Ejemplo Completo de Contabilidad General.xlsx

LIBRO DE INVENTARIOS INVENTARIOS Inventario No. 1 del "Almacén la Fridera", racticado el 1 de !erero de # %&i!ra' en ()et*ale'+. Activo &orriente &aa Billetes Monedas

Banco' Cuenta No.4-897106-5 del Banco Jicareño, S.. Cuenta No.!-674!"8-8 del Banco Ca#añeco, S..

IVA 1"$ de %.17",!1!.50, %.17",!1!.50, se&'n (acturas )ue )ue o#ran en *oder *oder de la e+*resa.

Doc)mento' or &orar a &orto -la*o 1 a&ar No. 1 a car&o de antalen antalen /en Mano a 50 das 1 /etra No. 1 a car&o de 2du3i&es Casado Casado Consue&ra Consue&ra a 40 das

ercader/a' Olla' 100 randes, randes, cu 100 Medianas Medianas,, cu 100 e)ueñas e)ueñas,, cu

65."5 55.75 !6.50

Sartene' 90 randes, randes, cu 90 Medianos Medianos,, cu 90 e)ueños e)ueños,, cu

"8.50 "4.75 18."5

Fridera' 75 randes, randes, cu 75 Medianas Medianas,, cu 75 e)ueñas e)ueñas,, cu

41."5 !4.50 "!.75

&)c0arone' 80 randes, randes, cu 80 Medianos Medianos,, cu

"1.50

80 e)ueños e)ueños,, cu

15.00

17.00

No &orriente oiliario  E()io ! Mostradores de alu+ alu+inio inio con 3idrios, cu 4 2stantes de +etal de cinco co+*arti+ientos, co+*arti+ientos, cu 1 Caa re&istradora re&istradora +arca Casio Casio " 2scritorios secretariales, secretariales, cu

980.00

" Sillas &iratorias &iratorias de +etal  es*ona, cu

5"0.00

Ve0ic)lo' de Rearto 1 anel +arca Ce3rolet Ce3rolet de +edia tonelada. tonelada. 1 ic-u* +arca :ae;oo :ae;oo de una tonelada. tonelada.

E()io de &om)taci2n 1 C< +arca Co+*a) Co+*a) con su +onitor +onitor 1 =+*resora +arca /e>+ar /e>+ar

550.50 610.00

6 /i#ros de Conta#ilidad, Conta#ilidad, cu 1 ?eci#o No.7845 del ?e&istro Mercantil *or inscri*cin de e+*resa  co+erciante. 1 @i+#re @i+#re Aiscal *ara la *atente de co+ercio. co+ercio. 1 ?eci#o No.005"-7845! de la S@ S@ *or a#ilitacin de los li#ros. 1 ?eci#o No. 7846 del ?e&istro Mercantil Mercantil *or autoriacion de los li#ros. 1 Aactura es*ecial No.001 No.001 a no+#re de =sidoro Coote Coote Bra3o, *or

!1.50

tr+ites *ara inscri#ir la e+*resa.

Valore' oiliario' a Lar4o -la*o "5 Bonos del Banco de uate+ala *ara ! años, identi(icados identi(icados con los n'+eros del 0001 al 00"5, cada uno

5,000.00

S)ma del Activo -a'ivo &orriente -roveedore' :istri#uidora :istri#uidora de eltre, S.. eltre de uate+ala, S..

Acreedore' no &omerciale' Mue#les uate+ala, S..

Doc)mento' or -a4ar a &orto -la*o 10 /etras a (a3or de Co(iño Co(iño Stal, cu

4,000.00

ISR Retenido 'ore Fact)ra' E'eciale' !1$ del "0$ de %.1,"00.00, retenido so#re la (actura es*ecial No.001 a no+#re de =sidoro Coote Bra3o.

IVA IVA Retenido 'ore Fact)ra' E'eciale' 1"$ de %.1,"00.00 retenido so#re la (actura es*ecial No.001 a no+#re de =sidoro Coote Bra3o.

S)ma del -a'ivo -atrimonio Neto -atrimonio Neto *ortacin de la señora u+ercinda u+ercinda /o#os del del Monte

S)ma del -a'ivo  -atrimonio Neto Re')men Caa Bancos = = :ocu+entos *or Co#rar a Corto lao Mercaderas Mo#iliario  2)ui*o eiculos de ?e*arto 2)ui*o de Co+*utacin astos de Dr&aniacin alores Mo#iliarios a /ar&o lao ro3eedores creedores no Co+erciales Co+erciales :ocu+entos *or a&ar a Corto lao =S? ?etenido so#re Aacturas 2s*eciales 2s*eciales

6 /i#ros de Conta#ilidad, Conta#ilidad, cu 1 ?eci#o No.7845 del ?e&istro Mercantil *or inscri*cin de e+*resa  co+erciante. 1 @i+#re @i+#re Aiscal *ara la *atente de co+ercio. co+ercio. 1 ?eci#o No.005"-7845! de la S@ S@ *or a#ilitacin de los li#ros. 1 ?eci#o No. 7846 del ?e&istro Mercantil Mercantil *or autoriacion de los li#ros. 1 Aactura es*ecial No.001 No.001 a no+#re de =sidoro Coote Coote Bra3o, *or

!1.50

tr+ites *ara inscri#ir la e+*resa.

Valore' oiliario' a Lar4o -la*o "5 Bonos del Banco de uate+ala *ara ! años, identi(icados identi(icados con los n'+eros del 0001 al 00"5, cada uno

5,000.00

S)ma del Activo -a'ivo &orriente -roveedore' :istri#uidora :istri#uidora de eltre, S.. eltre de uate+ala, S..

Acreedore' no &omerciale' Mue#les uate+ala, S..

Doc)mento' or -a4ar a &orto -la*o 10 /etras a (a3or de Co(iño Co(iño Stal, cu

4,000.00

ISR Retenido 'ore Fact)ra' E'eciale' !1$ del "0$ de %.1,"00.00, retenido so#re la (actura es*ecial No.001 a no+#re de =sidoro Coote Bra3o.

IVA IVA Retenido 'ore Fact)ra' E'eciale' 1"$ de %.1,"00.00 retenido so#re la (actura es*ecial No.001 a no+#re de =sidoro Coote Bra3o.

S)ma del -a'ivo -atrimonio Neto -atrimonio Neto *ortacin de la señora u+ercinda u+ercinda /o#os del del Monte

S)ma del -a'ivo  -atrimonio Neto Re')men Caa Bancos = = :ocu+entos *or Co#rar a Corto lao Mercaderas Mo#iliario  2)ui*o eiculos de ?e*arto 2)ui*o de Co+*utacin astos de Dr&aniacin alores Mo#iliarios a /ar&o lao ro3eedores creedores no Co+erciales Co+erciales :ocu+entos *or a&ar a Corto lao =S? ?etenido so#re Aacturas 2s*eciales 2s*eciales

atri+onio Neto

S)ma' I4)ale' :e con(or con(or+ida +idad d con con los los datos datos anteri anteriores, ores, el atri+oni atri+onio o Neto Neto del del El+a El+acn cn la Aride Aride señora señora u+erc u+ercind inda a /o# /o#os os del del Mont Monte, e, asci asciend ende e a la cantid cantidad ad de cuatro cuatrocie ciento ntos s cua cua trescientos treinta  siete siete )uetales, setenta setenta  dos centa3os F%. 444,!!7.7"G.-----444,!!7.7"G.------

AHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHH u+ercinda /o#os del Monte ro*ietaria

4

1$.

5,"40.00 !10.00

5,550.00

87,5"0.00 6!,910.00 151,4!0.00

"0,677.6" 15,000.00 1",000.00 "7,000.00

6,5"5.00 5,575.00 !,650.00 ",565.00 ",""7.50 1,64".50 !,09!.75 ",587.50 1,781."5 1,7"0.00 1,!60.00 1,"00.00 !!,9"7.50

",940.00 ","0".00 4,500.00 1,""0.00 1,040.00 11,90".00 51,"00.00 68,"00.00 119,400.00 4,850.00 845 00

5 695 00

189.00 175.00 50.00 !00.00 60.00 1,"00.00

1,974.00

1"5,000.00

5$#,556.1#

8,000.00 5,000.00 1!,000.00 5,000.00 40,000.00

74.40

144.00 58,"18.40

444,!!7.7"

5$#,556.1# 5,550.00 151,4!0.00 "0,677.6" "7,000.00 !!,9"7.50 11,90".00 119,400.00 5,695.00 1,974.00 1"5,000.00 1!,000.00 5,000.00 40,000.00 74.40

444,!!7.7"

5$#,556.1# 5$#,556.1# raE, *ro*iedad de la renta  cuatro +il --------------------------uate+ala, 01 de (e#rero de "010. AHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHH No+#re del Contador erito Contador ?e&istro >>

LIBRO DE EST Balance de Sit)aci2n 3eneral de Aert)ra Activo &orriente Caa Bancos = :ocu+entos *or Co#rar a Corto lao Mercaderas

5,550.00 151,4!0.00 "0,677.6" "7,000.00 !!,9"7.50

"!8,585.1"

No &orriente Mo#iliario  2)ui*o eiculos de ?e*arto 2)ui*o de Co+*utacin astos de Dr&aniacin alores Mo#iliarios a /ar&o lao

S)ma del Activo

11,90".00 119,400.00 5,695.00 1,974.00 1"5,000.00

"6!,971.00

5$#,556.1#

AHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHH u+ercinda /o#os del Monte ro*ietaria

NOTAI 2l Balance de Situacin eneral de *ertura anterior, se estructur de acuerdo

DOS FINAN&IEROS al $1 de !erero de #$1$. %&i!ra' en ()et*ale'+. -a'ivo &orriente ro3eedores creedores no Co+erciales :ocu+entos *or a&ar a Corto lao =S? ?etenido so#re Aacturas 2s*eciales = ?etenido so#re Aacturas 2s*eciales

S)ma del -a'ivo -atrimonio Neto

1!,000.00 5,000.00 40,000.00 74.40 144.00

58,"18.40 58,"18.40

atri+onio Neto

444,!!7.7"

S)ma del -a'ivo  -atrimonio Neto

5$#,556.1# uate+ala, 01 de (e#rero de "010.

AHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHH No+#re del Contador erito Contador ?e&istro >>

on el &rado de li)uide de la e+*resa  en (or+a de cuenta.

&7lc)lo No. 1 :eter+inacin del = en el in3entario del eercicio No.1

Mercaderas Mo#iliario  2)ui*o eiculos de ?e*arto 2)ui*o de Co+*utacin /i#ros de Conta#ilidad

!!,9"7.50 11,90".00 119,400.00 5,695.00 189.00

Aactura 2s*ecial

1,"00.00

Total

17",!1!.50 8 1#9 :

;.#$,6<<.6#

&7lc)lo No. # :eter+inacin del =S? retenido en las (acturas es*eciales.

&)ando la !act)ra e'ecial e' or 'ervicio', 'e retiene el =19 del #$9 del val %.1,!44.00  1.1"  ;1,#$$.$$ alor de la (actura sin el = %.1,"00.00 > "0$  %."40.00 > !1$  ;.<>.>$

Otra !orma ma' raida e' alicando al valor de la !act)ra 'in el IVA el 6.#9  %.1,"00.00 > 6."$  ;.<>.>$ 74.40 > 100  1,"00.00  6."$ Cuando la (actura es*ecial es *or co+*ra de artculos, se a*lica el !1$ del 10$, i es*ecial sin el i3a de %.850.00. %.850.00 > 10$  %.85 > !1$  %."6.!5

Otra !orma ma' raida, e' alicar al valor de la !act)ra 'in el iva el =.19  'e %.850.00 > !.1$  %."6.!5

&7lc)lo No. = del d/a #$ del eercicio 1 &liente' 4)

%!,"50.00

IV

&7lc)lo No. > :el !er da "8 del eercicio 1

&aa 01) 03) 04) 12) 13) 14)

5,550.00 1!,888.00 !90.00 !,5"".40 10,"81.60 1,500.00

140.00 8,000.00 4,000.00 78".16

=5,1=#.$$

1#,?##.16

=n&resos del +es F-G 2&resos del +es Saldo de Caa F-G /o )ue se dea

!5,1!".00 1",9"".16 "","09.84 1,000.00

Valor del de2'ito

#1,#$?.@>

(6 (8 (10 (11

&lc)lo No. 5 :el 4to da "8 del eercicio 1 1",400.00  1#.6<9 : 9,!00.00  1#.6<9 :

1,571.08 1,178.!1

#1,<$$.$$  >.@=9 : I3SS or -a4ar "1,700.00 1,"50.00 F5 > "50.00G 1,000.00 F4 > "50.00G

#=,?5$.$$ 1,048.11

##,?$1.@? Valor de lo' &0e()e'

",749.!9 1,048.11

=,
20677.62

or de la !act)ra 'in el IVA

e otiene lo mi'mo

a&ine+os una (actura

tiene la mi'ma cantidad.

%!90.00

F4

LIBRO DIARIO ovimiento d)rante !erero de #$1$. %&i!ra' en ()et*ale'+. CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC$1CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

-da. 1 1 " ! 4 5 6 7 8 9 10 11 1" 1! 14 15 16

-da.

Caa Bancos = :ocu+entos *or Co#rar a Corto lao Mercaderas Mo#iliario  2)ui*o eiculos de ?e*arto 2)ui*o de Co+*utacin astos de Dr&aniacin alores Mo#iliarios a /ar&o lao ro3eedores creedores no Co+erciales :ocu+entos *or a&ar a Corto lao =S? ?etenido so#re Aacturas 2s*eciales = ?etenido so#re Aacturas 2s*eciales atri+onio Neto alores  o#li&aciones con )ue inicia sus o*eraciones +ercantiles el El+acn la ArideraE, se&'n Balance de Situacin eneral de

5,550.00 151,4!0.00 "0,677.6" "7,000.00 !!,9"7.50 11,90".00 119,400.00 5,695.00 1,974.00 1"5,000.00

a*ertura de esta (eca.-------------------------------------------------- -----

5$#,556.1#

#

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC$#CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

17 l)uileres ! = " Bancos

",!00.00 "76.00

Aactura No.918 de Nicode+o Mata uaca+aa, *or al)uiler de (e#rero "010, ce)ue No.1001 del Banco Jicareño, S..-----------------------------

-da.

=

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC$5CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

1 Caa 18 !

-da.

>

1!,888.00 entas

= Aacturas de la No.0001 a la No.001!.----------------------------------- ----

5

=,6>$.$$

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC11CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

"0 Mercaderas 2n3iadas en Consi&nacin "1

!,"50.00 !90.00

= Aactura No.0014 a car&o de etronila aredes de Blanco-------------

-da.

1=,@@@.$$

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC$@CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

19 Clientes 1 Caa 18 entas !

#,5<6.$$

entas *or ?ealiar Nota de traslado No.01 a no+#re del l+acn las Dllas.---------------

5,000.00

5,$$$.$$

-da.

6

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC1>CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

"" Material de 2+*a)ue ! = 1

Caa Aactura No. 497 de 2+*a)ues, S...----------------------------------------

-da.

1"5.00 15.00

<

1>$.$$

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC1
11 ro3eedores " Bancos

!,000.00

?eci#o de caa No.1" de :istri#uidora de eltre, S.. ce)ue No.100" del Banco Jicareño, S..------------------------------------ --------

-da.

@

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC1@CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

" Bancos 1

8,000.00 Caa

Co+*ro#ante No. 001 del Banco Jicareño, S..---------------------------

-da.

?

19

410.00 49."0

Clientes :e3olucin de retronila aredes de Blanco, nota de crdito No.01.-

-da. 1$

>5?.#$

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC#=CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

1! :ocu+entos *or a&ar a Corto lao 1

4,000.00

Caa ?eci#o de caa No.189 de Co(iño Stal, *or *a&o de una letra.---------

-da. 11

>,$$$.$$

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC#6CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

"4 Co+*ras ! = 11 ro3eedores Caa Aactura No.!4"0 de :istri#uidora de eltre,S..---------------------------

-da. 1#

6,518.00 78".16

<,=$$.16

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC#
1 Caa "1 entas *or ?ealiar 18 entas ! = "0

@,$$$.$$

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC#$CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

"! :e3oluciones  ?e#aas So#re entas ! =

1

=,$$$.$$

Mercaderas 2n3iadas en Consi&nacin Aactura No.015 a no+#re del l+acn las Dllas.--------------------------

-da. 1=

!,5"".40 !,145.00

6,66<.>$

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC#@CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC

1 Caa 18

10,"81.60 entas

!

= Aacturas de la No.0016 a la No.00"!.----------------------------------------

-da. 1> 1 Caa 19

1$,#@1.6$

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC#@CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCC 1,500.00 Clientes

?eci#o de caa No.01 a no+#re de etronila aredes de Blanco, *or a#ono a su deuda.----------------------------------------------------------------

-da. 15


" Bancos 1

1,5$$.$$ "1,"09.84

Caa Co+*ro#ante No.00" del Banco Jicareño, S..-------------------------- -

#1,#$?.@>

-da. 16


"5 "6 "7 "8 "9 !0 " !1

Sueldos de d+inistracin Sueldos Sala de entas Boni(icacin =ncenti3o de d+inistracin Boni(icacin =ncenti3o Sala de entas Cuotas atronales de d+inistracin Cuotas atronales Sala de entas Bancos =SS *or a&ar Ce)ues del No."001 al No. "009 del Banco Ca#añeco, S.., *or

1",400.00 9,!00.00 1,"50.00 1,000.00 1,571.08 1,178.!1

sueldos de (e#rero "010, *lanilla No.1.---------------------------------------

#6,6??.=?

-da. 1<


!" /o#os, Cuenta ersonal " Bancos

7,000.00

?eci#o No.01 de la señora u+ercinda /o#os del Monte, ce)ue No."010 del Banco Ca#añeco, S..------------------------ -------------------

<,$$$.$$

1!,000.00 5,000.00 40,000.00 74.40 144.00 444,!!7.7"

5$#,556.1#

",576.00

#,5<6.$$

1",400.00 1,488.00

1=,@@@.$$

!,"50.00 !90.00

=,6>$.$$

5,000.00

5,$$$.$$

140.00

1>$.$$

!,000.00

=,$$$.$$

8,000.00

@,$$$.$$

459."0

>5?.#$

4,000.00

>,$$$.$$

6,518.00 78".16

<,=$$.16

!,145.00 !77.40 !,145.00

6,66<.>$

9,180.00 1,101.60

1$,#@1.6$

1,500.00

1,5$$.$$

"1,"09.84

#1,#$?.@>

"",901.89 !,797.50

#6,6??.=?

7,000.00

<,$$$.$$

DEBE 1 1  3arias cuentas Fe. 5  3arias cuentas Fe. 8  3arias cuentas Fe. "7  3arias cuentas Fe. Fe. "8  3arias cuentas "8  Clientes Fe. # Fe. Fe. Fe.

= Fe. Fe. Fe. Fe. Fe. > Fe. 5 Fe. 6 Fe. < Fe. @ Fe. ? Fe. 1$ Fe.

1 ! 4 1" 1! 14

LIBRO AOR A DOBLE FOLIO &a 5,550.00 14 Fe. 1!,888.00 18 Fe. !90.00 "! Fe. !,5"".40 "6 Fe. Fe. 10,"81.60 "8 1,500.00 =5,1=#.$$ Ban

1  arias cuentas 18  Caa

1 8

"8  Caa

15

Fe. Fe. "1,"09.84 1@$,6=?.@> Fe. Fe.

151,4!0.00 8,000.00

" 17 "8 "8

IV 1  3arias cuentas "  Bancos 14  Caa

1 " 6

"0,677.6" "76.00 15.00

"0  Clientes

9

49."0

"6  3arias cuentas

11

78".16

1  3arias cuentas

1

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Fe. Fe. Fe. Fe.

5 8 "7 "8

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1

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1

11,90".00

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1

119,400.00 11?,>$$.$$

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1

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1

1,974.00

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1

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7

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1#

1= Fe.

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10

4,000.00

Doc)mento' or 1 >,$$$.$$ Fe.

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ISR Retenido Sore 1 Fe.

15

IVA Retenido Sore F Fe. 1

16

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1< Fe.

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1

5 8 "7 "8

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11  entas *or ?ealiar

4

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5,000.00

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"7  3arias cuentas

1"

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11

aterial de 14  Caa

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6

9

1"5.00

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11

6,518.00

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"8  3arias Cuentas

16

1",400.00

1#,>$$.$$ S)eldo' Sal





16

16

16

16

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?,=$$.$$

1,"50.00

Boni!icacion Incentiv 1,#5$.$$

1,000.00

Boni!icacion Incenti 1,$$$.$$

1,571.08

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16

1,178.!1

1,1<@.=1

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17

7,000.00

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ABER 1

or 3arias cuentas or Bancos or :ocu+entos *or *a&ar a Corto lao or 3arias cuentas

6 8 10 11

140.00 8,000.00 4,000.00 78".16

or Bancos

15

"1,"09.84

=>,1=#.$$

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#

or 3arias cuentas or ro3eedores

" 7

",576.00 !,000.00

or 3arias cuentas

16

"",901.89

or /o#os, Cuenta ersonal

17

7,000.00

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or Caa or 3arias cuentas or 3arias cuentas

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1,488.00 !90.00 !77.40

or Caa

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1,101.60

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rar a &orto -la*o

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 E()io

6

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m)taci2n

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4ani*aci2n

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1$

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11


1

1!,000.00


11

6,518.00

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&omerciale' or 3arias cuentas

1# 1

5,000.00

5,$$$.$$

4ar a &orto -la*o or arias cuentas

1= 1

40,000.00

>$,$$$.$$

act)ra' E'eciale' or 3arias cuentas

1> 1

74.40

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act)ra' E'eciale' or 3arias cuentas

15 1

144.00

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16 1

444,!!7.7" >>>,==<.<#

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1<

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or Caa or 3arias cuentas or 3arias cuentas

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or Caa

1!

9,180.00

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9

or Caa

14

459."0 1,500.00

1,?5?.#$

' en &on'i4naci2n or 3arias cuentas

1"

!,145.00

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Reali*ar or Mercaderas 2n3iadas en Consi&nacin

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#1 5

5,000.00

5,$$$.$$

Ema()e

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#6

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#@

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or 3arias Cuentas

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16

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LIBRO DE ESTADOS FINAN&IEROS Balance de &omroaci2n al #@ de !erero de #$1$ %&i!ra' en ()et*ale'+. SAS SAL &)enta' Dee aer De)dor

Fo. 1 Caa # Bancos = = > :ocu+entos *or Co#rar a Corto lao 5 Mercaderas 6 Mo#iliario  2)ui*o < eiculos de ?e*arto @ 2)ui*o de Co+*utacin ? astos de Dr&aniacin 1$ alores Mo#iliarios a /ar&o lao 11 ro3eedores 1# creedores no Co+erciales 1= :ocu+entos *or a&ar a Corto lao 1> =S? ?etenido So#re Aacturas 2s*eciales 15 = ?etenido So#re Aacturas 2s*eciales 16 atri+onio Neto 1< l)uileres 1@ entas 1? Clientes #$ Mercaderias 2n3iadas en Consi&nacin #1 entas *or ?ealiar ## Material de 2+*a)ue #= :e3oluciones  ?e#aas So#re entas #> Co+*ras #5 Sueldos de d+inistracin #6 Sueldos Sala de entas #< Boni(icacion =ncenti3o de d+inistracin #@ Boni(icacion =ncenti3o Sala de entas #? Cuotas atronales de d+inistracin =$ Cuotas atronales Sala de entas =1 =SS *or a&ar =# /o#os, Cuenta ersonal S)ma' I4)ale'

!5,1!".00 180,6!9.84 "1,799.98 "7,000.00 !!,9"7.50 11,90".00 119,400.00 5,695.00 1,974.00 1"5,000.00 !,000.00 4,000.00

!4,1!".00 !5,477.89 !,!57.00

19,518.00 5,000.00 40,000.00 74.40 144.00 444,!!7.7"

",!00.00 !,"50.00 5,000.00 !,145.00 1"5.00 410.00 6,518.00 1",400.00 9,!00.00 1,"50.00 1,000.00 1,571.08 1,178.!1

1,000.00 145,161.95 18,44".98 "7,000.00 !!,9"7.50 11,90".00 119,400.00 5,695.00 1,974.00 1"5,000.00

",!00.00 "7,975.00 1,959."0 !,145.00 5,000.00

1,"90.80 1,855.00 1"5.00 410.00 6,518.00 1",400.00 9,!00.00 1,"50.00 1,000.00 1,571.08 1,178.!1

!,797.50 7,000.00

6#=,?1<.<1

7,000.00

6#=,?1<.<1

5=5,<$1.6#

OS Acreedor

16,518.00 5,000.00 !6,000.00 74.40 144.00 444,!!7.7" "7,975.00

1,855.00

!,797.50

5=5,<$1.6# uate+ala, "8 de (e#rero "010.

AHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHH No+#re del Contador erito Contador ?e&istro >>

Liro aor a )n Folio %&i!ra' en ()et*ale'+ Fo. 1 Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#.

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= Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#. Ae#.

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5 Ae#.

6 Ae#.

&)enta'

Dee

aer

Saldo

&aa 1  3arias cuentas 5  3arias cuentas 8  3arias cuentas 14 or 3arias cuentas 18 or Bancos "! or :ocu+entos *or *a&ar a Corto lao "6 or 3arias cuentas "7  3arias cuentas "8  3arias cuentas "8  Clientes "8 or Bancos

1 ! 4 6 8 10 11 1" 1! 14 15

5,550.00 1!,888.00 !90.00 140.00 8,000.00 4,000.00 78".16

5,550.00 19,4!8.00 19,8"8.00 19,688.00 11,688.00 7,688.00 6,905.84 10,4"8."4 "0,709.84 "","09.84

"1,"09.84

1,$$$.$$

!,5"".40 10,"81.60 1,500.00

Banco' 1  arias cuentas " or 3arias cuentas 17 or ro3eedores 18  Caa "8  Caa "8 or 3arias cuentas "8 or /o#os, Cuenta ersonal

1 151,4!0.00 " 7 8 8,000.00 15 "1,"09.84 16 17

151,4!0.00 ",576.00 148,854.00 !,000.00 145,854.00 15!,854.00 175,06!.84 "",901.89 15",161.95 7,000.00 1>5,161.?5

IVA 1  3arias cuentas "  Bancos 5 or Caa 8 or 3arias cuentas 14  Caa "0  Clientes "6  3arias cuentas "7 or 3arias cuentas "8 or Caa

1 " ! 4 6 9 11 1" 1!

"0,677.6" "76.00

1

"7,000.00

#<,$$$.$$

1

!!,9"7.50

==,?#<.5$

1

11,90".00

11,?$#.$$

1,488.00 !90.00 15.00 49."0 78".16 !77.40 1,101.60

"0,677.6" "0,95!.6" 19,465.6" 19,075.6" 19,090.6" 19,1!9.8" 19,9"1.98 19,544.58

1@,>>#.?@

Doc)mento' or &orar a &orto -la*o 1  3arias cuentas

ercader/a' 1  3arias cuentas

oiliario  E()io 1  3arias cuentas

< Ae#.

@ Ae#.

? Ae#.

1$

Ve0ic)lo' de Rearto 1  3arias cuentas



-roveedore'

Ae#. 1 or 3arias cuentas Ae#. 17  Bancos Ae#. "6 or 3arias cuentas

Ae#.

15

1 or 3arias cuentas

1 or 3arias cuentas

1,974.00

1,?<>.$$

1

1"5,000.00

1#5,$$$.$$

1 7 11

1!,000.00

1!,000.00 10,000.00

6,518.00

16,51@.$$

1

5,000.00

5,$$$.$$

1 10

40,000.00

40,000.00

!,000.00

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4,000.00

1

74.40

<>.>$

1

144.00

1>>.$$

IVA Retenido Sore Fact)ra' E'eciale'

16

-atrimonio Neto 1  3arias cuentas

444,!!7.7" >>>,==<.<#

1

Al()ilere'

Ae#.

"  Bancos

1@

Venta'

Ae#. 5 or Caa Ae#. 8 or 3arias cuentas Ae#. "7 or 3arias cuentas Ae#. "8 or Caa

1?

1

ISR Retenido Sore Fact)ra' E'eciale'

! or 3arias cuentas

1<

5,6?5.$$

Doc)mento' or -a4ar a &orto -la*o

Ae#.

Ae#.

5,695.00

Acreedore' no &omerciale'

Ae#. 1 or arias cuentas Ae#. "!  Caa

1>

1

Valore' oiliario' a Lar4o -la*o

11

1=

11?,>$$.$$

3a'to' de Or4ani*aci2n


Ae#.

119,400.00

E()io de &om)taci2n

Ae#.

1#

1

"

#,=$$.$$

",!00.00

! 4 1" 1!

1",400.00 !,"50.00 !,145.00 9,180.00

1",400.00 15,650.00 18,795.00

#<,?<5.$$

&liente'

Ae#. 8  3arias cuentas Ae#. "0 or 3arias cuentas Ae#. "8 or Caa

4 9 14

!,"50.00 459."0 1,500.00

!,"50.00 ",790.80

1,#?$.@$

#$

ercaderia' Enviada' en &on'i4naci2n

Ae#. 11  entas *or ?ealiar Ae#. "7 or 3arias cuentas

#1

1#5.$$

9

410.00

>1$.$$

11

6,518.00

6,51@.$$

16

1",400.00

1#,>$$.$$

16

9,!00.00

?,=$$.$$

16

1,"50.00

1,#5$.$$

16

1,000.00

1,$$$.$$

16

1,571.08

1,5<1.$@

16

1,178.!1

1,1<@.=1

I3SS or -a4ar

Ae#. "8 or 3arias Cuentas

=#

1"5.00

&)ota' -atronale' Sala de Venta'

Ae#. "8  3arias Cuentas

=1

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&)ota' -atronale' de Admini'traci2n


=$

1,@55.$$

Boni!icacion Incentivo Sala de Venta'


#?

!,145.00

Boni!icacion Incentivo de Admini'traci2n


#@

5,000.00

S)eldo' Sala de Venta'


#<

5,000.00

5 1"

S)eldo' de Admini'traci2n


#6

1,@55.$$

&omra'

Ae#. "!  3arias cuentas

#5

!,145.00

Devol)cione'  Reaa' Sore Venta'

Ae#. "0  Clientes

#>

5,000.00

aterial de Ema()e

Ae#. 14  Caa

#=

5,000.00

Venta' or Reali*ar

Ae#. 11 or Mercaderas 2n3iadas en Consi&nacin Ae#. "7  3arias cuentas

##

5 1"

16

!,797.50

=,
Loo', &)enta -er'onal

Ae#. "8  Bancos

17

7,000.00

<,$$$.$$

LIBRO DE ESTADOS FINAN&IEROS Balance de Saldo' al #@ de !erero de #$1$ %&i!ra' en ()et*ale'+. Fo. &)enta' De)dor Acreedor 1,000.00 1 Caa 145,161.95 # Bancos 18,44".98 = = "7,000.00 > :ocu+entos *or Co#rar a Corto lao !!,9"7.50 5 Mercaderas 11,90".00 6 Mo#iliario  2)ui*o 119,400.00 < eiculos de ?e*arto 5,695.00 @ 2)ui*o de Co+*utacin 1,974.00 ? astos de Dr&aniacin 1"5,000.00 1$ alores Mo#iliarios a /ar&o lao 16,518.00 11 ro3eedores 5,000.00 1# creedores no Co+erciales 1= :ocu+entos *or a&ar a Corto lao !6,000.00 74.40 1> =S? ?etenido So#re Aacturas 2s*eciales 15 = ?etenido So#re Aacturas 2s*eciales 144.00 444,!!7.7" 16 atri+onio Neto ",!00.00 1< l)uileres "7,975.00 1@ entas 1,"90.80 1? Clientes 1,855.00 #$ Mercaderias 2n3iadas en Consi&nacin 1,855.00 #1 entas *or ?ealiar 1"5.00 ## Material de 2+*a)ue 410.00 #= :e3oluciones  ?e#aas So#re entas 6,518.00 #> Co+*ras 1",400.00 #5 Sueldos de d+inistracin 9,!00.00 #6 Sueldos Sala de entas 1,"50.00 #< Boni(icacion =ncenti3o de d+inistracin 1,000.00 #@ Boni(icacion =ncenti3o Sala de entas 1,571.08 #? Cuotas atronales de d+inistracin 1,178.!1 =$ Cuotas atronales Sala de entas =1 =SS *or a&ar !,797.50 7,000.00 =# /o#os, Cuenta ersonal S)ma' I4)ale' 5=5,<$1.6# 5=5,<$1.6# uate+ala, "8 de (e#rero de

010.

AHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHH No+#re del Contador erito Contador ?e&istro >>

3)mercinda Loo' del onte

Nombre o Razón Social:

RE3ISTRO DE &O-RAS  SERVI&I Ferero

Mes:

Ao:

#$1$

!) Se

DO&ENTO DIA

01

FA&TRA " " " " "

01



01 01 01 01

01 02 14 26

OTRO

!.5

" " "

NHERO

-ROVEEDORG-RESTADOR NIT O &DLA NOBRE

&O-RA

3218

3780"67#3 $is%rib&i'ora 'e el%re S.A.

203*6.*0

4211

326*478#4 el%re 'e +&a%emala S.A.

13*71.00

*8"2

3"7"042#4 M&ebles +&a%emala S.A.

11,90".00

"031

6828407#4 ,o-o S%al

327"

"1864!0-4 ,om/&so/ S.A.

"23*

3*8"064#3 a elea S.A.

001

N#1* 4087* si'oro ,oo%e rao

"18

*742"0*#8 Nico'emo Ma%a

4"7

18"0476#6 5m/a9&es S.A.

3420

3780"67#3 $is%rib&i'ora 'e el%re S.A.

Totale'

119,400.00 5,695.00

18".00

1"5.00 6,518.00

1<<,<56.5$

N=@I =?6@>#1C<

OS llo

RE&IO NETO SERVI&IO

IVA &REDITO -ORTA&IJN FIS&AL

TOTALES

2442.78

227"".28

1628.*2

1*1"".*2

1428.24

13330.24

14328.00 133728.00 683.40

6378.40

22.68

211.68

1200.00

144.00

1344.00

2300.00

276.00

2*76.00

1*.00

140.00

782.16

7300.16

=,5$$.$$

$.$$

#1,<5$.<@ #$=,$$<.#@

3)mercinda Loo' del onte

Nombre o Razón Social:

RE3ISTRO DE VENTAS  SERVI Ferero

Mes:

DIA

TI-O

Ao:

DO&ENTO NHERO DEL AL

#$1$ &O-RADOR NIT O &DLA

-

NOBRE

05

Aactura

0001

001!

08

Aactura

0014

--------

4780874-! etronila aredes de Blanco

"0

N.C

01

--------

4780874-! etronila aredes de Blanco

"7

Aactura

015

--------

1"7805"-0 l+acn /a Aridera

"8

Aactura

0016

00"!

VENTA

----------------- arios

----------------- arios

Totale'

1",400.00 !,"50.00

410.00 !,145.00 9,180.00

#<,565.$$

Ejemplo Completo de Contabilidad General.xlsx

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