Composición del presupuesto operacional ( presupuestoFull description
Universidad Galileo – Idea Presupuestos
Hoja de Trabajo 3 - Capítulo 3
Instrucciones: desarrolle sus respuestas de preferencia en Excel; si lo considera necesario puede adjuntar una o más hojas de esta hoja de trabajo.
3-1) La Industrial !.". es una pe#ue$a empresa se manufactura de ropa de tejido de punto de una misma l%nea. Inicio labores hace 1 a$o & tiene sus 'entas planeadas para los primeros ( meses de su seundo a$o. La pol%tica ha sido #ue el in'entario final deseado sea *+, de las 'entas del siuiente mes. El jefe del aller solicita su apo&o en la estimacin de su plan de produccin para los meses de Enero /ebrero & 0aro. presupuestos de 'entas Enero /ebrero 0aro "bril
unidades *2++.++ 3+++.++ 3*++.++ (+++.++
esuelto La Industrial !.". presupuestos de 'entas In'entario final deseado67) in'entario inicial 6-) Presupuesto de Producción
"bril Enero
*+,
febrero
maro
otal
*2++.++
3+++.++
3*++.++
45++.++
8++.++ 2++.++
8(+.++ 8++.++
4++.++ 8(+.++
4++.++ 2++.++
2,!!"!!
3,!#!"!!
3,3!"!!
$,!!!"!!
(+++.++
3-*) La compa$%a manufacturera !u 9asa !.". planea 'ender 1++++ cojines de sala en su cuarto a$o de operaciones. osee informacin histrica de las unidades 'endidas de los 3 a$os pre'ios & los %ndices de rotacin del in'entario. "demás la erencia espera #ue la distribucin de las 'entas del a$o ( se realice de forma similar al a$o anterior. !u pol%tica ha sido sostener una produccin de tipo uniforme.
%esuelto Presupuesto de Producción Uni&or'e resupuesto de entas 6unidades ) <1++++.++ in'entario final deseado 62, del res. tas.) <2++.++ otal produccin re#uerida <1+2++.++ In'entario Inicial <888.85 resupuesto de roduccin <=433.33
'eses enero febrero maro abril ma&o junio julio aosto septiembr e octubre no'iembre diciembre T)T*+
ara el a$o ( re#uiere su asesor%a para elaborar su presupuesto de produccin & a partir de la informacin #ue le proporcionan le solicitan: a. Estime el presupuesto de produccin anual b. Estime la produccin & el in'entario final #ue se re#uerirán mensualmente. ara el presupuesto de produccin final detallado mensual le proporcionaron el siuiente formato #ue puede utiliar para su facilidad en la presentacin. esuelto 0eses Enero /ebrero 0aro "bril 0a&o ?unio ?ulio
Presupuesto 4 Inventario 54 Total de 1entas (inal %e6uerido 2++ 5++ 4++ 8++ 4++ 4++ =++
3-3) La ?o&er%a 0oderna tiene sus 'entas planificadas para septiembre & octubre como se detallan en el cuadro & las raones de in'entario a 'entas B0 son para el mes de septiembre: 38 para jo&er%a " & (.8 para jo&er%a C. las reducciones esperadas para septiembre son: ?o&er%a " 1*++ & ?o&er%a C 3+++. Las raones de in'entario a 'entas B0 para octubre son: ?o&er%a " 3.* & jo&er%a C (.+. los márenes de de anancia sobre el precio de 'enta son (2, para jo&er%a " & (+, para jo&er%a C. ?o&er%a 0oderna entas lanificadas 0aren de anancia sobre 'entas septiembre octubre
?o&er%a "
?o&er%a C
(2,
(+,
11((8.++ **(4+.++
otal
3*1*1.++ (82*+.++
(3285.++ 8=+++.++
a. 9alcule los in'entarios B0 planificados para cada l%nea de jo&er%a para los meses de septiembre & octubre b. repare el presupuesto de compras a precio de 'enta & a costo pare el mes de septiembre. *4 Inventario P70 an de ID !eptiembre In'entario B0 !eptiembre an ID @ctubre In'entario B0 octubre
P70 ?o&er%a "
?o&er%a C
otales
3.8+
(.8+
(1*+2.8+ 3.*+
1(5528.8+ (.++
144=8*.*+
51=38.++
148+4+.++
*24+18.++
84 Presupuesto de co'pras a precio de ventas 9 costos resupuesto compras !eptiembre 'entas netas 7 educciones
?o&er%a "
?o&er%a C
otales
11((8.++
3*1*1.++
(3285.++
1*++.++
3+++.++
(*++.++
7 IA. /B0 - IA. B0
51=38.++ (1*+2.8+
148+4+.++ 1(5528.8+
*24+18.++ 144=8*.*+
F 9ompras a precio de 'entas
(3358.(+
53(((.(+
1184*+.4+
0ultiplicador de costos F 0ultiplicador de costos