Facultad de Economía y Negocios
PROYECCIO EMPRESA: MAN
Con la informaci7n /ue se entre6a a continuaci7n s! *i+! pr preparar l empresa "Manufacturas Ideales" para el período enero - junio: - Presupuesto de Caja (mensual) (mensual) - Necesidades Financieras de corto plazo ( - Plan Financiero mensual. - stado de !esultados Proectado (#er. (#er. $ - %alance Proforma o Proectado (al &' de
INF8!M4CI8N 3I$P8NI%9: 1,- alac! al 1 +! !!ro .ci/ras ! )0: Activos Circulat! Caja Ctas. por Co*rar +istencias P.P.M. Total Circulat!
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Act% Fi&o erreno dif. Ma/. - 3ep. 4cum. Act% Fi&o N!to
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Otros Activos
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Total Activos
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(5): Corresponde Corresponde al impuesto impuesto /ue de*e de*e pa6arse pa6arse en esorería esorería en el el m
ES FINANCIERAS FACTURAS FACTURAS IDEALES
s si6uientes proecciones de la
mensual).
emestre). junio).
Pasivos Patri2oio Circulat! Ctas. por Pa6ar 3eudas por Pa6ar Prstamo por Pa6ar Imptos. por Pa6ar Total Circulat!
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Lar3o Pla4o 3euda 9ar6o Plazo
#'''
Patri2oio Capital ;tilidades !etenidas
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Total Pasivos Pat%
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s de a*ril.
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F M
-
) 1,$$$,$$$
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4
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M >
-
$ 175,000 $ 200,000 $ 250,000
(%- Co
40% se 30% se 20% se 10% se
vende vende vende vende
8%- Ico
al contado. a 30 días. a 60 días. a 90 días.
5% de las ventas.
El reconocimiento como defnitivamente incorale del en la contailidad a los 90 días de otor!ado el cr"dito.
5%
9%- Pa3os Provisioal!s M!sual!s .P%P%M%0:
#ensalmente se dee rovisionar &' a!ar al (isco) a centa de de imestos el 2% de las ventas del mes anterior. %- Pro+ucci6 Estimaciones de ostos ' astos
- Mat!rial!s - Salarios - ;astos ;!!ral!s +! Fa
- ;astos +! 7!tas - ;astos ;!!ral!s +! A+2iistraci6: 7aria
30% 25% 10% $ 4+,000
10% +% $ 7,000
de las ventas se re!istra
!os *tros
del recio de venta del recio de venta del recio de venta. / semestre 6 meses &incl'e $ 1,000 mensales or derec. de las minas de rod.). del recio de venta del recio de venta. mensales
"%- Co2*ras +! Mat!rial!s:
e acerdo con la in*ormacin entre!ada or el eto. de rodccin, satis*actoriamente con los reerimientos de rodccin e ermiten eseradas, se lantea el si!iente lan de comras Co2*ras +! Mat!rias Pri2as .)0:
E ( #
-
$ 40,000 $ 3+,000 $ 43,000
'%- Pa3os +! Mat!rial!s:
.total *ri2!r s!2!str!:
#
-
$ 56,000 $ 5+,000 $ 79,000
50% contado. 50% 30 días.
=%- I2*u!stos os imestos deven!ados drante el a8o se cancelan en e
a tasa de imestos ea las emresas es de
50%
ara cmlir satis*acer las ventas
) (18,$$$ 0
sorería en ril del a8o si!iente
1$%- Movi2i!to +!l Activo Fi&o &@resesto de aital o de Anversio F!
:e comrar 1 mina en El a!o se ;ar en 20
Mao:
:e vender el terreno a s valor :e esera reciir $ +,000
@uio:
:e esera vende na mina al a mina tiene n costo ;istri acmlada de $ 25,000
11%- Pr>sta2os +! Lar3o Pla4o
:e ;a ro'ectado otener dos cr"ditos de lar!o la=o $ 50,000 &el >anco cora na comisin de A
1#%- Sal+os M?i2os +! Ca&a:
a emresa ;a f?ado como o?etivo los si!ientes saldos míni E(#-
$ 20,000 $ 25,000 $ 27,000
#-
1(%- Cr>+itos +! Corto Pla4o: .l?!a +! cr>+ito0
ara crir ss necesidades fnancieras de corto la=o, el rim ede edir al anco cr"ditos de corto la=o. :i el lti2o +?a del mes la emresa tiene e/cedentes de ca?a, e roceder a amorti=ar la arte de la línea de cr"dito e est" intereses, ' destinando la di*erencia &si la ;iere) a amorti=a os intereses o *a3a+os al t"rmino de n eríodo se caitali=a deda de la emresa. a emresa no ede estar sando s línea de cr"dito ' aral &desitos) en el sistema fnanciero. os desitos sern osi vi!entes rodcto de ;aer sado la línea de cr"dito.
18%- It!r!s!s *or Cr>+itos +! Corto Pla4o:
os cr"ditos e se rod=can or el so de la línea de cr"dito deven!an n inter"s de 3% mensal.
nes@) $ 20,000 cotas i!ales de
$ 1,000
e liro &
a 30 días.
cC
contado a n recio estimado de $ 25,000 co de $ 25,000 ' na dereciacin al momento de la venta.
aertra de
$ 2,500
or este cr"dito en
s un supuesto simplificador *re los estados financ. pro).
os de ca?a ara cada mes &$) $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
er día de cada mes la emresa tonces con dic;os e/cedentes i!ente, a!ando en rimer l!ar in de deda. n ' asan a *ormar arte de la lamente mantener colocaciones les slo si no ;a' r"stamos
con e centa la emresa &ver B13)
IN;RESOS POR 7ENTAS Y SALDOS DE LAS CUENTAS POR CO E!ro C C .sal+o iicial0 Ms: 7!tas
#'''''
2''''
2''''
M!os: Co
#es 1 40% #es 2 30% #es 3 20% #es 4 5% oran=a otal M!os: Ico
$,$$$
PA;OS DE LAS CUENTAS POR PA;AR POR COMPRAS DE MATE E!ro Co2*ras 2!s
2''''
0''''
Pa3os:
#es 1 50% #es 2 50% Total
#$,$$$
I% PPTO% OPERACIONAL:
E!ro
IN;RESOS DE CA@A OP%
oros de tas. or orar
2'''' 8$,$$$
0'''' 0''' ,'''
TOTAL IN;RESOS OP% E;RESOS DE CA@A OP%
a!o de roveedores de #ateriales :eldos .(. de (aricacin
.<. de (aricacin astos de
#'''' #''''
#'''
TOTAL E;RESOS OP%
,''' (2,''')
SUP% DEF% PPTO% OP% II% PPTO% IN7ERSIONES:
-
III% FINANCIAMIENTO L%P%:
Emisin de eda de .. morti=acin eda .. a!o Ant. eda .. SUP% DEF% PPTO% FIN% L%P%
-
TOTAL DE IN;% - E;%
.8",$$$0
&ntes de (inanc. e ..)
E!ro
:aldo Anicial de a?a #s (entes - sos
#'''
(2,''') .(#,$$$0
0''' #$,$$$
I3ual: Sal+o /ial .si Pr>sta2o0
#s r"stamo Deerido a comien=os de mes I3ual: Ca&a Fial M?i2a Ec!so +! Ca&a so
-
E!ro
r"stamo sado en el mes
0'''
A!al otal adedado io.de mes #s Antereses del mes A!al eda total antes de aono #enos ono al r"stamo I3ual: D!u+a /i +! 2!s
0'''
#1' &1' 9(,9$
Ec!+!t! +! ca&a sos +! r!*a3o
-
E@ERCICIO DE PROYECCIONES FINANCIERAS EMPRESA BMANUFACTURAS IDEALESB
RAR F!
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PRESUPUESTO DE CA@A MENSUAL F!
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CALCULO DE LAS NECESIDADES FINANCIERAS DE CORTO PLAGO .)0 F!
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PLAN FINANCIERO DETERMINACION DE LOS CREDITOS NECESARIOS .)0 .D!u+a, A2orti4acio!s ! It!r!s!s0 F!
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Total
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"9(,"9$
#"8,9$$ /iliar de omras
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57,000 314,000 &300,000)
71,000
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19,$$$ 1$,$$$ =1(,9$$ .19=,"9$0
9',$$$ #9,$$$ .9,$$$0 "',$$$
1$",9$$
1$",9$$ #9,"9$
Total
erreno Edi*. ' #a. - e. cm. ct. (i?o Ieto
:A eda >ancaria a!os r"stamos Ievos :(
-
:A 5+,000 206,400 36,400
228,000
15,000 110,000
125,000
1",98'
-
>E
#ovimientos &5+,000) 5,000 19,000 -
44,000
:( 201,400 17,400 184,000
r"stamos Ievos H omisin
E@ERCICIO DE PROYECCIONE EMPRESA BMANUFACTUR
SOLUCION
ESTADO DE RESULTADOS P
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ver ítem mat ver ítem sel 10% de vent
Mar3! +! E*lotaci6
astos enerales de dm. astos de
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omisin >anco anancia en
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ver ítem r"s
((,1$1
S FINANCIERAS S IDEALESB
OYECTADO .)0
s del semestre riales en nto 6 del ennciado dos en nto 6 del ennciado s H $ 4+.000 semestralesJ nto 6 del ennciado
tas H $ 7.000 semestralesJ nto 6 del ennciado os ventas en nto 6 del ennciado asti!o con 90 días de des*aseJ nto 4 del ennciado
amos de ar!o la=o en nto 11 del ennciado ina 100% dereciadaJ nto 10 del ennciado a de cr"dito sada &ver total en lan fnanciero)