Portifólio O Objetivo deste trabalho, é o aluno demonstrar no exercício tudo que foi demonstrado no semestre a partir de um balancete, todas as demosntrações ensinada .
TEMA: De acordo com o balancete abaixo, faça as seguintes demonstrações:
ITEM
•
Balanço Patrimonial
•
Demonstração do Resultado do Exercício
•
Demonstração das Mutações do Patrimônio Liquido
•
Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos
•
Demonstração de Fluxo de Caixa o
Modelo Direto e
o
Modelo Indireto
CONTAS
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO Saldo em D/ Moviment entação 31/1 31/12/ 2/20 20xx1 C Déb Débito Créd rédito ito
1 Caixa
1.099,00
D 5.000,00
2 Banco Conta Movimento
63.248,00
D
758.140,00
3 Banco Conta Aplicação
D 25.000,00
4 ICMS a Recuperar
D
5 Estoque de Mercadorias
8.580,00
51.435,00
D 8.837,00
6 Clientes (Ativo Circulante)
D 914.886,00
7 Juros Passivo a Vencer Clientes (Realizavel a Longo 8 Prazo) Participação em coligadas e 9 Controladas
D 20.000,00
10 Terrenos
D 101.654,00
820.923,00
50.000,00
25.000,00 51.435,00
D C
35.000,00
D
D -
8.580,00 758.040,00
D
8.837,00 D 156.846,00
D
2.000,00 18.000,00 -
D
101.654,00
D
8.000,00 D
D -
6.099,00 D 465,00 D
D 8.000,00
11 Prédios e Benfeitorias (-) Depreciação Acumulada 12 Prédios e Benfeitorias) 13 Moveis e Utensilios
-
Saldo em D/ 31/ 31/12/ 12/20x2 20x2 C
100.000,00 2.000,00
50.000,00
D
100.000,00
D
2.000,00 C 35.000,00
D 1
AUTO AVALIAÇÃO N (-) Depreciação Acumulada 14 Móveis e Utensilios
2
8.750,00
C
3.500,00 12.250,00
C
15 Veiculos (-) Depreciação Acumulada de 16 Veiculos
40.000,00
D
40.000,00
D
8.000,00
C
8.000,00 16.000,00
C
17 Duplicata a Pagar
45.400,00
C 302.450,00
285.751,00
18 Cofins a Recolher
C
30.499,00
19 Pis a Recolher
C 6.058,00
20 ICMS A Recolher
C 154.695,00
21 Provisão da CSLL a Recolher
C
10.072,00
10.988,00
916,00 C
22 Provisão do IRPJ A Recolher
C 11.195,00
12.213,00
1.018,00 C
23 Salarios a Pagar
C 204.581,00
220.000,00
24 Pro Labore a Pagar
C 32.085,00
35.000,00
2.915,00 C
25 INSS A Recolher
C 90.212,00
98.410,00
8.198,00 C
26 FGTS a Recolher
C 17.142,00
18.700,00
1.558,00 C
27 IRRF s/ Salarios a Recolher Contribuição Confederativo a 28 Recolher 29 Dividendos a Pagar Financiamento a Pagar ( 30 Passivo Circulante ) Financiamento a Pagar ( 31 Exigivel a Lonfo Prazo)
C 7.792,00
8.500,00
708,00 C
C 2.017,00 C
2.200,00 -
183,00 C C
27.957,00
C
2.542,00 C
6.609,00 183.697,00
551,00 C 29.002,00
15.419,00
C
C
36.000,00
24.000,00
C
C 24.000,00
108.000,00
84.000,00
C
25.000,00
50.000,00
C
C
12.000,00
28.701,00
32 Capital Social
25.000,00
C
33 Reservas de Capital
2.500,00
C
3.000,00
5.500,00 C
34 Reservas de Reavaliação
3.580,00
C
5.000,00
8.580,00 C
35 Reserva Legal
250,00
C
-
36 Reservas para Contigências
30.480,00
C
-
37 Reserva de Lucro a Realizar
480,00
C
-
480,00 C
38 Reservas Estatutária Lucros ou Prejuizos 39 Acumulados 40 Vendas de Mercadorias
4.793,00
C
-
4.793,00 C
68.694,00
C C
250,00 C 30.480,00
68.694,00
C
C C
Portifólio O Objetivo deste trabalho, é o aluno demonstrar no exercício tudo que foi demonstrado no semestre a partir de um balancete, todas as demosntrações ensinada . 1.020.540,00
1.020.540,00
41 (-)ICMS Sobre Vendas
D 183.697,00
42 (-) Pis
D 6.608,00
43 (-) Cofins
D 30.496,00
44 (-) Devoluções de Vendas 45 Juros Ativos 46 Descontos Obtidos
D C C
47 Salarios
D 220.000,00
220.000,00
D
48 Pro Labore Contribuição Previdenciaria 49 (INSS)
D 35.000,00
35.000,00
D
D 70.360,00
70.360,00
D
50 FGTS
D
18.700,00
18.700,00
D
51 Energia Eletrica
D 25.000,00
25.000,00
D
52 Compras de Mercadorias
D 285.751,00
285.751,00
-
D
53 (-) ICMS Sobre Compras Custos de Mercadorias 54 Vendidas
C 51.435,00
51.435,00
-
C
D 294.331,00
60.272,00
55 Despesas com cobranças
D 3.572,00
3.572,00 D
56 Juros Passivo
D
2.000,00
2.000,00 D
57 Depreciação Despesas com Provisão de 58 IRPJ Despesas com Provisão de 59 CSLL Pis Sobre Receitas 60 Operacioanis Cofins Sobre Receitas 61 Operacionais
D
13.500,00
13.500,00
D
D 12.213,00
12.213,00
D
D 10.988,00
10.988,00
D
-
720,00 182.977,00
D
6.608,00 D 30.496,00
4.000,00 60,00 40,00
D
4.000,00 D 60,00 C 40,00 C
234.059,00
D
D
1,00
1,00 D
D
3,00
3,00 D
4.162.863,00 4.162.863,00
-
Serão contabilizadas com o encerramento do Exercício as Seguintes reservas deduzidas do Lucro Reserva Legal 7.558,00 Reserva para contigências 4.500,00 Reserva de Lucros a Realizar 9.800,00 3
AUTO AVALIAÇÃO N Reservas Estatutarias e a Distribuição de Dividendos aos sócios no valor
DATA LIMITE:
4
3.500,00 16.250,00
