DEFINICIÓN Es un conjunto de órganos e instituciones, normas y procesos orientados al logro de una eficiente concertación de obligaciones a plazos mayores de un año, y a una prudente administración de la deuda del sector publico no financiero. PRINCIPALES CONCEPTOS Endeudamiento publico Comprende los procesos conducentes a acordar nuevas operaciones de endeudamiento, como son la programación y concertación; así como los procesos de desembolso de los recursos, pago de la deuda y registros de las referidas operaciones. Operaciones De Endeudamiento Público Financiamiento sujeto a reembolso acordado a plazos mayores de un año, destinado a realizar proyectos de inversión publica, la prestación de servicios, para el apoyo a la balanza de pagos y el cumplimiento de la función provisional del Estado, bajo las siguientes modalidades: Prestamos; Emisión y colocación de bonos, títulos, obligaciones constitutivos de empréstitos; Adquisiciones de bienes y servicios a plazos; Avales, garantías y fianzas; Asignaciones de líneas de crédito; Leasing financiero Titulaciones de activos o flujos de recursos.
Operaciones de administración de deuda Aquella que tiene por finalidad renegociar las condiciones de la deuda publica. Se encuentran comprendidas en esta definición, entre otras, las siguientes operaciones ejecutadas individual o conjuntamente: Refinanciamiento; Reestructuración; Prepagos; Conversión; Intercambio o canje de deuda; Recompra de deuda; Cobertura de riesgos; y, Otras con efectos similares.
OPERACIÓN DE ENDEUDAMIENTO PÚBLICO
Relación contractual bajo las siguientes formas: Préstamos; Empréstitos (bonos); Avales; Adquisiciones con pago diferido; Refinanciaciones y operaciones de administración de deuda.
Préstamos
Bonos
Otros
Deuda Pública: Monto agregado de operaciones de crédito público pendientes de pago. Servicio de Deuda Pública: Pago (amortización e intereses) Operación de Endeudamiento Financiamiento sujeto a reembolso, con o sin garantía del Gobierno Nacional, que los Gobiernos Regionales y Locales, acuerden con personas naturales y jurídicas, domiciliadas o no en el país. Comprende: Operaciones de endeudamiento externo, y operaciones de endeudamiento interno. Externo: Contratada con personas naturales o jurídicas no domiciliadas en el
país Interno: Contratada con personas naturales o jurídicas domiciliadas en el país. Por el plazo Mediano y largo plazo: mayores a 1 año (periodo
total)
Operaciones de endeudamiento: bonos
Son instrumentos de deuda respaldados por los ingresos futuros de la entidad que los emite (GR o GL) y que son utilizados para financiar sus necesidades de inversión. ¿Para qué emitir Bonos?
Para aprovechar la predictibilidad de los flujos de caja de ingresos, canalizando los recursos hacia proyectos factibles, útiles y adecuadamente priorizados. Es clave la Estrategia Empresarial. Operaciones de endeudamiento: OTROS Leasing
Alquiler de un bien, mueble o inmueble, que al cumplir el plazo de su contrato existe la opción de compra, se emplea para la adquisición de:
Vehículos o Unidades de Transporte. Maquinaria y Equipos. Inmuebles. Tipos de Leasing: Financiero
Se asume el compromiso de entregar el bien, pero no a su mantenimiento o reparación, y el cliente se obliga a pagar el alquiler durante el plazo del contrato, al final del cual ejerce la opción de compra. (Considerada operación de endeudamiento según la Ley). Operativo
Es el arrendamiento de un bien durante un período, que puede ser revocable por el arrendatario en cualquier momento, previo aviso. Su función principal es la de facilitar el uso del bien arrendado a base de proporcionar mantenimiento y de reponerlo a medida que surjan modelos tecnológicamente más avanzados.
AMBITO: Gobierno Nacional: Ministerios, empresas públicas, organismos públicos descentralizados Gobierno Regional: 26 Regiones Gobierno Local: 1 834 Municipalidades
INTEGRANTES DEL SISTEMA
Esta integrado por:
ORGANO RECTOR: Dirección Nacional de Endeudamiento Público - DNEP Dirección Nacional De Endeudamiento Publico-DNEP Es el órgano rector del sistema nacional de endeudamiento dependiente del viceministerio de hacienda dicta las normas y establece los procedimientos relacionados con sus ámbito en el marco de lo establecido en la ley y otras relacionadas con el endeudamiento publico Principios - Dnep TRASPARENCIA Y CREDIBILIDAD EFICIENCIA Y PRUDENCIA RESPONSABILIDAD FISCAL CAPACIDAD DE PAGO CENTRALIZACION NORMATIVA Y DESCENTRALIZACION OPERATIVA
Principales Atribuciones De La Dnep Regula el proceso de endeudamiento público. Agente Financiero Único del Estado. Programa y negocia las operaciones de endeudamiento. Programa y autoriza desembolsos. Emite títulos representativos de deuda pública. Registra la deuda del sector público, derivada de operaciones de endeudamiento. Programa y atiende el servicio de deuda pública. Desarrolla la administración de pasivos. Monitorea el endeudamiento de GR y GL. Actúa en fideicomisos asociados a operaciones de endeudamiento. Participa en el esquema financiero de concesiones que conllevan obligaciones del Gobierno Nacional.
UNIDADES EJECUTORAS En las cuales se conduce los procesos relacionados con el sistema, anivel de todas las entidades del sector publico que administran fondos de las entidades y organismos publicos, las mismas que son responsables de velar por el cumplimiento de las normas y procedimientos que emita el organo rector. NORMATIVIDAD APLICABLE
VICEMINISTRO DE HACIENDA
SECRETARIA EJECUTIVA
DIRECCIÓN NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO
DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
DIRECCIÓN NACIONAL DEL ENDEUDAMIEN TO PÚBLICO
DIRECCIÓN NACIONAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA
NORMATIVIDAD Constitución Política Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público (SAFI) Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento Ley Anual de Endeudamiento del Sector Público Ley de Bases de la Descentralización Ley de Descentralización Fiscal Ley Orgánica de Gobiernos Regionales Ley Orgánica de Municipalidades Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal-LRTF Constitución Política del Estado (Art. 78) No pueden cubrirse con empréstitos, los gastos de carácter permanente. Ley SAFI (Ley Nº 28112-Nov. 2003) Crea los Sistemas de la Adm. Financiera del Estado Delimita atribuciones de los Sistemas Registro Unico de la información en el SIAF Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento (Ley N° 28563, julio 2005) Ley General de Deuda DNEP Ente Rector y Agente Financiero Unico. DNEP encargada de evaluar y negociar las operaciones de endeudamiento público. Define las fases del Sistema de Endeudamiento Público: Programación Concertación Desembolso Pago y Registro
LEY SAFI
Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público Ley Nº 28112 Normas Eficiente gestión de los recursos financieros del estado. Procedimientos Sistemas Tesorería Endeudamiento Contabilidad Presupuesto Principios Transparencia Legalidad Eficiencia Eficacia
Incluye: Las entidades y organismos representativos de de los Poderes Ejecutivo, Legislativo Y Judicial; así como al Ministerio Publico, los confortantes del Sistema Nacional de Elecciones, el Consejo Nacional De La Magistratura, la Contraloría Nacional De La Republica, las Universidades publicas, las correspondientes entidades descentralizadas; Ali como también los Gobiernos Regionales a través de sus organismos representativos, los Gobiernos Locales, sus empresas y organismos públicos descentralizados e igualmente las personas jurídicas de derecho publico con patrimonio propio que ejercen funciones reguladoras supervisoras y las administradoras de fondos y de tributos. No se encuentra dentro de los alcances de esta norma el Banco Central De Reserva Del Perú Ley de Bases de Descentralización Ley N° 27783 Endeudamiento Externo: Los Gob. Regionales y Locales sólo pueden contratar endeudamiento público externo con el aval o garantía del Estado. (Art.5º inc. Ley N° 27783). Ley Orgánica de Gob. Regionales Ley de 27867 Endeudamiento Externo: los GR pueden concertar operaciones de endeudamiento externo sólo con el aval o garantía del Estado. (Art 74º). Ley de Descentralización Fiscal DL. Nº 955
Implementa reglas de responsabilidad fiscal para los GR y GL para que contribuyan, junto con el Gob. Nacional, con la estabilidad macroeconómica y la sostenibilidad de las finanzas públicas. Título III – CAP. I Endeudamiento -Art.23º, 24º, 25º, 26º, 27º, 28º, 29, 30 y 31º
Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal-LRTF Ley N° 27958 que modifica a la Ley N° 27245 Establece: Lineamientos para una mejor gestión de las finanzas públicas con prudencia y transparencia fiscal. Reglas Fiscales, Art. 4°. Ley Orgánica de Municipalidades Ley N° 27972 El Concejo Municipal puede aprobar créditos internos y externos, sólo para obras y servicios públicos (Art9º). Los Gobiernos Locales están sujetos a: Las Normas de transparencia y sostenibilidad fiscal.
LEY DE ENDEUDAMIENTO DEL SECTOR PUBLICO PARA CADA AÑO FISCAL La Ley de endeudamiento del sector publico que se aprueba anualmente establece fundamentalmente lo siguiente: El monto máximo de las operaciones de endeudamiento a ser acordadas por el gobierno nacional durante un año fiscal, de acuerdo al programa anual de endeudamiento y administración de la deuda. El destino general de dicho monto, de acuerdo a lo dispuesto en el numeral 20.4 del artículo 20 de la Ley N°28563 (disposiciones generales sobre operaciones de endeudamiento) Las disposiciones relativas a la gestión y aprobación de las operaciones de endeudamiento y de administración de deuda del Sector Público No Financiero. El monto máximo de las garantías que el Gobierno Nacional podar entregar o contratar con las entidades financieras nacionales o internacionales en cada año fiscal, para atender requerimientos derivados de l os procesos de promoción de la inversión privada y concesiones. El referido monto no afecta el límite máximo establecido para las operaciones de endeudamiento a que se refiere el inciso a) inicial
Nulidad de negociaciones de contratos de operaciones de endeudamiento y de administración de deuda La gestión y negociación de las operaciones de endeudamiento u operaciones de administración de deuda del gobierno nacional se realiza a través de
agentes financieros del estado. Toda negociación o gestión que incumpla lo antes señalado es nula de pleno derecho. En el caso de operaciones de endeudamiento acortadas por una entidad distinta al gobierno nacional y que no cuente con su garantía, la negociación y ejecución del contrato será de exclusiva responsabilidad de la entidad contratante. No podrán participar en las gestiones o negociaciones relacionadas con el proceso de endeudamiento publico, las personas naturales o jurídicas que tengan intereses contrapuestos o conflicto de intereses en el estado Los funcionarios públicos que participan en las gestiones o negociaciones relacionadas con el proceso del endeudamiento público están sujetos a lo dispuesto en la Ley Nº 27588 y modificaciones.
RATIOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y CALIFICACIÓN CREDITICIA Procedimientos: Operaciones de Endeudamiento
Reglas Macrofiscales La gestión de operaciones de endeudamiento interno y externo por parte de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, deben dar cumplimiento a los límites establecidos en la Ley de Responsabilidad y Transparencia fiscal, así como la Ley de Descentralización Fiscal y la LOM (Ley orgánica de Municipalidades Nº 27972). Ratios De Responsabilidad Fiscal Los GR y GL deben cumplir los siguientes Ratios de Responsabilidad Fiscal Ratios para el Endeudamiento Total. a) Stock Deuda Total < 100 % Ingresos Ctes. b) Serv. Anual Deuda Total < 25 % Ing. Anuales c) Prom. Resultado Primario = Positivo de los 3 últimos años.
Ratios para el Endeudamiento sin Garantía: a) Stock Deuda S/G < 40 % (Si se compra maquinaria puede ser 45%) Ing. Ctes. b) Serv. Deuda S/G < 10 % (Si se compra maquinaria puede ser 25%) Ing. Anuales
CALIFICACIÓN CREDITICIA: Opinión sobre la capacidad y voluntad de una entidad para cubrir puntualmente sus obligaciones financieras. Es emitida por una Calificadora de Riesgo y se
refiere al desempeño financiero y económico de la entidad. Hay en el país 4 calificadoras de riesgo: Apoyo&Asociados Internacionales S.A Pacific Credit Rating-PCR Equilibrium Clasificadora de Riesgo S.A. Class&Asociados S.A
CAPACIDAD DE PAGO: Es la capacidad que tiene la Entidad para hacer frente a sus compromisos financieros en forma oportuna.
Calificación Crediticia Durante el año 2008, los GR y GL que gestionen operaciones de endeudamiento, por cuenta propia o garantizadas por el Gobierno Nacional, por un monto mayor de US$ 5,0 millones, deben contar con un nivel de calificación crediticia favorable. Esta calificación debe ser emitida por una empresa calificadora de riesgo, cuando el monto del préstamo supere la suma que se establece en la Ley de Endeudamiento del Sector Público que se aprueba anualmente.
PROCEDIMIENTOS PARA ACCEDER AL FINANCIAMIENTO CON CARGO A ENDEUDAMIENTO Condiciones: GR y GL Operaciones de Endeudamiento Externo Aval del Gobierno Nacional (obligatorio) Poseer y demostrar capacidad de pago Otorgamiento de contragarantía Destinada a financiar proyectos de inversión Declaratoria de viabilidad del SNIP Obligación de informar a la DNEP vía el SIAF Cumplimiento del Título II de la Ley General Requisitos para obtener financiamiento por endeudamiento Externo La DNEP evalúa, gestiona y negocia la concertación de operaciones de endeudamiento público externo Los GR y GL sólo pueden contratar créditos externos con la garantía de Gobierno Nacional, y presentar los siguientes documentos: Solicitud del Presidente del Gobierno Regional/Local. El Acta de la aprobación del Consejo Regional/Municipal Opinión favorable del Sector vinculado al proyecto, de ser el caso. Declaratoria de viabilidad del proyecto de acuerdo al SNIP. El proyecto de contrato del préstamo. Documento que acredita la Calificación Crediticia favorable. Informe DGAES sobre ratios de responsabilidad fiscal.
Opinión previa de la Contraloría General de la República Expedición de un Decreto Supremo.
Condiciones: GR y GL Operaciones de Endeudamiento Interno Los GR y GL son autónomos para contratar endeudamiento interno, si no requieren el aval del GN (MEF), bajo las siguientes modalidades En ningún caso se puede destinar estos recursos a financiar el gasto corriente Aval del Gobierno Nacional (opcional) Poseer capacidad de pago Destinado al financiamiento de proyectos de inversión pública en el marco del SNIP Obligación de informar a DNEP vía el SIAF Cumplimiento de las reglas fiscales
Concertaciones de Endeudamiento de los Gobiernos Regionales con cargo a recursos del canon Los Gobiernos Regionales podrán concertar operaciones de endeudamiento interno o externo con cargo a los recursos de canon, Sobrecanon, Regalías y aquellos recursos de exoneraciones tributarias de aquellos sólo si cumplen los siguientes requisitos: El endeudamiento deberá ser utilizado para inversiones en obras de infraestructura que beneficien a no menos del 15% de la población o que involucren a tres (03) o más provincias de la región. Cuando se trate de créditos internos, tales operaciones deberán realizarse en moneda nacional.
La operación de endeudamiento no puede comprometer más del tr einta por ciento (30%) de canon anual regional, y el plazo de la misma no podrá exceder de quince (15) años.
ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO COOPERACIÓN INTERNACIONAL
ENDEUDAMIENTO DEL GOBIERNO NACIONAL Y SUS GARANTIAS Agente financiero del estado y negociaciones de de contratos de prestamos El MEF, a través de la Dirección Nacional Del Endeudamiento Público actúa como agente financiero unido del estado en las operaciones de endeudamiento de y de administración de deuda del Gobierno Nacional; Sin embargo a través de una resolución ministerial puede autorizara a otras entidades o a un funcionario del Estado a realizar gestiones financieras especificas, previa opinión favorable de la Dirección Nacional Del Endeudamiento Público. Programa anual de endeudamiento y administración de la deuda La Dirección Nacional Del Endeudamiento Público, como parte de sus atribuciones formulara el Programa Anual De Endeudamiento Y Administración De La Deuda del Gobierno Nacional, especificando sus objetivos, politicas y metas. Disposiciones generales sobre las operaciones de endeudamiento Requisitos para aprobar operaciones de endeudamiento del Gobierno Nacional; Solicitud del titular del sector al que pertenece la Unidad Ejecutora acompañada del informe técnico-económico favorable. Los presidentes de los Gobiernos regionales presentaran su solicitud acompañada del acta de que cuenta de la aprobación del Consejo Regional; por su parte, los alcaldes de los
Gobiernos locales, presentaran su solicitud acompañada del acta de que cuenta de la aprobación del Consejo Municipal. En ambos casos, se adjuntara la opinión técnico-económica favorable que incluya el análisis de la capacidad de pago de la entidad para atender el servicio de la deuda en gestión. Declaratoria de la viabilidad en el marco del sistema nacional de inversión publica, para el caso de proyectos o programas de inmersión. Proyecto de los contratos que correspondan. Las operaciones de Endeudamientoque no sean destinadas a proyectos de inversion publica, ni de apoyo a la balanza de pagos, deben contar en adicion a lo dispuesto en los literales a) y c) anteriores con los siguientes requisitos: Estudio que cuantifique los beneficios sociales derivados de utilizar los recursos, que deben exceder al costo asociado a dicha operación. Informe favorable de La Dirección Nacional Del Endeudamiento Público del Ministerio de Economía y Finanzas. Informe favorable de La Dirección General de Programación Multianual del Sector Público del Ministerio de Economía y Finanzas, sobre el estudio al que se refiere el numero 1. Para gestionar el otorgamiento de garantía u operaciones del sector publico, se deben cumplir con las siguientes condiciones: Contar con capacidad de pago para atender el servicio de la deuda. Los recursos deben destinarse, exclusivamente, a la ejecución de proyectos de inversión, salvo el caso de las empresas públicas financieras. Los proyectos de inversión deben contar con la declaratoria de viabilidad en el marco del Sistema Nacional de Inversión Publica. El destino general de las operaciones de endeudamiento, sera prioritariamente para: Sectores Económicos Y Sociales Defensa Nacional Y Orden Interno Apoyo a la Balanza De Pagos Cuando las condiciones financieras sean favorables el ministerio de economía y finanzas podrá acordar operaciones de endeudamiento por montos superiores al monto máximo autorizado por la ley de endeudamiento del sector público que se aprueba anualmente, con el objeto de prefinanciar los requerimientos financieros del siguiente ejercicio fiscal contemplado en el Marco Macroeconómico Multianual aplicable. Tales operaciones deben ser informadas al Congreso de la Republica dentro de los cuarenta y cinco Díaz útiles (45) siguientes a la celebración de las mismas. CANJES DE DEUDA El Gobierno del Perú ha suscrito Convenios de Canje de Deuda por Desarrollo:
Fondo Ítalo Peruano: Exige el aporte del beneficiario del 10% del costo del proyecto que es financiado y que debe estar referido a formación de capacidades locales, desarrollo productivo, protección del medio ambiente,
estudios definitivos para proyectos. Se ha priorizado a las Regiones de Huancavelica, Ayacucho y Apurímac, Loreto, Puno, Amazonas, Cajamarca. Las municipalidades tendrán prioridad. www.fondoitaloperuano.org
Fondo Perú Español: Destinado a mejorar la calidad educativa, los Gob. Regionales y Locales pueden presentar sus proyectos en las convocatorias anuales. El aporte mínimo del solicitante será de un 10%.
Prioritarias: Educación Básica Regular (I,P,S) Educación Bilingüe Intercultural Complementarias: Educación Técnico Productiva Educación Especial Educación Básica Alternativa Líneas de acción Educación Inicial 4 y 5 años Educación Primaria 1er. y 2do. Grado Educación Secundaria Rural MECANISMOS DE GARANTÍAS: EL FIDEICOMISO: Mecanismo de Contragarantía El beneficiario de la garantía del GN (GR o GL) debe entregar una “contragarantía”, para respaldar el pago del endeudamiento que se contrata. El MEF (DNEP) debe aprobar esta “contragarantía” y usualmente es bajo la modalidad de un Contrato de Fideicomiso. El Fideicomiso implica la transferencia de bienes, recursos y/o fondos de los GR en fideicomiso para constituir un patrimonio fideicometido. Los recursos transferidos no pierden la naturaleza de “fondos públicos”. Los Actores de un Fideicomiso son: Fideicomitente (el generador ) Fiduciario (el administrador) Fideicomisario (el benficiario) Objeto de los Fideicomisos: Pago de obligaciones derivadas de la concesión de un proyecto. Pago de la deuda derivada de créditos que acuerden con la garantía del GN. Administración de recursos para sus inversiones.
Ventajas del Fideicomiso: - Independiza recursos (patrimonio autónomo) en calidad de “intangibles”, que los hace inembargables. - Otorga seguridad en el cumplimiento de las obligaciones del GR y GL - Brinda estabilidad jurídica del compromiso (plazo de hasta 30 años)
Que recursos pueden transferir los gobiernos locales y regionales De acuerdo a la Ley Anual de Endeudamiento, los Gobiernos Regionales y Locales pueden utilizar los recursos de las regalías mineras, FOCAM, FONCOR, Canon y sobrecanon en la constitución de Fideicomisos destinados a atender: El pago de compromisos financieros, firmes y contingentes, acordados por los GR y GL en el marco de procesos de promoción de la inversión privada y de concesiones y que cuenten con el aval del Gobierno Nacional. El servicio de la deuda derivada de las operaciones de endeudamiento que tales gobiernos acuerden con el aval del Gobiernos Nacional o que este último haya acordado y trasladado mediante Convenio de Traspaso de Recursos, Destinados a financiar proyectos de inversión pública. Los gastos administrativos derivados de la constitución de fideicomisos.
La constitución de los referidos fideicomisos debe contar con la opinión previa favorable de la DNEP. Regalías Mineras FOCAM FIDEICOMISOS
FONCOR CANON SOBRECANON 7. SISTEMA DE MONITOREO DEL ENDEUDAMIENTO DE LOS GR Y GL PROBLEMÁTICA: Gobiernos Regionales y Locales Deudas de préstamos de gestiones anteriores. Deudas previsionales con los trabajadores. Deudas con proveedores. Deudas con la Seguridad Social de Salud. Deudas con aseguradores de fondos de pensiones. Deudas tributarias. Juicios, litigios, cuentas embargadas. Sistema de Monitoreo Endeudamiento de los GR y GL Incentiva buenas prácticas fiscales. Efecto disciplinador del endeudamiento. Sinceramiento de las finanzas de los GR y GL de manera que se evidencie todos sus pasivos Principales objetivos del registro de la deuda Seguimiento y control del endeudamiento, en el marco de la sostenibilidad fiscal. Diseño de indicadores relevantes de la gestión (cuantitativos y cualitativos) Capacitar a los funcionarios de los GSN para conducir la gestión del endeudamiento en forma eficiente y responsable. Brindar información oportuna acerca del endeudamiento de los GSN, para una adecuada toma de decisiones.
Sistema de Monitoreo del Endeudamiento de los GR y GL La DNEP es la encargada de registrar la deuda de las entidades y organismos del Sector Público. El SIAF es el medio oficial para el registro, procesamiento y generación de información de la administración financiera. Las operaciones de endeudamiento con garantía del GN son registradas en la DNEP. Las operaciones de endeudamiento con recursos propios (sin garantía, de mediano y largo plazo así como las de corto plazo NO son gestionadas a través de la DNEP, pero si deben informarse para su registro estadístico. ACCIONES DE LA DNEP EN LA DEUDA SUBNACIONAL ENDEUDAMIENTO DE LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES
Otros Pasivos de los Gobiernos Regionales y Locales No se derivan de operaciones de endeudamiento público y están fuera de la competencia de la DNEP. Sentencias judiciales Obligaciones tributarias Remuneraciones Provisiones por beneficios sociales Obligaciones de carácter previsional Obligaciones por suministro de servicios públicos Obligaciones de corto plazo con proveedores
8. MÓDULO DE DEUDA SIAF y WEB Registro y Seguimiento : Nivel de Endeudamiento de los GR y GL Sistema Nacional del Endeudamiento Público, implica control, registro y monitoreo de la deuda pública a nivel nacional, incluida las operaciones de deuda sin aval de la República
Para el Registro y Seguimiento de la deuda de los Gobiernos Regionales y Locales, se ha diseñado el “MODULO DE DEUDA” SIAF, con lo cual se está construyendo la base de datos del endeudamiento de estos Gobiernos.
MODULO DE DEUDA DE GOBIERNOS SUB NACIONALES: Objeto :Cautelar la sostenibilidad fiscal de los GR y GL. Ámbito: A la fecha, el Módulo está instalado en todos los Gob. Regionales y en 550 Gobiernos Locales.
Ventajas: La información se actualiza “en línea Les permitirá presupuestar y pagar oportunamente sus deudas Brinda información actualizada y oportuna para la toma de decisiones. Permite controlar el cumplimiento de los ratios de responsabilidad fiscal.
NORMATIVIDAD MODULO DE DEUDA Es un nuevo aplicativo en el SIAF, cuyo objetivo es registrar las operaciones de los GR y GL. a) Art. 52º de la Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento: “Los Gobiernos Regionales o Locales registrarán las concertaciones, los desembolsos, el servicio atendido por concepto de principal e intereses de las operaciones de administración de deuda, que celebren con o sin garantía del Gobierno Nacional en el módulo de deuda del SIAF”. b) Art. 10º de la Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público: “El registro de la información es único y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Público, a nivel nacional, regional y local, y se efectúa a través del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) CARACTERISTICAS DEL MÓDULO DE DEUDA Registra las concertaciones, sus condiciones financieras, los desembolsos y pagos efectuados. Calcula las cuotas de principal e intereses. Informa sobre los saldos adeudados de cada préstamo, refinanciaciones, cancelaciones, préstamos vencidos.
Permite emitir diversos tipos de reportes de acuerdo a las necesidades de la Entidad. Genera proyecciones de servicio de deuda. En general, contribuye al proceso de toma de decisiones, y constituye parte importante del proceso de planificación.
CASO MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA Préstamo: OPERACIÓN DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO CON GARANTÍA DEL GOBIERNO NACIONAL ACREEDORES: BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO - BID BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO BIRF PROYECTO A FINANCIAR: “Programa de Transporte Urbano de Lima Metropolitana (PTUL) Sub Sistema Norte – Sur” • •
COSTO TOTAL DEL PROYECTO: US$124.4 millones: Fuentes
Monto (millones US$)
BID
45.00
BIRF
45.00
MML
34.40
Total
124.00
UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO : MML OPERACIÓN DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO CON GARANTÍA DEL GOBIERNO NACIONAL La Dirección General de Programación Multianual del Sector Público (DGPM) declaró viable el proyecto. La Dirección General de Asuntos Económicos y Sociales (DGAES) opinó sobre el cumplimiento de las reglas fiscales señaladas en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal. Se constituyó un fideicomiso en el Banco de la Nación, con recursos de FONCOMUN y otros para pagar el servicio de deuda. El GN otorgó su garantía mediante dos contratos hasta por US$45.00 millones por cada crédito del BID y el BIRF. La CAPACIDAD DE PAGO se evaluó en base al plan económico y financiero de la MML, considerando los riesgos futuros y las políticas generales de los acreedores externos (BID y BIRF). OPERACIÓN DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO CON GARANTIA DEL GOBIERNO NACIONAL La DNEP hizo la evaluación de la capacidad de pago, basándose en: 1. El análisis de los flujos de caja proyectados por la MML.
2. El análisis de los indicadores, según las Reglas Fiscales establecidas en la Ley Nº27958 LRTF. Todo ello constituye una prueba razonable de que la MML, genera y administra los fondos en efectivo suficientes para continuar con su marcha operativa y al mismo tiempo está en condiciones de cubrir la deuda que asumirá, sujetándose a los parámetros fijados por Ley. La MML, luego de consolidar su situación económica-financiera y desarrollar un nuevo modelo de gestión presupuestal y financiera municipal, logró una posición favorable que le permitió generar nuevas fuentes de financiamiento destinadas al plan de obras municipales 2006-2008. Principales obras: - Intercambios viales -Estación central Grau - Obras de rehabilitación
Emisión de Bonos Saldos Adeudados al 29-02-2008 COLOCACION Primera (feb-2006)
Moneda Original S/. 50,000,000
Saldo Adeudado(US$) 12,370.000
Segunda (marzo-2007)
S/. 40,000,000
11,546.000
Tercera
(junio-2007)
S/. 30,000,000
9,115.000
Cuarta (octubre-2007)
S/. 40,000,000
12,828.000
Quinta (febrero-2008) Total emitido
S/. 30,000,000 S/. 190,000,000
10,187.000 56,048.000
Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y Locales Fecha de Corte al 30/06/2010- En Nuevos Soles
Información Estadística Fecha de Corte
Principal Atraso
Principal x Vencer
þÿ
Carga Financ. Atraso
Total Adeudado
DEUDA EXTERNA
0.00 211,511,599.67
0.00
211,511,599.67
DEUDA INTERNA
122,364,861.32 528,172,014.47
7,842,317.48
658,379,193.27
OTRAS OBLIGACIONES 629,924,894.39
0.00 1,938,997,562.16 2,568,922,456.55
TOTAL 752,289,755.71 739,683,614.14 1,946,839,879.64 3,438,813,249.49 Deuda Interna: Préstamos, Bonos. Información registrada por los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's, EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Información de las AFP's al 30-06-2008. Consultas: Teléfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830 DNEP - MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte
Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y Locales Fecha de Corte al 30/06/2010 - En Nuevos Soles
Atraso : TOTAL
Por Vencer 0.00
211,511,599.67
Carg. Fin. Atraso 0.00
Total 211,511,599.67
Deuda Interna: Préstamos, Bonos. Información registrada por los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's, EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Información de las AFP's al 30-062008. Consultas: Teléfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830 DNEP - MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte
Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y Locales Fecha de Corte al 30/06/2010 - En Nuevos Soles
Atraso : TOTAL
122,364,861.32
Por Vencer 528,172,014.47
Carg. Fin. Atraso 7,842,317.48
Total 658,379,193.27
Deuda Interna: Préstamos, Bonos. Información registrada por los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's, EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Información de las AFP's al 30-062008. Consultas: Teléfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830 DNEP - MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte
Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y Locales Fecha de Corte al 30/06/2010 - En Nuevos Soles
Atraso : TOTAL
629,924,894.39
Por Vencer 0.00
Carg. Fin. Atraso 1,938,997,562.16
Total 2,568,922,456.55
Deuda Interna: Préstamos, Bonos. Información registrada por los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's, EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Información de las AFP's al 30-062008. Consultas: Teléfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830 DNEP - MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte
PERU: ESTADISTICA DE DEUDA PUBLICA Información Trimestral - 2010 •
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Al 30 de Junio Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o
Al 31 de Marzo Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o
Información Trimestral - 2009 •
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Al 31 de Diciembre Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o Al 30 de Setiembre Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o Al 30 de Junio Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o Al 31 de Marzo Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o
Información Trimestral - 2008 •
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Al 31 de Diciembre Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o Al 30 de Setiembre
o o o
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Deuda Externa Deuda Interna Stock de la Deuda
Al 30 de Junio Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o Al 31 de Marzo Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o
Información Trimestral - 2007 •
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Al 31 de Diciembre Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o Al 01 de Octubre Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o Al 30 de Junio Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o Al 31 de Marzo Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda o
Información Histórica • • •
Deuda Externa Deuda Interna Información
Trimestral:
Años
2002-2006
DEUDA EXTERNA SERIE HISTORICA Saldo Adeudado Serie Histórica 1970-2009 por Fuente de Financiamiento Servicio de Deuda Serie Histórica de Servicio por Fuente de Financiamiento 19702009 Concertaciones Serie Histórica 1970-2009 por Destino Por Fuente Financiera 1990-2009 Créditos Concertados 1990-2009 •
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Desembolsos Serie Histórica 1970-2009 por Fuente de Financiamiento Por Sectores Económicos 1990-2009 Detalle de Desembolsos 1990- 2009 Otros Deuda Externa - Ratios 1970-2009 o o o
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DEUDA INTERNA •
Concertaciones o o
Créditos Concertados 1990-2009 Desembolsos y Colocaciones 2002-2009
