COMPAÑÍA DULCES SUEÑOS S.A ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
2014
NOTAS ACTIVO Activ C!!i"#t" Caja y Equivalentes de Efectivo Cuentas por cobrar !eserva para las cuentas incobrables %ocu&entos por cobrar 'ntereses por cobrar 'nventarios 'nversiones Tt&' &ctiv c!!i"#t" Activ( N c!!i"#t"( )ropiedad, planta y equipo %epreciaci*n acu&ulada 'ntan+ibles Tt&' &ctiv # c!!i"#t" tros activos TOTAL DE ACTIVO PASIVOS P&(iv c!!i"#t" Cuentas por pa+ar 'ntereses por pa+ar '&puestos a la renta por pa+ar obli+aciones a corto pla-o bli+aciones por arrenda&iento Tt&' ,&(iv c!!i"#t" P&(iv N C!!i"#t" bli+aciones a lar+o pla-o '&puestos diferidos Tt&' ,&(iv # c!!i"#t" tros pasivos TOTAL DE PASIVO PATRIMONIO Capital ocial /tilidades !etenidas TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL PASIVO PATRIMONIO
1 2 2 2 2
$ $ $ $ $ $ $
1,680.00 2,30.00 "#0.00 1%0.00 100.00 1,3(.00 260.00
3 3
$ $ $
8,#60.00 "2,300.00 1(.00
3
$ $
13.00 11)*+%.00
# # #
$ $ $ $ $
1,00.00 #.00 8.00 (0.00 (2.00
6 6
$ $
2,#2.00 2.00
6
$ $
2(.00 %) * 2 0 . 0 0
( (
$ $ $ $
3,000.00 3,0.00 -) 0%%. 00 11)*+%.00
evin ieto /"!"#t" /"#"!&'
ariela )ancana C#t&!
CIERA
2013 $ $ $ $ $ $ $
600.00 2,3(0.00 "600.00 400.00 " 1,230.00 20.00
VARIACIÓN
$ $ $ $ $ $ $
1,080.00 20.00 10.00 "20.00 100.00 1#.00 10.00
$ $ $
6,#60.00 "2,100.00 #0.00 $
13.00
$ $
110.00 $ )+-0.00 $
2.00 3,21.00
$ $ $ $ $
1,08.00 30.00 0.00 #0.00 "
$ $ $ $ $
.00 1.00 3.00 300.00 (2.00
$ $
2,10.00 3(.00 $
10.00
$ $
22.00 $ 4)3-%.00 $
0.00 1,.00
$ $ $ $
2,000.00 2,3.00 $ 4)3*%.00 $ )+-0.00 $
660.00 1,660.00 3,21.00
COMERCIAL PLASTINSA S.A NOTAS ACLARATORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1 C&& E5iv&'"#t"( " E6"ctiv A.7 C8,(ici9# "' (&' Caja 4ondo !otativo 5ancos
2014 $ 1,680.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 1)-0.00
2013 $ 600.00 $ 0.00 $ 0.00 $ -00.00
A.7 C8,(ici9# "' "6"ctiv 8t"#i "# i#(tit5ci#"( 6i#ci"!&( $ 0.00 Cta. Cte. 7 ##10"8 5anco del )acifco 5anco 5olivariano $ 0.00 Cta. Cte. 7 #01(8 $ 0.00 Cta. Cte. 7 202613 5anco uayaquil $ 0.00
2014 B!5t
2013 P!vi(i9#
$ 2,30.00 "$ #0.00 $ 10.00 $ 100.00 $ 2)1*0.00
NOTA 3 ACTIVOS FI>OS A.7 C8,(ici9# "' (&'
2014
2013
$ (0.00 $ (2.00 $ 1)4+%.00
$ #0.00 $ 0.00 $ 4%0.00
NOTA CUENTAS POR PA/AR LAR/O PLA:O A.7 C8,(ici9# "' (&' bli+aciones a lar+o pla-o '&puestos diferidos
2014
2013
$ 2,#2.00
$ 2,10.00
$ 2.00 $ 2)*%0.00
$ 3(.00 $ 2)%2%.00
NOTA +
$ 2,3(0.00 "$ 600.00 $ #00.00 $ 0.00 $ 2)1+0.00
9:E; 'C: .9
2= 2= 0=
100=
CUADRO DE SOCIOS O ACCIONISTAS AÑO 2014 Sci;Acci#i(t& < 9:E; 'C: .9
2014
2013
$ 8,#60.00 "$ 2,300.00 $ -)1-0.00
$ 6,#60.00 "$ 2,100.00 $ 4)3-0.00
9cciones co&unes 9cciones preferentes
1(= 0=
2014
2013
oneda onto uscrito 4eca onto uscrito onto )a+ado 4eca onto )a+ado
NOTA 4 CUENTAS = DOCUMENTOS POR PA/AR A.7 C8,(ici9# "' (&'
A.7 C8,(ici9# "' (&'
$ 00.00 $ 00.00 $ 1,000.00 $ 2)000.00
V&'! &cci#&!i
33=
100=
)ropiedad, planta y equipo %epreciaci*n acu&ulada Tt&' Activ( Fi(
D"t&''" Cuentas por pa+ar 'ntereses por pa+ar '&puestos a la renta por pa+ar
obli+aciones a corto pla-o bli+aciones por arrenda&iento
CUADRO DE SOCIOS O ACCIONISTAS AÑO 2013 Sci;Acci#i(t& N!. Acci#"( < V&'! &cci#&!i
NOTA 2 CUENTAS = DOCUMENTOS POR COBRAR A.7 C8,(ici9# "' (&' D"t&''" Cuentas por cobrar !eserva para las cuentas incobrables %ocu&entos por cobrar 'ntereses por cobrar
NOTA % OTRAS OBLI/ACIONES CORRIENTES A.7 C8,(ici9# "' (&'
2013
$ 1,000.00 $ 00.00 $ 1,00.00 $ 3)000.00
V&'! 5#it&!i
400
$ .00 $ .00 $ .00 $ %.00
N!. Acci#"(
V&'! 5#it&!i
10
$ 6.6( $ .00 $ 6.00 $ -.00
100 100 200
100 20
%00
2014
200 200 400
20 20 %00
#0 #0 *00
C&,it&' Sci&' I#(c!it N"t
$ 1,00.00 $ #.00 $ 8.00 $ 1)13%.00
N"t
$ 1,08.00 $ 30.00 $ 0.00 $ 1)11%.00
%?:9!
$ 2,000.00
12/31/2013
$ 2,000.00
1/2/2014
E>ERCICIO PR?CTICO 1." )repare el Estado de 4lujos del Efectivo con la si+uiente infor&aci*n contable financi
COMPAÑÍA DULCES SUEÑOS S.A. ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31;12;2014 ACTIVOS Caja y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar !eserva para cuentas incobrarbles %ocu&entos por cobrar 'ntereses por cobrar 'nventarios 'nversiones )ropiedad, planta y equipo %epreciaci*n acu&ulada 'ntan+ibles tros activos TOTAL ACTIVOS PASIVOS
2013 600.00 2,3(0.00 "600.00 #00.00 0.00 1,230.00 20.00 6,#60.00 "2,100.00 #0.00 110.00 )+-0.00
E>ERCICIO PR?CTICO 1." )repare el Estado de 4lujos del Efectivo con la si+uiente infor&aci*n contable financi
COMPAÑÍA DULCES SUEÑOS S.A. ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31;12;2014 ACTIVOS Caja y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar !eserva para cuentas incobrarbles %ocu&entos por cobrar 'ntereses por cobrar 'nventarios 'nversiones )ropiedad, planta y equipo %epreciaci*n acu&ulada 'ntan+ibles tros activos TOTAL ACTIVOS
2013 600.00 2,3(0.00 "600.00 #00.00 0.00 1,230.00 20.00 6,#60.00 "2,100.00 #0.00 110.00 )+-0.00
PASIVOS Cuentas por pa+ar 'ntereses por pa+ar '&puesto a la renta por pa+ar bli+aciones a corto pla-o bli+aciones por arrenda&iento bli+aciones a lar+o pla-o '&puesto diferidos tros pasivos TOTAL PASIVOS
1,08.00 30.00 0.00 #0.00 0.00 2,10.00 3(.00 22.00 4)3-%.00
PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Capital /tilidades retenidas TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO = PATRIMONIO
2,000.00 2,3.00 4)3*%.00 )+-0.00
COMPAÑÍA DULCES SUEÑOS S.A TOS ADICIONALES PARA LA ELABORACIÓN DEL ESTADO DE FLU>O DE EFECTI En /..% 1." Cuentas por cobrar dadas de baja 30 )rovisi*n C. 'ncobrables Aincluida en +astos +eneralesB 200 2." Cobro lti&a anualidad de docu&ento D cobrar As obre invent 100 Cobro de interes es s obre estos docu&entos e re+is tr* intereses pendientes de cobro a clientes 100
3." !ecibe dividendo de afiliada Acontabili-ado D &todo patri&o #." '< E> 9%I/'!'% 8." olicita prs ta&o@ res tituye valores bajo convenio de crdito, los prsta&os s on pa+aderos des pus de 30 das ." E&isi*n de obli+aciones a lar+o pla-o 10." '&pues tos diferidos incluidos en la provis i*n de i&puesto 11." !e+istro por depreciaci*n !e+is tro por a&orti-aci*n activos intan+ibles 12." )rovisi*n bonificaci*n retiro ejecutivos A+as tos +enerales B, Contrato obli+aciones a lar+o pla-o 13." anancia en venta de obli+aciones a lar+o pla-o 1#." )a+o para dis&inuir obli+aciones a lar+o pla-o 1." Co&pra de 'nversiones as a pro&edio ponderada A2B >as a vi+ente a la feca del balance
20 #0 230 80 110 1000 10 80 12 2 2 1 30 00 80 # "2 "3( 2 300 #00 10 #30 1 0 36 13 (( 2 12 3 180 20 10 1000 200 220 8(0 0.2 0.61
era proporcionada@
2014 1,680.00 2,30.00 "#0.00 10.00 100.00 1,3(.00 260.00 8,#60.00 "2,300.00 1(.00 13.00 11)*+%.00 1,00.00 #.00 8.00 (0.00 (2.00 2,#2.00 2.00 2(.00 %)*20.00 3,000.00 3,0.00 -)0%%.00 11)*+%.00
1,080.00
COMPAÑÍA DULCES SUEÑOS S.A ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL al 31 de diciembre del !1"
IN/RESOS
$
13,6.00 $
13)*-%.00
TOTAL COSTOS = /ASTOS
$
712)%*%.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$
1)3+0.00
PROVISION PARA IMPUESTOS Corriente %iferidos UTILIDAD NETA
$ $ $
73-0.00 "10.00 -0.00
COSTOS = /ASTOS Costo de
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
"10,20.00 "1,60.00 "#30.00 "1.00 "200.00 "20.00 1.00 100.00 #.00 20.00
anancia A)rdidaB
$
"16.00
anancia A)rdidaB venta de inversiones
$
"3.00
anancia A)rdidaB venta propiedad
$
80.00
anancia A)rdidaB
$
"10.00
anancia A)rdidaB
$
13.00
evin ieto /"!"#t" /"#"!&'
ariela )ancana C#t&!
COMPAÑÍA DULCES SUEÑOS S.A LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 DESCRIPCI N PARCIAL
FECHA
201#
1 !eserva para cuentas incobrables Cuentas por cobrar e re+istra reserva de cuentas incobrables
DEBE
$
HABER
FECHA
30.00
201# $
30.00
COMPAÑÍA DULCES SUEÑOS S.A LIBRO DIARIO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 DESCRIPCI N PARCIAL VIENEN 19 Cuentas por cobrar
DEBE
$ $
HABER
8,435.00 $
8,435.00
13,965.00
$
13,965.00
$
13,(50.00
$
40.00
$
10,!90.00
$
10,085.00
$
10,335.00
$
110.00
$
165.00
$
65.00
$
!05.00
$
190.00
$
360.00
$
3!5.00
$
(88.00
$
860.00
$
1,640.00
$
80.00
$
45.00
$ (1,(53.00 $
!0.00 (1,(53.00
Se registra entas
201#
)rovisi*n cuentas incobrables !eserva para cuentas incobrables e re+istra +astos por cuentas incobrables 2 Caja y equivalentes de efectivo %ocu&entos por cobrar e re+istro cobro de anualidad de docu&ento
$
200.00
201# $
200.00
!0 Ca"a # euia%entes &e e'ectio
$
13,(50.00
Cuentas por cobrar $
100.00
201# $
100.00
Se registra pago &e cuentas pen&ientes !1 Ca"a # euia%entes &e e'ectio
$
40.00
%ocu&entos por cobrar Se registro cobros
201#
201#
Caja y equivalentes de efectivo 'ntereses por cobar 'ntereses +anados e re+istro intereses +anados 3 Caja y equivalentes de efectivo )articipaci*n en +anancia de afiliada e re+istro dividendos recibidos se+u &todo patri&onial # Caja y equivalentes de efectivo %epreciaci*n acu&ulada )ropiedad, planta y equipo anancia A)rdidaB venta propiedad e re+istra venta de activo fijo
$ $
.00 100.00
201#
!! Costo &e Ventas
$
1.00
$
10,!90.00
'nventarios Se registro costo &e enta
201# $
20.00
!3 Inentarios
$
20.00
$
10,085.00
Cuentas por pa+ar Se registro inentarios
201# $ $
#0.00 230.00
!4 Cuentas por pagar
$
10,335.00
Caja y equivalentes de efectivo $ $
6#0.00 80.00
201#
Se registra au)ento cuentas por pagar !5 Ca"a # euia%entes &e e'ectio
$
110.00
)ropiedad, planta y equipo
201#
201#
Caja y equivalentes de efectivo %ocu&entos por cobrar e re+istra cuota por venta de planta )ropiedad, planta y equipo Caja y equivalentes de efectivo e re+istro pa+o ppr construcci*n de activo fijo 6 )ropiedad, planta y equipo bli+aciones por arrenda&iento e re+istro arrenda&iento de nuevos equipos
$
110.00 $
110.00
201#
!6 *+r&i&a Vio%acin &e *atente
$
165.00
tros activos $
1,000.00 $ $
1,000.00 "
201#
!( -tros actios
$
65.00
Caja y equivalentes de efectivo $
80.00 $
80.00
201#
!8 asto &e Intereses
$
!05.00
$
190.00
'ntereses por pa+ar bli+aciones por arrenda&iento Caja y equivalentes de efectivo
$
201#
12.00 $
12.00
!9 Intereses por pagar
Caja y equivalentes de efectivo 201#
201#
201#
( Caja y equivalentes de efectivo Cuentas por cobrar 'nventarios )ropiedad, planta y equipo tros activosA)atenteB tros activosAoodHillB Cuentas por pa+ar y +astos acu&ulados bli+aciones a lar+o pla-o Caja y equivalentes de efectivo e re+istra co&pra de capital Ca 8 Caja y equivalentes de efectivo bli+aciones a corto pla-o e re+istra prsta&os a corto pla-o Caja y equivalentes de efectivo bli+aciones a lar+o pla-o e re+sitra obli+aciones a lar+o pla-o 10 )rovisi*n para '&puestos diferidos '&puesto diferidos
201# $ $ $ $ $ $
2.00 1.00 30.00 00.00 80.00 #.00
201#
2.00 3(.00 2.00
$
$
300.00 201#
$
#00.00 $
1# bli+aciones a lar+o pla-o Caja y equivalentes de efectivo
201# $
$
10.00
$
$
$
$
$
Caja y equivalentes de efectivo anancia A)rdidaB venta inversiones 'nversiones e re+istra venta de inversiones 16 'ntan+ibles Caja y equivalentes de efectivo e re+istra adquisici*n de i ntan+ibles
$ $
Caja y equivalentes de efectivo anancia A)rdidaB
$ $
201#
$
$ $
#30.00 1.00
$
0.00
$
36.00
$
13.00
$
((.00
$
2.00
$
1.00
$
180.00
$
30.00
0.00
36.00
13.00
((.00
2.00
12.00 3.00
180.00
20.00 10.00
1(
Caja y equivalentes de efectivo Capital
1000 1000
Se registra e)isin &e acciones
201#
18 ti%i&a&es eteni&as
!00
Caja y equivalentes de efectivo Se registra pago &e &ii&en&os *SN
860.00
$
1,640.00
$
80.00
35 Ca"a # euia%entes &e e'ectio 36 Ca"a # euia%entes &e e'ectio
201#
3( Ca"a # euia%entes &e e'ectio
TOTAL
#30.00 1.00
Caja y equivalentes de efectivo e re+istra co&pra de inversiones
201#
34 astos &e &)inistracion # Ventas
$
$
anancia A)rdidaB en %iferencial Ca&biario
1 'nversiones
$
!00 $
45.00
'n+resos por cobro de se+uro
10.00
Se registra poago &e obigaciones 2p
201#
33
)articipaci*n en +anancia de afiliada
#00.00
Se registra ganancia en enta &e ob%igaciones 2p
201#
(88.00
Caja y equivalentes de efectivo
Se registra pago &e ob%igaciones a %2p
13 Caja y equivalentes de efectivo anancia A)rdidaB venta obli+aciones a lar+o pla-o
$
Caja y equivalentes de efectivo 201#
201#
300.00
Se registra gastos &e a&)instracin # entas
201#
3!5.00
/tilidades retenidas
Se registra &epreciacin # a)orti/acin
Caja y equivalentes de efectivo bli+aciones a lar+o pla-o
$
3! -b%igaciones a %argo p%a/o
ti%i&a& Neta
$ $
12 astos de ad&inistracion y ventas tros pasivos
31 I)puesto a %a renta por pagar
201# $ $ $
%epreciaci*n acu&ulada 'ntan+ibles 201#
360.00
Caja y equivalentes de efectivo
11 %epreciaci*n 9&orti-acion
$
'&puesto a la renta por pa+ar
Se registra proisin &e i)puestos &i'eri&os
201#
30 *roisin para I)puestos Corriente
8,435.00 $
8,435.00
$
!0.00
COMPAÑÍA DULCES SUEÑOS S.A MA=ORI:ACIÓN A' 31 " ici"8@!" "' 2014 ' ' ' ' 4 4 4 4 ' ' 4 ' ' '
C&& E5iv&'"#t"( " E6"ctiv $ 100.00 $ 1,000.00 12.00 $ %%.00 $ $ 20.00 $ 2.00 $ #0.00 $ ((.00 $ 110.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 180.00 $ 300.00 $ 200.00 10)33%.00 $ #00.00 $ $ 36.00 $ 6.00 $ 13.00 $ 1*0.00 32%.00 $ 12.00 $ $ 20.00 $ (88.00 1)-40.00 $ 1,000.00 $ $ 13)+%0.00 $ 40.00 $ 110.00 $ 0.00 $ 4%.00 $ 20.00 $ 16,.00 $ 1,8(.00 $ 1)00.00
$
Dc58"#t( ,! c@!&! #00.00 $ 100.00 $ 110.00 $ #0.00
$ $
#00.00 $ 10.00
$ $
I#v"!(i#"( 20.00 $ 2.00
$ $
2(.00 $ 260.00
$ $
'ntan+ibles #0.00 $ 180.00 $
20.00
1.00
1.00
1.00 30.00
' ' ' 4 ' ' ' 4
$ $ $
C5"#t&( ,! c@!&! 2,3(0.00 $ 30.00 1.00 $ 13,(0.00 13,6.00
R"("!v& ,&!& '&( c5 $ 30.00
$ $
16,#0.00 $ 2,30.00
$ $
$ $
I#t"!"("( ,! c@!&! " 100.00
$ $
$ $ $ $ $ $
$ $ $ $
1#,100.00
Inventa
100.00 100.00
P!,i"&) ,'t& "5i, 6,#60.00 $ 6#0.00 1,000.00 $ 110.00 80.00 00.00 ,210.00 $ (0.00 8,#60.00
tros activos 110.00 $ 80.00 #.00 6.00
30.00 #0.00
16.00
$ $ $
1,230.00 30.00 10,08.00
$ $
11,66.00 1,3(.00
$
D",!"ci&ci9# 230.00
$
230.00
$
Cuentas po 10,33.00
$
10,33.00
$ $
$
$
#00.00 $ 1(.00
'ntereses por pa+ar 10.00 $ $ 10.00 $ $
#.00
30.00 20.00
$
23.00 #.00
$
bli+aciones por arrenda&iento $ 12.00 $ " $ 80.00 $
12.00 $ $
tros pasivos $ $ $
"
$ $
$ $
80.00 (2.00
$ $
$
$
$
16.00
'&puestos a la renta por pa+ar 32.00 $ 0.00 $ 360.00 32.00
$ $
#10.00 8.00
bli+aciones a lar+o pla-o ((.00 $ 2,10.00 (88.00 $ #00.00 $ 36.00 $ 3(.00 86.00 $ 3,20.00 $ 2,#2.00
Capital ocial $ $
22.00 0.00 2(.00 2(.00
300.00 13.00
"
$ $
obli+aciones a
$
"
'&puestos
$
"
2,000.00 1,000.00
$
/tilidades ! 200.00
3,000.00 3,000.00
$
200.00
#t&( i#c@!&@'"( $ 600.00 $ 200.00
$
800.00
rios
$
10,20.00
$
10,20.00
c585'&& $ 2,100.00 $ #30.00
$ $
2,30.00 2,300.00
r pa+ar $ 1,08.00 $ 2.00 $ 10,08.00 $ 11,#2.00
$
1,00.00
corto pla-o $ #0.00 $ 300.00 $ $
iferidos $ $ $ $
(0.00 (0.00
3(.00 10.00 2.00 2.00
etenidas $ 2,3.00 $ 860.00 $ $
3,2.00 3,0.00
COMPAÑÍA DULCES SUEÑOS S.A FLUJO DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN INGRESOS Cobro a C%ientes Cobro a C%ientes Cobro &e Intereses Cobro &e ocu)entos Cobro &e Seguros
$ $ $ $ $
TOTAL INGRESOS SALIDAS *ago a *roee&ores *agos &e ii&en&os *ago &e Intereses *agos &e I)puesto a %a enta *ago &e astos &)inistratios
100.00 13,(50.00 55.00 40.00 45.00
$
13,990.00
TOTAL SALIDAS
$
1!,690.00
FLUJO NETO DE OPERACIÓN USADO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
$
1,300.00
$
88(.00
$
!,3!0.00
$
71,433.00
$ $ $ $ $
10,335.00 !00.00 190.00 3!5.00 1,640.00
INGRESOS Cobro *articipacion ganancia &e a'i%ia&a Cobro *articipacion ganancia &e a'i%ia&a
Venta &e ctio i"o Venta &e ctio i"o Co)pra &e E)presa Cia S Cobro &e cuota por enta &e &e actio 'i"o anancia en i'erencia% Ca)biario Venta &e Inersiones Venta &e Intangib%es
!0 80 $
490.00
$ $ $ $ $ $
110.00 !5.00 110.00 !0.00 1!.00 !0.00
TOTAL INGRESOS SALIDAS Co)pra &e ctio i"o
$
1,000.00
*ago &e ob%igaciones arren&a)iento &e **E
$
1!5.00
Co)pra &e E)presa Cia S
$
9!5.00
Co)pra &e Inersiones
$
!5.00
Co)pra &e -tros ctios
$
65.00
Co)pra &e Intangib%es TOTAL SALIDAS
$
180.00
FLUJO NETO DE INVERSIÓN USADO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS *resta)os a Corto *%a/o *resta)os a argo *%a/o *resta)os a argo *%a/o anancia por Venta &e -b%igacion a 2* E)isin &e cciones TOTAL INGRESOS
$ $ $ $
300.00 400.00 365 13.00 1,000.00 $
!,0(8.00
$
865.00
FLUJO NETO DE INVERSIÓN GENERADO
$
1,!13.00
FLUJO NETO O VARIACIÓN CAJA
$
1,080.00
S- INICI
$
600.00
S- EECIV- EIVENE EECIV- 3121!2!015
$
1,680.00
SALIDAS *ago &e -b%igaciones a argo *%a/o TOTAL SALIDAS
evin ieto /"!"#t" /"#"!&'
$
865.00
ariela )ancana C#t&!
COMPAÑÍA DULCES SUEÑOS S.A FLUJO DE EFECTIVO MÉTODO INDIRECTO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN RESULTADO DEL E>ERCICIO PARTIDAS UE NO AN /ERERADO MOVIMIENTO DEL E.E.E %epreciaci*n 9&orti-aci*n )rovisi*n de cuentas incobrables anancia no distribuida de afiliada ananciaA)rdidaB en diferencial ca&biario anancia A)rdidaB venta de inversiones anancia A)rdidaB venta propiedad anancia A)rdidaB
$ $ $ $ $ $ $ $ $
$
860.00
$
#6.00
#30.00 1.00 200.00 "80.00 "20.00 3.00 "80.00 10.00 "13.00
VARIACION O MOVIMIENTOS EN CUENTAS DE ACTIVO = PASIVO CORRIENTE 9u&ento Cuentas por cobrar $ "20.00 9u&ento Cuentas por cobar dada de baja $ "30.00 Cobro de la ulti&a anualidad $ 100.00 %is&inuci*n %ocu&entos por cobrar $ 20.00 9u&ento 'ntereses por cobrar $ "100.00 9u&ento 'nventarios $ "1#.00 %is&inuci*n 'nversiones $ 10.00 9u&ento tros activos $ "2.00 9u&ento Cuentas por pa+ar $ .00 9u&ento 'ntereses por pa+ar $ 1.00 9u&ento '&puestos a la renta por pa+ar $ 3.00 9u&ento '&puestos diferidos $ 10.00 9u&ento tros pasivos $ 0.00 TOTAL VARIACION EN CUENTAS DE ACTIVO = PASIVO CORRIENTE $ CONCILIACIÓN DEL RESULTADO CON LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDAD DE INVERSIÓN INGRESOS Cobro Partcipacion ganancia de afliada Cobro Partcipacion ganancia de afliada Vena de Actvo Fijo Vena de Actvo Fijo Copra de !pre"a Cia # Cobro de c%oa por vena de de actvo fjo &anancia en 'i(erencial Cabiario Vena de )nver"ione" Vena de )nangible"
$ $ $ $ $ $ $ $ $
"2.00
20.00 80.00 490.00 110.00 2.00 110.00 20.00 12.00 20.00
TOTAL INGRESOS SALIDAS Copra de Actvo Fijo Pago de obligacione" arrendaieno de PP!
$ 1*000.00 $ 12.00
Copra de !pre"a Cia # Copra de )nver"ione" Copra de +ro" Actvo" Copra de )nangible"
$ $ $ $
92.00 2.00 ,.00 180.00
TOTAL SALIDAS FLU#O NETO DE IN$ERSI%N USADO ACTI$IDADES DE FINANCIAMIENTO )-&!#+# Pre"ao" a Coro Pla/o Pre"ao" a argo Pla/o Pre"ao" a argo Pla/o &anancia por Vena de +bligacion a P !i"i3n de Accione"
$ 00.00 $ 400.00 $ ,.00 $ 1.00 $ 1*000.00
TOTAL INGRESOS SALIDAS Pago de +bligacione" a argo Pla/o
$
TOTAL SALIDAS FLU#O NETO DE IN$ERSI%N GENERADO FLU#O NETO O $ARIACI%N CA#A SALDO INICIAL SALDO EFECTI$O E&UI$ALENTE EFECTI$O 31'1'!1(
evin -ieo &erene &eneral
5ariela Panc6ana Conador
8,.00
$
$
1,300.00
887.00
$
2*20.00
$
1*4.00
$
2*078.00
$
865.00
$
1,!13.00
$
1,080.00
$
600.00
$
1,680.00