lo consuman, a través de nuestra participación en el mercado de manera sostenible cumpliendo los estándares de calidad establecidos, ofreciendo seguridad para nuestro clientes.


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4. PRINCIPALES PRODUCTOS, MERCADOS, CLIENTES Y COMPETIDORES La empresa tiene como principal producto a ofrecer en el mercado la infusión filtrante de orégano, un producto natural con beneficios medicinales, de alta calidad, con un sabor único y un aroma especial para nuestros clientes. Siendo nuestro mercado objetivo hombres y mujeres de 20 a 44 años de edad que puedan verse afectados por molestias estomacales, ya sean por trastornos o por una mala digestión, y/o a todas las personas que deseen probar la infusión por beneficios del orégano. El orégano funciona como expectorante, antiinflamatorio, antiséptico y ayuda a las vías respiratorias, además por su contenido en naringenina, un flavonoide con propiedades antiagregantes que favorece la circulación y mejora el riesgo del cerebro, estaplantas planta más podría ayudar a mejorar la memoria. Ayuda al sistema digestivo y es una de las antioxidantes. También dirigido a aquellos consumidores que gusten del sabor de la infusión y simplemente quieran disfrutar de una taza caliente de filtrante de orégano en el desayuno o cena, en compañía familiar. Nuestros clientes son aquellas personas que consuman productos naturales, para aquellas mujeres que no sienten confianza en tomar pastillas ni inyecciones para calmar los cólicos menstruales y optan por una mejor opción que calmar el dolor con un producto natural, ya que los demás tienen efectos secundarios busca satisfacer el malestar del cuerpo. Los principales competidores con respecto a la marca son McColin´s y Herbi, organizaciones muy reconocidas en el mercado de infusiones filtrantes, por su gran variedad y trayectoria. Los competidores indirectos serian aquellas hierbas naturales que existen en el mercado, que cumplen la misma función que nuestro filtrante de orégano entre otras cosas. Valencia Tapia M. (2011), nos define algunos de ellos: H i erbas medicin ales chin as : En la medicina tradicional China utilizan dong

quai, una planta utilizada durante siglos ginecológicos, entre ellos el dolor menstrual.

para

combatir

trastornos

Ajenjo: El brebaje amargo que resulta de infusionar esta planta, se ha

relacionado en mayor medida con un efecto abortivo, sin embargo, en los aceites esenciales contenidos en las ramas, se han logrado encontrar y respaldar acciones farmacológicas para su uso en dolores estomacales, cólicos menstruales, trastornos estomacales, entre estos los cólicos, aunque su uso debe hacerse con precaución.


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Canela: La bebida caliente que se obtiene al hervir canela, también es utilizada

para la dismenorrea por su capacidad relajante, demostrada a nivel experimental, lo que valida su uso, además de tener un bajo nivel de toxicidad. La Onagra es una de las plantas más ricas en ácidos grasos Aceite de onagr a: esenciales (A.G.E.), concretamente en ácido gamma linolénico. El aporte de aceite de onagra, especialmente durante la segunda mitad del ciclo menstrual, es muy eficaz para el alivio y la prevención, entre otros, del dolor de mamas, la retención de líquidos, la hinchazón abdominal y la irritabilidad. Su consumo ayuda también a normalizar los ciclos menstruales en los casos de reglas irregulares.

esta planta es un remedio común para los malestares del estómago, Manzanilla: debido a los compuestos químicos de las flores y su aceite esencial. Al preparar la infusión, se puede combinar con semillas de anís, también recomendado para aliviar el dolor.

Nuestra empresa se diferencia porque buscamos que nuestros clientes consuman productos naturales con beneficios medicinales. Así también nos encontramos con el gran reto de poder lograr que nuestros clientes puedan ser flexibles antes un nuevo producto, con una nueva imagen, una nueva marca y una nueva presentación, buscando cumplir sus expectativas.


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5. FODA

TABLA N° 1 FODA DE LA EMPRESA FORTALEZAS – F 1. Producto innovador y único en el FACTORES INTERNOS FACTORES EXTERNOS AMENAZAS – A

1. Surgimiento de nuevas empresas que imiten nuestro producto. 2. Que salga al mercado un producto sustituto. 3. Los competidores tienen mejor acceso a canales de distribución. 4. Amplitud de mercado de competidores. 5. Guerra de precios 6. Nuevos impuestos según ley.

2. 3. 4.

mercado. demandado por el mercado. Producto 3 jóvenes emprendedoras. Nivel de profesionalismo.

ESTRATEGIAS – FA

DEBILIDADES – D 1. Administradoras, más no especialistas en plantas 2. 3. 4.

medicinales. Poco acceso a canales de distribución. Tercerización. No cuenta con diversas presentaciones.

ESTRATEGIAS – DA

1. El que sea el 1er producto en el rubro en salir en el mercado fortalecerá a la marca y dejara por debajo a la competencia que surgirá a través de imitadores o productos sustitutos. (F1A1,A2) 2. Se tiene un producto que el mercado demanda, si bien la competencia tiene

1. Realizar capacitaciones y estudios acerca de la planta acerca de sus beneficios y desventajas para poder incurrir en la elaboración del filtrante y poder competir de manera justa contra las nuevas empresas o productos sustitutos que se elaboren. (D1-A1,A2)

mayor al tiene mercado en nuestro caso el acceso mercado mayor acceso a nuestro producto, es así como será demandado sin promocionarlo tanto.(F2-A3,A4) 3. Gracias al nivel de profesionalismo de las 3 jóvenes emprendedoras es que se podrá solucionar los impases que hayan

utilizando queserán genera costos y nopoca serátercerización, difícil puesto ya a que losmás consumidores quienes demandaran el producto.(D2,D3,D4-A3)

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2. Implementar planes de distribución a nivel nacional con los recursos que se tienen al alcance del negocio

3. Se deberán fortalecer y crear diversas presentaciones agregándole ventaja competitiva al producto para que

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con la competencia con respecto a no hayan problemas de precios con los competidores. precios y promociones, también se (D5,D6-A4) sabrán sobrellevar mediante la adecuada financiación si es que surgieran problemas de impuestos y reglamentos nuevos. (F3, F4-A5,A6). ESTRATEGIAS – FO ESTRATEGIAS – DO OPORTUNIDADES – O

1. Producto innovador 2. Mayor porcentaje de mujeres en el mercado. 3. Asociación con otra empresa

1. Producto innovadorcon y único mercado demanda fácil que el comercialización debido al mayor porcentaje de mujeres que habitan. (F1,F2-O1,O2). 2. Incrementar el potencial en la asociación con empresas para poder contar con mayor acogida en el mercado haciéndose conocida a través de productos similares, esto será fácil gracias al nivel de instrucción de las personas que promueven la empresa. (F3,F4-O3)

1. Implementar personas especialistas en el rubro de caer en la tercerización, disminuyendo costosenenvez la elaboración del innovador producto. (D1,D3-O1). 2. Promocionar el producto a través de diversas empresas para que el producto sea conocido y finalmente el mercado empiece a demandarlo por necesidad, ya que existe más del 50% de mujeres en el mercado, además la asociación fortalecería. (D2,D3-O4,O2)

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA.


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CAPITULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y LA CADENA DE VALOR 1. ANÁLISIS INTERNO La empresa de bionegocios que queremos formar se encuentra formado por personas competentes que se encargaran del marketing y de la administración pero el proceso productivo será tercer izado para no cubrir gastos innecesarios, el cual lo realizara la empresa DINAMICA BUSINESS que tiene experiencia en el campo de la filtración

2. ANÁLISIS DEL ENTORNO Actualmente todas las empresas que se dedican a filtrar algún tipo de hoja natural no se han dedicado al problema que tienen las mujeres ya que en los días difíciles como se les llama algunas sufren de dolores intensos para los cuales hay pastillas pero que pasa con las personas que no pueden o no quieren tomar pastillas? , es por ello que nos estamos enfocando en este mercado porque vemos que tiene un gran potencial el tomar como clientes a las personas que tratan de vivir una vida sana además en la actualidad está de moda utilizar productos naturales.

3. ANÁLISIS DE LA CADENA DE VALOR Como mencionamos anteriormente la empresa tercer izará su proceso productivo por lo tanto desde logística de entrada, operaciones, logística de salida lo realizara la empresa a la nos prestara los servicios y marketing ventas y servicio si lo realizara por lo tanto la cadena de valor de nuestra empresa será corta y fácil de manejar yaqué contaremos con la ayuda de empresa DINAMICA BUSINESS. Gonzales (2010) afirma que la cadena de valor es una herramienta altamente estratégica del marketing que refleja una serie de actividades estratégicas que existen en la empresa denominadas “proceso del negocio” y es ahí en donde se puede diferenciar de la

competencia utilizando ciertas series de valores en aquellos procesos que se puedan destacar. Existen diversos tipos de formas para esta herramienta. Podemos aplicarla en el sector, en la empresa, darle diversos enfoques, en este caso utilizaremos la cadena de valor que se refleja en la FIGURA N°1:


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Figura N° 1. CADENA DE VALOR DE PROCESOS. Infraestructura de la empresa Gestión de recursos humanos V

Desarrollo de la tecnología A

Comercialización L O Logística

Logística

Marketing y

interna

externa

ventas

Almacena

Procesamient

Promocione

miento

o de pedidos

s publicidad

Comercializació n

de

Distribución

R

Posicionami ento del Ingreso al

producto

mercado

Actividades primarias de “Orefeel S.A.””

Fuente: ELABORACIÓN PROPIA.

CAPITULO III: ESTUDIO DE MERCADO 1. INVESTIGACIÓN EXPLORATORIA Zikmun y Babin (2009). Para la recolección de información se utilizarla técnica cualitativa del Focus Group con la finalidad de determinar que tanto influyen nuestros competidores (McColin´s y Herbi) ya reconocida en el mercado y la importancia de la utilización de recursos naturales para la elaboración de productos. Se espera organizara 2 grupos en diferentes salas, en donde cada grupo estará conformado por 8 personas entre hombres y mujeres de 20 a 44 años de edad de forma dinámica, con el propósito de transmitir confianza para que nuestros invitados puedan expresarse libremente y participar activamente, buscando poder evaluar claramente sus opiniones. . El


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presupuesto fue de S/1000.00 nuevos soles por sesión, sumando un total de S/2000.00 nuevos soles (S/1000.00*2 grupos). El tiempo entre la ejecución de la técnica y el análisis de datos obtenidos se produjeron en 2 meses aproximadamente, tal como se observa en la Figura N°1 dieron los siguientes resultados

FIGURA N° 2. ANÁLISIS DE LOS FOCUS GROUP APLICADOS. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. 2. INVESTIGACIÓN CONCLUYENTE Buscando comprobar las hipótesis planteadas en la fase exploratoria, se utilizara una técnica cuantitativa como las encuestas para medir los resultados. Tal como se observa en la Tabla N°2, el cuestionario utilizado estuvo conformado por 10 preguntas cada una de ellas con sus respectivas alternativas. (Zikmun y Babin, 2009).

TABLA N°2 RESULTADOS DEL CUESTIONARIO Preguntas 1. ¿Conoces del orégano?las propiedades

Alternativa a)

Alternativa b)

Alternativa c) X


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a) Si

b) No c) Un poco

2. ¿Te has curado con alguna propiedades? a) Side sus b) No 3. ¿Has tomado el orégano en infusión? a) Si b)No c) Un poco 4. ¿Qué te parece el aroma del orégano? a) Agradable b) Huele mal c) Es indiferente 5. ¿Qué te parece el sabor del orégano? a) EsAgradable indiferente b) Sabe mal c) 6. ¿Estarías dispuesto a tomar infusión de orégano? a) Si b) No c) Tal ves 7. El orégano tiene propiedades curativas, ¿Estarías dispuesto a tomarlo? a) Si b) No c) Depende de la situación 8. Si la infusión de orégano se vendería en filtrante, ¿Lo comprarías? a) Si b) No c) Tal ves 9. Cuánto estarías dispuesto a pagar por el filtrante de orégano? (caja de 20 unidades) a) De s/1.00 a s/2.50 b) De s/2.50 a s/5.00 c) De s/5.00 a más. 10. ¿Está de acuerdo con que el producto contribuya con el medio ambiente? a ) Si b) No

X X X

X

X X

X

X

X

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA


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3. SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN Se llevara a cabo un seguimiento post lanzamiento del producto, buscando conocer el impacto que originara el filtrante de orégano en el mercado. Para orientarnos a un mejoramiento en la calidad de nuestro producto y lograr clientes satisfechos al consumirlo, que cumplan sus expectativas y satisfaga sus necesidades y deseos. Así también con la información obtenida se definirá una adecuada estrategia que nos permita competir en el mercado y lograr posicionarnos contribuyendo al crecimiento esperado de la organización.

4. ESTUDIO DE MERCADO PARA LA EXPORTACIÓN Se llevara a cabo un estudio de mercado para la exportación con la finalidad de identificar un destino adecuado y evaluar sus reglamentaciones comerciales (factores que afectan la exportación) en donde podamos ofrecer nuestro filtrante de orégano. Así mismo se tomara en cuenta las siguientes interrogantes: ¿Vale la pena exportar?, A qué precio se tendrá que vender para cubrir los costos?, ¿Qué cantidad de producción se dispone? y ¿A qué países se puede exportar?. Buscando tomar las mejores decisiones en la exportación del filtrante de orégano o si es que no conviene exportar.

4.1 CRITERIOS DE PRESELECCIÓN DE MERCADOS DE EXPORTACIÓN Siguiendo la estructura:

a. Preferencias Arancelarias Es el beneficio para la exportación e importación que se generan entre países en un intercambio comercial, que tiene como objetivo obtener mayores rentabilidades. Al inducirnos en la búsqueda de preferencias arancelarias también son importantes las partidas arancelarias, los cuales son códigos de identificación de productos. Se destaca que las preferencias arancelarias vienen con ciertos reglamentos b. Exportaciones actualesque del deben Perú cumplirse. Cuando se analiza las exportaciones de un producto determinado y su participación en el mercado, por consiguiente se conocerá las empresas exportadoras de dicho producto. Esta información se encuentra en la página de la SUNAT.

c. Exportaciones de países competidores En países competidores veremos cuan fuerte está posicionado el producto competidor, como hademanda realizadoel todo estecon tiempo, la acogida que tiene el producto y que es loloque mercado respecto a dicho producto. 15 http://slide pdf.c om/re a de r/full/e je mplo-de -un-pla n-de -bione goc ios

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CAPITULO IV: PLAN ESTRATÉGICO 1. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Logar posicionarnos en la mente de nuestros clientes como una marca natural. Ser una empresa reconocida por su compromiso con el cuidado del ambiente. Lograr posicionarnos en el mercado como una empresa que garantiza la sostenibilidad de los recursos naturales utilizados en el filtrante de orégano. Lograr la armonía con las comunidades campesinas que se encargan del cultivo del orégano, materia prima. Obtener rentabilidad anual promedio del 5%. Lograr tener los mínimos costos en la producción del filtrante de orégano

2. ESTRATEGIAS DE NEGOCIO La empresa “orefeel S.A” adoptara

la estrategia de diferenciación yaqué se adopta más al perfil de su constitución ya que quiere diferenciarse de la competencia y abarcar más mercado con respecto a su competencia directa e indirecta además quiere dar a conocer al mercado las características distintivas del producto; las cuales son, uso sostenible de los recursos de la biodiversidad del Perú, como el orégano principalmente, el compromiso cuidado de ambiente, actualmente social, estamosenenel un punto crítico a causa de ello;con y elel compromiso de la responsabilidad cual se encuentra apoyar en algunos programas de desarrollo para la comunidad, abrir más puestos de trabajo y más. Por lo tanto esto contribuye al alza de los precios el cual los consumidores reconocen y aceptan por el actual crecimiento del marketing verde. Nos enfocado al mercado objetivo trazado anteriormente que es el mercado de la ciudad de lima primeramente pero posteriormente se quiere abarcar más mercado y se tiene una proyección de exportación.

3. VENTAJAS COMPETITIVAS Promoviendo el consumo de productos naturales para el cuidado de la salud y cuerpo, prolongando su tiempo de vida la cual en las últimas décadas se ha tomado muy en cuenta. Empresa socialmente responsable cuidando del ambiente y el uso sostenible de los recursos, Orientado al marketing verde.

4. VENTAJAS COMPARATIVAS Ahorro de los procesos de producción tercearizando el producto.


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Enfoque en la comercialización y posicionamiento de la marca. Únicos en el mercado de infusiones normales. Enfoque en nuestro mercado objetivo.

5. ALIANZAS ESTRATÉGICAS Nuestra empresa será conocida como un producto innovador en el mercado, necesitaremos el apoyo de grandes entidades que respalden el producto y nos ayuden a promocionar y financiar la empresa como organización emprendedora que es. Se observa que el crecimiento de nuestro mercado es moderado, debido a la fuerte demanda actual por los productos naturales, tradición que se practicaba en el exterior y competencia que se está reafirmando aquí en el Perú, el filtrante de orégano es un producto natural que reemplaza a las pastillas e inyecciones que existen para el dolor estomacal. Estableceremos alianzas estratégicas para superar barreras de mercados más fuertes, enfrentar la amenaza de competidores, aprender nuevas técnicas de negocio y unir recursos para lo que se requiere de un capital muy elevado, utilizaremos la estr ategia cooperativa. Sería ideal promocionarnos a través de auspiciadores de cualquier empresa de servicios o comercializadora, ya que nuestro producto lo pueden tomar desde los 0 años a más, en especial en productos femeninos en etapa de la adolescencia para las chicas que sufren de constantes dolores menstruales. Buscar apoyo entre empresas de productos naturales ya que estamos contribuyendo con una mejor utilización de nuestra biodiversidad. En cuanto a costos podemos elaborar algunas estrategias: Colaborar con los proveedores para que nos puedan brindar un precio más bajo. Usar insumos sustitutos a precios bajos. Compensar la diferencia reduciendo costos en otras partes de la cadena de la empresa. Ajustar costos. Presionar a los proveedores y distribuidores para que reduzcan márgenes. Negociar con los que nos terciarízan. Para ello hemos realizado encuestas que nos ha dan a conocer si el mercado demandara el producto o no y cuan rentable será a largo plazo. Se deberá analizar estos factores evaluando resultados y determinando si las estrategias son las adecuadas o no. Se deberá analizar permanentemente los objetivos de la empresa, la visión, la misión y los valores proyectados.


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CAPITULO VI: ESTRUCTURA LEGAL Y ORGANIZACIONAL

1. ESTRUCTURA SIMPLE Nuestra organización es conformada por 3 estudiantes de administración de empresas y recursos humanos, que cursan el VI ciclo. Todas poseen la misma capacidad en la toma de decisiones y el mismo aporte de capital, Sin embargo cada una tiene una función dentro de ella: Administradora Jefe de logística. Jefe del área de marketing. Estas personas calificadas se encargan de la distribución y comercialización de los productos: Área de comercialización y distribución. 1 Estibador 1 Chofer El área de producción es tercerizada es por ello que no entra dentro de la nómina de nuestro organigrama.

FIGURA N° 3. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA. FUENTE: ELABORACION PROPIA.


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2. ESTRUCTURA FUNCIONAL Actualmente la empresa no cuenta con una estructura funcional directa, debido a que nos dedicamos a la comercialización del producto y tercia rizamos en cuanto corresponde a producción.

3. ESTRUCTURA LEGAL La estructura que tendrá nuestra empresa será denominada como: Orefeel S.A. Denominamos laderazón socialcon S.A.la debido que somos de decisiones estudiantesy de Administración empresas, misma acapacidad en un la grupo toma de el mismo aporte de capital. Esta decisión se tomó a raíz del tipo de negocio, en este caso nosotros somos comercializadores del producto, por lo tanto las utilidades se verán reflejadas en el empeño que le pongamos en distribuir y monitorear el producto, ya que somos 3 representantes tenemos la capacidad de dividirnos ciertos procedimientos entre nosotras y gracias a nuestra ventaja diferencial el producto poco a poco se venderá con fluidez. Con respecto al financiamiento lo haremos a través de auspiciadores y aportes de capital de los accionistas.

CAPITULO VII: PLAN DE MARKETING 1. MERCADO OBJETIVO El mercado objetivo al cual buscaremos adecuar nuestro producto y satisfacer sus necesidades y deseos está conformado por hombres y mujeres de 20 a 44 años de edad que puedan verse afectados por molestias estomacales, ya sean por trastornos femeninos o por una mala digestión, y/o a todas las personas que deseen probar la infusión por beneficios del orégano. Así mismo se puede observar en la Tabla N°3 diversas variables que caracterizaran a nuestro mercado objetivo. (De Vivuña, 2010)

TABLA N°3. VARIABLES DEL MERCADO OBJETIVO.


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VARIABLES

MERCADO OBJETIVO

Hábitos de consumo

Consumen productos naturales.

Ubicación Geográfica

Lima Metropolitana.

Edad

De 20 a 44 años de edad.

Sexo

Ambos (Masculino y Femenino).

Profesión

Profesionales y Técnicos.

Estilo de vida

Conservadoras y Modestas.

Aficiones

Inclinación a costumbres domésticas.


También con por un mercado objetivo institucional,entalloscomo se observa en la Tabla N°4,contamos conformado los diferentes supermercados que destaca: WONG, METRO, TOTTUS, PLAZA VEA y VIVANDA, que servirán como intermediarios para que nuestro producto (filtrante de orégano) llegue a nuestros consumidores finales.

TABLA N°4. VARIABLES DEL MERCADO OBJETIVO INSTITUCIONAL. VARIABLES

WONG

METRO

TOTTUS

Tecnología

Avanzada

Alta

Alta

PLAZA VEA Alta Más de 50

VIVANDA Avanzada

N° de Más de 50 Más de 50 Más de 50 Más de 50 trabajadores Participación Alta Media Media Media Media del mercado Posicionamie Prestigioso Preferido Conocido Conocido Preferido nto Ubicación Departamen Departamen Departamen Departamen Departamen Geográfica tal tal tal tal tal


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Nuestros clientes son un grupo de personas (entre hombre y mujeres)en el rango de 20 y 44 años de edad, que normalmente son muy apegados a costumbres del hogar, puesto que se inclinan mayormente por un ambiente familiar. Este grupo de personas prefieren consumir productos naturales de manera diaria en sus diversas actividades o como medicinas naturales para cesar alguna molestia del mismo organismo, utilizada de generación en generación, por ser tradicionales.

2. OBJETIVOS DE MARKETING

Nuestros objetivos de marketing establecidos en el corto, mediano y largo plazo se aprecian ampliamente en la Tabla N°5 para mayor comprensión.

TABLA N°5 OBJETIVOS DE MARKETING OBJETIVOS Lograr un óptimo nivel de ventas

INDICADOR

2do Y 3er

A PARTIR

AÑO

DEL 4to AÑO

100 000

200 000

500 000

3

7

15

30%

58%

75%

Personas atendidas/ satisfechas.

90%

94%

98%

Producción conservando el medio ambiente.

90%

95%

98%

En soles (S/.)

Lograr mayor Número de diversificación del especies nuevas producto. en el mercado. Lograr alcanzar una mayor participación Total de ventas. en el mercado. Satisfacer plenamente las necesidades de los clientes. Contribuir al desarrollo medioambiental

1er AÑO



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3. ESTRATEGIAS DE MARKETING Una vez establecidos los objetivos de marketing,

se procederá a determinar las

estrategias que contribuirán al cumplimiento de nuestro plan de bionegocios. Por lo que a continuación presentaremos nuestras estrategias de marketing. (Kotler, 2008). Concentrarse en segmentos, que nuestros competidores no atienden. Ofrecer promociones con el propósito de incentivar el consumo, de quienes no son nuestros clientes. Introducir nuevas versiones del producto, buscando igualar al competidor. Reducir precios. Crear una imagen en la mente de los consumidores que sea única y difícil de igualar. Penetrar en mercados nuevos e internacionales. Firmar contratos de exclusividad con proveedores y distribuidores para evitar que trabajen con los competidores.

4. MEZCLA DE MARKETING La mezcla de marketing está conformado por el producto, el precio, la distribución y la promoción del bien que ofreceremos al mercado, como es el filtrante de orégano. Nuestro producto es el filtrante de orégano, en donde, el principal insumo para su elaboración, lo conforman las hojas de orégano, un recurso natural proveniente de nuestra diversidad biológica, con el propósito incentivar el consumo de productos naturales. El orégano El orégano funcionadecomo expectorante, antiinflamatorio, antiséptico y ayuda a las vías respiratorias, favorece la circulación y mejora el riesgo del cerebro, esta planta podría ayudar a mejorar la memoria. Ayuda al sistema digestivo y es una de las plantas más antioxidantes. Con respecto al empaque, es una caja rectangular que contiene 20 unidades de filtrantes de orégano. (Kotler, 2008). El precio destinado al filtrante de orégano por caja (20 unidades) es de S/1.20,el cual se determinó en base a la satisfacción de nuestros clientes al consumir el producto (precio psicológico), es decir, si nuestros consumidores cumplen sus expectativas en el consumo y obtienen beneficios, por lo que estarán dispuestos a pagar el precio que se establezca. (Kotler, 2008). La distribución de nuestro producto tal como se observa en la Figura N°3, parte inicialmente del productor, es decir, la empresa ”Orefeel”, posteriormente el producto se traslada a los agentes que son los supermercados (WONG, METRO, TOTTUS, PLAZA VEA y VIVANDA) que funcionan como intermediarios y finalmente el filtrante de orégano estará a disposición del consumidor. (Kotler, 2008).


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FIGURA N°4. CANAL DE DISTRIBUCIÓN. FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA.

La campaña de promoción estará enfocada a dar a conocer a nuestros clientes la utilización de un recurso natural en la producción del filtrante de orégano, proveniente de nuestra diversidad biológica, como un valor agregado, explotando sus propiedades curativas naturales para calmar diversos malestares del organismo humano, incentivando el consumo de productos naturales y contribuyendo al desarrollo sostenible. (Kotler, 2008).

5. MARKETING ECOLOGICO El marketing ecológico es preocupación y responsabilidad de toda la sociedad en general, por contribuir al desarrollo sostenible partiendo principalmente del verdadero protagonista como es el consumidor, surgiendo actualmente el nuevo perfil del "consumidor verde". Por ello la empresa”Orefeel” busca constantemente incentivar el consumo de nuestro producto natural, creando conciencia del cuidado del medioambiente en nuestros consumidores, proporcionándoles valor a través de las propiedades medicinales del orégano.

CAPITULO VIII: PLAN DE OPERACIONES 1. OBJETIVOS DE OPERACIONES Tal como se observa en la Tabla N°6, se presentan los objetivos de operaciones buscando satisfacer las necesidades del mercado, el cual determinara que producir, las cantidades adecuadas a producir, el momento y las condiciones.


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TABLA N°6. OBJETIVOS DE OPERACIONES. OBJETIVOS

INDICADOR

Disponer adecuadamente los recursos.

Recursos naturales/ industriales

Realizar la entrega de los pedidos a

Entregas puntuales.

tiempo. los Disminuir desperdicios.

Desperdicios/ productos terminados

1er AÑO

2do Y 3er AÑO

A PARTIR DEL 4to AÑO

50%

62%

80%

90%

97%

99%

8%

5%

1%


2. ESTRATEGIAS DE OPERACIONES Evitar que la empresa tercia rizadora trabaje con la competencia. Proteger los conocimientos patentados en el diseño del producto, marca, proceso y tecnología de fabricación entre otras actividades. Mejorar la cadena de suministro para una atención rápida a la demanda del producto. Gracias a estas estrategias lograremos gestionar de manera adecuada los procesos que se realizan en la elaboración de nuestro innovador producto. La optimización en los procesos sirve para utilizar el máximo recurso o el mínimo, en este caso se utilizaran la mejor solución entre todas para obtener una mejor calidad, a un menor costo y una responsable utilización de recursos para contribuir con un negocio responsable. Se buscara: Ahorrar : Adecuada utilización de recursos y optimización en los procesos productivos de la cadena de suministro Contribuir: Con el medioambiente, formando esta empresa con la finalidad de la utilización de recursos sostenibles como fuente primordial, con la adecuada utilización de tecnología ayudando a la globalización a desarrollarse de manera rápida, con el responsable consumo de productos naturales por el bienestar humano.Buena imagen de la empresa: Deberá ser una empresa socialmente responsable y ser la preferida entre los productos sustitutos, ya que hasta el momento se considera como empresa única. Manejar certificadoras: Deberá ser aprobada por certificadoras que acredite que nuestro producto es un producto que cumple con las exigencias del mercado.


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3. DESCRIPCION DE LOS PROCESOS Nuestra empresa no se basa en procesos productivos, puesto a que nuestro producto será tercia rizado, se rige bajo ciertos criterios del marketing que conllevaran al éxito a este producto único, llevando al mercado un producto innovador que contribuirá con la adecuada utilización de recursos naturales y el mayor consumo de productos naturales por el bienestar humano. Utilizaremos la herramienta de CADENA DE VALOR para definir los pasos que define nuestra empresa. Gonzales (2010) afirma que la cadena de valor es una herramienta altamente estratégica del marketing que refleja una serie de actividades estratégicas que existen en la empresa denominadas “proceso del negocio” y es ahí en donde se puede diferenciar de la

competencia utilizando ciertas series de valores en aquellos procesos que se puedan destacar. diversos tipos de formas para esta herramienta. Podemoslaaplicarla en el sector, Existen en la empresa, darle diversos enfoques, en este caso utilizaremos cadena de valor que se refleja en la FIGURA N°4:

Figura N° 5. CADENA DE VALOR DE PROCESOS. Infraestructura de la empresa Gestión de recursos humanos V

Desarrollo de la tecnología A

Comercialización L O Logística

Logística

Marketing y

interna

externa

ventas

Almacena miento

Procesamient o de pedidos

Promocione s publicidad

de

Comercializació n

Distribución

R

Posicionami Ingreso al

ento del producto

mercado

Actividades primarias de “Orefeel S.A.””

Fuente: ELABORACIÓN PROPIA.


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Los procesos de nuestra empresa como ya se mencionó, no están basados en procesos productivos, está basada en procesos de marketing que tiene como finalidad satisfacer al consumidor con un producto innovador y necesario para el consumo humano. Áreas por procesos:

Figura N° 6. FUERZA COMPETITIVA. Fuente: ELABORACION PROPIA.

4. DISTRIBUCION DEL ÁREA DE TRABAJO Nuestra empresa es dividida en áreas:

FIGURA N° 7. AREAS DE TRABAJO.


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ELABORACION: FUENTE PROPIA Logística interna Logística externa Marketing y ventas Comercialización Distribución

5. PROGRAMACION DE ACTIVIDADES

Se proyecta en porcentajes la participación que tendrá el mercado en la demanda de los productos:

TABLA N°7. DEMANDA DEL PRODUCTO. PARTICIPACION EN EL MERCADO

1er AÑO 2do AÑO

50% 62%

3erAÑO

80%

4to AÑO

72%

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. El orégano es un producto que se puede extraer de la naturaleza todo el año, no habrá inconvenientes al momento de la proyección de acuerdo a la demanda solicitada. 

En el 1er año: Con un 50% de participación en el mercado, gracias a sus propiedades mensualmente se consumirá el producto sin problemas, puesto a que existen productos que reemplazan este filtrante de orégano, mas no los sustituyen.  En el 2do año: Introduciéndose mas al mercado con un 62%, se proyecta que se ganara la aceptación del producto por las mismas razones que las prefirieron en el 1er año, se utilizaran más medios de información en donde se revele las propiedades del orégano y las ventajas del filtrante de orégano. . 27 http://slide pdf.c om/re a de r/full/e je mplo-de -un-pla n-de -bione goc ios

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

En el 3er año: Con un 80%, el filtrante de orégano estará a punto de llegar a su auge en el sector, puesto a que se pronostica que de acá a 3 años se le dará mucho más importancia a los productos naturales y hierbas medicinales.



En el 4to año: Se proyecta que se tendrá una disminución de demanda puesto a que ya existirá una ardua competencia en el mercado laboral.

Se pronostica que en el 2do o 3er año de formarse la empresa, tendrá su propia área de producción y la nueva cadena de valor será de la siguiente manera:

FIGURA N° 8. CADENA DE VALOR DE PROCESOS. Infraestructura de la empresa Gestión de recursos humanos

V

Desarrollo de la tecnología

A L

Comercialización

O Compras

Producción

Almacen amiento de insumos

La elaboración de procesos

Logística externa

Marketing y ventas

Procesamient Promocione s o de pedidos publicidad

Distribución

R

Servicio Al cliente, solución de quejas

FUENTE: ELABORACION PROPIA.

6. CONSIDERACIONES ADICIONALES Se debe tener en cuenta la necesidad de maximizar la eficiencia en los procesos y en el costo – beneficio, se debe de considerar el tiempo, el riesgo y la rentabilidad que tendrá la empresa, si subsistirá en el tiempo o decaerá, ya que de cada 10 empresas formadas solo 2 se vuelven rentables en el tiempo y siguen en pie entre el mercado. Por ello necesitamos primordialmente de:


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Calidad Prestigio Tecnología Responsabilidad Entrenamiento constante Motivación Innovación

CAPITULO IX: PLAN PARA EL MANEJO DE RECURSOS DE LA BIODIVERSIDAD 1. OBJETIVOS DEL PLAN DE MANEJO 

Satisfacer la demanda actual y promover la utilización de insumos naturales para la elaboración de nuevos productos, aplicando el desarrollo sostenible y siendo responsables con la sociedad empresarial contribuyendo a la larga vida de nuestra biodiversidad peruana.

2. ACTIVIDADES DE CONTROL DEL PLAN DE MANEJO  El Plan

General de Manejo (PGM)

Control constante del cuidado de la tierras de cultivo para que no se deterioren por el constante uso y que con el tiempo podamos trabajar con plantas orgánicas y buscar una certificación. Realizar encuestas cada medio año a los trabajadores de las comunidades para saber si realmente estamos logrando la RSE. Ver la manera de mejorar el proceso productivo disminuyendo costos y desperdicios para lograr mayor margen de utilidades. Lograr un certificación progresiva de él buen manejo de los recursos naturales así como del comercio justo.  El Plan

Operativo Anual (POA)

Aprovechar las bondades de la fertilidad de la tierra para el cultivo de la hoja de orégano y obtener una de las mejores cosechas de las parcelas verificando el proceso de las actividades para mejorarlo. Reducir el uso de los fertilizantes por unos que contaminen menos yaqué podría traer malas consecuencias a la larga Lograr la aceptación dela las comunidades para que trabajen con nosotros Implementar un proceso de capacitación en los procesos para un mejor desempeño Apoyar a la comunidad en la alfabetización como parte de la RSE 29 http://slide pdf.c om/re a de r/full/e je mplo-de -un-pla n-de -bione goc ios

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3. PRÁCTICAS AMBIENTALES Y SOCIALES EN PLANES DE BIONEGOCIOS a) Estrategias para la disminución de impactos negativos sobre los recursos biológicos y poblaciones humanas Las zonas con las que trabajaremos serán la sierra sur del Perú como Tacna Moquegua y Arequipa y sus alrededores yaqué es la zona más propicia para cultivar la hoja de orégano. Los probables problemas que pueda existir es que los ciudadanos piensen que serán afectarlos en sus actividades comunes y que la inserción de la empresa los perjudique en vez de brindarles mejoras a su comunidad por lo que se desde un principio se les hará conocer nuestro plan de trabajo. Lo que queremos es que tanto la empresa como los de la comunidad trabajen en conjunto yaqué ellos poseen conocimientos ancestrales los cuales pueden beneficiarnos si las aprendemos así como ellos se pueden beneficiar con lo que les brindaremos.

b) Políticas de conservación y disminución de impactos negativos Implementar de cuidadoeficiente del ambiente entre los trabajadores Implementar un un programa proceso productivo que se adapte a todos y fácil de emplear Logar el desarrollo sostenible ,empleando de la mejor manera posible los recursos Implementar un proceso en el que los recursos no se malgaste así como el agua se pude implementar un sistema de riego dependiendo de la zona (por goteo ,por aspersores )

c) Sistemas de seguimiento Todos los procesos serán auditados periódicamente para el buen cumplimiento de las políticas Establecer indicadores de eficiencia con la ayuda de un especialista para poder medir contantemente y saber si son los resultados deseados o no


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4. SISTEMAS DE GESTIÓN AMBIENTAL (SGA) 

Para el ambiente Implementación de la menor cantidad de productos químicos que contaminen el ambiente. Implementación de la maximización de los recursos no renovables como el agua y la tierra. Implementación de tecnologías nuevas que no dañan el medio ambiente y que son más eficientes y eficaces



Para los trabajadores Bridarles una capacitación constante en la implementación de los procesos productivos. Establecer políticas de prevención para que los trabajadores no corran ningún peligro y posteriormente no tengan enfermedades ocupacionales. Darles motivaciones económica o de otra índole que sea más apreciada para el trabajador.



Para la compañía La empresa debe optar por algún tipo de certificación, esta debe ser la que más se acomode a ella puede ser la ISO 14001 o la del comercio justo y mas además podría optar al de la certificación orgánica ya que nos encontramos en un mercado más exigente. La cual da una buena imagen a los clientes. Crear una buena imagen de las accionistas o dueños hacia la sociedad. Que la empresa reparta utilidades cada cierto tiempo a sus trabajadores.

5. OTROS ASPECTOS POR ANALIZAR PARA EL CUIDADO DE LA BIODIVERSIDAD Crear un área especializada en la implementación de cuidado de ambiente yaqué actualmente e es muy importante el cuidado de dicho factor por la escases y la alta contaminación Realizar un campaña del cuidado de los ecosistemas naturales e inducir a la no contaminación tanto en los adultos así como en los menores


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CAPITULO X: IMPACTOS SOCIALES Y AMBIENTALES 1. CRITERIOS DE EVALUACIÓN DE IMPACTOS AMBIENTALES Los criterios de evaluación de impactos ambientales son: 



Manejo de especies introducidas: Se utilizara un de las especies llamada Oreganum vulgare más conocida como orégano la cual existe en grandes cantidades en el ambiente : Aprovechamiento de ecosistemas amenazados No utilizaremos dichos ecosistemasfrágiles porqueo los consideramos patrimonio de la nación y de la humanidad y no sería justo que los explotemos haciendo desaparecerlos.



Utilización y generación de desechos tóxicos: Yaqué pretendemos ser una ESR no consideramos pertinente el uso de los mismos por lo tanto trataremos de utilizar alternativos como conocimientos ancestrales en la materia y actualmente la ciencia también nos puede ayudar



Fortalecimiento de la preservación y conservación: Como empresa reconocidas por nueva ello. y orientada al cuidado es los que queremos lograr y ser



Promoción de la preservación y conservación de especies con alto riesgo de extinción: Tratamos de lograr esto con campañas en las comunidades que trabajamos.



Existencia de planes de manejo: indicadores, seguimiento, actualización y buenas prácticas: Este punto es muy importante en la empresa ya que con ella logra mejorar cada vez más y corrige desperfectos si llegara a haber.



Estudio de impacto ambiental: Antes de iniciar el trabajo en las comunidades se realizara dicho proceso para que no haya ningún impacto negativo en al ambiente así como hacia las comunidades.



Manejo de agua: Es uno de los recursos más preciados actualmente así que es lo principal por lo que se piensa utilizar algún sistema de riego que podría ser por goteo o por aspersores. 32


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

Protección y recuperación de suelos. Ya que es el recurso más utilizado por nosotros es imprescindible utilizarlo de

una forma sostenible en el tiempo y sin dañarlo.  Estudio de funciones ecológicas. Se realiza un estudio para prever que posteriormente no surjan daños. 

Manejo de cauces y cuencas. Se utilizan para facilitar el acarree del agua pero solo lo llevara a un pozo del cual se repartirá por otro método antes dicho por goteo o aspersores de los contrario sería malgastar el agua

2. CRITERIOS DE EVALUACIÓN DE IMPACTOS SOCIALES Los criterios de evaluación de impactos sociales más frecuentes son los siguientes: 

Derechos de los trabajadores. Es un aspecto muy importante ya que la empresa fue creada no solo para lucrar sino también para ayudar a las comunidades de donde serán los trabajadores por lo tanto queremos que se respeten todas las leyes laborales para los colaboradores.



Apoyo del desarrollo comunitario local: Este punto es muy importante porque es la razón principal de crear una empresa de esta índole, ya qué lo que se quiere es que la mayor cantidad de personas del país goce una mejor calidad de vida.



Códigos de ética. Es muy importante para que la empresa se rija con todas las normas que da el estado



Responsabilidad con clientes y proveedores. De todas las demás es la más importante porque la empresa existe para ellos yaqué es quien satisface sus necesidades y es quien le da utilidades por lo tanto no pude defraudarlo.


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CAPITULO XI: PLAN FINANCIERO 1. SITUACION FINANCIERA Se presentara

la información financiera de nuestra empresa Orefeel, para fortalecer y darle credibilidad a las proyecciones elaboradas, con respecto al desarrollo y crecimiento esperado de nuestra organización. Se presentara el Estado de Ganancias y Pérdidas de Orefeel, que permite mostrar las relaciones entre ingresos y egresos que se originan en un determinado tiempo. Véase en la Tabla N°8 el Estado de Ganancias y Pérdidas, en donde las ventas netas del 2013 al 2017 presentan un crecimiento optimo para la empresa. Así mismo los costos de operaciones de Orefeel muestran una tendencia decreciente, de forma significativa a beneficio de la organización entre el 2013 al 2017. Se puede ver que en el año 2013 los costos serán mayores que los ingresos, lo que genera en la del actividad pudiendo obtener ganancias considerables entre los años 2014 aloperativa 2017. Enperdidas, lo que respecta a nuestras obligaciones financieras que generaran perdidas en los años del 2013 y 2014, luego se obtendran ganancias en los años siguientes proyectados hasta el 2017. Teniendo en cuenta los impuestos que se tienen que pagar de acuerdo a las leyes como empresa formal, se obtendrán en los años 2013 y 2014 perdidas, las cuales mejoraran de manera considerable en los años 2015, 2016 y 2017, pudiendo obtener ganancias para que nuestra empresa siga participando en el mercado.

TABLA N°8. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS DE OREFEEL S.A. 1

2

3

4

5

Ingresos Netos 59,400.00

102,600.00 140,400.00 189,000.00 216,540.00

Costos y Gastos Op. Utilidad Operativa

102,293.50 102,256.54 102,206.64 102,150.10 102,104.86 42,893.50 343.46 38,193.36 86,849.90 114,435.14

Gastos Financieros Utilidad Ant. R U T Rep. util. UAIMP IMP Utilidad Neta

2,236.80 45,130.30 4,513.03 40,617.27 12,185.18 -

2,505.22 2,161.76 216.18 1,945.58 583.67 -

28,432.09 1,361.91 FUENTE: ELABORACION PROPIA.

1,981.04

1,393.96

736.43

36,212.32

85,455.95

113,698.71

3,621.23

8,545.59

11,369.87

32,591.09

76,910.35

102,328.84

9,777.33

23,073.11

30,698.65

22,813.76

53,837.25

71,630.19


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Así también se muestra el Flujo de caja de la empresa, que nos permitirá controlar el dinero que sale y entra de la organización, evaluarlas e identificar los ingresos y gastos que se generen. Para más detalle, véase la Tabla N°10 que los ingresos han seguido la tendencia creciente entre el 2013 al 2017, mientras que los egresos han decrecido de manera significativa entre el 2013 al 2017.

TABLA N°9. FLUJO DE CAJA DE OREFEEL. Ingresos Precio de caja de 20Un. Volumen de Ventas/caja caja Ventas Q en TM Ingreso Por Ventas

1 3

2 3

3 3

4 3

5 3

1100 18 19800

1900 18 34200

2600 18 46800

3500 18 63000

4010 18 72180

59,400.00

102,600.00 140,400.00 189,000.00 216,540.00

69,861.00

69,861.00

Egresos Mano de obra 90%

Materiales Orégano 1 Kg

69,861.00 85%

69,861.00 80%

69,861.00 80%

8 336.00

302.40

257.04

205.63

164.51

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

57,265.00

57,231.40

57,186.04

57,134.63

57,093.51

5,723.14

5,718.60

5,713.46

5,709.35

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

Gastos indirectos Gastos de distribucion CP GA 10% prod comb

10% 5,726.50

Dep amort int Comision por ventas Total costos y gastos

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5% 2970 5130 7020 9450 10827 102,293.50 102,256.54 102,206.64 102,150.10 102,104.86


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FUENTE: ELABORACION PROPIA 2. SUPUESTOS FINANCIEROS Entre los supuestos financieros se presentaran variables como: El tipo de cambio proyectado anualmente, un estudio realizado por la entidad financiera Scotiabank, teniendo en cuenta la perspectiva económica desde el año 2009 hasta el 2013. Tal como se observa en la Figura N°7, la cual deja ver las opiniones y proyecciones del personal de economistas y analistas de Scotiabank Inverlat.

FIGURA N°9. PROYECCIONES DEL TIPO DE CAMBIO. FUENTE: ENTIDAD FINANCIERA SCOTIABANK. La proyección del índice de inflación del 2012 al 2013. Véase en la Figura N° 7 que el índice de inflación para el siguiente año en Perú decrecerá de un 2.6 a un 2.5 en el 2012 al 2013 respectivamente.

FIGURA N°10. PROYECCIONES DE INFLACION EN AMERICA LATINA. FUENTE: LATIN FOCUS CONSENSUS FORECAST, MARZO 2012.


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El crecimiento en ventas proyectado del 2013 al 2017 ha seguido una tendencia creciente, tal como se observa en la Tabla N°12, por lo que el primer año se espera vender 1100 cajas que contienen 18 presentaciones de Orefeel (conformado por 20 unidades de filtrantes de orégano), dando como resultado la venta de 19800 unidades de las presentaciones de Orefeel. Así mismo se espera vender 34200, 46800, 63000 y 72180 en el 2014, 2015, 2016 y 2017 respectivamente.

TABLA N°12. PROYECCION DEL CRECIMIENTO EN VENTAS. Años Volumen de ventas / Caja Caja Ventas Q en TM

2013 1

2014 2

2015 3

2016 4

2017 5

1100

1900

2600

3500

4010

18

18

18

18

18

19800

34200

46800

63000

72180

FUENTE: ELABORACION PROPIA. Las políticas de pago o de cobranza, son parámetros establecidos por la empresa que facilitaran la transacción comercial en base a la confianza que se les brinde a los nuestro clientes en fechas acordadas. Entre nuestras políticas de pago o de cobranza destacan las siguientes: 

El periodo de crédito es de 30 días, pero se aplicara un descuento del 2% si se cancela la deuda en un plazo de 15 días, a partir de su facturación.  Después de tres meses de incumplimiento de pago de la deuda se procederá a registrar al cliente o deudor en una agencia de cobro, para que la misma se encargue de la cobranza según sus políticas. El periodo de descuento para pagos anticipados es de 15 días.   Se aplicara el descuento del 2% por la realización de pagos anticipados. Las políticas de salarios y remuneraciones son un conjunto de principios establecidos por la organización, para proteger los derechos del personal de la empresa con respecto a las remuneraciones que reciben por sus actividades laborales realizadas. Entre las políticas de salarios y remuneraciones se mencionan a las siguientes: 

El pago del sueldo se llevara a cabo los días 15 y último día de cada mes, en caso de que coincidan con días feriados se procederá a realizar los pagos el día anterior.  Las horas extras tienen que ser autorizadas por el jefe a cargo. Así mismo de acuerdo a la Ley Federal de Trabajo en su Art. 66, no se podrán exceder la 3 horas extras diarias, ni las 9 horas extras semanales. 37 http://slide pdf.c om/re a de r/full/e je mplo-de -un-pla n-de -bione goc ios

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

Se tomara en cuenta como falta, al haber acumulados 2 tardanzas. Por lo que al acumular 3 faltas en un mes se procederá a la recesión laboral.

3. PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS Tal como se observa en la Tabla N°10, las proyecciones de nuestras ventas y los ingresos que generaran, teniendo como precio por unidad del producto a S/3.00 y proyectando vender 19800, 34200, 46800, 63000 y 72180 en el año 2013, 2014, 2015, 2016 y 2017 respectivamente, dan como resultados ingresos por ventas de S/59400.00, S/102600.00, S/140400.00, S/189000.00 y S/216540.00 en el año 2013, 2014, 2015, 2016 y 2017 respectivamente. Así mismo tenemos como presupuesto de ventas, por los costos en materiales y mano de obra, dando como resultados los costos y gastos totales (egresos) de S/102293.50, S/102256.54, S/102206.64, S/102150.10 y S/ 102104.86 en el año 2013, 2014, 2015, 2016 y 2017 respectivamente.

TABLA N°11. FLUJO DE CAJA DE OREFEEL S.A. Ingresos Precio de caja de 20Un. Volumen de Ventas/caja Caja Ventas Q en TM Ingreso Por Ventas

1 3

2 3

3 3

4 3

5 3

1100

1900

2600

3500

4010

18 19800

18 34200

18 46800

18 63000

18 72180

59,400.00

102,600.00 140,400.00 189,000.00 216,540.00

69,861.00

69,861.00

Egresos Mano de obra 90%

Materiales Orégano 1 Kg

69,861.00 85%

69,861.00 80%

69,861.00 80%

8 336.00

302.40

257.04

205.63

164.51

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

2,500.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

3,840.00

57,265.00

57,231.40

57,186.04

57,134.63

57,093.51

5,723.14

5,718.60

5,713.46

5,709.35

Gastos indirectos Gastos de distribucion CP GA 10% prod

10% 5,726.50


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comb 12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

4,060.00

Dep amort int Comision por ventas Total costos y gastos

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5% 2970 5130 7020 9450 10827 102,293.50 102,256.54 102,206.64 102,150.10 102,104.86

FUENTE: ELABORACION PROPIA. A continuación se presentara la planilla de la empresa Orefeel S.A., véase la Tabla N°13, la cual muestra el total del personal de toda la organización, siendo 5 trabajadores en los que destaca un administrador, un jefe de marketing, un jefe de logística (socios de la empresa), un estibador y un chofer, los cuales perciben ingresos mensuales de S/12000.00, S/12000.00, S/12000.00, S/750.00 y S/750.00 respectivamente.

TABLA N°14. PLANILLA DE OREFEEL S.A. Planilla

N

SB

SBTRAB mes

SB anual + bs

Administrador

1

1200

1200

19272

Jefe de marketing

1

1200

1200

19272

Jefe de logística

1

1200

1200

19272

Estibador

1

750

750

12045

Chofer

1

750

4350

69,861.00

FUENTE: ELABORACION PROPIA.

4. PUNTO DE EQUILIBRIO El punto de equilibrio es el cuándo la empresa no tiene utilidades ni perdidas por lo tanto podemos afirmar que los ingresos de la empresa son iguales a los costos incurridos en la producción. (Horngren, 2002). Para el siguiente punto necesitamos saber cuánto es la cantidad de productos que debemos vender para no tener ni perdidas ni utilidades para lo cual utilizaremos una formula la cual es la siguiente.


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TABLA N° 15 FORMULA DE PUNTO DE EQUILIBRIO PUNTO DE EQUILIBRIO =

CFT PVu - CVu

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. Esta fórmula nos ayudara a saber cuál será la cantidad donde se ve que los costos son iguales los ingresos

TABLA N°16 FORMULA DE PUNTO DE EQUILIBRIO PUNTO DE EQUILIBRIO =

73461

= 35.300,817

3- 0,919

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. A partir de ello podemos ver que la empresa en el primer año no tendrá ganancias pero mientras va avanzando en el tiempo tendrá mayores ganancias porque tendrá mayor posición en el mercado Los montos que tomamos en los costos fijos totales fueron los sueldos de los trabajadores anuales que sumaron s/.3.600.00 y el alquiler del local s/.69.861.00 los cuales son los más representativos para encontrase en esta categoría el precio unitario de una caja de 20 sobres de filtrante de orégano y el costo de fabricación des/. 0.919 5. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO Para poder saber cuáles serán nuestros costos realizamos una tabla donde plasmamos los costos en los que se incurrirán para que la empresa se ponga en marcha.

TABLA N° 17 ESTRUCTURA DE INVERSIÓN Estructura de la inversión Activos Fijos Intangibles

DEP 3.000,00 % 3 años

Monto1.000,00 Anual 40


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Gastos Pre operativos Estudios y proyectos Activos Fijos Tangibles Alquiler del local Vehículos Muebles y Equipo administrativo Inversión en Capital de Trabajo Total AFI Total AFT Total ICT Total Inversión

1.000,00 2.000,00 33.600,00 3.600,00 26.500,00 3.500,00 10.000,00 3.000,00 33.600,00 10.000,00 46.600,00

14% 10%

3.710,00 350,00 4.060,00

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. En la estimación de los costos hemos tomado en cuenta los costos fijos intangibles los que representan los gastos pre operativos que consisten en estudios en laboratorios para saber cuál es el impacto, los beneficios y contra indicaciones que pueda tener la ingesta del orégano así como las cantidades recomendadas para no tener efectos secundarios en la personas, y los estudios y proyectos que son el estudio de mercado que se realizó para saber si el mercado a la cual estamos orientándonos aceptará el producto, su presentación y los precios del nuevo producto que se quiere lanzar al mercado, todo realizado endel base a focus y losy costos fijos tangible queanualmente, consisten enel elvehículo monto proyectado alquiler delgroup almacén las oficinas calculadas que se espera comprar para el transporte - repartición de los productos y un estimando para los útiles de oficina, escritorios, computadora y otros; también se ha calculado cual será la depreciación de los mismos anualmente para asegurarnos cuál será el monto representativo en activos que se puedan recuperar si vendiera esos activos. Al saber el total de la inversión necesaria se podrá saber qué porcentaje será financiado por los accionistas y por las entidades financieras, por lo tanto sabremos cual es el nivel de endeudamiento que tendrá la empresa, el cual será explicado en base a la siguiente tabla.

TABLA N° 18 APORTES DE CAPITAL Aporte de Capital Melina Espino Romainville Wendy Prado Esteban

60% 34% 33%

Lucely Deuda Sihuas Carhuamaca

33% 40%

27.960,00

9.506,40 9.226,80 18.640,00

9.226,80


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Inversión Total

46.600,00

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. Podemos apreciar cuanto será el monto necesario para iniciar las actividades de la empresa la cual será s/.46.600.00, pero solo el 60% de la inversión total será financiado por los accionistas siendo s/27.960.00 de la cual uno de los accionistas aportara el 34% y el resto el 33% teniendo casi la misma participación de inversión de capital y por ende en las decisiones de la empresa y por último el 40% se financiará con préstamo del banco para lo cual se ha tomado un estándar del interés anual que cobraría un banco, el cual se puede apreciar mejor en la siguiente tabla.

TABLA N° 19 MONTO FINANCIADO Monto Condiciones Periodo de pago

18.640,00

Monto Corregido

Periodo de Gracia 1 año

Interés

Interés se cargan 4 años para pagar

6.873,36

20.876,80 12%

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. Aquí podemos apreciar que el monto a financiar con el banco es s/.18.640.00 pero el monto a pagar será S/.20.876.80 esto se da por las condiciones a las que está sujeta el préstamo yaqué se realizara con un periodo de gracia de 1 año es decir que pasado un año del préstamo recién se empezara a amortizar el préstamo, además el préstamo está sujeto a una tasa de interés del 12% anula el cual se cancelara en un periodo de 4 años; lo cual se explicara más detallado con la siguiente tabla.

TABLA N° 20 CUADRO DE SERVICIO DE DEUDA Año

Saldo Inicial Interés 1 2

18.640,00 20.876,80

2.236,80 2.505,22

Amortización Pago Anual 0 4.368,15

0 6.873,36

Saldo Final 20.876,80 16.508,65


42/55

5/25/2018


3 4

16.508,65 11.616,33

1.981,04 1.393,96

4.892,32 5.479,40

6.873,36 6.873,36

11.616,33 6.136,93

5

6.136,93

736,43

6.136,93

6.873,36

-

FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. En la siguiente tabla mostramos cómo será la amortización de la deuda por año donde mostramos cual será la renta anual que se pagara de la cual que monto es el interés pagado y cuál es la amortización que cancelara la deuda en los cinco años del plazo de la deuda, por lo que podemos ver que la renta que se pagaría anualmente seria s/6.873.36 y de acuerdo a al saldo final se podría ver cuánto es el interés pagado y la amortización, teniendo en cuenta que la tasa de interés anual que se pagaría es del 12%. Si se desea ver la tabla de amortización mensual de los cuatro años ver la tabla Nº de anexo.

6. ESTADOS FINANCIEROS El estado de flujo de efectivo es el estado financiero que resume y muestra los ingresos y egresos de efectivo realizados por la empresa durante un periodo determinado, el cual presenta el análisis del saldo final disponible de caja y sus equivalentes, con lo que cuenta la empresa para su uso en el siguiente ejercicio. (Gitman, 2007). A continuación presentamos el flujo de caja proyectado de la empresa para el primer año de funcionamiento de la empresa de la empresa también llamado flujo de efectivo donde podremos conocer y analizar sus necesidades de capital, solvencia y rentabilidad del negocio.

TABLA N° 21 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Al 31 de diciembre año 1 año 2 s./ s/.

FLUJO DE EFECTIVO DE LA ACTIVIDADES DE OPERACIÓN cobranza a clientes otros cobros de efectivo relativos a la actividad pagos a proveedores pagos atributos pagos de intereses pago de remuneraciones y beneficios sociales otros pagos en efectivo relativos a la actividad efectivo neto provisto por las actividades de operación

59.400,00 (2.836,00) ( 2.236,80) ( 69.861,00) ( 3.840,00) (19.373,80)

102.600,00 ( 2.802,40) ( 2.505,22) ( 69.861,00) ( 3.840,00) 23.591,38

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 43 http://slide pdf.c om/re a de r/full/e je mplo-de -un-pla n-de -bione goc ios

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pagos por compra de maquinaria y equipo y efectivo neto aplicado a las actividades de inversión FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES

DE FINANCIAMIENTO pago de dividendos prestamos recibidos neto de amortizaciones efectivo neto aplicado a las actividades de financiamiento (disminución neta)aumento neto del efect y equiv de efect saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año saldo de efectivo y equivalente de efectivo al final del

( 3.600,00)

( 3.600,00)

( 4.368,15)

(4.892,32)

( 4.368,15)

(4.892,32)

( 27.341,95)

15.099,06

27.960,00

3.000,00

618,05

18.099,06

año FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA. Analizando el flujo de efectivo nos damos cuenta que en final de año la empresa contara con activos muy bajos rentabilidad pero si seguimos proyectando podremos ver podremos obtener utilidades

el primer año la empresa al y lo mismo sucede con la que en el tercer año recién

7. FLUJOS DE CAJA ECONONIMO FINANCIERO

Cuaderno de investigación y teoría aplicada en Negocios internacionales y finanzas. (2011). Nos afirma que el FLUJO DE CAJA se define como: “ El saldo de ingresos menos egresos, en términos reales o nominales, que registra una empresa generados por una inversión, actividad productiva o proyecto, en un periodo determinado.”

(P.2)

Nos afirman que esta herramienta de la administración nos permite realizar diversas operaciones como: Identificar las fuentes de valor agregado y apalancamiento para el crecimiento de la empresa Evaluar el nivel de rentabilidad actual en función al valor de la compañía obtener nuevas fuentes de financiamiento a través de nuevos inversionistas o socios estratégicos Analizar alianzas estratégicas para mejorar el proyecto Evaluar estudios económicos del sector al que pertenece, entre otras cuestiones. (Cuaderno de investigación y teoría aplicada en Negocios internacionales y finanzas, 2011, p.2).


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FLUJO NETO ECONÓMICO En la tabla N° XX mostramos la proyección de la empresa desde el momento 0 en el que se inicia la empresa hasta el 5to año a través del estado del FLUJO NETO ECONOMICO sin financiación. Se refleja en el 1er año una utilidad operativa negativa no esperada, sin embargo es lo que usualmente suele pasar en las empresas en sus inicios, no habrá reparto de utilidades debido a que no existe capital para trabajar al día a día y finalmente tendremos una se observa que no se percibirán utilidades. A partir del 2do año se percibirán las ganancias, podemos apreciar que sin financiación nuestra empresa tendrá solvencia económica teniendo utilidad operativa de s/. 343.46 y con ella utilidad neta de 216.38, teniendo como resultado un flujo neto de fondos de s/.5276.38, siendo ello favorable para la empresa ya que a partir de ese año se incrementaran las utilidades considerablemente. Esto demuestra que sin financiación nuestra empresa puede marchar de la manera correcta. TABLA N° 22 FLUJO NETO ECONOMICO 0 Ingresos Netos Costos y Gastos op Utilidad Operat y a RUT rep util UAIMP IMP Ut Neta + dep + amort int - Inversiones 46,600.00 + Valor de desecho Flujo Neto Fondos -46,600.00 FUENTE: ELABORACION PROPIA

1 59,400.00 102,293.50 -42,893.50 -4,289.35 -38,604.15 0 -38,604.15

2 102,600.00 102,256.54 343.46 34.35 309.11 92.73 216.38

3 140,400.00 102,206.64 38,193.36 3,819.34 34,374.02 10,312.21 24,061.81

4 189,000.00 102,150.10 86,849.90 8,684.99 78,164.91 23,449.47 54,715.44

5 216,540.00 102,104.86 114,435.14 11,443.51 102,991.63 30,897.49 72,094.14

4,060.00 1,000.00 0 0 -33,544.15

4,060.00 1,000.00 0 0 5,276.38

4,060.00 1,000.00 0 0 29,121.81

4,060.00 1,000.00 0 0 59,775.44

4,060.00 1,000.00 0 509,139.41 586,293.55


77,154.14

14.16%

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FLUJO DE CAJA FINANCIERO En la tabla N° XX mostramos la proyección de la empresa desde el momento 0 en el que se inicia la empresa hasta el 5to año a través del FLUJO NETO FINANCIERO más la financiación que recibiremos. Se observa que en el 1er año no tenemos utilidad operativa y existen más egresos que ingresos por lo tanto nuestro flujo neto de fondos saldrá negativo lo mismo sucede en el 2do año. A partir del 3er año, pagando la deuda y los intereses por el financiamiento se percibirán ganancias favorables, teniendo en nuestro FLUJO NETO DE FONDOS s/22,981.44, se cuadruplicara nuestra ganancia estimada sin financiamiento que era de s/5,276.38 a pesar de que la espera será de un año más y así sucesivamente se irá incrementando hasta el 5to año. TABLA N° 23 FLUJO NETO FINANCIERO 0 Ingresos Netos Costos y Gastos op Utilidad Operativa Gastos Financieros Utilidad A R U T rep util UAIMP IMP Ut Neta + dep + amort int - Inversiones + Prestamos - Amort de Prestamos + Valor de desecho Flujo Neto Fondos

46,600.00 18,640.00 -27,960.00


1 59,400.00 102,293.50 -42,893.50 2,236.80 -45,130.30 -4,513.03 -40,617.27 -40,617.27 4,060.00 1,000.00 0 0 0 0 -35,557.27

2 102,600.00 102,256.54 343.46 2,505.22 -2,161.76 -216.18 -1,945.58 -1,945.58 4,060.00 1,000.00 0 0 4,368.15 0 -1,253.73

3 140,400.00 102,206.64 38,193.36 1,981.04 36,212.32 3,621.23 32,591.09 9,777.33 22,813.76 4,060.00 1,000.00 0 0 4,892.32 0 22,981.44

4 189,000.00 102,150.10 86,849.90 1,393.96 85,455.95 8,545.59 76,910.35 23,073.11 53,837.25 4,060.00 1,000.00 0 0 5,479.40 0 53,417.84

5 216,540.00 102,104.86 114,435.14 736.43 113,698.71 11,369.87 102,328.84 30,698.65 71,630.19 4,060.00 1,000.00 0 0 6,136.93 509,139.41 579,692.67

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FUENTE: ELABORACION PROPIA 

COMPARACION DE FLUJOS CE CAJA REAL Y PROYECTADO:

En conclusión podemos comparar nuestros siendo el resultado a favor de la empresa. Se observa en el FLUJO DE CAJA ECONÓMICO utilidades a partir del 2do año de haberse aperturado la empresa, mientras que en nuestro FLUJO DE CAJA FINANCIERO se proyecta que tendremos utilidades a partir del 3er año. Si bien es cierto se tendrán más utilidades con financiamiento, como se observa en el FLUJO DE CAJA FINANCIERO, lo que se espera es la ganancia a corto plazo y nuestra proyección de FLUJO DE CAJA ECONOMICO lo muestra de esa manera, con ello tendremos la posibilidad de reinvertir o realizar pagos adelantados, esto es lo que se espera en una proyección que la proyección de FCE > FCF ya que el efectivo real que tenemos mes a mes, solo con dinero de la empresa , podemos solventar las deudas y afrontar declives que tenga nuestro producto. Con la financiación tendremos la posibilidad de hacer crecer el negocio sin embargo tendremos que pagar el interés del préstamo que genera mayores deudas.


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

ESTIMACION DEL COK:

Estimaremos el COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL (C.O.K) o tasa de descuento, esta tasa se refiere al % que estimaría el banco para obtener financiamiento por parte de nosotros, mejor dicho cuanto estaría dispuesto el banco a pagar al realizar un proyecto, al invertir en un proyecto, es por ello que la tasa del COK no puede ser inferior a la tasa que te ofrece el banco al financiamiento. El COK será tomado en función a la rentabilidad con la que cuente el sector, en este caso el

COK = 18% Luego de determinar el COK para saber si el proyecto será rentable o no ponerlo en marcha, se deberá realizar la TREMA. Brealey, myers y allen (2006), nos hablan acerca de la TREMA ECONOMICA y la TREMA FINANCIERA, firman que es la tasa con la cual se evaluaran los flujos económicos netos a largo plazo, será la tasa de recuperación mínima atractiva de invertir en el proyecto. En la tabla N° XX se explica cómo es que el COSTO PONDERADO de nuestro aporte de capital y el costo COK nos da un 18% de sostenibilidad en el proyecto basándose en la recuperación de la inversión con financiamiento del banco.

Tabla N° 24 TREMA FINANCIERA Trema Financiera

Comp del Capital

Melina Espino Romainville Wendy Prado Esteban Lucely Sihuas Carhuamaca

Costo Capital

Costo Ponderado

34%

18%

0.0612

33% 33%

18% 18%

0.0594 0.0594 18.00%

FUENTE: ELABORACION PROPIA En la tabla N° XX podemos observar la proyección con aporte de 60% de parte de socios y un 40% de aporte de línea de financiamiento, el 14.16% representa la proyección con solo estos dos factores. 48 http://slide pdf.c om/re a de r/full/e je mplo-de -un-pla n-de -bione goc ios

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Tabla N° 25 TREMA ECONOMICA

Trema Económica

Comp de Capital

Costo Capital 60% 40%

Socios Línea de financiamiento

Costo ponderado

18.00% 8.40%

0.108 0.0336 14.16%

FUENTE: ELABORACION PROPIA

8. ANALISIS DE SENSIBILIDAD POR ESCENARIOS Para ello utilizaremos los factores financieros utilizados en el concepto de flujo de caja VAN Y TIR, el objetivo de descontar los flujos de caja futuros proyectados es para determinar si la inversión rinde mayores beneficios de liquidez requerida por el proyecto. VAN: Brealey, myers y allen (2006), afirman que el VAN es el VALOR ACTUAL NETO que surge de sumar los flujos de caja neto (FCN) actualizados a una tasa (i) en un proyecto de inversión, mide la rentabilidad del proyecto en el momento 0. Se da en unidades monetarias (u.m.). Regla de Decisión: 

VAN>0. Se acepta el proyecto.  VAN=0. Es indiferente aceptar o rechazar el proyecto.  VAN<0. Se rechaza el proyecto. VAN

I 0

FCN 1 * FSAi ,1

FCN 2 * FSA i , 2

...

FCN t * FSAi ,t

TIR: Brealey, myers y allen (2006), nos dicen que la TIR representa la tasa de interés más alta que un inversionista podría pagar sin perder dinero, si todos los fondos para el financiamiento de la inversión se tomaran prestados y el préstamo


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principal se pagara con las entradas en efectivo de la inversión a medida que se vaya produciendo. Reglas de decisión:  Si TIR> tasa de descuento: El proyecto es aceptable. 

Si TIR< tasa de descuento : El proyecto no es aceptable TIR

(TIR

TIR

TIR

)*

VAN VAN

VAN

En la siguiente Tabla N° XX podemos observar los flujos de netos financieros y económicos proyectados a 5 años, con ello determinaremos el VAN Y TIR:

Tabla N° 26 TREMA ECONOMICA Año

0

46,600.00 27,960.00

FNE FNF

Trema Económica Trema Financiera

1

2

3

4

5

33,544.15 35,557.27

5,276.38 1,253.73

29,121.81

59,775.44

86,293.55

22,981.44

53,417.84

79,692.67

14.16% 18.00%

FUENTE: ELABORACION PROPIA En la siguiente Tabla N° XX observamos el VAN FINANCIERO Y ECONOMICO, determinado de la suma de los FLUJOS NETOS más la TREMA y el TIR determinado por el total de la suma de los FLUJOS NETOS, todo proyectado a 5 años. 

Observamos que es favorable que el VAN FINANCIERO. El VAN en unidades monetarias proyección de 5 años del proyecto con respecto rentable, la decisión que se tomara es aceptar el empresa “ORE FEEL S.A.C”.

ECONOMICO > VAN es mayor a 0, es decir la a la viabilidad de esta es proyecto en marcha de la



El TIR FINANCIERO > TIR ECONOMICO, esto nos indica el nivel de rentabilidad que tendrá la empresa con la financiación, la empresa ORE FEEL S.A.C tendrá mayor rentabilidad, mayor riesgo financiero sin embargo una menor liquidez en la empresa. El TIR FINANCIERO tiene un mayor porcentaje gracias a la financiación que recibirá, 72.06% será lo máximo que podrá pagar sin perder dinero.


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Tabla N° 27 VAN Y TIR

VAN Económico

S/. 285,207.51

VAN Financiero

S/. 235,934.86

TIR Económico

63.54%

TIR Financiero

72.06%

FUENTE: ELABORACION PROPIA


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ANEXO TABLA Nº 28 CUADRO DE SERVICIO DE DEUDA MENSUAL DE LOS DOS PRIMEROS AÑOS Periodo Saldo Inicial Interés Amortización Pago Anual Saldo Final 1 20876,80 208,77 341,00 549,77 20535,80 23 4 5 6 7 8 9 10 11 12

P. Diferido 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

20535,80 20191,39 19843,54 19492,21 19137,37 18778,97 18417,00 18051,40 17682,15 17309,20 16932,53

205,36 201,91 198,44 194,92 191,37 187,79 184,17 180,51 176,82 173,09 169,33

344,41 347,85 351,33 354,84 358,39 361,98 365,60 369,25 372,94 376,67 380,44

549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77

20191,39 19843,54 19492,21 19137,37 18778,97 18417,00 18051,40 17682,15 17309,20 16932,53 16552,09

20876,80 16552,09 16167,84 15779,76 15387,79 14991,90 14592,05 14188,21 13780,32 13368,36 12952,28 12532,03 12107,59

2272,48 165,52 161,68 157,80 153,88 149,92 145,92 141,88 137,80 133,68 129,52 125,32 121,08

4324,71 384,25 388,09 391,97 395,89 399,85 403,85 407,88 411,96 416,08 420,24 424,45 428,69

6597,19 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77 549,77

16552,09 16167,84 15779,76 15387,79 14991,90 14592,05 14188,21 13780,32 13368,36 12952,28 12532,03 12107,59 11678,90



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TABLA Nº 29 CUADRO DE SERVICIO DE DEUDA MENSUAL DE LOS ÚLTIMOS AÑOS Periodo

Saldo Inicial Interés

Amortización Pago Anual Saldo Final

25

11678,90

116,79

432,98

549,77

11245,92

26

11245,92

112,46

437,31

549,77

10808,61

27

10808,61

108,09

441,68

549,77

10366,93

28

10366,93

103,67

446,10

549,77

9920,84

29

9920,84

99,21

450,56

549,77

9470,28

30

9470,28

94,70

455,06

549,77

9015,21

31

9015,21

90,15

459,61

549,77

8555,60

32

8555,60

85,56

464,21

549,77

8091,39

33

8091,39

80,91

468,85

549,77

7622,54

34

7622,54

76,23

473,54

549,77

7149,00

35

7149,00

71,49

478,28

549,77

6670,72

36

6670,72

66,71

483,06

549,77

6187,66

37

6187,66

61,88

487,89

549,77

5699,77

38

5699,77

57,00

492,77

549,77

5207,00

39

5207,00

52,07

497,70

549,77

4709,31

40 41

4709,31 4206,63

47,09 42,07

502,67 507,70

549,77 549,77

4206,63 3698,93

42

3698,93

36,99

512,78

549,77

3186,16

43

3186,16

31,86

517,90

549,77

2668,25

44

2668,25

26,68

523,08

549,77

2145,17

45

2145,17

21,45

528,31

549,77

1616,85

46

1616,85

16,17

533,60

549,77

1083,26

47

1083,26

10,83

538,93

549,77

544,32

48

544,32

5,44

544,32

549,77

0,00



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REFERENCIAS

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Ejemplo de Un Plan de Bionegocios

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