Evaluación de Proyectos
Informe Final Parques Vientos del Sur Integrantes Christopher Aravena Emilio Heck Rodrigo Lisperguier Ignacio Mella César Moltedo Felipe Ramírez
Fecha Lunes 12 de Julio de 2010
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
1 Contenido 2 Introducción
6
3 Resumen Ejecutivo
7
4 Diagnóstico
8
4.1 Definición de la Idea del Proyecto
8
4.2 Objetivos del Proyecto
8
4.3 Antecedentes Generales del Proyecto
9
4.4 Alcance del Proyecto
10
4.5 Justificación del Proyecto
11
4.6 Impacto del Proyecto
13
5 Metodología de Evaluación
14
5.1 Identificación de la Situación Actual
14
5.2 Situación con Proyecto
15
5.3 Comparación Situación Actual y Situación con Proyecto
16
5.4 Separabiliad del Proyecto
16
5.5 Métodos de medición de beneficios y costos
17
5.6 Método de evaluación de rentabilidad que se usará
18
5.7 Programación de las actividades de la evaluación del proyecto
20 1
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 6 Estudio de Mercado
21
6.1 Definición del Producto
21
6.2 Mercado Objetivo
22
6.3 Análisis de Demanda
23
6.3.1 Análisis de Demanda Pasada y Actual
24
6.3.2 Análisis de la Demanda Futura
28
6.4 Análisis de Oferta
31
6.4.1 Análisis de Oferta Pasada y Actual
31
6.4.2 Análisis de Oferta Futura
33
6.5 Análisis de Sistema de Comercialización 6.5.1 Marketing Estratégico
35 35
6.5.1.1 Análisis Externo e Interno
35
6.5.1.3 FODA
39
6.5.1.4 Selección de Segmento Objetivo
39
6.5.1.6 Ventaja Competitiva
40
6.5.1.7 Estrategias
40
6.5.2 Marketing Operativo
41
6.5.2.1 Producto
41
6.5.2.2 Precio
42
6.5.2.3 Canal de Distribución
43
6.5.2.4 Publicidad
43
7 Estudio Técnico
44 2
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 7.1 Análisis del Tamaño del Proyecto
44
7.2 Localización del Proyecto
46
7.2.1 Orientación de la Localización
46
7.2.4 Otros factores
48
7.2.5 Decisión de Localización
49
7.3 Ingeniería del Proyecto
49
7.3.1 Selección del Proceso Productivo
49
7.3.2 Selección de Equipos
56
7.3.3 Productos y Subproductos
58
7.3.4 Lay-Out
61
7.3.5 Obras Físicas
64
7.3.6 Proyectos Complementarios
64
7.3.7 Calendario de Inversiones
65
7.3.8 Programa de Reinversiones
66
7.3.9 Análisis de Materias Primas e Insumos
67
7.3.10 Programas de Trabajo
68
7.3.11 Programación de Producción
70
7.5 Análisis de Costos 7.5.1 Costos de Inversión
71 71
7.5.1.1 Capital Fijo
71
7.5.1.2 Capital en Intangibles
72
7.5.1.3 Capital de Trabajo
73 3
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 7.5.2 Costos Operacionales
73
7.5.2.1 Directos
73
7.5.2.2 Indirectos
73
7.5.2.3 Fijos
73
7.5.2.4 Variables
74
7.5.2.5 Remuneraciones
74
8 Estudio Marco Legal
75
6.1 Requisitos para la instalación de un cementerio
75
6.2 Requerimientos mínimos de un cementerio
76
9 Estudio Tributario
77
10 Estudio Societario
80
10.1 Tipo de Sociedad
80
10.2 Costo de Formación de Sociedad
81
11 Estudio Organizacional
82
11.1 Estructura Organizacional
82
11.2 Leyes laborales atingentes al proyecto
86
11.3 Análisis de remuneraciones y sus proyecciones
88
12 Estudio Ambiental
89
13 Estudio Económico Financiero
98
13.1 Definición de Parámetros
98
13.1.1 Determinación de la tasa de descuento
98
13.1.2 Criterio para determinar horizonte de evaluación
99 4
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 13.2 Calendario de Montos de Inversiones y Reinversiones
99
13.3 Calendario de Montos de Ingresos
100
13.4 Calendario de Montos de Egresos
100
13.5 Depreciaciones
101
13.6 Análisis de Proyecto Puro
102
13.6.1 Escudo Fiscal
102
13.6.2 Ventas de Activos
102
13.6.3 Balance de IVA
102
13.6.4 Flujo de Caja Proyecto Puro
103
13.6.5 Obtención de Indicadores Proyecto Puro
104
13.7 Análisis de Proyecto Financiado
104
13.7.1 Análisis de Alternativa de Financiamiento
104
13.7.2 Determinación de Cuadro de Amortización e Intereses
105
13.7.3 Escudo Fiscal
105
13.7.4 Ventas de Activos
105
13.7.5 Balance de IVA
105
13.7.6 Flujo de Caja Proyecto Financiado
106
13.7.7 Obtención de Indicadores Proyecto Financiado
107
13.8 Análisis de Sensibilidad
107
14 Conclusiones
110
15 Bibliografía y Referencias
111
16 Anexos
112 5
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
2 Introducción El negocio de los cementerios y funerarias siempre ha sido considerado como tabú debido a que su principal sustento es el fallecimiento de personas, sin embargo, es un rubro necesario para la tranquilidad de las personas, donde sus dependencias sirven de lugar de reflexión para las familias. En la X Región se da la particularidad de la escasa oferta de cementerios que proporcionen los servicios de cremación, el cuál muchas personas están tomando en cuenta por sobre los servicios funerarios tradicionales, debido a su bajo costo. Razón por la cual, el proyecto Parques Vientos del Sur toma esta oportunidad, estableciendo no solamente un crematorio sino que además, un parque vistoso aprovechando un paisaje privilegiado propio de la región, ofreciendo un servicio de calidad, personalizado e integral. En el presente documento se realiza un análisis acabado del proyecto, complementado con una serie de estudios, con el fin de evaluar la factibilidad tanto técnica como económica de éste.
6
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
3 Resumen Ejecutivo El proyecto a evaluar en este estudio se centra en la instalación y operaciones de un Cementerio tipo Parque en la zona sur de Chile, específicamente en la localidad de Los Riscos, a unos 20 kilómetros de Puerto Varas. Sus principales características serán ofrecer un servicio completamente personalizado e integral, que brindará apoyo a las familias llegado el momento de la partida de un ser querido y disponer de modernas instalaciones con tecnología de incineración. Estas ideas definen un concepto único en el rubro. La ausencia de un cinerario en las cercanías de Puerto Varas por sí sola representa una buena razón para pensar de forma preliminar que este proyecto sería factible y tendría éxito (actualmente sólo existe un cinerario al sur de Puerto Montt que no ofrece mayores servicios salvo el de cremación propiamente tal). Los resultados de una encuesta realizada en su mayoría a habitantes de Puerto Varas muestran que la propuesta de servicio es ampliamente aceptada y avalan esta hipótesis. Un 73% de los encuestados considera que las distancias geográficas representan un impedimento para adquirir este tipo de servicio, y un 63% consideraría la alternativa si se salvara esta brecha. En un proyecto de tamaña magnitud como los es Parques Vientos del Sur, es necesario realizar una serie de estudios previos al desarrollo propiamente tal de este, con el fin de evaluar todos los aspectos que atingen a la instalación de un cementerio en los alrededores de la X Región. A lo largo de este informe se detallan los diversos estudios realizados, como son el Estudio de Mercado, el Estudio Técnico, el Estudio Organizacional, de Marco Legal, el Estudio Tributario, el Estudio Societario y el Estudio Ambiental. En cada uno se analizan factores que afectan directamente a la implementación del proyecto, a raíz de determinar los posibles problemas que pudiese tener su desarrollo y así tener una base en la cual apoyarse para realizar planes de contingencia ante cualquier eventualidad que pudiera suscitarse al momento de la puesta en marcha de este. A la luz de la evidencia expuesta, se cree que la instalación de un Parque como se plantea tendrá un gran impacto social en la región, generando un alto beneficio para las personas de la localidad al contar con instalaciones y servicios de calidad, como también en la generación de empleos.
7
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
4 Diagnóstico 4.1 Definición de la Idea del Proyecto La idea del proyecto consiste en la construcción de un cementerio con modernas instalaciones en la Región de los Lagos y la puesta en marcha de sus servicios funerarios. El Parque contará con la tecnología necesaria para brindar servicios fúnebres tradicionales y servicios de cremación, salvando así la brecha geográfica actualmente existente que concierne a establecimientos que ofrecen este último tipo de servicio funerario. Además de las bondades de la tecnología, la idea es ofrecer un servicio integral y diferenciado a cada cliente. Esta idea consiste en ofrecer la posibilidad de realización de todos los trámites ligados al fallecimiento de una persona, desligando a los familiares completamente de esta responsabilidad y permitiéndoles vivir el duelo con tranquilidad. Complementando lo anterior, la idea es que los clientes además puedan solicitar la organización de la ceremonia de forma personalizada, indicando elementos y procedimientos especiales acorde a su religión o cultura. Una ubicación tentativa para el Parque es en las colinas que bordean el Lago Llanquihue en la localidad de Los Riscos, a unos 15 kilómetros de Puerto Varas. Este lugar ofrece amplias praderas y una vista atractiva al cliente que busca un lugar tranquilo para visitar a sus seres fallecidos.
4.2 Objetivos del Proyecto El proyecto Parques Vientos del Sur, tiene como objetivo entregar una serie de servicios integrales acorde a las necesidades de los clientes, dentro del ámbito de los servicios fúnebres. Desde los servicios básicos, hasta servicios agregados que cada cliente desee. Parques Vientos del Sur busca entregar una nueva experiencia, distinta a la que los actuales servicios fúnebres son capaces de entregar. Dada la tentativa ubicación del parque, este proyecto busca explotar el nicho de servicios de cremación o incineración de restos humanos, que actualmente se encuentra a merced de las limitantes 8
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur geográficas, acortando de este modo la brecha existente entre el mercado y los servicios que disponen de instalaciones para este propósito. Otro de los objetivos que tiene este proyecto, es que gracias a la nueva propuesta de entregar soluciones a las necesidades de los clientes de manera personalizada, se pretende abarcar ampliamente el actual mercado de las funerarias en esta región y por ende, posicionar a Parques Vientos del Sur como la primera funeraria en innovar en este tipo de servicio.
4.3 Antecedentes Generales del Proyecto Este proyecto nace a partir de un acabado análisis de las situaciones que normalmente se observan en relación a los trámites en los que debe incurrir una persona al momento del fallecimiento de un familiar o ser querido. Generalmente la persona más afectada con la muerte es quien tiene que realizar los trámites de defunción y sepultura del fallecido, por lo que bajo aquellas circunstancias sus decisiones no serán las más adecuadas por el estrés inherente a la situación de dolor y a la necesidad de vivir el luto en familia y sin preocupaciones. Por esta razón, la idea es ofrecer un servicio que se encargue de dejar previamente establecidos los servicios funerarios que se desean contratar para que una vez llegado el fatídico momento, las personas más cercanas sólo se preocupen de velar y recordar al difunto. Los servicios funerarios a ofrecer se pueden clasificar en dos de acuerdo al tipo de procedimiento. Por un lado servicios tradicionales y por otro servicios de cremación. Servicio de sepulturas El complejo tendrá un amplio terreno y bellos paisajes para estos fines, siendo dividido en distintos sectores. Se ofrecerá la opción de adquisición de nichos o mausoleos según sea la necesidad del cliente. Además contará con un servicio de ataúdes, tanto tradicionales como personalizados. Servicio de cremación Consiste en la incineración de los restos del difunto a cenizas. El parque contará con un crematorio cuyas instalaciones serán lo más solemne posibles, con tal de brindar un espacio de reflexión a la familia afectada en los momentos previos a la cremación del cuerpo.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Los dos servicios anteriores se complementan con una atención personalizada a cada cliente, con tal de realizar la ceremonia como ellos deseen o como el difunto lo haya dejado estipulado con anterioridad. Esto último es la principal característica del servicio, ya que el dejar previamente establecido como se realizará la ceremonia o los servicios que se contratarán al momento de la muerte, los familiares pueden preocuparse completamente de velar y recordar al difunto de una manera tranquila y sin preocupaciones extras.
4.4 Alcance del Proyecto Este proyecto busca cambiar el paradigma que reina actualmente en relación a la prestación de los servicios fúnebres, desde la construcción física de la infraestructura de un parque con la última tecnología en cuanto a cremaciones, hasta los tipos de servicios que se van a ofrecer. Las instalaciones del parque, contarán con capilla, hornos de cremación, salas velatorias, y un amplio parque destinado a las sepulturas. Mientras que los servicios, además de abarcar los básicos entregados por las funerarias tradicionales, se añadirán servicios de carácter post ceremonia y personalizados según las necesidades y requerimientos del cliente. En este último punto, el parque entregará la posibilidad de realizar paquetes de pedidos donde se especifique cómo se deberán llevar a cabo las ceremonias, mientras que los servicios post ceremonia, entregarán instancias para que las familias puedan reunirse sin mayores preocupaciones, dejando en manos de personal del Parque la organización de esta reunión, tomando en cuenta aspectos como por ejemplo, la atención a los familiares, alimentos, entre otros. La metodología por la cual el desarrollo de este proyecto busca entregar los servicios funerarios, consta en ofrecer una nueva visión a la tradicional forma de las funerarias de enfrentar estos requerimientos de sus clientes, donde el apoyo frente al aspecto legal de estas situaciones, es entregado bajo un carácter de guía o asesoramiento. Lo que se pretende es extender esta metodología y establecer un paradigma en donde “nosotros nos encargamos de todo”, desligando por completo al cliente de cualquier tipo de trámite. Dada la construcción de un cementerio con tales características en una ubicación privilegiada dentro de la X región de Chile, se podrá satisfacer un mercado que actualmente se encuentra sin explo-
10
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur tación en esta zona, dado que la actual situación los empuja a buscar alternativas para satisfacer sus necesidades en regiones más al norte, en la localidad de Temuco específicamente.
4.5 Justificación del Proyecto La principal razón que justifica la realización de este proyecto es el hallazgo de un nicho poco explotado en la zona sur de Chile, específicamente en los alrededores de Puerto Varas. Este corresponde al servicio de cremación o incineración de restos humanos. A la fecha sólo existe un cinerario a las afueras de la ciudad de Puerto Montt, cuyo servicio se limita al proceso de cremación propiamente tal. La situación actual impone una dificultad a las personas que buscan este servicio, que generalmente deben incurrir en gastos adicionales de traslado a localidades donde si existe esta posibilidad, siendo Puerto Montt la más factible a pesar de no contar con un servicio funerario integral. Los resultados obtenidos en la encuesta realizada para este estudio confirman la hipótesis de la necesidad de este tipo de servicio en la zona, específicamente las preguntas 6, 7 y 8 (Anexo 1), que se analizan a continuación. • Las respuestas a la pregunta 6 dan cuenta que, a pesar de la situación actual de la zona, hay un 40% de personas que tienen pensado adquirir servicios de cremación, esto indica que obligadamente tendrán que recurrir a alguna de las alternativas existentes incurriendo en gastos adicionales. • Los resultados de la pregunta 7 ponen de manifiesto que, dada la situación actual, la distancia es en efecto un impedimento para optar a este tipo de servicio. Un 74% de los entrevistados reportan esta situación. • Los resultados de la pregunta 8 muestran que en general un 63% de los entrevistados preferiría el servicio de cremación con la nueva situación, pero esto incluye a aquellos que de principio ya lo preferían. Lo que es más interesante es estudiar aquellos casos en los que el entrevistado tenía en mente optar por un servicio tradicional y a raíz de la propuesta de la nueva situación se cambió a cremación. Al filtrar los resultados de este modo un 40% de los entrevistados que prefería el servicio tradicional dijo que se cambiaría.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Otra razón para la realización de este proyecto es la buena aceptación que tuvo el enfoque personalizado e integral que caracterizará al servicio propuesto entre los potenciales usuarios. Se llegó a esta conclusión a la luz de las respuestas de las preguntas 9 y 10 de la misma entrevista. A continuación se presenta el análisis realizado. • La pregunta 9 busca medir el nivel de integración que requieren los potenciales usuarios del servicio. Las respuestas indican que sólo un 11% de los entrevistados prefieren hacerse cargo de todos los trámites relativos al fallecimiento, mientras que al 89% restante le gustaría desligarse de esta responsabilidad o al menos recibir asesoría. De esto se concluye que la dimensión integral del servicio es altamente requerida. • La pregunta 10 por su parte busca medir la dimensión de personalización del servicio fúnebre. Las respuestas muestran que a un 68% de los entrevistados les gustaría tener la opción de añadir elementos personalizados a la ceremonia. Esto es confirmado además por la evolución que han tenido los rituales funerarios en forma y contenido a lo largo de los años, apareciendo nuevos servicios de carácter civil y desplazando velatorios caseros a instalaciones profesionalizadas. Cualitativamente, la instalación de un Parque con estas características en el sur de Chile significará un leve cambio o evolución cultural en cuanto a la apertura de mente de sus habitantes. En la cultura chilena como en muchas otras la muerte suele ser un tema difícil de abordar dado el dolor que se asocia a la partida de un ser querido. La diferenciación en el servicio romperá con los mitos y aprensiones que se han creado en torno a la cremación, dejando atrás miedos y prejuicios. Por su parte, la personalización e integración del servicio ofrecerán exclusividad y apoyo a los clientes en un momento difícil, transformando la muerte en un acontecimiento de paz y serenidad. No sólo las encuestas avalan la decisión de montar este tipo de proyecto en la zona. Las pocas instalaciones que ya se encuentran en la zona afectada tienen bajo un fuerte descontento a su clientela. Específicamente, en el sector de puerto varas, como se explica en [1], existe una gran preocupación popular, ya que el cementerio de la zona obligaría a contratar sus servicios para mantener las sepulturas. No sólo hay un problema en la calidad del servicio, en las cercanías, como informa Canal 5 en [2], hay un grave problema de espacio y mantención de los cementerios en Puerto Montt. Por lo mismo, un lle-
12
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur var un nuevo establecimiento con servicio de alta calidad sería una excelente alternativa para todos en el sector.
4.6 Impacto del Proyecto Este proyecto tendrá un impacto sustancial en las personas de la X Región que requieran servicios funerarios, particularmente cremación o servicios personalizados. Esto a raíz de que en este sector de nuestro país no se encuentra un lugar de estas características, teniendo sus residentes que buscar alternativas que no se encuentran dentro de los límites de la región (Temuco, Punta Arenas). Además se pretende alivianar las responsabilidad que tienen los familiares al momento de fallecer un ser querido y preocuparse únicamente de velar al difunto. Por otro lado, el hecho de enfatizar el proceso de cremación puede traer beneficios hacia el medio ambiente. Aún cuando el proceso de incineración libere ciertos gases a la atmósfera, la tecnología siempre está cambiando y haciendo más eficiente y limpio este proceso, como por ejemplo los esfuerzos que se están realizando con tal de disminuir la emisión de mercurio hacia la atmósfera durante el proceso [3]. Es preciso recalcar que la cremación sigue siendo menos contaminante que un entierro tradicional. Finalmente a raíz de la puesta en marcha de este proyecto se generaran empleos de todo tipo tanto para la construcción de las dependencias, como trabajos administrativos.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
5 Metodología de Evaluación 5.1 Identificación de la Situación Actual El mercado de funerarias se caracteriza por clientes con poca o nula experiencia sobre las prestaciones de servicio y sus costos. Esto se debe a el carácter ocasional de la solicitud del servicio que como mucho se contrata unas pocas veces a lo largo de una vida. Lo único que sabe la familia (auténtico cliente del servicio) es que debe disponer del cadáver, pero ignora cuáles son los pasos a seguir conforme la Ley y desconoce sus derechos. El Reglamento General de Cementerios, junto con el Código Sanitario vigentes disponen que los trámites a realizar tras el deceso de una persona incluyen una serie de aspectos legales a tratar con el Registro Civil y otras entidades, de los cuales destacan: ‣
La obtención de un certificado de defunción, este debe ser entregado por un médico que verifique la muerte del paciente.
‣
La muerte del individuo debe ser inscrita en los Registros Civiles, de manera presencial en las oficinas.
‣
Los servicios fúnebres se deben realizar en un cementerio autorizado, para ello se debe comprar el ataúd. Si no se cuenta con el dinero suficiente, es necesario solicitar y participar de una entrevista con un asistente social del municipio quien dará el veredicto si se facilita un nicho gratuito.
‣
Finalmente está la cancelación de la cuota de muerte. Esta debe ser pagada acompañada de dos certificados de muerte, una factura de los gastos de entierro y la última liquidación de sueldo o pensión del difunto.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Adicionalmente, si la familia opta por la cremación del cuerpo o era la voluntad del difunto, se debe presentar una autorización del Servicio Nacional de Salud que exprese esta voluntad de incineración por parte del muerto (previa su muerte) o por decisión mayoritaria de la familia. Dentro de la gama de servicios funerarios e instalaciones que se ofrecen en la actualidad en la Región de los Lagos, se identificará la situación actual de cada uno de ellos. Cementerios La zona cuenta principalmente con 15 cementerios, distribuidos en las localidades de Valdivia, Osorno, Puerto Varas, Puerto Montt, Calbuco y en la provincia de Chiloé. Estos cementerios brindan solamente el espacio físico para la ubicación de sepulturas y en algunos casos para la realización de ceremonias y velorios. Funerarias Existen alrededor de 20 empresas en el rubro de funerarias en la zona. El servicio que brindan es principalmente el de confección y venta de ataúdes, preparación y vestimenta de cadáveres para ceremonias, asesoría en trámites de defunción y traslado de difuntos. Cabe señalar en este punto que no existen funerarias ni cementerios en esta Región con instalaciones para servicios de cremación, lo que significa un nicho no explotado.
5.2 Situación con Proyecto Considerando los antecedentes, el proyecto que se presenta dará un giro completo a la industria de las funerarias, un giro tanto conceptual como a nivel de atención al cliente. Por un lado se pretende cambiar el enfoque de una funeraria frente a la muerte. Con un servicio adquirido por adelantado, mediante el cual los clientes buscan dar un ambiente personalizado a la ceremonia del funeral, dejando así a los familiares y amigos exentos de este esfuerzo. Además el servicio dará la opción a los clientes de celebrar una ceremonia sin precedentes, con la mejor atención a los asistentes, como también la total realización de papeleos de defunción, garantizando seriedad y solemnidad en el trato hacia los miembros de la familia, por tratarse de un tema delicado de abordar. Lo que se busca con este proyecto es una diferenciación con respecto a las otras funerarias, además de cubrir un mercado que no posee este servicio de manera cercana geográficamente.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 5.3 Comparación Situación Actual y Situación con Proyecto En la actualidad para solicitar un servicio de funeraria estilo cremación se debe migrar a otras localidades, ya que en las cercanías de Puerto Varas no hay un servicio de este tipo. Las distancias en estas regiones son a nivel de miles de kilómetros, por lo que optar por un crematorio en otra región significa un costo tanto monetario como en tiempo y papeleo demasiado fuerte como para ser considerado una opción una vez un ser querido muere. Es por esto que llevar esta tecnología a la X región es un paso a explotar un nuevo nicho y dar nuevas oportunidades a la población del sector. Otro aspecto innovador de nuestro servicio es el funeral personalizado, el que no es cubierto por ninguna funeraria actualmente, ni a nivel local como nacional. La situación actual presenta ceremonias típicas, donde se puede o no incluir cosas básicas como: con o sin misa, arreglos florales y detalles como esos. El servicio que buscamos ofrecer es personalizar en su totalidad el evento, desde ritos de distintas religiones y costumbres, hasta toques de innovación que escapan a los funerales actuales. Además de una ausencia de este servicio de manera local, la cantidad de papeleos es otro de los grandes problemas que se le presentan a los familiares del fallecido. Con la realización del proyecto, esto queda completamente en manos de personal del parque, liberando a la gente afectada de dicha obligación. Por último la opción de contratar un servicio previa a la muerte de alguien o para uno mismo es algo que no se contempla o no se analiza en la actualidad. Así, una vez la tragedia ocurre, nadie debe preocuparse de las obligaciones legales como morales ya que han sido contratadas con anticipación, como un seguro de muerte.
5.4 Separabiliad del Proyecto Dada la definición del proyecto, es posible separarlo en tres sub-proyectos, cada uno de los cuales tiene por objetivo abordar por separado alguna de las tres dimensiones que componen la idea original. El fin de esta diferenciación es poder hacer análisis individuales de temas más acotados por separado.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Construcción de Instalaciones Este sub-proyecto es de carácter netamente inmobiliario y tiene como objetivo la construcción de todas las instalaciones del cementerio. Esto incluye la adquisición y adecuación del terreno, la edificación de las estructuras y la compra de todos los activos fijos para la operación del Parque. Servicios Funerarios Sub-proyecto que se centra en la administración y operación de los diversos servicios funerarios que ofrecerá el Parque, incluyendo aquellos tradicionales y las cremaciones. Este considera, entre otras cosas, la adquisición de insumos y mantención periódica de los activos fijos para el correcto funcionamiento del Parque. Servicio de Personalización e Integración Este sub-proyecto tiene como fin la producción de ceremonias y la asesoría de los clientes ante el fallecimiento de un ser querido. Este considera tanto la organización de ceremonias personalizadas como la realización de trámites legales del fallecimiento.
5.5 Métodos de medición de beneficios y costos Para poder cuantificar y medir la factibilidad económico-financiera del proyecto es necesario establecer una metodología que permita cuantificar los ingresos y costos asociados a la eventual ejecución del proyecto en cuestión, estas estimaciones son de vital importancia ya que de ellas dependen la decisión de invertir o no en el proyecto. Con el fin de dejar bien en claro los costos por etapas del proyecto, el análisis se hará en torno a estas tres, tenemos: ‣
Construcción de instalaciones: El costo que este punto tiene es netamente en los comienzos del negocio, ya que considera los costos por conceptos de: terreno, construcción de velatorio, iglesia, sala de eventos, crematorio. La medición de costos para esta etapa será mediante cotización y evaluación de proyectos con arquitectos y especialistas en el área. Los beneficios serán percibidos y medidos una vez se comience a brindar el servicio de funeraria.
‣
Servicio de Funeraria: Este punto considera los costos de mantención, puesta en marcha y contratación de personal para llevar a cabo el proyecto. Dentro del primer punto hay que diferenciar entre un entierro o una cremación; en el primer caso se encuentran los costos de ataúd,
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur ubicación, sepultura y otros (papeleos, transporte, etc.), y en el segundo está el costo de operación del horno y las ánforas. Así es como los costos serán medidos en cuanto a estimaciones en la cantidad de funerales y cobertura del cementerio. Los beneficios van de la mano con la preferencia del mercado, por lo que su medición se basará en que porcentaje de funerales cubre nuestra empresa una vez puesto en marcha el proyecto. ‣
Servicio de personalización: En este punto los precios serán diferenciados según el servicio que se solicite. Específicamente hay servicios que el costo variará en relación a los elementos que solicite del interesado. Estas podrán ser cuan personalizadas se desee, pero se hará una cotización igualmente personalizada según el glamour que el cliente desee darle, así es como los ingresos que se perciban por conceptos de ceremonia variarán entre un cliente y otro. Los demás servicios tendrán un costo fijo estable, aunque igualmente habrán variables, como es el caso del ataúd que se desee o el tipo de sepultura. Además se pueden percibir ingresos por concepto de ceremonias adicionales, reuniones posteriores, etc. Así es como los beneficios irán en correcta relación con lo que los interesados soliciten, mientras
más detalles más beneficios percibe la empresa.
5.6 Método de evaluación de rentabilidad que se usará Rentabilidad Para obtener la rentabilidad financiera del proyecto se utilizara el indicador ROE (return on equity), el cual relaciona el beneficio económico con los recursos necesarios para obtener ganancia. Luego, para demostrar porque fue ganada una cierta rentabilidad financiera se utilizara la Fórmula de Du Pont, la cual analiza detalladamente las causas que generaron la rentabilidad.
ROE =
Beneficio Neto P atrimonio Neto
Neto V entas Formula de Du Pont = Beneficio × V entas Patrimonio Neto 18
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
Evaluación de la inversión Dentro de los modelos de evaluación de inversiones evaluamos los seis métodos existentes determinando el más acorde a nuestro proyecto: Flujo neto de caja Este método comprende la suma de todos los cobros menos todos los pagos efectuados durante la vida útil del proyecto de inversión. Debido a su poca utilidad practica de este método consideramos descartarlo. PayBack estático Debido a que este método considera aquellos proyectos cuyos beneficios permiten recuperar más rápidamente la inversión, consideramos que no es apropiado para nuestro caso por el largo plazo de recuperación de la inversión. Tasa de rendimiento contable Este método se basa en el concepto del Cash-Flow en vez de cobros y pagos, a pesar que nos permite hacer los cálculos rápidamente al no tener que elaborar estados de cobros y pagos, sin embargo no tiene en cuenta la liquidez del proyecto lo cual pudiera comprometer la viabilidad de nuestro proyecto, debido a esta causa hemos considerado no tomar en cuenta este método. Por lo tanto podemos decir que ninguno de estos métodos estáticos son convenientes de usar en nuestro proyecto. Valor actual neto Por valor actual neto de una inversión se entiende la suma de los valores actualizados de todos los flujos netos de caja esperados del proyecto, deducido del valor inicial de la inversión. Se considera que un proyecto es rentable cuando: ‣
Si la VAN tiene un valor positivo el proyecto es rentable.
‣
Entre dos proyectos el que tenga un VAN más alto será el más rentable.
‣
Si el VAN es nulo significa que la rentabilidad del proyecto es la misma que colocar los fondos en el mercado con un interés equivalente a la tasa de descuento utilizada.
Para fijar el valor de la tasa de interés emplearemos el coste de la deuda, ya que le proyecto se financiara en su totalidad mediante préstamo o capital ajeno.
19
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Tasa interna de rentabilidad ‣
Si el TIR es igual o superior a la tasa exigida por el inversor.
‣
Si hay varias alternativas, aquella que ofrezca una TIR mayor será la más conveniente.
A pesar de la dificultad de su calculo existen alternativas que permiten calcular dicho valor sin mayor problema, ya sea a través de las hojas de calculo (como excel) o por el método de interpolación lineal El Cash-Flow actualizado Podemos considerar este método como una variante de la Tasa de rendimiento contable. Toma los beneficios brutos antes de amortizaciones para cada uno de los años de la vida útil del proyecto, y los actualiza o descuenta conforme a una tasa de interés. Permite unos cálculos más simples que los métodos que trabajan con previsiones de cobros y pagos. Sin embargo, al contrario que la tasa contable, este método si tiene en cuenta la liquidez del proyecto a nivel de cash-flow en cada uno de los años que contempla la inversión. Como podemos analizamos anteriormente, cada uno de estos últimos tres métodos contemplan un aspecto diferente del problema, considerando que no es problema usar estos tres métodos simultáneamente, por lo tanto utilizaremos estos tres métodos de manera que nos proveerán de una visión más completa de la inversión.
5.7 Programación de las actividades de la evaluación del proyecto
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
6 Estudio de Mercado 6.1 Definición del Producto El producto a desarrollar es un Cementerio tipo Parque en la zona sur de Chile. Se caracterizará por ofrecer un servicio completamente personalizado e integral y disponer de modernas instalaciones con tecnología de incineración para proveer alternativas de servicio funerarias de alto nivel, todo esto apoyado por servicios complementarios de soporte y mantención. Desarrollando la definición anterior se pueden especificar los principales atributos que caracterizarán al Parque. •
Instalaciones ◦
Físicamente, el Parque contará con amplias áreas verdes para la ubicación de las sepulturas. La ubicación de estas además ofrecerán una vista panorámica privilegiada del Lago Llanquihue.
◦
Una amplia Iglesia con varias salas velatorias, para realizar las ceremonias fúnebres.
◦
La sala de ventas del Parque, cuya finalidad será atender a los clientes y entregar información a los visitantes.
◦
Instalaciones especializadas para hornos incineradores.
◦
Sala de eventos, especialmente acondicionada para reuniones posteriores a los servicios fúnebres. Gracias a su amplio espacio se presta acoger a los visitantes y para el descanso de los dolientes.
•
Servicio Funerario ◦
En virtud de la tecnología disponible dispondrá tanto de opciones tradicionales como de cremación, gestionadas en las propias instalaciones.
21
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur ◦
Servicio completamente personalizado que permitirá a los clientes diseñar a gusto la ceremonia fúnebre añadiendo elementos exclusivos acorde a sus creencias o intereses personales, como música, ornamentación, etc.
◦
Servicio integral que permitirá a los clientes contratar los procedimientos por adelantado, dejando definidas las acciones a seguir llegada la hora de la muerte de un ser querido. Esto considera tanto los trámites legales ligados a un fallecimiento como la organización de la ceremonia. La idea es que de este modo el cliente y su familia puedan vivir el duelo con tranquilidad, dejando en manos de personal del Parque los trámites según se haya estipulado previamente.
•
Servicios complementarios ◦
Mantención de las instalaciones del parque. Esto es, el aseo periódico de las sepulturas, jardinería de las áreas verdes, etc.
◦
Transporte de cuerpos desde el Servicio Médico Legal hasta instalaciones del Parque y su preparación para ceremonias.
◦
Administración e información de servicios y ventas para clientes y visitantes. Mediante este servicio se podrá consultar sobre planes y precios del parque y además se podrá solicitar información acerca de las instalaciones del Parque, ubicación de sepulturas, etc.
◦
Oferta de arreglos florales y coronas, con una tienda en las propias instalaciones.
6.2 Mercado Objetivo La muerte siempre ha sido considerada como un tema tabú y es un aspecto a considerar al momento de definir el mercado objetivo al cual apuntará el proyecto, dada las características innovadoras de este. Con el paso del tiempo las nuevas generaciones han ido mostrado una mayor apertura de mente con respecto a este tema, convirtiéndose así en un potencial cliente de nuestros servicios. Esta idea es corroborada en la encuesta realizada, donde la mayor parte de las personas que accedieron a responder la encuesta se concentran entre los 30 y 65 años. Por esta razón, se ha decido establecer una segmentación del mercado en cuanto a la edad, donde el proyecto estará enfocado a personas entre los 35 y 55 años. Una de las razones para escoger este 22
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur grupo, es que son personas que generalmente tiene una vida armada y sin muchas preocupaciones además de las habituales (trabajo o salud), por lo que estarían dispuestos a recibir asesoría o a contratar servicios funerarios de manera anticipada o gustarían de una ceremonia personal al momento de su fallecimiento. Además se establecerá una segmentación en cuanto a los estratos socio-económicos para los cuales estará dirigido el proyecto, que son ABC1, C2, C3., en cuanto a los servicios ofrecidos. Es posible que el estrato ABC1 se incline en mayor medida por Cremaciones y Sepulturas Familiares, además de agregar ceremonias personalizadas y exclusivas, aumentando el precio del servicio. Por otra parte, el estrato C2 también puede estar dispuesto a considerar además de los servicios tradicionales, ceremonias pero con un grado de personalización menor. Finalmente, el estrato C3 al tener menor poder adquisitivo es posible que no considere la personalización, inclinándose solamente hacia los servicios funerarios tradicionales.
6.3 Análisis de Demanda En este punto, se analizará la demanda pasada, actual y futura, en el rubro de las funerarias. Dentro del rubro de una funeraria, se considerará como demanda cualquier fallecimiento ocurrido dentro de la región en donde tendrán efectos los servicios entregados, que para términos de este proyecto corresponde a la X región de Chile. Este proyecto estará enfocado a las clases sociales ABC1, C2 y C3, por lo que se estudiarán además las distribuciones de la población en la región entre estos tres estratos sociales definidos, complementando el estudio de la demanda en base a los índices de decesos. Para el análisis de la demanda pasada y actual, se utilizarán los datos estadísticos entregados por el INE los Lagos [4] respecto a los índices de defunciones, considerando datos desde el 2006 (inclusive) hacia atrás, con el año 1992 como cota inferior. Respecto a la información de la distribución socio económica en la región de los Lagos, se tomarán los datos entregados por Adimark [5] según los criterios propuestos en el estudio para agrupar cada estrato. 23
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 6.3.1 Análisis de Demanda Pasada y Actual Análisis en base al número de defunciones En base a lo obtenido desde el INE, podemos determinar el comportamiento del número de defunciones registradas desde el año 1992 hasta el 2006, resumidos en la tabla 1.
Año
Defunciones
1992
5.908
1993
6.014
1994
5.927
1995
6.301
1996
5.968
1997
5.447
1998
5.885
1999
6.363
2000
6.041
2001
6.548
2002
6.305
2003
6.528
2004
6.619
2005
7.032
2006
6.601
Tabla 1 : Registro de defunciones 1992-2006 Fuente: INE Dado que en la tabla 1, la información extraída desde INE los Lagos, solo abarca hasta el año 2006, es necesario realizar una regresión lineal para encontrar un modelo capaz de predecir los años faltantes hasta el 2009. Graficando los datos, podemos observar que la tendencia es lineal (ver gráfico 1), por lo que al hacer la regresión lineal, obtenemos lo siguiente:
Y = 71, 48351648X − 136675, 6484 Ecuación 1.
Donde x, representa a los años.
24
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur La regresión definida, permitirá determinar tentativamente la cantidad de defunciones en los años 2007, 2008, 2009 y 2010 respectivamente. Dado el modelo de regresión, se pueden extrapolar los datos faltantes para el análisis de la demanda pasada y actual, respecto al número de defunciones, resumidos en la tabla 2.
Gráfico 1 : Tendencia de defunciones , Fuente : Elaboración Propia Año 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
Defunciones 5.908 6.014 5.927 6.301 5.968 5.447 5.885 6.363 6.041 6.548
Año 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Defunciones 6.305 6.528 6.619 7.032 6.601 6.791 6.863 6.934 7.006
Tabla 2 : Extrapolación datos 2007-2010 Fuente : Elaboración Propia La tabla anterior, permite concluir el creciente número de defunciones inscritas, lo cual permite inferir la existencia de una creciente demanda en el área fúnebre. Cabe destacar que estos valores no consideran casos anómalos dentro de las defunciones, por ejemplo, situaciones en la que el fallecido es
25
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur destinado a facultades de medicina (casos de indigentes y cuerpos que no han sido reclamados por sus familiares).
Análisis en base a distribución económica en la región El estudio entregado por Adimark el 2004, permite observar la distribución socioeconómica de Chile, donde para efectos de este proyecto, se considerarán solo los indicadores y distribuciones pertinentes a la X región. En el gráfico 2, se puede observar el porcentaje de distribución respecto a la población total en los distintos estratos socioeconómicos definidos por Adimark en su estudio.
Gráfico 2 : Distribución Socioeconómica X Región , Fuente : Adimark
Este gráfico permite visualizar la proporción de las distintas clases sociales en la región de los Lagos. Dado que este estudio corresponde al último hecho en el año 2004, es posible que a la actualidad exista una pequeña variación respecto a estos porcentajes en la región, sin embargo, por falta de datos en este ámbito y en base al bajo porcentaje de crecimiento de los sueldos en Chile [6], es que para efectos de este análisis, se asumirá estabilidad en el tiempo sobre estos datos. En base a los porcentajes del gráfico anterior, se puede complementar en base a los índices de crecimiento poblacional en la región de los Lagos, lo que se ve resumido en la tabla 3.
26
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Año
Población
ABC1
1992
976.377
37102
1993
996.064
37850
C2
C3
Año
96661
158173
2002
98610
161362
Población
ABC1
C2
C3
1.119.220 42530
110802
181313
2003
1.131.583 43000
112026
183316
1994
1.015.742 38598
100558
164550
2004
1.143.946 43469
113250
185319
1995
1.035.405 39345
102505
167735
2005
1.156.304 43939
114474
187321
1996
1.047.227 39794
103675
169650
2006
1.168.241 44393
115655
189255
1997
1.059.039 40243
104844
171564
2007
1.180.168 44846
116836
191187
1998
1.070.853 40692
106014
173478
2008
1.192.099 45299
118017
193120
1999
1.082.667 41141
107184
175392
2009
1.204.023 45752
119198
195051
2000
1.094.477 41590
108353
177305
2010
1.215.965 46206
120380
196986
2001
1.106.843 42060
109577
179308
Tabla 3 : Índices de crecimiento poblacional X Región, Fuente: INE Los Lagos Los datos de la población desde 1992 hasta el 2010, son resultados entregados por INE los Lagos. Las columnas ABC1, C2 y C3, fueron determinadas en base a los porcentajes de distribución socioeconómica del gráfico 2. Para visualizar de una mejor forma el estado de la demanda según los estratos socioeconómicos para el rango de años 1992-2010, se presenta a continuación el gráfico 3.
Gráfico 3 : Aumento de la población ABC1-C2-C3, Fuente : Elaboración Propia
El gráfico 3, indica el creciente aumento de la población de los sectores socioeconómicos estudiados, donde por cada año, se encuentra la suma de los tres sectores. En base a este gráfico se puede
27
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur determinar una tendencia al crecimiento de la población en dichos estrados, por lo que la posible demanda para este proyecto ha aumentado considerablemente desde 1992.
6.3.2 Análisis de la Demanda Futura Para el análisis de la demanda futura, se basa tanto en el análisis de la demanda pasada, que tan continua es en el tiempo, y datos del INE y su estudios de aumento de la población. Es así como una proyección realizada por el instituto antes mencionado informa que el aumento de la población será constante, véase la tabla siguiente.
Año
Población Total
Año
Población Total
Año
Población Total
1990
937.028
2000
1.094.477
2010
1.215.965
1991
956.707
2001
1.106.843
2011
1.227.321
1992
976.377
2002
1.119.220
2012
1.238.691
1993
996.064
2003
1.131.583
2013
1.250.056
1994
1.015.742
2004
1.143.946
2014
1.261.423
1995
1.035.405
2005
1.156.304
2015
1.272.784
1996
1.047.227
2006
1.168.241
2016
1.282.935
1997
1.059.039
2007
1.180.168
2017
1.293.078
1998
1.070.853
2008
1.192.099
2018
1.303.222
1999
1.082.667
2009
1.204.023
2019
1.313.373
2020
1.323.518
Tabla 4 : Proyecciones de Población 1990 - 2020 X Región, Fuente : INE
Ahora para saber si el análisis de regresión es confiable se necesita obtener el coeficiente de determinación R², este permite cuantificar la proporción de la variabilidad de la variable respuesta (y, defunciones) que logró ser explicada al usar la variable regresora (x, años). Así es como gracias a este estudio, se determina que la población tiene una tendencia lineal en el tiempo. Se corrobora con el coeficiente de correlación lineal entre los valores expuestos, que da un valor de 0,998911521. De esta manera se determina que la población en la región estudiada presenta un crecimiento lineal. Esto permite extrapolar igualmente los resultados obtenidos en la cantidad de fallecidos durante los años pasados y presente. Si tanto el aumento de población como las defunciones presentan una dis-
28
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur tribución lineal, se puede concluir con respecto a la demanda futura que se mantendrá en constante crecimiento según la recta antes expuesta. Corresponde también un análisis económico de la situación futura. Para esto lo primero que se debe realizar es un estudio del presente, luego de este sacar conclusiones según un estudio de los datos. Lo primero será hacer un análisis del crecimiento de la región, esto a través del PIB en la región de los Lagos, presente en la tabla siguiente.
Año
PIB (millones de pesos)
1996
1.249.677
1997
1.396.171
1998
1.452.791
1999
1.456.947
2000
1.573.873
2001
1.632.083
2002
1.707.997
2003
2.346.629
2004
2.503.564
2005
2.586.698
2006
2.672.465
Tabla 5 : PIB 1996 - 2006, Fuente : Banco Central de Chile
Básicamente se tiene un crecimiento sostenido en el tiempo en esta región, lo que permite
establecer que la economía de las clases sociales no bajará, en cualquier caso podría disminuir la pobreza y aumentar los primeros quintiles socio-económicos. Por lo que el mercado objetivo no presentaría bajas ni variaciones considerables en el tiempo, que podrían presentar una cierta anomalía a estas estimaciones. Esto es considerado bajo el supuesto de la baja variabilidad de los indices del mapa socioeconómico de Chile (Gráfico 2]). Realizando nuevamente un análisis de linealidad de los datos, se tiene que el coeficiente de correlación lineal da 0,896. Tomando en cuenta que el PIB es sumamente variable como indicador, al ser volátil a la situación tanto del país como del extranjero, no deja de ser un buen indice relacional. Se 29
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur debe recordar que en los años estudiados hubieron crisis y momentos difíciles en el país, por lo que este análisis es sólo referencial. Considerando el modelo lineal planteado (Ecuación 1) se estima la proyección del indice de defunciones desde el año 2011 hasta el 2020. Los índices estimados para estos años se representan en la tabla 4. Año
Defunción
Año
Defunción
2011
7077
2016
7435
2012
7149
2017
7506
2013
7220
2018
7578
2014
7292
2019
7649
2015
7363
2020
7721
Tabla 4 : Proyección defunciones 2001 - 2015 , Fuente : Elaboración Propia Se puede apreciar claramente el aumento constante de la estimación de los índices de defunción, por lo que es evidente que la demanda en este aspecto aumentará en una proyección de 10 años, dejando en evidencia, que mientras no ocurra alguna anomalía que pueda afectar de alguna forma la estimación de estos indices, la demanda en este rubro se puede afirmar que es casi segura. Como termino en el análisis de la demanda, otro aspecto importante a tomar en cuenta es la identificación de las necesidades y características de los demandantes, fuera de las ya especificadas en términos monetarios (distribución económica) y situacional (cantidad de muertes). En base a lo ya abordado en la justificación del proyecto, lo que la gente necesita hoy en día es más cementerios y servicios funerarios, como bien se explica en [2], sino que también es inminente llevar una competencia para regular el mercado local de las funerarias, debido al monopolio que presentan las existentes hoy en día se tiene lo expresado por radio Bio-Bio en [1]. Otros datos ya a nivel internacional que respalda el aumento de demanda es lo que se indica en [7], donde se tiene que a finales de 2009 las empresas funerarias italianas fueron alrededor de 6000. Extrapolando a que nuestra sociedad está en vías de seguir a culturas de nivel desarrollado, tenemos que el levantamiento por demanda que tendrá las funerarias en nuestro país será importante. Pero no es una tendencia sólo en países desarrollados hace muchos, podemos ver como en México una de las 40 30
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur empresas más importante de la nación es una funeraria, como explica el articulo en [8]. Las ganancias percibidas por esa industria, gracias al aumento de la demanda son impresionante, posicionando al servicio funerario Gayosso en el lugar 30 del ranking.
6.4 Análisis de Oferta En el rubro de servicios funerarios en general, la oferta depende del número de fallecimientos, variable que evidentemente no es controlable. Por esta razón la oferta se ajusta a la demanda, asemejándose en su caracterización con ella. Además presenta la particularidad de operar en un sector en el que la demanda está garantizada y es aparentemente creciente (debido al envejecimiento de la población, como se vio en el análisis de la demanda). Particularmente, el producto propuesto no existe en el mercado nacional; existen algunas alternativas que se aproximan en alguna de sus dimensiones de diferenciación, sin embargo la totalidad de la solución propuesta no tiene precedentes en la zona. Esto dificulta la adquisición de datos para la construcción de un patrón de comportamiento histórico de un servicio de estas características. Dado que el servicio que ofrecen los competidores son en general subconjuntos del servicio propuesto se procederá a estudiar cada una de las dimensiones del negocio de forma separada. Estas son: servicio de salas velatorias, servicio funerario tradicional, servicio crematorio, servicio de personalización de ceremonias y servicio de integración. A continuación se presenta un análisis de los principales competidores identificados. Estos corresponden a cementerios municipales y privados y funerarias ubicadas en la Región de Los Lagos.
6.4.1 Análisis de Oferta Pasada y Actual Los competidores identificados corresponden principalmente a dos servicios complementarios que en general no han variado con el paso del tiempo. Por una parte cementerios municipales y privados con instalaciones para diversos fines dentro del contexto de servicios funerarios. Y adicionalmente un conjunto no menor de agencias funerarias cuyo objetivo es prestar todos los servicios desde asesoría en los trámites de defunción hasta la venta de urnas y arriendo de salas velatorias.
31
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Cementerios Se diferencian dos tipos de cementerios acorde a la estética de sus instalaciones. En primer lugar la clase reinante son los cementerios más antiguos de la zona con sepulturas de cemento y mausoleos. Por otro lado, en el último tiempo se han construido cementerios tipo parque, caracterizados por contar con amplias áreas verdes destinadas a sepulturas. La desventaja de estos servicios es que se limitan a la venta y mantención de terrenos, sin agregar mayor valor.
El costo por acceder a un terreno de esta naturaleza varía dependiendo de la ubicación del mismo en el parque y de la capacidad que tenga. Una sepultura en tierra por cinco años cuesta cerca de $30.000, mientras que en un nicho el precio se eleva a cerca de $250.000 con una duración de 10 años. Las alternativas en parques privados tienen un precio que comienza en los $500.000 aproximadamente, llegando incluso precios del orden de los $10.000.000 en el caso de mausoleos familiares de gran capacidad. Funerarias Las funerarias de la zona se caracterizan por brindar alguna combinación de las siguientes prestaciones. • • • • •
Asesoría en parte de los trámites de defunción. Venta de ataúdes. Traslado y preparación de difuntos. Arriendo de salas velatorias. Entierros tradicionales. Normalmente las funerarias ofrecen todos o un subconjunto de estos servicios cobrando tarifas
acorde a la completitud del servicio entregado. La única variación en el tiempo de estos servicios se da con las salas velatorias. Estas no existían hace algunas décadas y por lo general eran suplidas por los mismos hogares de la familia afectada. En este punto se identifica la falencia de la baja integración del servicio en cuanto a atención del cliente. Cinerarios Hasta el año 2008 no existía este tipo de servicio en la Región de los Lagos. Dos años antes se propuso y aceptó un proyecto para la instalación de un cinerario con un horno en las afueras de la ciudad de Puerto Montt. La desventaja de este servicio es que tiene un carácter monofuncional en el senti32
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur do de que además de la incineración de cuerpos no ofrece otros servicios de soporte que puedan competir con la alternativa propuesta. Dado que en el rubro de las empresas funerarias el servicio que se presta es de un ámbito geográfico muy reducido y localista, conviene analizar la localización de la oferta para determinar aquellas zonas que presentan mayores potencialidades de consumo y del mismo modo identificar cómo se agrupan los oferentes existentes en torno a los consumidores. Las principales funerarias y cementerios de la Región se localizan en las grandes ciudades. Dado que no hay mayor diferenciación entre un servicio y otro, los clientes tienden a optar por la alternativa que geográficamente más les acomode, a excepción de ciudades que cuenten con más de una alternativa, como es el caso de Puerto Montt, donde los clientes se inclinan por el servicio que mejor satisfaga sus necesidades. La localización propuesta para el Parque busca aprovechar la situación descrita.
6.4.2 Análisis de Oferta Futura Dada la ausencia de datos para cuantificar el comportamiento de la oferta en el futuro, se hará un análisis cualitativo de la proyección que tiene el rubro funerario, considerando las tendencias a nivel nacional. Profesionalización del servicio A lo largo de la historia se ha observado que el servicio de las funerarias ha ido evolucionando hacia la profesionalización, incorporando día a día nuevas tecnologías y alternativas en el servicio, como la personalización de ceremonias y la cremación. La misma tendencia de la población hacia una visión más abierta en relación a la muerte ha permitido la innovación en nuevos y más variados productos. Actualmente se ofrece una gran variedad de modernas urnas funerarias; desde las más tradicionales ánforas de cerámica, pasando por urnas de gran calidad, hasta los contenedores más exclusivos y personalizados que sólo están limitados por la imaginación del cliente. Este mismo fenómeno es lo que impulsó el traslado del típico velorio en la residencia del difunto a dependencias acondicionadas para estos efectos, donde se agrega valor a la experiencia ofreciendo atención más especializada y profesional. 33
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Por estos motivos se puede determinar a priori que los oferentes existentes irán adquiriendo un mayor nivel de especialización en el servicio con el paso del tiempo, innovando en dimensiones que tengan aceptación en la demanda y probando estrategias de conocido éxito nacional e internacional. Cremación En Chile es posible identificar 10 cinerarios (Anexo 2) que ofrecen, básicamente, el mismo servicio. Dos de estos establecimientos corresponden al fruto de proyectos desarrollados hace menos de 5 años; uno concretado en 2008 (Puerto Montt) y otro en 2009 (Osorno). Estos datos dan una idea de la tendencia de las empresas funerarias a ir salvando cada vez más las brechas geográficas existentes entre los consumidores y el producto. A raíz de lo expuesto anteriormente es posible extrapolar el comportamiento de los oferentes a nivel nacional y suponer con un alto grado de confianza que en el futuro se
instalarán nuevos
cinerarios más cerca de los consumidores, dando abasto a la demanda de este servicio que, se cree, irá en aumento. Para finalizar este análisis y a modo de resumen se presenta la siguiente tabla comparativa de las competencias y sustitutos. Mecanismo / Criterio
Costo
Localización
Legalidad
Ventaja
Dentro de la ciudad
Legal
En otra comuna
Legal
En la ciudad
Legal
Trayectoria
US$500
Fuera del país
Legal
Funeral Internacional
US$6000
Fuera del país
Legal
Calidad de las instalaciones Diferenciación del servicio
Crematorio Internacional
US$1000
Fuera del país
Legal
Costo
$0
No específico
Ilegal
Sin costos ni papeleos Costo y aporte a la educación
Competencia
Cementerios Nacionales
~ $250.000
Crematorios Nacionales
$615.000
Funerarias Nacionales Cementerio Internacional (sepultura simple)
$700.000 a $3.000.000
Mercado cautivo Experiencia y proveedores
Sustitutos
Descartar el cuerpo ilegalmente Donación del cuerpo a hospitales con fines académicos
$50.000 Facultad de Medicina U de Chile
Legal
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur El análisis de costos y los otros criterios se hizo con la fuente [9], basado en estudios realizados en el sector de Arizona, EEUU. Para el caso del estudio nacional, los datos fueron extraídos de [10], especialmente los costos. La localización de la competencia puede verse en el Anexo, con una lista detallada de los servicios por región.
6.5 Análisis de Sistema de Comercialización 6.5.1 Marketing Estratégico Lo primero que es necesario para un buen estudio de mercado, es definir los potenciales consumidores. Estos son personas naturales, que residan en la X región de Los Lagos y sus cercanías, que requieran servicios funerarios. Como el mercado objetivo es relativamente amplio, la estrategia comercial será fundamental para lograr llegar a la mayor cantidad de consumidores.
6.5.1.1 Análisis Externo e Interno Usaremos la cadena de valor de Porter para descubrir las fortalezas y debilidades del proyecto: Dentro de las actividades primarias encontramos la ubicación del parque, que ofrecerá una vista espectacular del lago Llanquihue. Luego tenemos el transporte de cuerpos desde el Servicio Médico Legal hasta las instalaciones del parque y su preparación para ceremonias, lo que brinda mayor comodidad a los deudos. También tenemos la oferta de arreglos florales y coronas, con una tienda en las propias instalaciones. Además, se mantendrán las instalaciones del parque de la mejor forma posible. Esto es, el aseo periódico de las sepulturas, jardinería de las áreas verdes, lo que hace más agradable a la vista. Como nuestro segmento objetivo lo componen personas de 35 a 55 años, una buena fuente de publicidad es Internet, ya que la gente de esa edad y de los estratos ABC1 a C3 están familiarizados con esa tecnología. La idea es que la página Web contenga toda la información de los servicios que se proveerán, así como la información acerca de las instalaciones ofrecidas. De manera paralela, se establecerá un sistema publicitario masivo, como radio o periódico local, donde se informará de las bondades de los servicios y las instalaciones ofrecidas. Finalmente, se mantendrá un servicio de postventa para tener un feedback, con el fin de mejorar los servicios ofrecidos.
35
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Por otro lado, tenemos las actividades de apoyo. La infraestructura será un punto importante, ya que tiene que ser de primer nivel, pero no excesivamente cara, ya que será un primordial en nuestra ventaja competitiva. Para el análisis externo, utilizaremos las cinco fuerzas de Porter: Competidores potenciales Amenaza de nuevos participantes
MPA
PA
N
A
MA
Barreras de entrada: Economías de escala Diferenciación del producto
Pequeña
X
Grande
Baja
Requerimiento de capital y tecnología
Bajos
Experiencia y efectos de aprendizaje
Bajos
X
Alta X
X
Elevados Elevados
Política gubernamental: Protección industrial
Desfavorable
X
Favorable
La inversión inicial para entrar en el sector es muy alta si es que se quiere construir un parque. Por otro lado, como no hay cadenas de parques funerarios funcionando en la región, no es preocupante el efecto que pueda tener la economía de mercado. Por otro lado, existe una gran diferenciación en cuanto a los servicios ofrecidos. Así, a pesar de la alta inversión inicial necesaria, hay que destacar que la diferenciación del servicio ofrecido también es bastante alta, lo que contrarresta en parte estos altos costos iniciales. En síntesis, se puede decir que si es que se logra poder entra en el mercado, superando las barreras iniciales, existen grandes posibilidades de poder competir de buena manera con los competidores existentes dadas las características del proyecto, sobre todo la alta diferenciación que posee.
36
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Clientes Poder negociación de clientes
MPA
PA
N
A
MA
Cantidad de clientes
Pocos
Disponibilidad de sustituto
Amplia
X
Restringida
Costo de cambio de cliente
Bajos
X
Altos
Integración hacia atrás Sensibilidad al precio
X
Elevada
Muchos
X
Alta
Baja
X
Baja
Según las estadísticas, la cantidad de demanda de servicios funerarios en la zona va aumentado, lo que resulta beneficioso para el proyecto. Por otro lado, como muchas veces el requerimiento de estos tipos de servicio es un hecho inesperado, resulta ser muy sensible al precio, lo que resulta poco beneficioso. De acuerdo a los análisis realizados, existe una gran cantidad de clientes potenciales para el parque, pero por otro lado existe una gran cantidad de posibles sustitutos que ofrecen los servicios básicos. Esto, sumado a la alta sensibilidad de los clientes al precio y al bajo costo de cambio de los mismos, hacen de este un punto crítico a tener en cuenta. Así, sería muy importante el tratar de enfocarse en ofrecer los servicios de manera anticipada, de modo que el cliente pueda planificar el servicio que desee y de paso lo pueda personalizar. Esto minimizaría la sensibilidad al precio y los bajos costos de cambio del cliente. Sustitutos Amenaza de sustitutos Disponibilidad del sustituto
MPA
PA
N
A
MA
Amplia
X
Restringida
Costo de cambio del usuario
Bajos
X
Altos
Precio / Valor del sustituto
Bajos
X
Elevado
Agresividad del productor del sustituto
Elevada
X
Baja
En cuanto a sustitutos, si bien existen parques que brindan servicios similares (en lo que corresponde a servicios básicos funerarios) a los ofrecidos mediante este proyecto, no cubren la necesidad total que se busca abarcar. Por otro lado, los precios de los sustitutos no son muy elevados y
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur no es muy caro cambiarse de servicio. A pesar de todo esto, la agresividad de los substitutos no es muy elevada, lo que supone debiera minimizar un poco estos riesgos. Proveedores Poder de negociación de proveedores Cantidad de proveedores Costo de cambio proveedor
MPA
PA
N
A
MA
Pocos
X
Muchos
Elevados
X
Bajos
Amenaza de integración hacia adelante
Elevada
Contribución a la calidad
Elevada
X
Baja
X
Baja
Dada que es imperativo tener instalaciones de calidad en el parque, resulta vital contar con una buena interacción con los proveedores de las distintas tecnologías que se requieran. Es por esto que este punto es crucial y hay que tenerlo muy en cuenta para poder minimizar los riesgos implicados. Competidores del sector industrial Intensidad de rivalidad entre los competidores Crecimiento de la industria Número de competidores Costos fijos elevados Diferenciación del producto
MPA Lento
PA
A
MA
X
Muchos Elevados
N
Rápido X
Pocos
X
Bajos
Baja
X
Alta
Barreras de salida: Especialización de activos
Alta
X
Baja
Costos fijos de salida
Alta
X
Baja
Restricciones gubernamentales
Altas
X
Bajas
Debido a lo aislada de la locación elegida, no existen demasiados competidores, lo cual resulta altamente atractivo para el proyecto. Lo que no pareciera ser muy atractivo, en cambio, es el hecho de que la demanda por estos servicios, si bien aumenta constantemente, no lo hace en una gran cantidad. Finalmente, como uno de los puntos centrales del proyecto es la diferenciación en lo que es el servicio de personalización de las ceremonias, el aspecto de la diferenciación del producto resulta altamente atractivo para el proyecto.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 6.5.1.3 FODA Después del análisis anterior, podemos obtener las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas: Fortalezas: • Diferenciación del producto • Infraestructura de primer nivel • Ubicación privilegiada Debilidades: • Alta inversión inicial • Costos fijos elevados Oportunidades: • Poca competencia • Mercado en crecimiento Amenazas: • • • •
Existen pocos proveedores Existe una gran cantidad de posibles sustitutos que ofrecen los servicios básicos. Posible falta de interés por parte del cliente en los servicios innovadores Cliente sensible al precio
6.5.1.4 Selección de Segmento Objetivo La muerte siempre ha sido considerada como un tema tabú y es un aspecto a considerar al momento de definir el mercado objetivo al cual apuntará el proyecto, dada las características innovadoras de este. Con el paso del tiempo las nuevas generaciones han ido mostrado una mayor apertura de mente con respecto a este tema, convirtiéndose así en un potencial cliente de nuestros servicios. Esta idea es corroborada en la encuesta realizada, donde la mayor parte de las personas que accedieron a responder la encuesta se concentran entre los 30 y 65 años. Por esta razón, se ha decido establecer una segmentación del mercado en cuanto a la edad, donde el proyecto estará enfocado a personas entre los 35 y 55 años. Una de las razones para escoger este grupo, es que son personas que generalmente tiene una vida armada y sin muchas preocupaciones 39
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur además de las habituales (trabajo o salud), por lo que estarían dispuestos a recibir asesoría o a contratar servicios funerarios de manera anticipada o gustarían de una ceremonia personal al momento de su fallecimiento. Además se establecerá una segmentación en cuanto a los estratos socio-económicos para los cuales estará dirigido el proyecto, que son ABC1, C2, C3., en cuanto a los servicios ofrecidos. Es posible que el estrato ABC1 se incline en mayor medida por Cremaciones y Sepulturas Familiares, además de agregar ceremonias personalizadas y exclusivas, aumentando el precio del servicio. Por otra parte, el estrato C2 también puede estar dispuesto a considerar además de los servicios tradicionales, ceremonias pero con un grado de personalización menor. Finalmente, el estrato C3 al tener menor poder adquisitivo es posible que no considere la personalización, inclinándose solamente hacia los servicios funerarios tradicionales.
6.5.1.6 Ventaja Competitiva Como se mencionó anteriormente, la principal fortaleza del proyecto es la gran diferenciación de los servicios ofrecidos con respecto a la competencia, lo que permite brindar alternativas atractivas para los posibles clientes interesados en nuestros servicios. También se contará con infraestructuras de primer nivel, lo que posibilitará brindar servicios de excelencia que actualmente no existen en la zona. Además se contará con una ubicación privilegiada, lo que hará que la estadía en las instalaciones sea mucho más grata para los clientes.
6.5.1.7 Estrategias Estrategias genéricas En cuanto a las estrategias genéricas, se aplicará un sistema de Diferenciación debido al gran elemento distintivo del proyecto. La idea es potenciar en gran medida los elementos innovadores ofrecidos por el parque. La meta es que el cliente aprecie las cualidades propias de los servicios ofrecidos. Para lograr esto, se pondrá gran énfasis en publicar los elementos característicos del proyecto al momento de ofrecerlo a los posibles clientes, ya sea en la publicidad o en el mismo momento en que se piense adquirir los servicios.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Estrategias de crecimiento Para aumentar el crecimiento del parque, se establecerá en una primera instancia una estrategia de Integración Horizontal. La meta en esta primera parte es compararse con otras empresas ya establecidas con anterioridad en la zona. Así, se mejorará la rentabilidad y se controlará de mejor manera los servicios ofrecidos. Para realizar esto se puede, por ejemplo, establecer procesos de Benchmark; comparando los servicios propios con los servicios de la competencia que manifieste las mejores prácticas en cada ámbito, transfiriendo así el conocimiento de las mejores prácticas y su aplicación. En una segunda instancia, se implantará una estrategia Intensiva. La idea es aumentar el volumen de venta de los servicios ofrecidos, obteniendo así una mayor participación en el mercado. Estrategias competitivas Nuevamente se establecerá una estrategia de dos etapas: En una primera instancia, y de acuerdo a la estrategia de crecimiento, se adoptará una estrategia de Seguidor. La idea en esta primera etapa es captar mercado de a poco, como tanteando el terreno, mediante un comportamiento adaptativo. Posteriormente, una vez que se haya adquirido la experiencia necesaria en cuanto a operaciones, se cambiará a una estrategia de Especialista, dado que lo que se ofrece en la zona es totalmente distinto. Con esto lo que se pretende es ser líder en el segmento de mercado abarcado.
6.5.2 Marketing Operativo 6.5.2.1 Producto Producto medular Aquí podemos encontrar que los principales servicios ofrecidos son los de sepulturas y cremación. El primer servicio está destinado a ofrecer una prestación funeraria más tradicional, en donde el cliente podrá elegir entre nichos o mausoleos y ataúdes tradicionales o personalizados. El segundo servicio, en cambio, ofrece una opción menos común a los clientes. Mediante este servicio los restos del fallecido serán incinerados y convertidos a cenizas. Todo esto será realizado en instalaciones solemnes, lo cual brindará un espacio de reflexión y acogimiento a los deudos. 41
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Producto formal De manera adicional a lo anteriormente expuesto, el cliente podrá optar por ceremonias fúnebres completamente personalizadas de acuerdo a sus gustos o los deseos del difunto. Este punto es vital dentro de los servicios ofrecidos, ya que el hecho de dejar previamente establecidas las características de la ceremonia requerida permite que los familiares puedan velar y recordar al difunto de manera tranquila y sin preocupaciones externas. Producto aumentado Como servicios secundarios, se ofrecerá la posibilidad de realizar traslados externos (fuera del parque), exhumaciones y reducciones de cadáveres. Adicionalmente, se ofrecerá la posibilidad de realizar ceremonias religiosas según se necesite para recordar a los difuntos en situaciones como la conmemoración de la fecha de defunción. Por otra parte, el servicio tiene contemplado asesorías tanto en los aspectos legales al momento del fallecimiento de una persona como también, en lo psicológico que conlleva dicha situación. Esta es una de las características que le da valor al servicio ofrecido, ayudando a los familiares con dichas responsabilidades, para que puedan velar al difunto sin mayores preocupaciones.
6.5.2.2 Precio Los precios por los servicios ofrecidos varían según se detalla a continuación: Servicio
Precio
Sepulturas Sepultura familiar 4 personas Sepultura individual por 10 años
$1.900.000 $315.000
Cremación Servicio de cremación
$570.000
Ceremonias Ceremonias normales Ceremonias personalizadas
$200.000 Desde $200.000
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Cabe señalar que los servicios por los terrenos variarán de acuerdo al sector que se elija, que las ceremonias normales incluyen asesorías psicológicas y que el precio de las ceremonias personalizadas varía de acuerdo al nivel de personalización deseado.
6.5.2.3 Canal de Distribución 6.5.2.4 Publicidad Este punto es un tanto sensible, dada la solemnidad de los servicios ofrecidos y las características de las situaciones en que se encuentran los clientes. Por lo mismo, no se considerará realizar promociones a los servicios ofrecidos, ya que no se aplica al caso, no se espera que aumenten las ventas de servicios funerarios mediante promociones, dada la naturaleza de estos. Con respecto a la publicidad, se planea utilizar una estrategia Denotativa de publicidad, resaltando así las características innovadoras (como la posibilidad de obtener ceremonias fúnebres personalizadas) y las ventajas de los servicios ofrecidos, como la espectacular vista al lago Llanquihue, por ejemplo. Para realizar esto, un buen medio de publicidad será Internet, en donde estará toda la información de los servicios que se proveerán, así como la información acerca de las instalaciones ofrecidas. Además, se planea establecer un sistema publicitario masivo, como puede ser un periódico o radio local, donde se informará a la gente de las bondades de los servicios e instalaciones ofrecidas, así como de su alto grado de innovación. Además, se establecerán centros de información en las ciudades aledañas, como por ejemplo Puerto Varas, en donde, aparte de promover extensamente el parque en su totalidad, se ofrecerá la posibilidad de contratar directamente los diversos servicios ofrecidos. Finalmente, optaremos por la estrategia de Diferenciación, considerando que la propuesta de servicio integral no puede ser muy económica, se pondrá énfasis en entregar un servicio que no se entrega hasta el momento, como lo es la posibilidad de tener ceremonias fúnebres personalizadas.
43
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
7 Estudio Técnico 7.1 Análisis del Tamaño del Proyecto El tamaño del proyecto, será un punto crítico para el éxito de este, ya que en base al tamaño se podrá obtener una optimización de los recursos requeridos para ofrecer los servicios necesarios a la comunidad, esto significa, que si se considera un tamaño muy grande para el proyecto, la inversión crecería demasiado y las condiciones del mercado impedirían recuperar la inversión en un periodo razonable. Para evaluar y determinar un tamaño inicial tentativo de las instalaciones se consideran los siguientes puntos: El mercado actual, considerando la oferta y demanda existente en la zona es un factor fundamental al momento de definir el tamaño del proyecto. Primero, si se considera un tamaño muy reducido, es posible que la oferta entregada a la comunidad de los servicios de este proyecto no logren satisfacerla completamente, corriendo el riesgo de perder credibilidad y perjudicar la imagen de este. Segundo, considerar un tamaño muy amplio del proyecto, implicaría inversiones muy elevadas, corriendo el riesgo de que ante cualquier cambio en la demanda, de no poder recuperar la inversión. Es por esto que es necesario tener especial cuidado en este aspecto al definir el tamaño del complejo funerario. La distribución geográfica del mercado define si es posible atender a la demanda que pueda enfrentarse el proyecto. Esto implica la necesidad de evaluar si es posible satisfacer esta demanda con una sola oficina o varias oficinas distribuidas según sea el segmento objetivo. Sin embargo, dada la naturaleza de la propuesta de este proyecto, y como será el medio por el cual será atendida la demanda (ver diagrama de flujo del proceso en el punto 1.3 Ingeniería del proyecto), la distribución geográfica no se considera como un factor limitante al tamaño del proyecto.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur La localización es un punto clave del cementerio Parque Vientos del Sur, dado que esta determinará cuál será la imagen que se mostrará hacia el mercado objetivo del proyecto, esto debido a que: ‣ El proyecto busca entregar tranquilidad y un lugar privilegiado. ‣ Debe ser de fácil acceso. ‣ El sector debe facilitar la posibilidad de eventuales expansiones de las instalaciones del complejo. Además, la localización debe considerar el terreno suficiente para las oficinas, crematorio, salones, campos de sepulturas, etc., que corresponden a las instalaciones en una primera etapa del proyecto. Cabe destacar que posibles expansiones del complejo, serán considerados como proyectos independientes. La economía a escala, los insumos y recursos, para efectos de este proyecto no son un factor limitante del tamaño del proyecto, dado que inicialmente el proyecto buscara abarcar un porcentaje determinado de la demanda. Por lo tanto, llevando las consideraciones a números, se definen las siguientes dimensiones aproximadas del complejo: Recinto
Área [m2]
Oficinas y Recepción (planta baja)
645
Oficinas y Recepción (planta alta)
7.585
Capilla (planta baja)
24.108
Capilla (planta alta)
789
Exterior (áreas verdes, caminos) Total
2.446.077 25000
La extensión total del terreno utilizado para la instalación del complejo es de 25000 m2, lo que corresponde a 2.5 hectáreas.
45
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 7.2 Localización del Proyecto En este punto se evaluarán los puntos a considerar para decidir la localización del proyecto, considerando aspectos de cercanía, tamaños, comodidad y servicios básicos. Todos estos son detallados en esta sección.
7.2.1 Orientación de la Localización La ubicación del proyecto, se encuentra enfocada a abarcar un sector estratégico en la décima región de Chile, especialmente en las cercanías de Puerto Varas. Sector que cumple con las exigencias necesarias para ofrecer un servicio de calidad, además de encontrarse en una zona de fácil acceso.
7.2.2 Macrolocalización En cuanto a la macrolocalización del proyecto, se consideraron una serie de aspectos para definir la zona en donde se ubicará al cementerio. En primer lugar se consideró la centralidad y facilidad de acceso al sector, además de considerar la localización y concentración del segmento objetivo al que se está apuntando, el cual corresponde al segmento ABC1 de la población. Esto lleva a considerar los sectores aledaños a Puerto Varas y cercanos al lago Llanquihue. Por otra parte, como se ha señalado previamente en este informe, las cercanías de la ciudad de Puerto Montt presentan un nicho no explotado en el negocio de cinerarios, lo cual además corresponde a una de las justificaciones de la realización del proyecto (Sección 4.5). Esta zona consta de características privilegiadas que presentan un gran valor agregado al proyecto que se está considerando. La belleza natural y la vista panorámica del lago y el volcán Osorno, permiten que Parques Vientos del Sur, entregue una imagen pacífica y de tranquilidad que tanto se busca en un cementerio parque. La ubicación de esta zona respecto a la región, es central, dado que se encuentra a pocos minutos de Puerto Montt, capital de la X región, que alberga la mayor concentración de población y a aproximadamente una hora y media desde Osorno, segunda ciudad con mayor cantidad de población en la región. La zona tentativa para las instalaciones del proyecto, se encuentra a un costado de la ruta 5 Sur, artería principal que interconecta las zonas de la X región, entregando una facilidad de acceso única en este sector. Además, toda la zona del lago Llanquihue se encuentra rodeada por la ruta 225, la 46
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur cual permite el acceso a este sector desde distintos puntos de la ruta 5 Sur, pasando por Frutillar hasta Puerto Varas. Cabe destacar además, que en la zona propuesta, se encuentra una alta concentración de la población ABC1 de la región, la cual corresponde al segmento objetivo que busca abordar Parque Vientos Del Sur. En la siguiente imagen, se muestra el área de la X región en donde se buscan construir las instalaciones del parque. El área tentativa se encuentra enmarcada por un círculo.
7.2.3 Microlocalización El análisis de microlocalización, busca definir en base a la macrolocalización, el mejor sector para construir el Parque Vientos Del Sur. Se debe considerar un sector con una ubicación privilegiada, con una vista que entregue la tranquilidad que tanto se busca en un cementerio. Se deben considerar que se encuentre en un equilibrio entre centralidad, accesibilidad y tranquilidad. Por lo que se pretende considerar terrenos amplios cercanos a la ciudad de Puerto Varas.Se considera la posibilidad de que en periodos posteriores, la creciente demanda obligue a la expansión de los terrenos utilizados para las sepulturas, por lo que se evaluará la compra de terrenos amplios colindantes con otros terrenos igualmente amplios.
47
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur El terreno seleccionado estará ubicado cerca de la ruta 225, considerando además un tiempo de viaje no más de 15 a 20 minutos desde Puerto Varas y la ruta 5 Sur. En estos terrenos se encontrarán las oficinas y todas las instalaciones necesarias para prestar el servicio deseado, además de las extensas áreas verdes. Además, de considerar terrenos no tan aislados que impidan contar con los servicios básicos necesarios para el funcionamiento del complejo. Ubicaciones tentativas para las instalaciones se muestran en la siguiente imagen.
7.2.4 Otros factores En esta sección, se presentan los factores que se tomaron en cuenta para evaluar la localización del proyecto. Para la localización del proyecto, se consideró la cobertura de servicios básicos, como lo son alcantarillado, agua y electricidad, elementos vitales para el funcionamiento del complejo. Por lo que una ubicación muy rural en la zona puede que prive de uno o todos los servicios requeridos, dejando como opciones sectores relativamente cercanos a los sectores poblados. Se debe considera la existencia de amplios terrenos con posibilidades de eventuales expansiones del complejo, como bien se mencionó en la sección 1.2.3, sin embargo, este no es el único aspecto a considerar, hay que evaluar la existencia de terrenos utilizados como parcelas de agrado por habitantes, dado que se pueden presentar inconvenientes respecto a la destinación que se le puede dar a ciertos terrenos. 48
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur El valor de los terrenos es un factor muy importante, dado que los terrenos con las características deseadas suelen poseer un alto valor sobre el m2, más aún considerando aspectos como la vista y la cercanía a lugares poblados, es por ello es que se considera un presupuesto aproximado de 17 millones de pesos por hectárea.
7.2.5 Decisión de Localización Considerando los aspectos a evaluar para la elección de la localización del proyecto, se optó por seleccionar la localidad de Los Riscos en la ruta 255 camino hacia Ensenada, dado que cumple con las condiciones requeridas para la localización del complejo. En la siguiente ilustración se muestra el sector donde se localizará el proyecto.
7.3 Ingeniería del Proyecto A continuación se exhiben de forma detallada las funciones de producción del proyecto considerando los recursos necesarios para este fin. Las cotizaciones que figuran en las próximas secciones se encuentran respaldadas en tablas donde se detallan los precios y costos de los equipos e insumos a utilizar.
7.3.1 Selección del Proceso Productivo Como se ha discutido en secciones anteriores, el servicio propuesto comprende la realización de ceremonias fúnebres con carácter personalizado e integral. Estas propiedades tendrán como
49
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur consecuencia una gran diversidad de servicios a prestar, considerando la diversidad de creencias, tradiciones y gustos que los clientes deseen plasmar en las ceremonias. El proceso productivo como tal estará dividido en dos líneas. La primera, denominada servicio estándar, contemplará la realización de ceremonias tradicionales con la opción de incluir ciertos elementos personalizados. La segunda, denominada servicio especial, contemplará la realización de ceremonias completamente personalizadas, caracterizadas por un alto nivel de exclusividad. La orientación del proceso productivo del servicio especial será al proceso, ya que en vista de lo expuesto previamente se tendrán tantos tipos de servicio como clientes, dotando al proceso de una alta especificidad. A esto se suma el hecho de que los servicios son a pedido y requieren de cierto tiempo para su planificación y ejecución, lo que resulta en el beneficio de un número reducido de clientes para los eventos más exclusivos. Por otra parte, la orientación del servicio estándar será intermedia, ya que se operará con adaptaciones de un servicio base estandarizado pedido con frecuencia moderada. Considerando la alta variabilidad que caracteriza el servicio propuesto, se concluye que el sistema productivo corresponde a aquél del tipo Job Shop. Este paradigma se caracteriza por una baja estandarización del servicio a prestar (o alta especificidad), ausencia de economías de escala y poca masificación del producto, características que calzan con el perfil personalizado del servicio, sobre todo para la línea especial.
Elementos del sistema El servicio que se propone puede ser visto como un sistema compuesto por varias áreas de producción o departamentos, cada uno de los cuales tiene un conjunto de objetivos específicos para la satisfacción de los requerimientos de los clientes. Administración, ventas y difusión Esta área se encarga de todas las operaciones administrativas del Parque, como ventas, recursos humanos y contabilidad. Sus instalaciones comprenderán una oficina destinada a informaciones y ventas, y su ubicación será en el mismo recinto del Parque. Además, para marketing y difusión se implementará un sitio web con información relevante para potenciales clientes. 50
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Productora Las mismas dependencias de administración y ventas contarán con oficinas para los asesores familiares y planificadores del servicio personalizado. Este equipo humano tendrá un carácter multidisciplinario, contando con expertos del área de la sicología, diseño y producción de eventos, para ofrecer apoyo a los clientes en todas las dimensiones que lo necesiten. Cabe mencionar que los servicios complementarios como transporte masivo de familiares y alimentación serán subcontratados por el personal de producción de eventos acorde a los requerimientos de cada cliente. Parque y cinerario Esta área se encarga de las operaciones no administrativas del Parque, es decir, aquellas que corresponden a labores de terreno, traslado y preparación de difuntos, operación de maquinas, jardinería y control de accesos. El lugar de operación de este componente son las áreas verdes del Parque, la capilla y el cinerario. Mantenimiento y soporte Transversal a todos los elementos del sistema mencionados previamente, se encuentran las funciones de mantenimiento y soporte. Estas tienen como objetivo apoyar a cada una de las otras actividades del proceso productivo, e incluyen servicio de aseo tanto para oficinas como para las demás edificaciones, mantenimiento de maquinaria , etc.
Modo de funcionamiento Dentro del proceso productivo del servicio propuesto es posible distinguir varias etapas y subprocesos que en virtud de sus interacciones emerge un sistema más complejo, con capacidad de autogestión y proactivo en la satisfacción de clientes. Las principales etapas se listan y explican a continuación en orden relativo al flujo de información en el sistema, y finalmente se resume lo expuesto mediante un diagrama de flujos.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Solicitud y adquisición de servicios Las interfaces de acceso a la adquisición de servicios funerarios en Parques Vientos del Sur son la atención directa en oficinas y la vía telefónica. De una u otra forma, los potenciales clientes tendrán acceso a la misma información: precios de los servicios, costos de mantención, entre otros. Esta información además se encontrará disponible en el sitio web del Parque, de modo que al contactar a ventas los potenciales clientes se encontrarán más informados acerca de las opciones que se ofrecen. Aquí se debe hacer la distinción entre aquellos clientes que solicitan servicios de forma anticipada y aquellos que lo hacen de forma reactiva. El primer caso corresponde a aquellos clientes que con visión futura solicitan servicios para ellos mismos o sus familiares de forma anticipada, de modo que llegado el momento de la muerte de la persona para quién se contrató el servicio, se accione el mecanismo de acción para la asesoría del cliente según lo haya solicitado. Por otro lado, se encuentra el caso de aquellos clientes que solicitarán servicios funerarios de forma posterior al fallecimiento de un familiar, es decir post-mortem. Estos casos corresponden a los más comunes dada la naturaleza de los servicios funerarios en Chile. Otra variable a definir en esta etapa es qué tipo de servicio se está solicitando. Como regla general, se ofrecerán los servicios estándar y especial a aquellos clientes que los soliciten de forma anticipada, y sólo los servicios estándar a aquellos clientes que los soliciten en el lapso post-mortem. Esta medida se adoptará por un asunto de estreches de tiempo y factibilidad, pues para el equipo de producción resultaría virtualmente imposible organizar eventos de máxima exclusividad en menos de un día, y además no se espera que este tipo de clientes los lleguen a solicitar por el pesar que sienten en aquel momento. La adquisición del servicio culmina con la emisión de un documento donde se detalla el tipo de servicio y sus características, junto a la identificación de la persona para quién se contrata el servicio, el cual debe ser aprobado por el cliente mediante firma. En el mismo momento el cliente puede elegir entre pagar la suma total o abonar un mínimo del 50% de aquella suma. Esta regla tiene una excepción cuando se contrata un servicio especial, puesto que el costo final está ligado a los requerimientos del 52
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur cliente, que deben ser definidos de forma interactiva con personal de la productora en una siguiente etapa de Planificación y Producción. Planificación y producción Esta etapa se aplica si el cliente opta por un servicio especial, y tiene como objetivo definir, junto al personal de producción del Parque, todos los detalles de la ceremonia de forma explícita, poniendo objetivos específicos y verificables, de modo que el equipo de producción pueda desarrollar un plan de acción y estimar el costo de la realización del evento. Las oficinas del Parque tendrán un lugar destinado para efectuar las reuniones pertinentes con los clientes. La duración de este proceso puede variar de acuerdo a las necesidades de cada cliente, pero generalmente se hablará del mediano plazo, ya que todos los requerimientos y la identificación de la persona para quién se contrata el servicio deberán quedar plasmados de forma explícita, para hacer las cotizaciones pertinentes y poder fijar la tarifa. Esta etapa culmina con la aceptación o rechazo del proyecto de evento elaborado por el equipo y el correspondiente pago. Asesoría Esta etapa aplica a todos los clientes de algún servicio si la persona para quién se contrató ha fallecido, y tiene como objetivo apoyar a los familiares en la toma de decisiones ligadas al deceso y al mismo tiempo sobrellevar el momento de dolor en el que se ven inmersos. Concretamente, la asesoría tiene dos niveles de acción; en el plano de trámites y papeleos legales, y en el plano emocional y de ayuda sicológica. La asesoría en el ámbito legal consiste en efectuar en representación del cliente todos los trámites y papeleos ligados a la muerte de una persona. Estos incluyen generalmente la obtención del Certificado Médico de Defunción en el hospital, dar aviso a Carabineros de Chile en caso de muertes no naturales o trágicas y la obtención de la Autorización (o Pase) de Sepultación. Estos trámites serán concretados por personal de la oficina de producción del Parque. Por otra parte, la asesoría en el ámbito emocional será realizada por profesionales del área de la sicología (personal de planta del Parque) y consistirá en la visita (a terreno si es necesario) y atención 53
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur de personas que manifiesten desórdenes anímicos producto del estrés generado por la situación que se está viviendo en la familia. Ceremonias La realización de Oficios Religiosos será conforme los clientes lo hayan especificado en los documentos generados en etapas anteriores. Corresponde a la ejecución del proyecto establecido en cuanto a la planificación de la ceremonia, y puede ser celebrado tanto en las dependencias del Parque, como en otros recintos autorizados para sepultación de cuerpos (si se requiere). Servicios funerarios En los servicios funerarios propiamente tales, se debe hacer la distinción entre servicio tradicional con sepultura en tierra, o servicio de cremación y recuperación de cenizas en ánfora. Para cualquiera de los dos casos, las instalaciones del Parque permitirán su realización, donde el procedimiento será llevado a cabo por personal especializado en la operación de maquinarias y herramientas. Mantención Como servicio complementario a los ya mencionados, el contrato incluye la mantención periódica de los aspectos cosméticos de las sepulturas. Esta mantención cosmética no se refiere al aseo de los prados y alrededores, sino al cuidado particular de las sepulturas, y su extensión depende del contrato adquirido por el cliente.
54
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
CLIENTE
OFICINA DE VENTAS
SITIO WEB
VÍA TELEFÓNICA
CONTRATO DE SERVICIO
SERVICIO ESTÁNDAR
NO
SERVICIO ESPECIAL
PLANIFICACIÓN DE OFICIO RELIGIOSO CONTRATO Y DETALLE DEL SERVICIO
CLIENTE ACEPTA PROPUESTA
NO
SI
STAND-BY
EJECUCIÓN DEL SERVICIO
ASESORÍA
CEREMONIA
DIAGNÓSTICO
SI
FALLECIMIENTO
SERVICIO FUNERARIO
EJECUCIÓN
ASISTENCIA SICOLÓGICA
SICÓLOGO A TERRENO
NO TRADICIONAL
CREMACIÓN
EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
OBTENER CERTIFICADOS OBTENER PERMISOS
MANTENCIÓN
Figura : Diagrama de Flujo del proceso
55
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 7.3.2 Selección de Equipos Los equipos que se deben adquirir para permitir el correcto funcionamiento del proceso productivo previamente detallado pertenecen a dos grandes categorías. Por un lado la categoría de artículos y equipamiento de oficina, la que incluye tanto ítems físicos como intangibles, como por ejemplo licencias de software. Por otro lado la categoría de equipamiento necesario para las operaciones específicas del Parque, como lo son los servicios funerarios. A continuación se listan estos artículos y se detallan aquellos aspectos específicos de cada uno que resultaron relevantes para realizar el análisis comparativo de aspectos como el costo, la eficiencia energética, vida útil, entre otros criterios de selección. Todos estos artículos junto a sus respectivos precios se encuentran detallados en la Sección 7.5 “Análisis de Costos” . Equipamiento de oficina Computadores Cada unidad de trabajo de las oficinas del Parque contará con equipo de moderado rendimiento para trabajo de ofimática (procesamiento de texto, hojas de cálculo, navegación por internet, entre otras). Estos equipos incluyen todos los periféricos necesarios para su funcionamiento: monitor, teclado y mouse. Las variables consideradas para el análisis comparativo son el rendimiento de procesamiento y el tamaño del monitor, donde se optará por equipos de rendimiento moderado y pantallas más o menos grandes. Licencias de Software Se optará por software libre para operar los equipos mencionados anteriormente. Esto tiene la ventaja de sumar cero al costo de equipos tanto en el sistema operativo como en software de oficina, sin tener desventajas conocidas ante alternativas comerciales. UPS Dispositivo de protección contra cortes del suministro energético. Los aspectos a considerar en el análisis incluyen el nivel de protección y tiempo de autonomía, donde se optará por las más básicas, ya que sólo se busca no perder información ante fallos del suministro eléctrico. 56
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Impresoras Para la emisión de documentos y contratos se necesitarán impresoras de oficina de alto rendimiento en cuanto a eficiencia de utilización de insumos y rapidez de impresión. Teléfonos Se necesitarán teléfonos en cada estación de trabajo con líneas independientes para ventas y el trabajo de la productora; cotizaciones, reservas, etc. Estos no requieren funciones especiales, por tanto sólo se eligen en función de un análisis precio-vida útil. Muebles (oficina, living, cocina) Se requerirán muebles para la recepción de clientes, oficina y sala de descanso del personal del Parque. Estos deben ser altamente durables pues serán de uso público. Equipamiento específico Muebles Para la iglesia se adquirirán muebles especiales; altar, púlpito, butacas, ornamentaciones religiosas, etc. Además se deben adquirir artículos para los baños públicos del recinto. La característica principal de estos es que deben ser de alta duración, ya que serán de uso público y con alta frecuencia. Además se deben adquirir muebles para el taller del personal de terreno del cementerio. Herramientas de taller Son las herramientas que utilizará el personal de terreno del Parque, e incluyen utensilios de jardinería como podadoras, orilladoras, y otros artículos menores. Además se debe adquirir artículos de albañilería para el grabado de lápidas y otros trabajo en piedra, específicamente un pantógrafo. Horno cinerario Probablemente uno de los artículos primordiales para el proceso productivo es un horno cinerario de alta tecnología y compatible con las normas ambientales vigentes. Los aspectos considerados en su
57
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur elección son su eficiencia energética y las opciones de soporte y mantención del fabricante con Latinoamérica, considerando que es de origen americano. Carroza fúnebre Se requerirá de vehículos especializados en el traslado de difuntos. De la misma forma que para los hornos, los aspectos más importantes a considerar en la elección de este artículo son su eficiencia (kilometraje por litro) y la disponibilidad local de repuestos y accesorios. Equipos de Mantenimiento del Parque Con el fin de mantener las amplias áreas verdes con las que contará el parque, se necesitaran equipos y herramientas para llevar acabo esta labor. Se requerirán al menos dos tractores corta césped y orilladoras para los detalles.
7.3.3 Productos y Subproductos El servicio ofrecido por Parques Vientos del Sur se encasilla en dos rubros principalmente; ofrece servicios inmobiliarios en el sentido de la venta de terrenos destinados a sepulturas, y además ofrece servicios funerarios estándares y de alta exclusividad.
Servicios ofrecidos Servicio funerario Es aquel servicio que los clientes contratan de forma anticipada o en el momento de la muerte de un familiar, y dependiendo del caso, involucra o no la compra de una sepultura del tipo nicho o mausoleo. Los servicios funerarios ofrecidos pueden diferenciarse de acuerdo a dos variables que el cliente puede manejar; una de ella es el nivel de personalización del servicio y la otra es el método de oficio funerario, las que se explican en detalle a continuación. Como ya se mencionaba en la selección del proceso productivo, el servicio funerario tiene dos líneas, o un repertorio de dos opciones que el cliente puede seleccionar. Estas corresponden al servicio estándar y al servicio especial, donde la diferencia entre ambos radica en el nivel de personalización que se le pude dar al oficio funerario. La primera contemplará la realización de ceremonias 58
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur tradicionales con la opción de incluir ciertos elementos personalizados menores, y la segunda permitirá la realización de ceremonias completamente personalizadas, caracterizadas por un alto nivel de exclusividad. Los métodos de despojo de cuerpos ofrecidos son dos; entierros tradicionales en nichos o mausoleos y cremación de cuerpos y recuperación de las cenizas. Para la primera opción es imperante adquirir un terreno para sepultura en alguno de los sectores del Parque, cuyos valores varían de un sector a otro de acuerdo a la vista que ofrecen y su comodidad de acceso. Por otra parte, la cremación de cuerpos resulta en la extracción de cenizas y su almacenamiento en ánforas, que son posteriormente entregadas a la familia, en cuyo caso no es imperante adquirir un terreno, pero puede darse el caso que los familiares deseen sepultar las cenizas bajo tierra. Producción de Oficios Religiosos Este servicio es aquel que aporta el mayor mérito innovativo del servicio, y por ende es clave en la diferenciación con respecto a la competencia. Consiste en el diseño, planificación y ejecución de ceremonias religiosas acorde a la visión de cada cliente asesoradas por un equipo de producción de eventos multidisciplinario. Como fue descrito previamente, el nivel de personalización del oficio viene dado por el tipo de contrato que se haya adquirido. En el caso del servicio estándar los clientes tendrán acceso a la elección de un conjunto restringido de opciones para incorporar a la ceremonia. Por otro lado, en el caso del servicio especial, virtualmente no existirán restricciones para la planificación del oficio, dando la posibilidad a los clientes de diseñar un evento con elementos inusuales, como por ejemplo música en vivo, ornamentaciones especiales, entre otras, todo esto a ser ejecutado por el equipo de producción. Asesoría El servicio de asesoría a clientes es lo que dota al conjunto de servicios ofrecidos de integridad. El objetivo de este servicio es prestar asesoría de alto compromiso a los clientes, brindándoles apoyo en el plano emocional y en la toma de decisiones y ejecución de trámites ligados al fallecimiento. Este carácter integral del servicio emerge a partir de la necesidad de las personas de vivir el duelo con tranquilidad, de modo que se pretende aliviar la carga de todo el papeleo en el momento de dolor y al 59
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur mismo tiempo ofrecer consejo en la toma de decisiones y apoyo emocional, si las circunstancias lo requieren. La asesoría en el ámbito emocional será realizada por profesionales del área de la sicología (personal de planta del Parque) y consistirá en la visita (a terreno si es necesario) y atención de personas que manifiesten desórdenes anímicos producto del estrés generado por la situación que se está viviendo en la familia. Por otra parte, la asesoría en el ámbito legal consiste en efectuar en representación del cliente todos los trámites y papeleos ligados a la muerte de una persona. Estos incluyen generalmente la obtención del Certificado Médico de Defunción en el hospital, dar aviso a Carabineros de Chile en caso de muertes no naturales o trágicas y la obtención de la Autorización (o Pase) de Sepultación. Estos trámites serán concretados por personal de la oficina de producción del Parque.
Subservicios ofrecidos Transporte El servicio de transporte considera la subcontratación de buses y choferes a empresas especializadas para el traslado de familiares que no posean los medios para movilizarse, y además el traslado de difuntos en vehículos especializados para tal propósito. El parque cuenta con los recursos y personal capacitado para el traslado de difuntos. Velatorios Se dispondrá de 4 salas especialmente acondicionadas para la velación de difuntos, de modo que pueda darse este servicio a más de un cliente de forma simultánea. Estas salas cuentan con muebles similares a los de la capilla, los que proveerán a los dolentes de la mayor comodidad posible. Mantención El servicio de mantención tiene como objetivo la conservación del buen estado de la cosmética de las lápidas del parque y la jardinería de las mismas.
60
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 7.3.4 Lay-Out Las instalaciones del Parque se emplazarán en las colinas que bordean al lago Llanquihue, a unos 20 kilómetros de la ciudad de Puerto Varas por camino asfaltado. El terreno a adquirir en primera inversión comprende 2 hectáreas y media dedicadas a prados de sepulturas (en su mayoría), estacionamientos, templo, y oficinas del personal administrativo. Distribución general Terreno El terreno se distribuye en sectores de sepulturas AI-III, B, CI-II, ubicados a diferentes niveles en forma de terrazas. Además cuenta con estacionamientos EI-II y sus respectivos accesos asfaltados. Los sectores C e i, están destinados al templo y la oficina de ventas y administración, respectivamente. El acceso al Parque es por el norte, calle que conecta con la Ruta 225.
C2 EII
CI AII
BI
AI
C AIII EI
PARQUES
VIENTOS DEL SUR
i
N E
W S
Figura : Layout del terreno 61
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Oficinas Las oficinas de administración y ventas del Parque se encontrarán en las ubicaciones especificadas previamente, y considerarán una planta baja y una planta baja. En la planta baja se encontrará la oficina de ventas y un área de descanso dedicada al uso de clientes y visitantes. En el segundo piso del edificio se ubicarán las oficinas de administración del Parque y un área acondicionada especialmente para realizar el proceso de planificación en conjunto con los clientes. El lugar contará además con una pequeña cocina para el descanso del personal y servicios sanitarios tanto para hombres como para mujeres.
1.93 m² 1.93 m² 64.50 m²m² 64.50 9.12 m² 9.12 m² 62.89 m²m² 62.89
1.91 m² 1.91 m²
Figura : Layout de las Oficinas Templo El edificio destinado a la celebración de oficios religiosos contará en su planta principal con una capilla debidamente equipada, 4 velatorios, una sala de descanso y dos baños públicos. Al exterior tendrá accesos al subterráneo en ambos costados, donde se encontrará el taller de inscripción de lápidas, preparación de difuntos y el horno crematorio.
62
.37 m²
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
1.16 m² 1.71 m²
1.71 m² 1.16 m²
160.35 m²
23.31 m²
93.39 m²
23.16 m²
23.37 m²
1.13 m²
1.13 m²
1.13 m²
1.13 m²
1.13 m²
1.13 m²
1.13 m²
1.16 m²
23.24 m²
1.13 m² 7.93 m² 6.55 m²
26.63 m²
32.39 m² 46.51 m²
Figura : Layout del Templo
23.24 m²
63
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 7.3.5 Obras Físicas Las obras físicas del proyecto contemplan el acondicionamiento de los terrenos y la construcción de las estructuras que se exhiben en el Layout. La inversión inicial en el terreno será de $42.500.000 pesos chilenos, tratándose de 2 hectáreas y media. Los trabajos de construcción, en concreto se listan a continuación. ‣ Nivelación del terreno en pisos con forma de terraza para los distintos sectores del parque, dada la pendiente existente en el sector. ‣ Pavimentación de estacionamientos y senderos, junto a la construcción de los cimientos para el templo y las oficinas. ‣ Construcción de una oficina de 2 pisos y un templo religioso de acuerdo a las especificaciones exhibidas en el Layout. Esto incluye la instalación del suministro eléctrico, agua potable, alcantarillado, líneas telefónicas y acceso a internet. ‣ Trazado de cercos y cierre de accesos. La inversión total en obras físicas se estima del orden de los 65 millones de pesos chilenos, los que se suman a la adquisición del terreno mismo. Este monto es el resultado de la inversión en los conceptos que se detallan a continuación. Concepto
Edificio de dos pisos para oficinas Templo tipo capilla con sótano Asfaltado de estacionamientos Asfaltado de senderos Cercado del perímetro y accesos Prados, follaje, etc.
Medida
Magnitud
m2
70 320 500 300 1200 25000
m2 m2 m m m2
Total
Unitario
169.000 96.000 8.000 10.700 10.850 200
Total
11.830.000 30.720.000 4.000.000 3.210.000 13.020.000 5.000.000 67.780.000
Tabla : Detalle de inversión en obras físicas
7.3.6 Proyectos Complementarios La instalación Parques Vientos del Sur en la localidad especificada requiere de una serie de proyectos complementarios para abastecer a sus instalaciones de los recursos necesarios para su 64
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur funcionamiento. Esta situación se da porque el lugar está relativamente apartado de la ciudad y hace no más de 5 años han empezado a llegar los servicios básicos, por esta razón se requerirá de proyectos adicionales que acondicionen el lugar para brindar un servicio de primera categoría. Proyecto de habilitación de servicios Dada la naturaleza rural del lugar y el hecho de que las estructuras se emplazarán en terrenos sin tratamiento previo, será necesario llevar a cabo un proyecto de habilitación de servicios, que incluya el trazado de un sistema de alcantarillado para las instalaciones sanitarias del complejo que conecten con el alcantarillado principal existente y tendido de líneas telefónicas e internet. Pavimentación de calle de acceso Extendiendo la idea anterior, será necesario pavimentar la calle de acceso que conectará el recinto con la ruta 225. Este proyecto complementario puede ser realizado en colaboración con otras entidades que se puedan ver beneficiadas por su realización, como vecinos u otros. El balance de obras físicas por conceptos de proyectos complementarios se estima en una inversión inicial del orden de los 400 millones de pesos chilenos. El costo de cada proyecto se detalla a continuación. Concepto
Cable tensión zanjado y hormigonado Cable telefónico Cable coaxial Colector de aguas y alcantarillado Pavimentación calle de acceso
Medida
Magnitud
m m m m m
1000 1000 1000 1300 1000
Unitario
24.000 5.000 8.000 250.000 24.000
Total
Total
24.000.000 5.000.000 8.000.000 325.000.000 24.000.000 386.000.000
Tabla : Detalle de inversión en ítems de proyectos complementarios
7.3.7 Calendario de Inversiones Se estima distribuir el total de inversión inicial a lo largo de 8 meses, el cual es el plazo esperado para la conclusión de las obras, la puesta en marcha y el paso a estado productivo. Esta información se resume en una Carta Gantt. Un aspecto importante a destacar es que las obras de pavimentación de
65
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur accesos son el primer ítem a realizar, ya que facilitará el desarrollo del resto de las obras por el traslado de maquinarias y materiales. Task
Qtr 3-2010
Qtr 4-2010
Qtr 1-2011
1) Proyectos Complementarios 1.1) Pavimentación de calle de acceso 1.2) Trazado de alcantarillado 1.3) Tendido de líneas 2) Obras Físicas 2.1) Trabajos topográficos 2.2) Pavimentación y cimientación 2.3) Edificaciones 2.3.1) Oficinas 2.3.2) Capilla 2.4) Cercado y cierre de accesos 3) Equipamiento inicial 3.1) Equipamiento de Oficina 3.2) Equipamiento Específico
Figura : Carta Gantt de calendario de Inversiones La elevada suma estimada a invertir en la etapa de implementación de proyectos de habilitación de servicios, pavimentación de accesos y obras físicas propiamente tales demandarán buena parte del capital inicial de la sociedad. Cumplido este plazo la inversión periódica deberá disminuir para cubrir los costos operacionales del Parque, como los sueldos, proveedores, servicios básicos, entre otros.
7.3.8 Programa de Reinversiones Las reinversiones considerarán, principalmente, la expansión del terreno según se requiera, y la adquisición de más y nuevos equipos para dar abasto a la creciente demanda por la captura de mercado en razón del tiempo. La evaluación de estas reinversiones se realizará cada 2 años, donde se determinará mediante estudios más específicos en qué conceptos se invertirá la suma recaudada, considerando principalmente las oportunidades de expansión y la vida útil del equipamiento antiguo. Un aspecto importante a considerar en la reinversión de terrenos en particular, es el hecho de que por norma al menos un 20% del terreno del Parque se debe destinar a sepulturas sin costo y fosas comunes, lo cual propone un desafío en la planificación de la expansión territorial, pues se deberá preservar la distribución de sectores e intervenir lo menos posible con los terrenos ya asignados a clientes.
66
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 7.3.9 Análisis de Materias Primas e Insumos El proyecto Parque Vientos del Sur tiene dos facetas, por una lado es un servicio funerario y por otro es la implementación de un cementerio. Sin embargo, dentro de la fabricación del cementerio en si, desde el terreno verde a el parque mismo se contratará una empresa externa para la fabricación del mismo. Es así como no se considerarán, dentro del análisis de materias primas, todo el material e insumos que se utilizarán dentro de la construcción del mismo. Dicho proceso sólo tendrá un costo asociado. Otro gasto que podría ser considerado en este punto es el de los ataúdes y lápidas. Sin embargo este punto se ha preferido externalizar, ya que hay entidades que realizan este servicio a costos bajos. No sería necesario entrar a competir con dichos fabricantes, sino más bien pasar a ser unos intermediarios (alianza estratégica) o distribuidores de las lápidas y ataúdes. En lo que al funcionamiento del parque se tienen los siguientes insumos mensualmente: Insumo
Cantidad
Agua potable [m3]
50
Electricidad [KWh]
1.500
Gas de Cañería [m3]
10.000
Combustible [lts]
420
Jabón baños [lts]
30
Papel higiénico [rollos]
100
Desinfectante [lts]
50
Hojas [unidades]
1000
Lápices [unidades]
30
Bolsa de basura [unidades]
100
Tinta [cartridge]
20
Sobres [unidades]
400
Carpetas [unidades]
400
Notar que el agua potable es sólo para el consumo humano en baños. Para el riego del parque se obtendrá agua de napas subterráneas, bombeada por motor eléctrico. 67
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Por otro lado, en este estudio se han considerado sólo los gastos fijos que incurre el parque, detalles o servicios extras que quiera tomar cada cliente se analizará en el momento en el que se contrata el servicio.
7.3.10 Programas de Trabajo Gerencia General : Ingeniero Civil Industrial o cualquier ingeniero con algún grado en administración y negocios (de preferencia con años de experiencia en el rubro),el cual debe ser capaz de dirigir y administrar una compañía. Dentro de las funciones que se le solicitan están: ‣ Designar todas las posiciones gerenciales. ‣ Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos. ‣ Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes corporativos. ‣ Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus análisis se están ejecutando correctamente. ‣ Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa. Secretaria ejecutiva: Brindar a su jefe apoyo en todas las tareas que se le designen.
Área de Operaciones Gerente de Operaciones: Ingeniero Comercial o Civil Industrial, el profesional a cargo deberá ser capaz de controlar las actividades diarias de la empresa del manejo de las operaciones. Secretaria: Brindar a su jefe apoyo en todas las tareas que se le designen. Además de acompañar en la vigilancia de los procesos a seguir dentro de la empresa.
68
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Jefe de Mantención: El profesional o técnico a cargo deberá mantener las áreas verdes en perfecto estado, velar por la seguridad del parque cementerio, el buen funcionamiento de las máquinas, ademas de estar a cargo de amplio grupo de personas. Técnico electricista: Su función será la de velar por el buen funcionamiento de la parte eléctrica del parque. Técnico Operario: Técnico a cargo de la operación del horno de cremación. Técnico Paisajista: Técnico a cargo del desarrollo integral del paisaje que se pretende dar al parque, ademas de mantener la armonía del lugar. Jardineros: Encargado de mantener los jardines, césped y limpieza de flores en las lapidas, entre otras. Auxiliares de Aseo: Encargados de la limpieza del recinto Guardias: Su función consiste en mantener la seguridad y el orden del recinto. Chóferes: Debido a la funciones de servicio fúnebre que posee el parque, es necesario chóferes para el traslado de los difuntos. Jefe de Planificación: Dentro de sus funciones están el diseñar, mantener y perfeccionar el sistema de información gerencial.
Área de Comercialización Gerente de Comercialización: Ingeniero Comercial, cargo responsable del cumplimiento de los objetivos de ventas de la empresa. Secretaria ejecutiva: Brindar apoyo a la fuerza de ventas y promoción del parque. Jefe de Ventas: Encargado de administrar la fuerza de ventas , asignar metas y objetivos al área de comercialización. Agentes de Venta: Vendedores del parque encargados de ofrecer los distintos planes que posee el parque.
69
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Jefe de Publicidad y Producción: Las funciones de este puesto contempla tanto la difusión como la producción de eventos fúnebres. Publicista: Ayudar a la difusión del parque por distintos medios, tales como web, tv, prensa y radio. Productor de Eventos: Asistir en la producción y elaboración de los eventos fúnebres.
Área de Finanzas Gerente de Administración y finanzas: Ingeniero Comercial, el ejecutivo a cargo estará a cargo de las finanzas de la organización, así como de la planeación, el registro y los informes financieros. Jefe de Presupuesto: Analiza y asigna los montos de presupuesto de la empresa. Técnico Administrativo: Realizar las actividades de apoyo administrativo y secretarial del área finanzas. Jefe de Contabilidad: Mantener correcta y adecuadamente el sistema contable, ademas
de
proporcional la información necesaria al área ejecutiva. Contador: Su función es llevar el correcto control de los factores de riqueza de la empresa
7.3.11 Programación de Producción El servicio funerario ofrecido por Parques Vientos del Sur puede comenzar tanto en las propias oficinas administrativas como a través de un sistema Web, el cual se encargará de procesar los requerimientos del cliente, tales como tipo de servicio funerario a solicitar (cremación o sepultura), gravado de la lápida (en caso de sepultura), elección de ánfora en el caso de cremación, elección de sector dentro del parque, etc., para luego agendar una reunión para afinar detalles y registrar la solicitud. La idea es que el cliente detalle sus necesidades y a partir de esto se ofrecen las distintas opciones a las que puede optar. Al momento del fallecimiento del familiar o persona a la cual se le ha contratado el servicio, se realizan los preparativos estipulados por él, ya sea cremación, sepultura o algún otro servicio solicitado (tal como algún grado de personalización). Además se asesorará de manera completa al familiar encargado en todos los trámites de defunción que son necesario realizar llegada esta situación. 70
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur La ceremonia funeraria también será realizada de acuerdo a lo estipulado por el fallecido, organizando todo los preparativos previos con tal de que sea una ocasión de recuerdo hacia el difunto y de reflexión y apoyo para sus familiares.
7.5 Análisis de Costos 7.5.1 Costos de Inversión 7.5.1.1 Capital Fijo Equipamiento de Oficina
Unidades
Precio Unitario
Total
Vida Útil
CPU ASUS P5KPL-AM SE
10
106.372
1063720
6
MonitorLG LCD 17" W1742S
10
85.096
850.960
6
Teclado + Mouse Genius KB C100 PS2
10
6.809
68.090
6
UPS APC 500 VA 300w Back RS BR500i
10
47.862
478.620
6
Teléfono Panasonic KX-TS500
10
8.855
88.550
10
Impresora HP Laser Color CP1515N
2
212.755
425.510
6
Estación de trabajo Triple (Diseño a Medida)
3
120.000
360.000
7
Escritorio de recepción (Diseño a Medida)
1
189.000
189.000
7
Silla Basflex R-235 GPC
18
45.990
827.820
7
Gabinete Scanbirk 6 repisas
3
159.990
479.970
7
Mesa de conferencia (Diseño a Medida)
1
245.000
245.000
7
Juego de Terraza Home & Garden
1
69.990
69.990
7
Silla descanso
3
24.990
74.970
7
Sofá Metarus 3 cuerpos Milán
2
159.990
319.980
7
Mesa AGM Cocina
1
39.990
39.990
7
Refrigerador Electrolux FRD225YEIW
1
129.990
129.990
9
Combo Cocina Canela
1
139.990
139.990
7
Combo WC, Estanque, Pedestal, Lavamanos
2
49.980
99.960
10
Subtotal
5.952.110
71
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Equipamiento de Específico
Unidades
Precio Unitario
Total
Vida Útil
Silla descanso
4
24.990
99960
6
Altar (Diseño a Medida)
1
300.000
300.000
6
Púlpito Diplomat
1
250.000
250.000
6
Butacas M720
38
60.000
2.280.000
6
Cruz de pared (2 metros)
1
120.000
120.000
10
Sofá Metarus 3 cuerpos Milán
3
159.990
479.970
6
Soporte para féretro (Diseño a Medida)
4
130.000
520.000
7
Pedestal de lava manos Corona
10
9.990
99.900
7
Lavamanos Corona
10
12.000
120.000
7
Estanque Trevi Corona
9
11.000
99.000
7
WC redondo Trevi Corona
9
18.990
170.910
7
Urinario porcelana
4
15.000
60.000
7
Elevador de féretro
1
340.000
340.000
7
Horno CRC-P (Puesta en marcha y capacitación)
1
14.454.000
14.454.000
7
Cadillac Superior
3
21.000.000
63.000.000
7
Pantógrafo
1
1.800.000
1.800.000
9
Tractor Corta Césped Poulan
2
850.000
1.700.000
7
Orilladora de Pasto Black & Decker
3
20.000
60.000
10
Subtotal
85.953.740
7.5.1.2 Capital en Intangibles Dentro de las inversiones de capital necesarias para poder poner en marcha el proyecto, se encuentran los costos relacionados con la formación de la sociedad que estará a cargo del parque. ‣ Constitución de la Sociedad : $80.000 ‣ Registro de Comercio : $10.000 ‣ Publicación en el Diario Oficial : $70.000 ‣ Notario : $20.000 ‣ Abogado : $400.000 72
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur En cuanto al software a utilizar por los distintos equipos computacionales ha adquirir, se utilizará solamente software Open-Source, por lo tanto no se incurre en pago de licencias.
7.5.1.3 Capital de Trabajo El Capital de Trabajo se calculará mediante el Método de Desfase, estableciendo un período de desfase de 7 meses. ‣ Gastos Operacionales Fijos : $94.503 ‣ Gastos Operacionales Variables : $444.545 ‣ Mano de Obra : $6.710.000 ‣ Capital de Trabajo = $7249048*7/12 = $4.228.611
7.5.2 Costos Operacionales A seguir se detallan los costos operacionales en los que se incurrirá en el proyecto.
7.5.2.1 Directos ‣ Productos de Oficina. ‣ Artículos de aseo personal. ‣ Productos de Aseo. ‣ Combustible Carroza Fúnebre. ‣ Combustible Tractor corta césped. ‣ Productos de mantenimiento del parque. ‣ Luz oficina. ‣ Internet Oficina.
7.5.2.2 Indirectos Consumos básicos en dependencias administrativas (agua, gas, luz).
7.5.2.3 Fijos ‣ Cargo fijo Agua : $892 mensuales ‣ Cargo fijo Luz : $934 mensuales ‣ Consumo mínimo Gas : $4577 mensuales ‣ Productos de Oficina : $32570 mensuales 73
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur ‣ Pack Telefonía e Internet en Oficina : $28990 mensuales ‣ Productos de Aseo : $26540 mensuales promedio.
7.5.2.4 Variables ‣ Agua : $951 por metro cúbico. ‣ Luz : $125 por kWh. ‣ Gas : $915s por metro cúbico. ‣ Combustible de carrozas : $667 por litro (45 litros por carroza) ‣ Toner de Impresora : $21.500 c/u , en base a utilización de impresoras.
7.5.2.5 Remuneraciones Las remuneraciones son detallas en el apartado de Estudio Organizacional, nombrando cada uno de los cargos necesarios para llevar acabo el proyecto.
74
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
8 Estudio Marco Legal A lo largo de este punto se analizará los aspectos más importantes a considerar al momento de presentar una propuesta de instalación de un cementerio, como también algunos documentos y antecedentes necesarios para la autorización de este. Cabe notar que el detalle de estos requerimientos puede encontrarse en el Reglamento General de Cementerios [11].
6.1 Requisitos para la instalación de un cementerio Toda construcción de un cementerio
se ataña a la autorización concedida por el Servicio
Nacional de Salud. Además en el caso de contar con un crematorio como se presenta en este proyecto, será necesario solicitar una autorización a la autoridad sanitaria correspondiente dentro de la localidad en donde se instalará. Por otro lado, si la localidad destinada a la instalación del parque no cuenta con un Plano Regulador o el plan no cuenta con un apartado respecto a cementerios, el sitio de ubicación deberá contar con la aprobación de la Municipalidad respectiva. La solicitud que debe ser presentada ante el Servicio Nacional de Saludo deberá contener los siguientes documentos y antecedentes [11] : 1. Título de 10 años de la propiedad destinada a cementerio. 2. Ubicación del terreno. 3. Plano de éste, que deberá comprender un área de 50 metros más allá de cada uno de sus deslindes. 4. Plano general del cementerio y ubicación de sus construcciones. 5. Plano de las construcciones y sus especificaciones técnicas. 6. Reglamento interno y arancel del cementerio. 7. Población de la localidad, región, comuna o colectividad a que servirá el establecimiento. 8. Aprobación de la respectiva Municipalidad, en cuanto a la ubicación del cementerio, en los casos que corresponda. 75
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Sumado a lo mencionado anteriormente, la construcción de las dependencias para la administración del parque quedan sometidas a las normas establecidas por la Ley General de Construcciones y Urbanización. En cuanto a la construcción de mausoleos, nichos, capillas mortuorias entre otras construcciones funerarias, quedan sometidas a la previa autorización por parte del Servicio Nacional de Salud, como también los proyectos de pavimentación de las calles interiores del establecimiento.
6.2 Requerimientos mínimos de un cementerio Los cementerios como se mencionó en el punto anterior están sujetos al Reglamento General de Cementerios [11] , el cual señala una serie de condiciones mínimas que debe cumplir un cementerio para que su instalación sea aceptada. Se debe especificar la clase de cementerio a instalar, sea público o particular. Los primeros son aquellos que pertenecen a alguna institución del Estado, como los de propiedad de las Municipalidades. En cambio los segundos, son propiedad de cultos religiosos, colonias extranjeras o de corporaciones, etc. En el caso específico de Parques Vientos del sur corresponderá a un cementerio particular. En cuanto a los terrenos de éste, deberán ser utilizados únicamente para este fin. Además el suelo deberá ser impermeable, parejo y la pendiente no deberá superar el 20%. Por otra parte, se especifica que se deberá reservar espacio suficiente para la construcción de calles, con el motivo de facilitar el tránsito de personas y los accesos a los mausoleos y nichos. A su vez estas calles podrán ser utilizadas por lo carros de sepultación y de servicio interno.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
9 Estudio Tributario Como toda actividad con fines de lucro, el aspecto tributario y todo lo referente a el sistema de impuestos internos (SII) es de suma importancia. Tener claro cuales son los impuestos a pagar y los porcentajes de lo mismo no permiten fijar bien los precios y estar siempre dentro de los márgenes de la ley. No considerar un impuesto puede provocar ir desde una minimización de las ganancias hasta terminar en un estado de pérdida, como también que los comienzos de un proyecto se vuelva mucho más costoso de lo estimado. En lo referente al proyecto Parque Vientos del Sur se tiene:
Impuestos Indirectos En este impuesto nos encontramos con Impuesto a las Ventas y Servicios (IVA), que es el que aplica a nuestro servicio. A partir del 1 de Octubre de 2003 este tributo se aplica con una tasa del 19%. Este impuesto se aplica sobre la base imponible de ventas y servicios que establece la ley respectiva. El Impuesto a las Ventas y Servicios [12] es un impuesto interno que grava las ventas de bienes corporales muebles e inmuebles de propiedad de una empresa constructora construidos totalmente por ella o que en parte hayan sido construidos por un tercero para ella y también la prestación de servicios que se efectúen o utilicen en el país. El Impuesto a las Ventas y Servicios afecta al consumidor final, pero se genera en cada etapa de la comercialización del bien. Otro impuesto que afecta el proyecto es el Impuesto Territorial [13]. Este es el impuesto de los Bienes Raíces, que se define conceptualmente como un impuesto de carácter patrimonial, que se
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur determina sobre el avalúo de las propiedades y cuya recaudación es destinada en su totalidad a las municipalidades del país. El propietario u ocupante de la propiedad debe pagar este impuesto anual en cuatro cuotas, cuyas fechas de vencimiento son abril, junio, septiembre y noviembre. Los avalúos de las propiedades se determinan en los procesos de reavalúos, que se deben realizar por comunas, en un plazo no mayor a cinco años ni inferior a tres años. Los avalúos se modifican, entre un período y otro, debido a cambios físicos producidos en los predios y por la actualización semestral en función del Indice de Precios al Consumidor (IPC). Sobre los avalúos fijados en conformidad a esta ley de impuesto a territorio, se aplicará un impuesto cuya tasa será de quince por mil al año (1,5 %). Los avalúos de los bienes raíces y los montos exentos, vigentes al 31 de diciembre y al 30 de junio de cada año, se reajustarán semestralmente a contar del 1 de enero y 1 de julio, respectivamente, en el mismo porcentaje que experimente la variación del Indice de Precios al Consumidor.
Impuestos Directos Los impuestos directos [12] hacen referencia al impuesto que se aplica a la renta, que si bien se conoce como singular, en realidad corresponde a una familia de impuestos que incluyen a los previamente descritos impuestos de primera y segunda categoría. En cuanto a estos últimos tenemos. Impuesto a la Renta de Primera Categoría (Artículo 20 Ley de Impuesto a la Renta) El Impuesto de Primera Categoría grava las rentas provenientes del capital obtenida, entre otras, por las empresas comerciales, industriales, mineras, servicio, etc., con una tasa, a contar del 1 de enero del año 2004, del 17%. Este impuesto se aplica sobre la base de las utilidades percibidas o devengadas en el caso de empresas que declaren su renta efectiva determinada mediante contabilidad, planillas o contratos.
Impuesto Unico de Segunda Categoría (Artículo 42 N°1 y Artículo 43 N°1 Ley de la Renta) El Impuesto Unico de Segunda Categoría grava las rentas del trabajo dependiente, como ser sueldos, pensiones y rentas accesorias o complementarias a las anteriores. Es un tributo que se aplica 78
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur con una escala de tasas progresivas, declarándose y pagándose mensualmente sobre las rentas percibidas provenientes de una actividad laboral ejercida en forma dependiente. Cada trabajador que no posea contrato deberá emitir una boleta mensualmente, donde el receptor de la boleta, Parques Vientos del Sur, actuará reteniendo el 10 % del total de los honorarios. Este será entregado al fisco como establece la ley.
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10 Estudio Societario 10.1 Tipo de Sociedad Al ser un proyecto de gran envergadura, pero al mismo tiempo los miembros que la componen no poseen la experiencia ni el capital para formar una sociedad anónima, ademas de la complejidad y el costo que tiene el conformar una sociedad de este tipo,es por ello que se dispondrá a constituir una Sociedad por Acciones. Esta sociedad es como una especie de sociedad anónima, pero cuya regulación, financiamiento y administración queda entregada al arbitrio de los accionistas a diferencia de lo que ocurre con la sociedad anónima que es una institución rígida dotada de una serie de requisitos para su funcionamiento. Debido a esta libertad que tienen los accionistas en la regulación de su funcionamiento es que no pueden cotizar sus acciones en el mercado de valores. Los estatutos que se incluirán en la escritura de constitución son los siguientes: ‣Nombre de la sociedad (Parque Cementerio Vientos del Sur. SpA). ‣Objeto de la sociedad (Mercantil) ‣Domicilio social. ‣Capital y número de acciones. ‣Modo de ejercer la administración. ‣Nombramiento de representantes. ‣Duración de la sociedad. ‣Responsabilidad de los socios por deudas sociales. ‣Posibilidad de cesión de acciones. ‣Disolución.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur La constitución de una Sociedad por Acciones es solemne ya que requiere de acto de constitución social escrito. Además la inscripción deberá efectuarse en extracto del acto de constitución, autorizado por un notario, en el Registro de Comercio del domicilio de la sociedad. Por último requiere de publicación del extracto en el Diario Oficial por una única vez. La inscripción y publicación deberán realizarse dentro del plazo de un mes desde la fecha del acto de constitución.
10.2 Costo de Formación de Sociedad La Escritura de Constitución de Sociedad establece, entre otras cosas, el tipo de sociedad, el giro o actividad comercial a la cual se dedicará, los socios que la conformarán y sus aportes de capital respectivos, la forma en que éstos participarán de las utilidades y cómo se responderá en caso de pérdidas. Con este documento se puede registrar la sociedad en el Registro de Comercio, Obtener RUT y Patente Comercial. Los costos asociados a la formación de la sociedad son los siguientes:
Abogado: Depende del tipo de sociedad a constituir y el capital de ella. Generalmente el valor de este documento es el 1% del capital de la Sociedad. Notaría ‣ Depende del tipo de sociedad y de su capital. Aquí el valor considera la legalización del documento. ‣ La redacción de la constitución de la sociedad por parte del notario bordea los $80000. ‣ Certificación por parte del notario de la publicación en el diario oficial tiene un valor aproximado de $20000.
Diario Oficial: Para la publicación del extracto de constitución en el diario oficial, depende de la cantidad de palabras que posea el objeto social perteneciente a la sociedad. Dicho monto parte de los $70000. Registro de Comercio: El valor de la inscripción en el registro de comercio tiene un valor aproximado de $10000.
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11 Estudio Organizacional El presente análisis es de los principales puntos que se deben abordar
en el estudio de
viabilidad administrativa y legal. De este modo se determinaran: los requerimientos de personal, la estructura organizacional, definir la forma legal más apropiada que más se adapte a los requerimientos para una posterior puesta en marcha y los costos asociados a mano de obra, manejo de información y procedimientos administrativos.
11.1 Estructura Organizacional A partir de la estructura organizacional se determinarán los requerimientos de personal en cuanto a nivel de cargos y cantidad de mano de obra directa como indirecta, ademas, a partir del diseño de la estructura, se determinara el dimensionamiento físico de las oficinas y el equipamiento necesario, de esta manera estimar los costos en construcción. A continuación analizaremos la organización en dos partes: ‣Organización para la ejecución ‣Organización para la operación Esto se debe a la envergadura del proyecto, la cual debe distinguirse en dos etapas, una es la etapa de construcción o ejecución del proyecto y la otra de operación o funcionamiento del proyecto.
Organización para la ejecución Esta primera etapa comprende a la ejecución del proyecto, cuyos gastos forman parte de la inversión inicial del proyecto. En esta fase del proyecto se dispondrá a
realizar las actividades
especificas relativas a la construcción de las obras físicas, como también las labores previas a la misma.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Para las labores de puesta en marcha, previas a la construcción, estarán a cargo de los socios que son parte del proyecto, luego para la realización de la construcción de las obras físicas estarán a cargo de una firma especializada de esta manera la organización es más sencilla, limitándose a considerar los tipos de contratos de ejecución, control de las distintas actividades de ejecución, la supervisión e inspección final para la recepción de las obras y las relaciones con el poder publico.
Organización para la operación En un principio se efectuará una implantación progresiva de la organización para posibles cargos no contemplados en un comienzo. En una primera fase, el esquema organizacional a considerar es un organigrama general, el cual incluye el sector ejecutivo, administrativo, contable, financiero y del sistema de control interno. A continuación se muestra como sería el organigrama es la primera etapa, en caso de considerar otros cargos a futuro:
Una vez ya presentada la estructura del organigrama se procederá a indicar las funciones de cada uno de ellos:
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Socios Dueños: Equipo a cargo del proyecto y dueños del capital inicial. Área ejecutiva Gerencia General : Ingeniero Civil Industrial o cualquier ingeniero con algún grado en administración y negocios (de preferencia con años de experiencia en el rubro),el cual debe ser capaz de dirigir y administrar una compañía. Dentro de las funciones que se le solicitan están: • Designar todas las posiciones gerenciales. • Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos. • Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación de los gerentes corporativos. • Coordinar con las oficinas administrativas para asegurar que los registros y sus análisis se están ejecutando correctamente. • Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa. Secretaria ejecutiva: Brindar a su jefe apoyo en todas las tareas que se le designen. Área de Operaciones • Gerente de Operaciones: Ingeniero Comercial o Civil Industrial, el profesional a cargo deberá ser capaz de controlar las actividades diarias de la empresa del manejo de las operaciones. • Secretaria: Brindar a su jefe apoyo en todas las tareas que se le designen. Además de acompañar en la vigilancia de los procesos a seguir dentro de la empresa. • Jefe de Mantención: El profesional o técnico a cargo deberá mantener las áreas verdes en perfecto estado, velar por la seguridad del parque cementerio, el buen funcionamiento de las máquinas, ademas de estar a cargo de amplio grupo de personas. • Técnico electricista: Su función será la de velar por el buen funcionamiento de la parte eléctrica del parque. • Técnico Operario: Técnico a cargo de la operación del horno de cremación. • Técnico Paisajista: Técnico a cargo del desarrollo integral del paisaje que se pretende dar al parque, ademas de mantener la armonía del lugar. 84
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur • Jardineros: Encargado de mantener los jardines, césped y limpieza de flores en las lapidas, entre otras. • Auxiliares de Aseo: Encargados de la limpieza del recinto • Guardias: Su función consiste en mantener la seguridad y el orden del recinto. • Chóferes: Debido a la funciones de servicio fúnebre que posee el parque, es necesario chóferes para el traslado de los difuntos. • Jefe de Planificación: Dentro de sus funciones están el diseñar, mantener y perfeccionar el sistema de información gerencial. Área de Comercialización • Gerente de Comercialización: Ingeniero Comercial, cargo responsable del cumplimiento de los objetivos de ventas de la empresa. • Secretaria ejecutiva: Brindar apoyo a la fuerza de ventas y promoción del parque. • Jefe de Ventas: Encargado de administrar la fuerza de ventas , asignar metas y objetivos al área de comercialización. • Agentes de Venta: Vendedores del parque encargados de ofrecer los distintos planes que posee el parque. • Jefe de Publicidad y Producción: Las funciones de este puesto contempla tanto la difusión como la producción de eventos fúnebres. • Publicista: Ayudar a la difusión del parque por distintos medios, tales como web, tv, prensa y radio. • Productor de Eventos: Asistir en la producción y elaboración de los eventos fúnebres. Área de Finanzas • Gerente de Administración y finanzas: Ingeniero Comercial, el ejecutivo a cargo estará a cargo de las finanzas de la organización, así como de la planeación, el registro y los informes financieros. • Jefe de Presupuesto: Analiza y asigna los montos de presupuesto de la empresa. • Técnico Administrativo: Realizar las actividades de apoyo administrativo y secretarial del área finanzas. • Jefe de Contabilidad: Mantener correcta y adecuadamente el sistema contable, ademas proporcional la información necesaria al área ejecutiva.
de
• Contador: Su función es llevar el correcto control de los factores de riqueza de la empresa. 85
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur A continuación de detallara el número de trabajadores por tarea, debiendo ser los suficientes para que alcancen un nivel de producción óptimo en un rango de 8 horas diarias, 5 días a la semana. El número de empleados según tarea son: Cargo
Gerente General Sub-Gerente Secretarias Jefes de distintas áreas Técnicos Publicistas Contadores Choferes Jardineros Auxiliares Guardias Agentes de venta Productor de eventos
Cantidad
1 3 4 6 4 2 1 3 5 6 10 3 2
Con respecto a las capacitaciones solo serán necesarias en el área de operaciones,ya que en su mayoría son personal técnico como pueden ser los operarios de las maquinas para cremaciones, instruyendo a los trabajadores del correcto operar en sus tareas de manera que las instrucciones estarán a cargo de un trabajador más experimentado en el área.
11.2 Leyes laborales atingentes al proyecto Con el fin de llevar a cabo el proyecto, es necesario cumplir con la normativa legal vigente respecto a la legislación laboral. Con el propósito de adaptarse y respetar las normas vigentes para todo el personal y para la empresa, cuyo fin es cumplir con las relaciones existentes entre empleador: "persona natural o jurídica que utiliza los servicios intelectuales o materiales de una o más personas en virtud de un contrato de trabajo", y empleado: "toda persona natural que preste servicios personales intelectuales en virtud de un contrato de trabajo".
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur El contrato utilizado corresponde al definido en el artículo 7 del código del trabajo, este contrato contiene las siguientes estipulaciones: ‣ Lugar y fecha de contrato. ‣ Individualización de las partes con indicación de la nacionalidad y fechas de nacimiento e ingreso del trabajador ‣ Determinación de la naturaleza de los servicios y del lugar o ciudad en que hayan de prestarse. ‣ Monto, forma y período de pago de la remuneración acordada. ‣ Duración y distribución de la jornada de trabajo, salvo que en la empresa existiere el sistema de trabajo por turno, caso en el cual se estará a lo dispuesto en el reglamento interno. ‣ Duración y distribución de la jornada de trabajo, salvo que en la empresa existiere el sistema de trabajo por turno, caso en el cual se estará a lo dispuesto en el reglamento interno. ‣ Demás pactos que acordaren las partes. El personal contratado por cada área deberá contar con sus respectivos contratos de trabajo sujetos a la normativa vigente conforme a lo establecido por la ley. Con respecto a la jornada laboral será de 40 hora semanales de 8 horas diarias, de las cuales serán repartidas de lunes a domingo, con dos días libres designados por el encargado de cada área de la empresa. Las remuneraciones percibidas por cada trabajador será la estipulada en el contrato de trabajo convenida con su responsable a cargo. El periodo de tiempo fijado para la remuneración será mensualmente y el monto mensual estipulado en cualquier tipo de contrato no será inferior al mínimo. A todos los trabajadores que hallan celebrado contrato con la empresa se les protege de accidentes y enfermedades mediante la imposición a las Isapres o al Fondo Nacional de Salud que corresponde al 7% del salario imponible. Además de considerar la imposición mensual a la AFP que es de un 12% a 13%, los cuales serán descontados de los salarios imponible de cada trabajador. A lo anterior cabe señalar que todos los trabajadores de la empresa están sujetos a: ‣Ley N° 16744 ‣Decreto supremo N° 745 ‣Reglamento N° 969 87
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 11.3 Análisis de remuneraciones y sus proyecciones Gerente General
Gerentes Secretarias Jefes distintas áreas Técnicos Publicista Contador Choferes Jardineros Auxiliares Guardias Agentes de venta Productor de eventos
$2000000
$1500000 $250000 $700000 $250000 $500000 $350000 $250000 $200000 $200000 $200000 $350000 + comisión 7% por venta realizada $500000
A lo anterior se le suma un 6% anual de incremento en las remuneraciones.
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12 Estudio Ambiental El proyecto Parque Cementerio Vientos del Sur se desplazara en la localidad de los Riscos, a unos 20 kilómetros de Puerto Varas. Este proyecto consiste en la construcción de un parque y crematorio, que comprende inhumaciones en altura utilizando criptas (tipo sarcófago) de hormigón armado, impermeabilizadas y selladas, con una altura de 2 metros. Ademas, si los familiares lo desean, se podrá acceder a un servicio de cremación. El proyecto contempla:
Monto estimado de la inversión El monto aproximado de la inversión es de $400000000.-, el cual considera el terreno, urbanización, construcción y otros.
Superficies del proyecto El proyecto se emplazará en una superficie total de 2 hectáreas y media.
Etapa de construcción Para el desarrollo del proyecto se ha contemplado inicialmente la instalación de faenas que incluye la construcción de bodegas para los materiales, cierre perimetral, ubicación de baños químicos para los trabajadores e infraestructura necesaria para dar las condiciones sanitarias básicas en todo lugar de trabajo, estipulado en el D.S. Nº594/99. Es así como posteriormente se preparará el terreno mediante un sistema de nivelación para la construcción de los edificios. Realizados los trabajos anteriormente enunciados, se procederá a desarrollar la fase de las instalaciones necesarias para el
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur funcionamiento del parque cementerio, es decir, aspectos paisajísticos, edificios, estacionamientos, entre otros.
Acceso El acceso al parque cementerio vientos del sur será por la ruta 225.
Cierre Perimetral Se contempla un cierre perimetral mediante la instalación de un cerco fijo y vivo de crecimiento rápido que actúe como pantalla con su entorno. Con ambos se da cumplimiento a lo estimulado en el Reglamento General de Cementerios en su Art. Nº7 donde se señala que los terrenos destinados a cementerios deberán estar cerrados en todo su entorno con cerco de altura de 2 m.
Estacionamientos El área de estacionamientos se detalla en el mapa del cementerio, denotados por EI y EII respectivamente. Además se cuenta con un área asfaltada de extremo a extremo para el desplazamiento de los vehículos.
Infraestructura El proyecto contempla estacionamientos, servicios higiénicos para el público y personal, sala de cremación, casetas para el cuidador, oficinas de atención a publico, áreas de nichos y sepulturas , rodeados de grandes extensiones de césped, caminos interiores, también jardines, árboles, arbustos y plantas, generando una imagen paisajística que permita una tranquilidad y hermosura al visitar a sus deudos.
Tipo sepulturas Los nichos serán de hormigón armado, impermeabilizadas y selladas, con una altura de 2 metros. A continuación una aproximación de como serían los nichos:
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a) Sepultura hasta 3 cuerpos de capacidad. b) Sepultura hasta 6 cuerpos de capacidad. c) Mausoleo familiar hasta 8 de capacidad. d) Sepultura hasta 9 cuerpos de capacidad
Etapa de operación Manejo de aguas superficiales En el sector destinado a inhumaciones no se encuentra ningún tipo de curso de aguas superficiales. Dentro de las acciones para la construcción del proyecto, el titular utilizará técnicas constructivas y de nivelación de terreno que permitan manejar los escurrimientos superficiales hacia el perímetro del predio, con canaletas abiertas, desde todos los límites de la propiedad, en los senderos interiores y alrededor de los paños de inhumación. 91
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Aspectos viales El impacto a la vialidad asociada al proyecto será abordado de acuerdo a la legislación vigente, considerando la factibilidad del emplazamiento de los accesos que otorgará la Dirección Regional de Vialidad. Mantención de jardines y áreas verdes Se considera obtener el recurso hídrico desde el agua abastecida por ESSAL, empresa que provee el servicio de agua potable en la zona, además dada las condiciones meteorológicas predominantes en la región, el riego será un factor secundario. Vegetación La idea es implementar un desarrollo paisajístico, que implica la plantación aledaña y caminos interiores y a los límites periféricos de la propiedad, incluyendo todo tipo de árboles, plantas, arbustos, flores. Ademas cabe señalar que todo esto es adquirido en viveros autorizados. Abastecimiento agua potable El abastecimiento del agua potable se realizará desde la red pública, en forma directa hacia las instalaciones administrativas y sanitarias del Cementerio Parque. Alcantarillado: Las aguas servidas de los servicios higiénicos y demás instalaciones del Proyecto, por ser una área rural sin servicio público, ni concesionado a una empresa sanitaria, serán dispuestas mediante un sistema particular por medio de fosa y pozo absorbente, elementos que serán manejados a través de una limpieza continua y controlada con empresas del rubro, según sea la ocasión. Suministro eléctrico: La empresa SAESA, sociedad austral de electricidad S.A. suministrará la energía eléctrica para el predio donde se localizará el proyecto.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Recolección de residuos sólidos: La generación de residuos sólidos o del tipo no domiciliario durante la etapa de construcción y operación serán recolectadas en un sector del predio y luego llevados mediante un servicio especial hasta un vertedero autorizado o por la empresa que atiende el sector. Los residuos sólidos del tipo domiciliario que resulten de la etapa de construcción tanto como la de operación, serán recolectados primariamente en contenedores individuales distribuidos a lo largo del cementerio, para luego ser acoplados en un contenedor y retirados por la empresa recolectora del sector. Proyecto paisajístico Las zonas de inhumación estarán dispuestas entre los senderos y caminos interiores, creando jardines donde se controlan todos los elementos que participan en un parque coherente y atractivo para los sentidos de las personas que concurren a este cementerio tipo parque. Sistema de inhumación Las inhumaciones se realizarán en el subsuelo, utilizando criptas de hormigón armado que encierran las urnas o ataúdes, que cumplen con las siguientes características: Hormigón
Hormigón : H25-20-8.
Armadura
Malla electrosoldada, con fierro estriado de 4 mm de diámetro y separación de 150 x 150 mm.
Calidad del Acero
AT – 56 – 50.
Acero Asas
Acero A – 63 de 8 mm de diámetro, galvanizado en caliente.
Aditivo
Rheobuild 1000, superplastificante de MBT.
Vibración
Sistema de vibradores de alta frecuencia adosados al molde.
Curado
Por riego.
Impermeabilidad
Estancos
Peso Tapa
350 kg.
Peso Caja
650 kg.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur La empresa verificará que cada urna o ataúd cumpla con los requerimientos legales respecto a impermeabilidad y sello, además de la segunda condición de impermeabilidad que confiere el estar encerrados en el sarcófago antes descrito. El excedente de la tierra de las excavaciones será utilizado para nivelar y dar un mayor nivel al terreno que involucra el proyecto. Características del horno de crematorio Para la cremación de cuerpos humanos se edificará un moderno crematorio donde llegará el ataúd sellado, este se trasladará mediante una mesa de levante hidráulica. Por medio de esta mesa, el ataúd es trasladado hasta el interior de la sala del horno, donde se procederá a quitar las manillas y demás adornos metálicos, para luego ser cremada mediante la utilización de un moderno horno crematorio modelo “FTI CREMATOR”, de fabricación estadounidense. Este horno consta de dos cámaras que actúan en conjunto y en forma hermética, la cámara primaria cumple la función de quemar o incinerar el cuerpo alcanzando en su interior una temperatura de operación de 1450 ºF (787,78 ºC), lo que se logra mediante gas licuado a una generación de energía de 3.000.000 BTU/hr. Luego de cumplido el ciclo de quemado, el cual puede durar hasta 6 horas dependiendo principalmente del tamaño y peso del cuerpo, las cenizas pasan a una segunda cámara, todo esto dentro del horno, de aire forzado frío, proceso que puede durar hasta 6 horas, siendo lo normal un periodo de 90 minutos. El proceso total del horno posee un ciclo máximo de 13 horas. Este horno posee una capacidad máxima de carga de 600 libras (272,16 kg), alcanzando un rango de quemado de 150 lbs/hr (68,04 kg/hr). Posee controles e instrumentación para su operación en forma normal mecanizada, controles de temperatura, memorias, relojes digitales ajustables y tanto el cierre como apertura de la puerta es automático. Luego de abierta la puerta del horno, se procederá a retirar las cenizas y depositarlas en el ISI REMAINS PROCESSOR, máquina desde la cual finalmente se depositarán las cenizas en cofres, los cuales se sellaran en ese acto, para posteriormente entregar a los familiares los restos de su difunto. Todo el proceso podrá ser visto por los familiares que lo deseen, ya que una de las paredes de la sala del horno dispondrá de una ventana hermética. 94
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Principales Emisiones, Descargas y Residuos del Proyecto Emisiones atmosféricas durante etapa de construcción En esta etapa las emisiones a la atmósfera que se generarán por el proyecto en la etapa de construcción, vendrán del movimiento de tierra para nivelar el terreno y para hacer los interceptores de conducción, construcciones, etc. Dichas emisiones son menores y se mitigarán humedeciendo el terreno antes de introducir la maquinaria pesada y tomar los resguardos pertinentes a las construcciones. También se tomarán todos los resguardos necesarios para evitar problemas con el eventual transporte de residuos de construcción, como es el tapado de los camiones con carpas adecuadas, hacia sitios autorizados por la Ilustre Municipalidad de Puerto Varas y el Servicio de Salud de Osorno. Emisiones atmosféricas durante etapa de operación Durante el funcionamiento del Cementerio no se generarán emisiones adversas a la atmósfera, ya que las actividades de inhumación no las genera y el tránsito por los caminos interiores del sector se les aplicará sobre el ripio existente, una carpeta de maicillo compactado, con mantención periódica. Residuos líquidos durante etapa de construcción Las aguas servidas que se generarán en la etapa de construcción serán dispuestas a través de baños químicos cumpliendo lo estipulado en el D.S. Nº 594/99 sobre Condiciones Básicas en los lugares de trabajo, incluidas las faenas provisorias. Residuos líquidos durante etapa de operación Durante la operación del Cementerio las aguas servidas serán evacuadas a través del sistema de una Planta de Tratamiento compacta que se instalará en el parque. Las aguas servidas serán tratadas en una planta de tratamiento compacta de lodos activados, modalidad aireación extendida, cuyo efluente final será infiltrado en el terreno mediante drenes construidos acorde al proyecto a presentar en la Autoridad Sanitaria.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur El sistema de tratamiento de aguas servidas contempla los usuarios y el operario, además incluye la casa del cuidador, el que vivirá solo sin familia. Se anexan a la Adenda Nº1 los planos de agua y alcantarillado, además de las memorias técnicas de cada uno y las especificaciones técnicas del sistema de alcantarillado. El efluente proveniente del sistema de tratamiento de aguas servidas será manejado por un sistema integrado de tratamiento de aguas servidas, con una fosa séptica de un volumen de 1500 L y de 1,75 m de largo y de un diámetro de 1,20 m, sobredimensionado compuesto de un material polietileno virgen con anti UV, tipo Ecoplastix, dado por una población usuaria de 1 trabajador permanente con una dotación diaria de 150 L/día, sumado a una carga usuaria temporal equivalente a 6 personas con una dotación de 150 L/día. Residuos sólidos durante etapa de construcción La generación de residuos sólidos en la etapa de construcción será manejada en un sector del predio. Luego se contratará un servicio especial de recolección, la cual dispondrá finalmente en un sitio de disposición final autorizado o retirados por el sistema de recolección municipal. La disposición final de los residuos deberá ser autorizado por la Autoridad Sanitaria. Los residuos previo retiro municipal se dispondrán en un contenedor tipo basurero, de un volumen no inferior a 0,4 m3, el cual se dispondrá adosado al edificio del cinerario, con un techo y sobre losa de hormigón. Residuos sólidos durante etapa de operación Durante el funcionamiento del Parque Cementerio se producirán residuos sólidos de tipo vegetal que también serán retirados por la Municipalidad de Puerto Varas que atiende el sector. Por todos los senderos y espacios determinados se distribuirán receptáculos para recolectar residuos sólidos propios del funcionamiento y de los usuarios, contando con un sistema de acopio separado para los vegetales. El titular adjunta certificado de factibilidad de la Municipalidad de Puerto Varas para el retiro de basuras.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Emisión de ruidos durante etapa de construcción Durante la etapa de construcción se producirán ruidos propios de la actividad, pero que por lo transitorio y discontinuo de la actividad, no constituyen impacto negativo sobre el sector, los cuales no son representativos para un área intervenida. El titular se compromete a cumplir con los niveles máximos de emisión establecidas en el D.S. 146. para el sector rural (10% db más urbano). Emisión de ruidos durante etapa de operación En la etapa de operación no se generarán ruidos por sobre la norma, ya que las actividades de un cementerio están relacionadas con un ambiente de recogimiento, paz y tranquilidad. El equipo de aireación de la planta de tratamiento asegura 45 db(A).
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
13 Estudio Económico Financiero El objetivo del siguiente estudio es determinar la factibilidad económica del proyecto Parques Vientos del Sur. En las siguientes secciones se conducirá un análisis de los flujos monetarios del mismo para determinar los indicadores económicos necesarios que apoyarán el proceso de toma de decisiones respecto de su realización o abandono.
13.1 Definición de Parámetros En primer lugar se definirán los parámetros necesarios para realizar el análisis de los flujos del proyecto. Estos son la tasa de descuento y su horizonte de evaluación.
13.1.1 Determinación de la tasa de descuento La tasa de descuento es una razón cuyo objetivo es representar el retorno mínimo exigido por el inversionista para acceder a invertir en un proyecto. La determinación de este parámetro se basa en el riesgo estimado inherente a la realización del proyecto y en la tasa anual del crédito de largo plazo solicitado para el financiamiento del mismo. El servicio que se presenta introduce un concepto de personalización sin precedentes en la región. Esto tiene el beneficio de la posibilidad de apuntar a un nicho no explotado, pero a la vez, tiene la desventaja de ser una fórmula no probada, lo cual es riesgoso. Las otras dimensiones del servicio, como sus modernas instalaciones y un servicio integral otorgan estabilidad a la idea, por lo tanto sumando y restando el riesgo del proyecto se estima en un 15%. Por otra parte, la inversión inicial del proyecto en activos fijos, capital de trabajo y los costos de puesta en marcha serán tales que se requerirá un crédito a largo plazo con una tasa mensual del 1%, lo cual se traduce en una tasa anual del 12%.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
En vista de lo anterior, se ha estimado que la tasa de descuento para este proyecto será de un 27%.
13.1.2 Criterio para determinar horizonte de evaluación El horizonte de evaluación del proyecto está sujeto a la calendarización de la evaluación y toma de decisiones con respecto a la realización de reinversiones, lo que se discutió en detalle en la sección Ingeniería del Proyecto. Estas comprenden la expansión territorial del Parque conforme sea necesario. A pesar de que se evaluará cada 2 años la necesidad de realizar reinversiones, se estima a priori que será necesario hacerlo al inicio del 4º y 8º año del ejercicio. Al cabo de la segunda reinversión en territorio se espera que el servicio esté medianamente consolidado. En consecuencia el horizonte de evaluación se ha ajustado a 8 años, de modo que en este plazo la rentabilidad quede certificada.
13.2 Calendario de Montos de Inversiones y Reinversiones En la Sección 7.3.7 discutimos el calendario de inversiones del proyecto. En esta sección daremos el detalle de la inversión inicial diseminada a lo largo de los 8 primeros meses del año de iniciación de actividades. Estas inversiones comprenden la construcción y acondicionamiento de todas las instalaciones necesarias para que los procesos productivos puedan llevarse a cabo. Calendario de Inversiones Inversión
Terreno (2.5 hectáreas) Cimientación y edificaciones
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
7.000.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
Mes 8
32.500.000 10.000.000 40.000.000
Muebles de oficina
2.800.000
Equipos de oficina
3.100.000
Muebles específicos
4.600.000
Equipos específicos
81.300.000
En cuanto a la calendarización de reinversiones, se estima que serán necesarias cada 4 años, considerando que la capacidad del Parque es limitada y tendrá una utilización avanzada al cabo de ese tiempo.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Calendario de reinversiones Reinversión
Año 1
Activo fijo (Bienes raíces)
Año 2 0
Año 3 0
Año 4
Año 5
0 17.000.000
Año 6 0
Año 7 0
Año 8 0 17.000.000
13.3 Calendario de Montos de Ingresos A partir del análisis de demanda futura realizado en el Estudio de Mercado, se proyectó que para los años 2011-2019, se producirán alrededor de 7000 defunciones por año, en la X Región.
El
proyecto, al estar enfocado en los estratos sociales ABC1, C2 y C3, se proyecta acaparar el 4% de la demanda total, teniendo un crecimiento de un 1% al año. Además, es pertinente considerar que las familias ABC1 se inclinarán por ceremonias más personalizadas y exclusivas, mientras que los demás por servicios fúnebres tradicionales. Finalmente, con los datos obtenidos podemos establecer una estimación de los ingresos que se obtendrán a través de los 8 años, horizonte del proyecto establecido. Tabla de Ingresos Ingresos
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
$121.747.250
$147.553.620
$173.822.023
$200.596.300
$227.825.865
$255.568.050
$309.555.030
Sepultura Familiar
$96.440.010
Sepultura individual
$25.491.904
$32.181.345
$39.002.720
$45.946.224
$53.023.446
$60.221.013
$67.554.081
$81.824.413
Cremación
$87.936.989
$111.012.915
$134.543.963
$158.496.306
$182.909.922
$207.738.683
$233.034.867
$282.261.868
Ceremonia
$4.260.804
$5.378.900
$6.519.048
$7.679.609
$8.862.520
$10.065.546
$11.291.220
$13.676.412
$214.129.708
$270.320.410
$327.619.351
$385.944.162
$445.392.188
$505.851.107
$567.448.218
$687.317.723
Total
13.4 Calendario de Montos de Egresos Tabla de Egresos Egresos
Año 0
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Remuneraciones
$0
$80.520.000
$85.351.200
$90.472.272
Costos Operacionales Fijos
$0
$1.134.036
$1.156.717
$1.179.851
Costos Operacionales Variables
$0
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
$95.900.608 $101.654.645 $107.753.924 $114.219.159 $121.072.308 $1.203.448
$1.227.517
$1.252.067
$1.277.109
$1.302.651
$96.166.223 $207.179.374 $213.394.755 $219.796.598 $226.390.496 $233.182.210 $240.177.677 $247.383.007
Adquisición de Intangibles
$580.000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Compra Activo Fijo
$199.405.850
$0
$0
$0
$17.000.000
$0
$0
$0
$17.000.000
Capital de Trabajo $103.728.484
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Total
$303.714.334 $177.820.259 $293.687.290 $305.046.878 $333.900.654 $329.272.657 $342.188.201 $355.673.944 $386.757.966
100
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 13.5 Depreciaciones La depreciación es la disminución del valor libro de los activos fijos de una empresa a través del tiempo, producto del desgaste natural que provoca su funcionamiento en los procesos productivos. El valor depreciado de los bienes se sustrae de la renta bruta con el fin de amortiguar el impuesto a la renta durante los primeros años de operaciones de la empresa. Dado el alto costo de la inversión en activos fijos del proyecto, se utilizará el método de depreciación acelerada, de modo que la cuota anual de depreciación actúe como escudo fiscal durante los primeros años de operaciones de la empresa, y al mismo tiempo sea posible analizar el efecto de las depreciaciones dentro del horizonte de evaluación. A continuación se presentan las depreciaciones de todos los activos fijos seleccionados para el proceso productivo de este proyecto agrupados por vida útil. Cuadro de Depreciaciones Vida útil
Año
Depreciación
0 10 Años
368.510
1
122.837
245.673
2
122.837
122.837
3
122.837
0
0 9 Años
1.929.990
1
643.330
1.286.660
2
643.330
643.330
3
643.330
0
0 7 Años
83.310.520
1
41.655.260
41.655.260
2
41.655.260
0
0 6 Años
Vt
6.296.830
1
3.148.415
3.148.415
2
3.148.415
0
Tabla : Cuadro de Depreciaciones
101
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 13.6 Análisis de Proyecto Puro En esta sección se considera que el financiamiento del proyecto es en base única a capital propio. No se considera ningún tipo de financiamiento en base a créditos.
13.6.1 Escudo Fiscal El escudo fiscal, corresponde a una propiedad asociada a aquellos gastos que disminuyen los impuestos a pagar. Estos escudos fiscales, son restados del flujo antes de determinar el impuesto a la renta, para luego ser sumados nuevamente. Para efectos de este proyecto, los escudos fiscales a tomar en cuenta corresponden a la depreciación y la pérdida del ejercicio anterior.
13.6.2 Ventas de Activos Considerando las características de este proyecto y la naturaleza de los activos principales requeridos, es que no se considerarán ventas de activos, lo que implica, que serán utilizados durante toda la vida útil.
13.6.3 Balance de IVA El balance de IVA, se plantea para determinar la situación del proyecto respecto a los impuestos que se requieran pagar al fisco. El balance está representado por el IVA de todos los ingresos o ventas, mientras que los egresos asociados a los costos fijos, variables y en el caso de los años 0, 4 y 8, la adquisición de activos fijos. El balance de IVA es el siguiente: Año 0 Ingreso por IVA (+) Egresos por IVA (-) Balance Anual Crédito/Débito Flujo
Año 1
Año 2
Balance de IVA Año 3 Año 4
Año 5
Año 6
Año 7
Año 8
0
40.684.645
51.360.878
62.247.677
73.329.391
84.624.516
96.111.710
107.815.161
130.590.367
-48.671.224
-18.487.049
-37.529.422
-38.653.107
-43.040.459
-41.002.486
-42.230.228
-43.494.756
-48.027.172
-48.671.224
22.197.595
13.831.456
23.594.570
30.288.932
43.622.030
53.881.483
64.320.406
82.563.195
-48.671.224
-26.473.628
-12.642.172
10.952.397
41.241.330
43.622.030
53.881.483
64.320.406
82.563.195
0
22.197.595
13.831.456
23.594.570
10.952.397
102
114.512.596
Inversión Cap. Trabajo (-)
Flujo de caja
Recuperación IVA (+)
-352.385.557
237.292.961
Inversión Activos Fijos (-)
Recuperación Cap. Trabajo (+)
580.000
Inversión Activos Intangibles (-)
Valor de Desecho (+)
Depreciación (+)
Pérdida Ejercicio Anterior (+)
UDI
Impuesto renta (-)
UAI
Pérdida Ejercicio Anterior (-)
Depreciación (-)
0
0 -67.384.299
0 -9.260.393
58.507.044
22.197.595
1.277.392
13.831.456
45.569.842
-67.384.299
-9.260.393
45.569.842
9.260.393
0
9.260.393
45.569.842
45.569.842
0
-12.554.064
36.309.449
90.472.272
85.351.200
80.520.000
Egreso remuneraciones (-)
Utilidad Operacional
203.437.405
197.523.274
97.300.259
Egreso afecto a IVA (-)
57.304.244
23.594.570
766.167
67.384.299
-34.440.792
-34.440.792
67.384.299
766.167
33.709.674
327.619.351
270.320.410
214.129.708
Ingreso afecto a IVA (+)
Año 3
Año 2
Año 1
Año 0
Año 5
Año 6
Año 7
0
0 0
0 0
0
21.748.948
29.891.580
38.132.579
0
0
0
0
0
0
114.512.596
20.230.000
963.632.536
0
0
260.180.785
53.290.040
313.470.825
0
0
313.470.825
121.072.308
252.774.590
687.317.723
Año 8
49.294.637 106.186.039 145.941.246 186.176.712 1.318.095.917
10.952.397
20.230.000
0
34.440.792
24.131.447 106.186.039 145.941.246 186.176.712
4.942.586
29.074.033 127.934.987 175.832.826 224.309.291
34.440.792
0
63.514.825 127.934.987 175.832.826 224.309.291
95.900.608 101.654.645 107.753.924 114.219.159
226.528.729 215.802.556 222.264.357 228.919.768
385.944.162 445.392.188 505.851.107 567.448.218
Año 4
Flujo de Caja Proyecto Puro
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
13.6.4 Flujo de Caja Proyecto Puro El flujo de caja puro, no considera ningún tipo de financiamiento por parte de entidades que
entreguen algún tipo de crédito. Todo el financiamiento considerado en este flujo de caja es por parte
de capital privado.
103
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 13.6.5 Obtención de Indicadores Proyecto Puro Los indicadores económicos para la situación económica del proyecto sin ningún tipo de financiamiento son los siguientes: • Van
= $ 38.027.509
• TIR
= 29%
• PAYBACK = 6 Años
13.7 Análisis de Proyecto Financiado En esta sección se considera que el financiamiento del proyecto es en base a capital propio y un crédito a largo plazo, las alternativas de financiamiento mediante crédito se muestran en el siguiente punto.
13.7.1 Análisis de Alternativa de Financiamiento Para evaluar las alternativas de financiamiento, se debe considerar en un principio el porcentaje de financiamiento que será cubierto por capital privado y por línea de crédito. Dentro del proyecto, se cubrirá un 28% del proyecto en base a capital privado, mientras que el 72% restante será financiado por un crédito comercial a largo plazo, con una tasa de interés anual del 5,5%. Este crédito a largo plazo, será pagado en un plazo de 6 años. Para efectos del flujo de caja, en caso de que este diese inferior a cero, se considerará la adquisición de un crédito a corto plazo, cuyo interés anual es de 14,4% anual, pagaderos en un año. Las estimaciones de los intereses tiene como fuente [14].
104
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 13.7.2 Determinación de Cuadro de Amortización e Intereses El pago de las cuotas del crédito a largo plazo, se llevará a cabo en base a amortización constante, en un período de 6 años, lo que da como resultado la siguiente tabla de amortización: Periodo
Principal
Intereses
Amortización
Cuota
0
253.717.602
1
211.431.335
13.954.468
42.286.267
56.240.735
2
169.145.068
11.628.723
42.286.267
53.914.990
3
126.858.801
9.302.979
42.286.267
51.589.246
4
84.572.534
6.977.234
42.286.267
49.263.501
5
42.286.267
4.651.489
42.286.267
46.937.756
6
0
2.325.745
42.286.267
44.612.012
13.7.3 Escudo Fiscal Considerando los escudos fiscales mencionados en la sección 14.6.1, se añaden los intereses por créditos, referentes a los intereses a pagar por el financiamiento en base a crédito.
13.7.4 Ventas de Activos Al igual que en el caso del análisis sin financiamiento, no se considera la venta de activos durante el período de evaluación.
13.7.5 Balance de IVA El balance de IVA es el mismo del análisis sin financiamiento (ver tabla de Balance de IVA en la Sección 13.6.3).
105
-12.554.064 45.569.842 11.628.723
36.309.449 45.569.842 13.954.468
Utilidad Operacional
Depreciación (-)
Interés LP (-)
Flujo de caja
Recuperación IVA (+)
Crédito CP (+)
Crédito LP (+)
-98.667.956
253.717.602
114.512.596
Inversión Cap. Trabajo (-)
Recuperación Cap. Trabajo (+)
237.292.962
Inversión Activos Fijos (-)
Inversión Activos Intangibles (-)
Valor de Desecho (+)
Depreciación (+)
Amortización CP (-)
Amortización LP (-)
Pérdida Ejercicio Anterior (+)
UDI
Impuesto renta (-)
UAI
Pérdida Ejercicio Anterior (-)
580.000
85.351.200
80.520.000
Egreso remuneraciones (-)
2.266.309
22.197.595
45.569.842
42.286.267
-23.214.861
-23.214.861
197.523.274
97.300.259
Egreso afecto a IVA (-)
0
13.831.456
52.637.599
45.569.842
0
23.594.570
54.502.415
766.167
52.637.599
42.286.267
92.967.491
23.214.861 42.286.267
0
-0
10.952.397
57.377.041
20.230.000
54.502.415
42.286.267
76.906.776
-28.217.533
-28.217.533
76.906.776
42.286.267
114.512.596
2.029.960 101.724.611 186.176.712 1.175.249.642
57.377.041
42.286.267
800.556.261
260.180.785
73.475.735 144.010.877 186.176.712 28.217.533
53.290.040
29.496.204
38.132.579
0
15.049.247
0
313.470.825
2.325.745
0
313.470.825
88.524.982 173.507.081 224.309.291
28.217.533
6.540.983
4.651.489
0
63.514.825 127.934.987 175.832.826 224.309.291
121.072.308
687.317.723
Año 8
95.900.608 101.654.645 107.753.924 114.219.159
7.848.348
-76.906.776
Año 7
252.774.590
7.579.814
-76.906.776
Año 6
226.528.729 215.802.556 222.264.357 228.919.768
6.977.234
92.967.491
Año 5
385.944.162 445.392.188 505.851.107 567.448.218
Año 4
9.302.979
766.167
33.709.674
90.472.272
203.437.405
327.619.351
Año 3
-92.967.491
-92.967.491
23.214.861
270.320.410
214.129.708
Ingreso afecto a IVA (+)
Interés CP (-)
Año 2
Año 1
Año 0
Flujo de Caja Proyecto Puro
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
13.7.6 Flujo de Caja Proyecto Financiado En contraste con el flujo de caja Puro, en este se añaden campos referentes a los créditos a largo y
corto plazo.
106
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 13.7.7 Obtención de Indicadores Proyecto Financiado Los indicadores económicos para la situación económica del proyecto sin ningún tipo de financiamiento son los siguientes: • Van
= $120.441.106
• TIR
= 41%
• PAYBACK = 7 Años
13.8 Análisis de Sensibilidad Al hacer cualquier análisis económico proyectado al futuro, siempre hay un elemento de incertidumbre asociado a las alternativas que se estudian y es precisamente esa falta de certeza lo que hace que la toma de decisiones sea bastante difícil Con el objeto de facilitar la toma de decisiones dentro de la empresa, puede efectuarse un análisis de sensibilidad, el cual indicará las variables que más afectan el resultado económico de un proyecto y cuales son las variables que tienen poca incidencia en el resultado final. En un proyecto individual, la sensibilidad debe hacerse con respecto a los parámetro más incierto. Para el caso del parque Vientos del Sur, se ha considerado como una importante variable la variación del precio del servicio funerario en general. Esto puede servir para saber cual es el límite inferior de precios que se puedan cobrar. Por ejemplo, en el caso que se decida por una estrategia de marketing y precios agresivos para posicionarse, si las estrategias de marketing propuestas no fueran suficientes, saber a cuanto se puede llegar es necesario. Este análisis se hará a través de la variación del VAN respecto al porcentaje (%) de variación del precio, y también el TIR respecto a los precios. Con la variación del precio tenemos los siguientes resultados.
107
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 400000000 300000000 200000000 100000000 0 -100000000 -200000000 -300000000 -20%
-10%
-5%
0%
Sin Financiamiento
5%
10%
20%
Con Financiamiento
50 37,5 25 12,5 0 -20%
-10%
-5%
0%
5%
10%
20%
La elasticidad precio del Van sin financiamiento es de: 72,97, mientras que con financiamiento es 140,34. La otra variable importante de sensibilizar es la demanda. Es bueno saber cuales son los márgenes de demanda en los cuales se puede mover el proyecto, ya que ante crisis u otros factores esta información es vital, puede provocar que el proyecto entero quiebre en poco tiempo si no se consideran estas variaciones. Este análisis se hará a través de la variación del VAN respecto al porcentaje (%) de variación del aumento de la demanda anual (recordamos que estimamos un aumento del 1% anual respecto al año anterior, partiendo con un 4% del mercado), y también el TIR respecto a la demanda. Con esta variación tenemos los siguientes resultados:
108
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur 5250000000 3500000000 1750000000 0 -1750000000 -3500000000 -5250000000 -7000000000 -10%
-5%
-1%
0%
Sin Financiamiento
1%
5%
10%
Con Financiamiento
150 112,5 75 37,5 0 -20%
-10%
-5%
0%
5%
10%
20%
La elasticidad precio del Van es de 1,28 mientras que la elasticidad demanda del Van es de 1,18. Los valores de los gráficos exhibidos anteriormente se encuentran detallados en el Anexo Análisis de Sensibilidad.
109
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
14 Conclusiones Parque Vientos del Sur ofrecerá una experiencia única para el cliente, experiencia que no existe en la actualidad en la industria, lo que será ampliamente reconocido a nivel nacional. La idea de potenciar el servicio de cremación ofrecido, dada la ubicación geográfica del recinto, permite explorar un nicho de mercado del que en la actualidad no existe una oferta eficaz que pueda cumplir con los requisitos de demanda. Se ha realizado un análisis acabado, tanto de la fase de puesta en marcha del proyecto, como un estudio para la mantención y supervivencia del proyecto. Se ha intentado mitigar todos los posibles riesgos que podría presentar la puesta en marcha del proyecto, analizar si es factible y cómo enfocarlo para un mayor grado de ganancias. Dada la existencia de una creciente demanda en el área fúnebre, sería posible el considerar el crear otros centros funerarios en otros lugares de Chile, de modo de expandir el mercado abarcado. Lo ideal es utilizar una penetración de mercado competitiva basada en la diferenciación. Con el presente informe, a través de todos los puntos expuestos, se ha logrado identificar todos aquellos factores de riesgo del proyecto Parque Vientos del Sur, lo que hace mucho menos riesgosa la inversión de ahora en adelante. Finalmente, y considerando las diversas variables de sensibilidad utilizadas, se puede concluir que aunque se presenten casos extremos, el proyecto es resistente en su viabilidad.
110
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
15 Bibliografía y Referencias [1] Prensa: Cementerio de Puerto Varas obliga a contratar sus servicios para mantener sepulturas, Radio Bio Bio http://www.radiobiobio.cl/2009/08/21/cementerio...servicios-para-mantener-sepulturas/ [2] Prensa: Falta de espacios en cementerios de Puerto Montt http://www.canal5.cl/videos/?vid=183 [3] Mercury removal prior to cremation: a collaboration of dentistry and mortuary science to prevent environmental contamination, Christiansen, Paige; Larson, Mickensi. http://www.thefreelibrary.com/_/print/PrintArticle.aspx?id=216339047 [4] INE Los Lagos, 09-05-2010. [5] Mapa socioeconómico de Chile, Adimark Investigaciones de mercado y opinión pública. 2004. [6] Artículo: La rigidez de los salarios en Chile, Andrés Marinnakis Oficina internacional del trabajo.Santiago, Noviembre 2005 [7] Artículo: Ideas para abrir un negocio http://affaripropri.com/es/2010/05/abrir-una-agencia-funeraria-primera-parte/ [8] Artículo: Las 40 Marcas más valiosas de México http://www.cnnexpansion.com/expansion/2009/11/03/Las-40-marcas-mas-valiosas-de-Mexico [9] Decisiones de fin de vida: Arreglos de Sepultura http://www.arizonacaregivers.org/Group%20B/04.Bro.FinDeVida.Sepultura(Span).pdf [10] Sociedad: El gran negocio de cementerios y funerarias http://www.periodismo.uchile.cl/contintanegra/2002/noviembre/sociedad1.html [11] Reglamento General de Cementerios, DTO. Nº 357, Ministerio de Salud, Gobierno de Chile [12] http://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/impuestos_indirectos.htm, visitada el 14/06/2010, con Fecha de Actualización: 21-04-2010. [13] http://www.gestionforestal.cl:81/mg_03/gestion/gexpneg/txt/203.htm , visitada el 14/06/2010. [14] Tasa de interés y Máxima Convencional http://www.sbif.cl/sbifweb/servlet/InfoFinanciera?indice=4.2.1&FECHA=1/7/2010 111
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
16 Anexos Anexo 1 - Resultados Encuesta Numero de encuestados : 63 ¿Cuál es su edad? Menor de 18 De 18 a 30 De 30 a 45 De 45 a 65 Mayor de 65 0
6
12
18
24
30
¿Donde vive? Puerto Montt
Puerto Varas
Osorno
Valdivia
Otra
8% 5% 5% 27%
56%
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¿Cuál es su ingreso mensual? No percibe ingresos Entre $100.000 y $300.000 Entre $300.000 y $600.000 Entre $600.000 y $1.000.000 Más de $1.000.000 0
5
10
15
20
¿Es usted jefe o jefa de un grupo familiar? Sí
No
46%
54%
¿Planea solicitar servicios funerarios para usted y/o su familia de manera anticipada? Sí
No
33% 67%
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur ¿Qué tipo de servicio fúnebre tiene pensado adquirir? Tradicional (Ataúd)
Cremación
40% 60%
¿Siente que la distancia es un impedimento para adquirir servicios de cremación? Sí
No
26%
74%
Si existieran instalaciones dentro de la X Región que ofrecieran servicio de cremación, ¿consideraría este servicio como opción? Sí
No
37% 63%
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur En cuanto a los trámites del fallecimiento de un familiar, ¿qué grado de responsabilidad quiere tener en ellos? Me haré cargo de todos los trámites por mi cuenta Haré personalmente los trámites pero me gustaría recibir asesoría Me gustaría desligarme totalmente de la responsabilidad para vivir el duelo con tranquilidad
14% 47% 39%
¿Le gustaría que existiera la posibilidad de agregar elementos personalizados a la ceremonia fúnebre? Sí
No
32% 68%
¿Cuánto está dispuesto a pagar por un servicio funerario personalizado? Entre $200.000 y $300.000 Entre $500.000 y $1.000.000
3% 20%
Entre $300.000 y $500.000 Entre $1.000.000 o más
34%
43%
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
¿Su familia y más cercanos acostumbran reunirse luego de las ceremonias funerarias? Sí
No
37% 63%
Sobre las reuniones familiares post funerarias, ¿Le gustaría desligarse completamente de la organización y que sus invitados sean atendidos de la mejor manera? Sí
No
33% 67%
¿Estaría dispuesto a contratar un servicio post funerario? Sí
No
24%
76%
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
Anexo 2 - Cinerarios de Chile Cinerarios en Chile ordenados por ciudades de norte a sur. • Antofagasta ◦ "Cementerio Parque y Crematorio San Cristóbal" • Viña del Mar ◦ "Cementerio Parque del Mar" • Santiago ◦ "Cementerio General" ◦ "Cementerio Católico" ◦ "Cementerio Parque del Recuerdo" • Concepción ◦ "Cementerio General de Concepción" • Osorno ◦ "Cinerario Cristo Protector" • Puerto Montt ◦ "Cinerario Puerto Montt" • Temuco ◦ "Cinerario Temuco" • Punta Arenas ◦ "Cementerio Municipal de Punta Arenas, Sara Braun" Fuente: www.crematorios.cl
Anexo 3 - Código del Trabajo Ley N° 16744 Esta ley hace referencia a la seguridad laboral, accidentes de trabajo, políticas de prevención de riesgos, enfermedades profesionales y políticas de higiene ambiental en lugares de trabajo. Decreto supremo N° 745 Reglamento sobre condiciones sanitarias y ambientales mínimas en los lugares de trabajo Reglamento N° 969 Registro de Control de Asistencia de cada uno de los trabajadores L. 18.620 ART. PRIMERO Art. 7º
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Contrato individual de trabajo es una convención por la cual el empleador y el trabajador se obligan recíprocamente, éste a prestar servicios personales bajo dependencia y subordinación del primero, y aquél a pagar por estos servicios una remuneración determinada.
Normativa vigente (Estudio Ambiental) Constitución Política de la republica de chile El artículo 19 número 8 de la Carta Fundamental asegura a todas las personas el “Derecho a vivir en un ambiente libre de contaminación. Es deber del Estado velar para que este derecho no sea afectado y tutelar la preservación de la naturaleza”. El inciso segundo agrega que la Ley podrá establecer restricciones específicas al ejercicio de determinados derechos o libertades para proteger el medio ambiente. Ley 19300 sobre Bases Generales del Medio Ambiente Esta ley constituye el marco legal de protección ambiental obligatorio ha ser considerado para el desarrollo de proyectos u obras susceptibles de causar efectos ambientales. Su dictación obedece a la necesidad de implementar la gestión ambiental del País y dar aplicación específica a los mandatos constitucionales sobre la materia. Decreto Supremo N°30/97 Reglamento del S.E.I.A. (Modificado por D.S. 95/02) En términos generales, enumera detalladamente los proyectos o actividades que deben ser evaluadas en el sistema; fija los contenidos mínimos necesarios para la elaboración de una DIA o un EIA; Establece mecanismos de participación ciudadana en los procesos de evaluación; incorpora un listado de permisos ambientales sectoriales y reglamenta el contrato de seguro por daño ambiental y autorización provisoria. Decreto Fuerza de Ley N° 725/68 “Código Sanitario” El artículo 71 del código sanitario señala que corresponde al Servicio de Salud aprobar los proyectos relativos a la construcción, modificación, y ampliación de cualquier obra pública y particular destinada a: la provisión o purificación de agua de una comunidad; La evacuación, tratamiento y disposición final de aguas servidas. Se agrega que antes de poner en explotación tales obras deberán ser autorizadas por el Servicio de Salud de la Jurisdicción. Decreto Supremo N° 458/76 “Ley General de Urbanismo y Construcciones” El artículo 55 del D.S.S. 458 establece que corresponderá a la Secretaría Regional de Vivienda y Urbanismo respectiva, cautelar que las subdivisiones y construcciones en terrenos rurales, con fines ajenos a la agricultura, cuenten con el cambio de uso de suelo.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Decreto Supremo N° 357/70 “Reglamento General de Cementerios” En términos generales reglamenta lo que dice relación con la instalación, construcción, habilitación y operación de cementerios. Ley N°16.744 Sobre “Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales” Este instrumento legal establece las normas para proteger a los trabajadores involucrados en todo proyecto, de manera que en forma preventiva estén imponiendo en algún organismo administrador del seguro respectivo. Ley N° 382/89 “General de Servicios Sanitarios y sus modificaciones” Reglamenta el régimen de explotación de servicios públicos destinados a recolectar y disponer aguas servidas; establece disposiciones relativas al régimen de concesión para establecer, construir y explotar servicios sanitarios, regula la fiscalización del cumplimiento de normas relativas a los Servicios Sanitarios y de estas con el Estado y los usuarios. Se regulan entre otras, las condiciones de las instalaciones domiciliarias, del suministro de agua potable y disposición de aguas servidas. Ley N°17.288/70 “Ley Sobre Monumentos Nacionales”. Define y entrega tuición del Consejo de Monumentos Nacionales, y dentro de estos distingue los Monumentos Históricos, Públicos, Arqueológicos, y Santuarios de la Naturaleza declarados como tales a proposición del Consejo. Decreto Supremo N° 146/98 “Establece Norma de Emisión de Ruidos Molestos generados por Fuentes Fijas”. Establece los niveles máximos permisibles de presión sonora continuos equivalentes y los criterios técnicos para evaluar y calificar la emisión de ruidos molestos generados a la comunidad por fuentes fijas. Los niveles de presión sonora establecidos en este decreto rigen en el radio urbano de una comuna, aplicándose el estándar de calidad sonora de la zona afectada por lo ruidos molestos, de acuerdo al uso del suelo fijado por el plano regulador comunal. En las áreas rurales, los niveles de presión sonora corregidos que se obtengan de la emisión de una fuente fija emisora de ruido, medidos en el lugar donde se encuentre el receptor, no podrán superar al ruido de fondo en más de 10 db. D. F. L. N° 1.122/81 “Código de Aguas”. Establece entre otras normas, todo lo relacionado con las aguas superficiales y subterráneas; entrega a la Dirección General de Aguas atribuciones para ejercer la vigilancia de las aguas de los cauces naturales de uso público e impedir que en estos se construyan, modifiquen, o destruyan, obras, sin la autorización del servicio o autoridad a quién correspondas aprobar su construcción o autorizar su demolición o modificación. 119
Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur Decreto Supremo N° 594/99 “Reglamento sobre Condiciones Sanitarias y Ambientales Básicas en lugares de Trabajo”. Establece las condiciones sanitarias y ambientales básicas que deberá cumplir todo lugar de trabajo, sin perjuicio de la reglamentación específica que se haya dictado o que se dicte para aquellas faenas que requieren condiciones especiales. Decreto Supremo N° 144/61 “Establece Normas para evitar Emanaciones o Contaminantes de cualquier naturaleza”. Dispone que los gases, vapores, humos, polvo, emanaciones o contaminantes de cualquier naturaleza, producidos en cualquier establecimiento fabril o lugar de trabajo, deberán captarse o eliminarse en forma tal que no causen, peligro, daño, o molestias al vecindario. Decreto Supremo N° 86/87 Promulga Norma Chilena N° 1438 sobre Calidad de Agua para diferentes Usos. Establece los requisitos de calidad que debe cumplir el agua destinada a riego, estética, recreación y vida acuática. D. F. L. 850/97 Ministerio de Obras Públicas Cumplimiento de Normativa Vial. Señala este cuerpo legal las distintas normas que reglamentan el uso de calles y caminos públicos. D. F. L. 850/98 Normativa Vial de Acceso a Caminos . Establece que los propietarios de los predios colindantes con caminos nacionales solo podrán abrir caminos de acceso a estos con autorización expresa de la Dirección Regional de Vialidad. Además, dicha dirección podrá prohibir cualquier otro tipo de acceso a esos caminos cuando puedan constituir un peligro para la seguridad del tránsito o entorpecer la libre circulación por ellos. 6.1 Artículo 97, Reglamento del Sistema de Evaluación de Impacto Ambiental Según consta en el artículo 97 del Reglamento de la Ley de Bases Generales del Medio Ambiente, haciendo referencia al artículo 5° del D.S. n° 357/70 del Ministerio de Salud, Reglamento General de Cementerios, los requisitos para su otorgamiento y los contenidos técnicos y formales necesarios para acreditar su cumplimiento son: Distancia del predio del cementerio a ríos, manantiales, acequias; pozos u otra fuente que pueda abastecer de agua para la bebida o el riego. Distancia del predio del cementerio a viviendas. Control de emisiones de contaminantes atmosféricos, tratándose de crematorios.
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Evaluación de Proyecto - Parques Vientos del Sur
Anexo 4 - Detalle de Análisis de Sensibilidad Variación porcentual del Precio
Sin Finaniamiento
Con Financiamiento
VAN
TIR
VAN
TIR
-20%
-263.912.262
9%
89.725.468
37%
-10%
-122.248.520
19%
105.083.287
39%
-5%
-51.416.648
24%
112.762.197
40%
0%
19.415.222
28%
120.441.106
41%
5%
90.247.093
32%
128.120.016
42%
10%
161.078.964
36%
135.798.926
44%
20%
302.742.706
44%
151.156.745
46%
Variación porcentual de la Demanda
Sin Finaniamiento VAN
Con Financiamiento TIR
VAN
TIR
-10%
-6.099.061.517
50.096.889
12%
-5%
-3.332.954.75
105.083.287
22%
-1%
-1.120.069.348
63.595.108
34%
0%
-566.847.996
92.018.107
37%
1%
19.415.222
28%
120.441.106
41%
5%
2.199.258.763
89%
234.133.104
59%
10%
4.965.365.523
130%
376.248.101
83%
121
