BAB I PENDAHULUAN A. Lata Latarr B Bel elak akan ang g
Salah Salah satu satu kendal kendalaa bagi bagi setiap setiap perusa perusahaa haan n dalam dalam menjala menjalanka nkan n kegiat kegiatann annya ya adalah adalah masalah kebutuhan dana. Hampir seratus persen perusahaan memerlukan dana untuk memb membiay iayai ai kegi kegiat atan an usah usahan anya ya,, baik baik untu untuk k biay biayaa rutin rutin maup maupun un untu untuk k kepe keperl rlua uan n perluasan usaha. Pentingnya dana membuat setiap perusahaan berusaha keras untuk mencari sumber-sumber dana yang tersedia termasuk perusahaan lembaga keuangan seperti bank. Secara garis besar jenis-jenis alokasi dana bank, yaitu: a. b. c. d. e.
Prim rimary ary Reser eserve ve (cad (cadan anga gan n prim primer er Secondary Reserve (cadangan sekunder !oan Port"olio (#redit Port"olio $n $nvestment %i&ed 'sset sets (' ('ktiva e etap
B. Rumu Rumusa san n Mas Masal alah ah ). 'pa priorit prioritas as utama utama penggunaa penggunaan n dana dana *ank *ank (Primary (Primary Reserve Reserve + . 'pa priorita prioritass kedua penggunaan penggunaan dana *ank *ank (Seconda (Secondary ry Reserve+ Reserve+ . 'pa priorit prioritas as ketiga ketiga penggu penggunaan naan dana dana *ank *ank (!oan (!oan Port"ol Port"olio+ io+ . 'pa priorita prioritass keempat keempat penggunaa penggunaan n dana *ank (Port"o (Port"olio lio $nvestmen $nvestment+ t+ /. 'pa priorit prioritas as kelima kelima penggu penggunaan naan dana dana *ank *ank (%i&ed (%i&ed 'ssets+ 'ssets+ C. Tujuan uan ). 'pa priorit prioritas as utama utama penggunaa penggunaan n dana dana *ank *ank (Primary (Primary Reserve Reserve . 'pa priorit prioritas as kedua kedua penggu penggunaan naan dana dana *ank *ank (Seconda (Secondary ry Reserve Reserve . 'pa priorit prioritas as ketiga ketiga penggu penggunaan naan dana dana *ank *ank (!oan (!oan Port"ol Port"olio io . 'pa priorita prioritass keempat keempat penggunaa penggunaan n dana *ank (Port"o (Port"olio lio $nvestmen $nvestment t /. 'pa priorit prioritas as kelima kelima penggu penggunaan naan dana dana *ank *ank (%i&ed (%i&ed 'ssets 'ssets BAB II PEMBAHASAN A. Penge Pengerti rtian an Dana Dana Bank Bank
)
0enurut #asmir (1)):2/, 3sumber-sumber dana bank adalah usaha bank dalam memperoleh dana dalam rangka membiayai kegiatan operasinya4. 0enurut penulis, dana bank adalah uang tunai yang dimiliki bank atau aktiva lancar yang dikuasai bank dan setiap 5aktu dapat diuangkan. B. Manajemen Dana Bank
0enurut Rachma5ati (1):), 3manajemen dana bank adalah suatu kegiatan perencanaan, pelaksanaan dan pengendalian terhadap penghimpuan dana yang yang ada di masyarakat4. 6adi dapat di de"inisikan kembali manajemen dana bank adalah suatu proses pengelolaan penghimpunan dana-dana masyarakat ke dalam bank , kemudian danadana tersebut dialokasikan untuk kepentingan bank dan masyarakat sesuai dengan batas ketentuan peraturan yang berlaku C. Sumer Dana Bank
Sumber dana dapat dide"inisikan sebagai usaha yang dilakukan bank untuk menghimpun dana yang digunakan sebagai biaya operasional bank dan sebagian disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk pinjaman untuk jangka 5aktu tertentu. Sumber dana bagi sebuah bank ada tiga sebagai berikut: !.
7ana yang bersumber dari bank sendiri 7ana yang bersumber dari bank itu sendiri adalah modal dari pemegang saham berupa yang masih berupa modal disetor, laba ditahan, cadangancadangan, dan agio saham yang tetap mengendap dalam bank dan tidak akan mudah ditarik penyetornya.
".
7ana yang bersumber dari masyarakat luas 7ana yang bersumber dari masyarakat merupakan andalan dari sumber dana suatu bank yang menjadi tolok ukur kesuksesan berdirinya bank
tersebut karena dapat dihitung dari perolehan keuntungan yang berasal dari rekening giro, tabungan, dan deposito berj angka.
D. Pengertian Pengal#kasian Dana
7e"inisi pengalokasian dana adalah menjual kembali dana yang diperoleh dari penghimpunan dana dalam bentuk simpanan. ujuan bank dari pengalokasian dana adalah memperoleh keuntungan semaksimal mungkin. 7alam mengalokasikan dana pihak perbankkan membaginya ke dalam prosentase-prosentase tertentu sesuai dengan kondisi yang terjadi di dalam perekonomian pada saat sekarang ini, misalnya untuk bidang pertanian diberikan 18 sedangkan untuk bidang industri diberikan 18. 7alam hal pengalokasian dananya ke masyarakat pihak perbankkan membebankan bunga dengan prosentasi tertentu sesuai dengan penetapan harga bunga oleh *$. 9ntuk saat tahun 11 *$ menetapkan suku bunga untuk pengalokasian dana kemasyarakat berkisar )8 per bulan. E. $enis%$enis Al#kasi Dana Bank !. Primar& Reser'e ()a*angan +rimer,
Prioritas utama dalam alokasi dana adalah menempatkan dana untuk memenuhi ketentuan yang ditetapkan *ank $ndonesia (sebagai pembina dan penga5as bank. 7ana-dana akan dialokasikan untuk memenuhi ketentuan likuiditas 5ajib minimum atau disebut juga giro 5ajib minimum karena penempatannya
berupa
giro
bank
umum
pada
*ank
$ndonesia.
Primary reserve merupakan sumber utama bagi likuiditas bank, terutama untuk menghadapi kemungkingan terjadinya penarikan oleh nasabah bank, baik berupa penarikan dana masyarakat yang disimpan pada bank tersebut maupun penarikan (pencairan kredit atau credit disbursement sesuai dengan kesepakatan yang dibuat antara pihak bank dan debitor kredit dalam perjanjian kredit yang dibuat di hadapan notaris publik.
7engan demikian, pembentukan cadangan primer atau primary reserve dimaksudkan untuk memenuhi ketentuan likuiditas 5ajib minimum, keperluan operasi bank, semua penarikan simpanan, dan permintaan pencairan kredit dari nasabah. 7i samping itu, cadangan primer juga digunakan untuk penyelesaian kliring antar bank dan ke5ajiban-ke5ajiban bank lainnya yang harus segera dibayar. 7alam prakteknya, primary reserve adalah dana kas dan saldo rekening koran bank pada *ank $ndonesia dan bank-bank lainnya, serta 5arkat-5arkat dalam proses penagihan. #omponen-komponen ini sering pula disebut sebagai alat-alat likuid. ". Se)#n*ar& Reser'e ()a*angan sekun*er,
Prioritas kedua di dalam alokasi dana bank adalah penempatan danadana ke dalam noncash li;uid asset (aset likuid yang bukan kas yang dapat memberikan pendapatan kepada setiap saat dapat dijadikan urang tunai tanpa mengakibatkan kerugian pada bank. Surat-surat berharga tersebut antara lain : a. surat berharga pasar uang atau S*P9, b. serti"ikat *ank $ndonesia atau S*$, c. surat berharga jangka pendek lainnya. ujuan utama dari secondary reserve adalah untuk dijadikan sebagai supllement (pelengkap atau cadangan pengganti bagi primary reserve. #arena si"atnya yang dapat menghasilkan pendapatan bagi bank selain ber"ungsi sebagai cadangan, secondary reserve dapat memberikan dua man"aat bagi bank, yaitu untuk menjaga likuiditas dan meningkat pro"itabilitas bank.
b. 0emenuhi kebutuhan likuiditas yang segera harus dipenuhi dan kebutuhankebutuhan lainnya yang sebelumnya tidak diperkirakan. c. Sebagai tambahan apabila cadangan primer tidak mencukupi. d. 0emenuhi kebutuhan likuiditas jangka pendek yang tidak diperkirakan dari deposan dan penarikan (disbursement dari debitor. #arena kebutuhan-kebutuhan likuiditas ini tidak semuanya dapat diperkirakan, maka cadangan sekunder ini ditanaman dalam bentuk surat-surat berharga jangka pendek yang mudah diperjualbelikan. 7i indonesia, instrumen cadangan sekunder dapat berupa Serti"ikat *ank $ndonesia (S*$, Surat *erharga Pasar 9ang (SP*9, dan Serti"ikat 7eposito. -. L#an P#rt#li# (/re*it,
Prioritas ketiga dalam alokasi dana bank adalah penyaluran kredit (loan. 7asar pemikirannya adalah setelah banh mencukupi primary reserve serta kebutuhan secondary reserve-nya (yang merupakan supllement bagi primary reserve, bank baru dapat menentukan besarnya volume kredit yang akan diberikan. 7alam praktek perbankan di $ndonesia, dengan memperhatikan ketentuan-ketentuan yang ditetapkan bank sentral (*ank $ndonesia sebagai pembina dan penga5as bank umum, penentuan besarnya volume kredit dipengaruhi oleh ketentuan-ketentuan sebagai berikut :
a. Reserve re;uirement (RR Reserve re;uirement adalah ketentuan bagi setiap bank umum untuk menyisihkan sebagian dari dana pihak ketiga yang berhasil dihimpunnya dalam bentuk giro 5ajib minimum berupa rekening giro bank yang
/
bersangkutan pada *ank $ndonesia. *esarnya RR telah mengalami perubahan sebagai berikut : )
Sebelum Pakto=>> : sebesar )18 Setelah Pakto=>> : sebesar 8 Pada tahun )??2 : sebesar 8 Sejak tahun )?? : sebesar /8
b. !oan to deposit ratio (!7R !oan to deposit ratio adalah antara besarnya seluruh volume kredit yang disalurkan oleh bank dan jumlah penerimaan dana dari berbagai sumber. *erdasarkan ketentuan *ank $ndonesia tanggal ? 0ei )??, dana yang dihimpun bank dalam penerapan rasio tersebut adalah dana masyarakat@dana pihak ketiga, kredit likuiditas *ank $ndonesia atau #!*$ (jika ada, dan modal inti bank. 7alam penulisan ini, diuraikan bah5a rasio !7R dianggap sebagai tolok ukur untuk menilai kesehatan suatu bank dilihat dari segi likuiditasnya. c.
*atas 0aksimum Pemberian #redit (*0P# *atas 0aksimum Pemberian #redit adalah ketentuan tentang tidak diperbolehkannya suatu bank untuk memberikan kredit (baik kepada nasabah tunggal maupun kepada nasabah grup yang besarnya melebihi 18 dari besarnya modal bank yang bersangkutan. #etiga ketentuan perbankan tersebut sangat berpengaruh terhadap keberanian para eksekuti" perbankan untuk memperbesar volume kreditnya dalam rangka mengejar pro"itabilitas yang tinggi. 'tas dasar itulah, ketiga (ketentuan di atas dapat dianggap sebagai patokan likuiditas bagi bank dalam melakukan prinsip prudential banking (prinsip kehati-hatian bank dan sangat berpengaruh pada tingkat kesehatan bank. Suatu hal yang patutu diingat adalah bah5a pemberian kredit merupakan aktivitas bank yang paling utama dalam menghasilkan keuntungan, tetapi risiko yang terbesar dalam bank juga bersumber dari pemberian kredit.
2
0. P#rt#li# In'estment
Prioritas
terakhir
di dalam alokasi dana
bank
adalah dengan
mengalokasikan sejumlah dana tertentu pada investasi port"olio (port"olio investment. 'lokasi dana bank ke dalam kategori ini adalah dana sisa (residual "und setelah penanaman dalam bentuk pinjaman (kredit telah memenuhi kriteria atau target tertentu. $nvestasi ini berupa penanaman dalam bentuk suratsurat berharga jangka panjang atau surat-surat berharga ini bertujuan untuk memberikan tambahan pendapatan dan likuiditas bank. #arena pengalokasian dana untuk jenis ini dalah mengharapkan pendapatan yang memadai bagi bank, maka si"at aktiva ini biasanya lebih permanen atau berjangka panjang. $nstrumen untuk port"olio investment yang agak aman adalah dalam bentuk obligasi dengan berbagai jenisnya. %aktor-"aktor yang perlu diperhatikan dalam melakukan penanaman dana dalam bentuk port"olio investment adalah : a. b. c. d. e. ". g. h.
tingkat bunga (untuk jenis obligasi, capital gain yang mungkin bisa diraih (untuk jenis saham, kualitas atau keamanan (terutama untuk jenis saham, mudah diperjualbelikan, jangka 5aktu jatuh temponya (untuk obligasi, serti"ikat deposito, pajak yang harus dibayar, diversi"ikasi (jangan ditanam pada satu jenis porto"olio. ekspektasi (harapan akan keuntungan di masa datang. Penanaman dana pada kategori ini tercantum dengan nama other
securities (e"ek-e"ek yang berbentuk saham, obligasi, dan surat-surat berharga derivati" (right, 5arrant, option. 1. 2i3e* Assets (Akti'a Teta+,
'lokasi atau penanaman dana bank yang terakhir (meskipun tidak dikaitkan dengan strategi menjaga likuiditas bank adalah penanaman modal dalam bentuk aktiva tetap ("i&ed assets, seperti pembelian tanah, pembangunan gedung kantor bank (baik untuk kantor pusat, kantor cabang, cabang pembantu maupun kantor kas, peralatan operasional bank,
seperti
komputer, "acsimilie,
sistem
komunikasi antarcabang (on line system, kendaraan bermotor, dan aktiva tetap
lainnya. $nvestasi tersebut di atas termasuk aktiva tetap berbentuk hard5are, so"t5are, konsultan, bantuan teknis, dan lain-lainnya yang ditujukan untuk memperlancar kegiatan operasional bank.
BAB III PENUTUP A. /esim+ulan
7ana bank adalah uang tunai yang dimiliki bank atau aktiva lancar yang dikuasai bank dan setiap 5aktu dapat diuangkan dan digunakan untuk mengembangkan operasional bank. 7ana bank dapat diperoleh dari bank itu sendiri, masyarakat luas, dan lembaga keuangan lainnya. #emudian diperlukan manajemen dana bank sebelum dana tersebut dialokasikan kepada masyarakat. 6enis-jenis pengalokasian dana bank yaitu, primary reserve (cadangan primer, secondary reserve (cadangan
>
sekunder, loan port"olio (kredit, port"olio investment, dan "i&ed assets (aktiva tetap. Pengalokasian dana bank kepada masyarakat adalah dalam bentuk pinjaman atau kredit, dengan memberikan pinjaman tersebut bank akan memperoleh imbalan berupa bunga yang akan menambah keuntungan bank. Semakin cepat perputaran modal bank maka bank tersebut akan memiiki likuiditas yang tinggi. #euntungan utama bisnis perbankan adalah selisih antara bunga dari sumber-sumber dana dengan bunga yang diterima dari alokasi dana tertentu. Aleh karena itu, baik "aktor"aktor sumber dana maupun alokasi dana memegang peranan yang sama pentingnya didunia perbankan. Penentuan *unga sumber dana akan sangat berpengaruh terhadap bunga alokasi dana yang akan dibebankan.
DA2TAR PUSTA/A
http:@@nikenseptiani).blogspot.co.id@1)@[email protected] http:@@akhmad-5ildan.blogspot.co.id@1))@1@manajemen-penggunaan-alokasi-dana bank.html
?
)1
