Manual Contabilidade E-Cidade

ndice Í ndice Cadastros............................................ Cadastros..................... .............................................. .............................................. .............................................. ......................................... ....................4 ..4 Classificação das Contas.......... Contas................................. .............................................. .............................................. ............................................ .........................4 ....4 Inclusão................. o........................................ .............................................. .............................................. .............................................. ........................................4 .................4 Alteração............... o...................................... .............................................. .............................................. .............................................. ........................................5 .................5 Exclusão.................... o........................................... .............................................. .............................................. .............................................. ....................................5 .............5 Arquivos Arquiv os PAD (Anteriores)................... (Anteriores).......................................... ............................................... ..........................................................6 ..................................6 Inclusão................. o........................................ .............................................. .............................................. .............................................. ........................................6 .................6 Alteração............... o...................................... .............................................. .............................................. .............................................. ........................................7 .................7 Exclusão.................... o........................................... .............................................. .............................................. .............................................. ....................................8 .............8 Cadastro de Transações.........................................................................................................8 Inclusão................. o........................................ .............................................. .............................................. .............................................. ........................................8 .................8 Alterar........................................ Alterar................. .............................................. .............................................. ............................................................. ...................................... ..1 ..11 1 Excluir........................ Excluir. .............................................. .............................................. .............................................. .............................................. .................................12 ..........12 Históricos dos Lan çamentos....... amentos.............................. .............................................. .............................................. ............................................12 .....................12 Inclusão................. o........................................ .............................................. .............................................. .............................................. ......................................12 ...............12 Alteração............... o...................................... .............................................. .............................................. .............................................. ...................................... ...............13 13 Exclusão.................... o........................................... .............................................. .............................................. .........................................................14 ..................................14 Identificação do Sistema de Contas............ Contas................................... .............................................. ...................................................1 ............................14 4 Inclusão................. o........................................ .............................................. .............................................. .............................................. ...................................... ...............15 15 Alteração............... o...................................... .............................................. .............................................. .............................................. ...................................... ...............15 15 Exclusão.................... o........................................... .............................................. .............................................. .........................................................16 ..................................16 Plano de Contas............ Contas................................... .............................................. .............................................. ..................................................... ...................................17 .....17 Inclusão................. o........................................ .............................................. .............................................. .............................................................17 ......................................17 Alteração............... o...................................... .............................................. .............................................. .............................................. ......................................20 ...............20 Exclusão.................... o........................................... .............................................. .............................................. .............................................. ..................................22 ...........22 Documentos dos Lan çamentos........................................................................................24 Inclusão................. o........................................ .............................................. .............................................. .............................................. ......................................24 ...............24 Alteração............... o...................................... .............................................. .............................................. .............................................. ......................................25 ...............25 Exclusão.................... o........................................... .............................................. .............................................. .............................................. ..................................25 ...........25 Cadastro de Grupos do Plano de Contas .............................................................................25 Inclusão................. o........................................ .............................................. .............................................. .............................................. ......................................26 ...............26 Alteração............... o...................................... .............................................. .............................................. .............................................. ......................................26 ...............26 Exclusão.................... o........................................... .............................................. .............................................. .............................................. ..................................27 ...........27 Contas do Exerc Exercicio................ icio........................................ ............................................... .............................................. ...............................................27 ........................27 Inclusão................. o........................................ .............................................. .............................................. .............................................. ......................................27 ...............27 Alteração............... o...................................... .............................................. .............................................. .............................................. ......................................28 ...............28 Exclusão.................... o........................................... .............................................. .............................................. .............................................. ..................................28 ...........28 Relatórios.......................... rios................................................. .............................................. .............................................. ................................................... ...................................29 .......29 Balanço Geral................ Geral....................................... .............................................. .............................................. .........................................................29 ..................................29 Receita Orçada/Arrecadada - Ane Anexo xo 10 10..................... ............................................ .............................................. ...............................30 ........30 Demonstrativo da Despesa Or çada com a Realizada – Anexo 11....................................31 Balanço Orçamentário – Anex Anexo o 12... 12.......................... .............................................. ........................................................33 .................................33 Balanço Financeiro – Anex Anexo o 13.. 13......................... .............................................. .............................................. .................................... ................34 ...34 Balanço Patrimonial – Anex Anexo o 14................................ 14....................................................... ...................................... ........................... ...............36 ...36 Demonstração das Variações Patrimoniais – Anex Anexo o 15.. 15......................... .................................................38 ..........................38 DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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Demonstração da Dí vida vida Fundada Interna Inter na – Anex Anexo o 16.................. 6......................................... ..................................4 ...........41 1 Demonstração da Dí vida vida Flutuante – Anexo 17..............................................................42 Demonstrativo Extraorçamentário...................................................................................43 Livro Diário............................ rio................................................... .............................................. .............................................. ....................................... ....................44 ....44 Cadastrais......................... Cadastrais.. .............................................. .............................................. .............................................. ......................................... .............................. .............46 .46 Plano de Contas.............. Contas..................................... .............................................. .............................................. .......................................... ............................46 .........46 Classificação das Contas................ Contas....................................... .............................................. .............................................. ....................................47 .............47 Identificação do Sistema de Contas........................................................ Contas.................................................................................48 .........................48 Documentos de Lan çamentos....... amentos.............................. .............................................. ............................................................48 .....................................48 Transações de Lan çamento......... amento................................ .............................................. .............................................. .................................... ................49 ...49 Histórico de Lan çamentos...............................................................................................50 Balancetes......................... Balancetes.. .............................................. .............................................. .............................................. ......................................................51 ...............................51 Balancete de Verificação..................... o............................................ .............................................. .............................................. ...............................5 ........51 1 Balancete da Despesa... Despesa.......................... .............................................. .............................................. .................................... .......................... .................53 ....53 Balancete da Despesa Sint ético.......................................................................................56 Balancete da Receita.... Receita........................... .............................................. .............................................. ......................................................57 ...............................57 Balancete da Receita por Recurso...................................................................................59 Balancete despesa (.csv )................... ).......................................... .............................................. ........................................ .............................. ...............6 ..61 1 Gerenciais.............................. Gerenciais....... .............................................. .............................................. .............................................. .................................................62 ..........................62 Demonstrativo Demonstrativ o das Despesas e Receitas.... Receitas........................... .............................................. ...................................... ........................62 .........62 Saldo Contábil.................................................................................................................63 Saldo de verba verbass da despesa.. despesa......................... .............................................. .............................................. ..............................................64 .......................64 Despesa por Órgão/Unidade/elemento............................................................................65 Demonstrativo da Execução da Despesa... Despesa.......................... .............................................. ...........................................66 ....................66 Índice da Educação .................... ........................................... .............................................. ..............................................................67 .......................................67 Índice da Saúde............. de.................................... .............................................. .............................................. .............................................. ..............................68 .......68 Razão..................... o............................................ .............................................. .............................................. .............................................. ....................................... ...................70 ...70 Por Despesa. Despesa........................ .............................................. .............................................. ............................................................. ...................................... .........70 Por Por Receita ....................... .............................................. .............................................. .............................................. ...........................................7 ....................72 2 Por Contas........... Contas.................................. .............................................. .............................................. .............................................. ........................................ .................7 74 Relatórios da LRF................. LRF........................................ .............................................. .............................................. .............................................. ...........................77 ....77 Relatório Resumido da Execu ção Orçamentária..................................................................77 Anexo I – Balan ço Orçamentário.........................................................................................77 Anexo Anex o II – Demonstrat Demonstrativo ivo da Despesa por Fun ção e Subfunção....................................80 Anexo III – Demonstrativo da Receita Corrente L í quida................................................82 quida................................................82 Anexo Anex o V – Receitas e Despesas com RPPS.................................................... RPPS.....................................................................83 .................83 Anexo VI – Demonstrativo do Resultado Nominal.........................................................86 Anexo VII – Resultado Prim ário.....................................................................................88 Anexo X – Demonstrativo das Receitas e Despesas com MDE......................................91 Anexo IX – Demonstrativo de Restos a Pagar por Poder e Órgão...................................94 Anexo XVI – Demonstrativo da Receita de Impostos L í quida quida e das Despesas Pr óprias com Ações e Servi ços P úblicos de Sa úde.......................................................................95 Anexo XVIII – Demonstrativo Simplificado do RREO..................................................97 Relatório de Gestão Fiscal......... Fiscal................................ .............................................. ...............................................................99 ........................................99 Anexo I – Demonstrativo da Despesa com Pessoal.........................................................99 Anexo II – Demonstrativo da D í vida vida Consolidada L í quida...........................................100 quida...........................................100 Anexo Anex o III I II – Demonstrativo das Garantias e Contragarantias Contragarantias...................... .........................................102 ...................102 Anexo IV – Demonstrativo de Opera ções de Cr édito....................................................103 DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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Demonstração da Dí vida vida Fundada Interna Inter na – Anex Anexo o 16.................. 6......................................... ..................................4 ...........41 1 Demonstração da Dí vida vida Flutuante – Anexo 17..............................................................42 Demonstrativo Extraorçamentário...................................................................................43 Livro Diário............................ rio................................................... .............................................. .............................................. ....................................... ....................44 ....44 Cadastrais......................... Cadastrais.. .............................................. .............................................. .............................................. ......................................... .............................. .............46 .46 Plano de Contas.............. Contas..................................... .............................................. .............................................. .......................................... ............................46 .........46 Classificação das Contas................ Contas....................................... .............................................. .............................................. ....................................47 .............47 Identificação do Sistema de Contas........................................................ Contas.................................................................................48 .........................48 Documentos de Lan çamentos....... amentos.............................. .............................................. ............................................................48 .....................................48 Transações de Lan çamento......... amento................................ .............................................. .............................................. .................................... ................49 ...49 Histórico de Lan çamentos...............................................................................................50 Balancetes......................... Balancetes.. .............................................. .............................................. .............................................. ......................................................51 ...............................51 Balancete de Verificação..................... o............................................ .............................................. .............................................. ...............................5 ........51 1 Balancete da Despesa... Despesa.......................... .............................................. .............................................. .................................... .......................... .................53 ....53 Balancete da Despesa Sint ético.......................................................................................56 Balancete da Receita.... Receita........................... .............................................. .............................................. ......................................................57 ...............................57 Balancete da Receita por Recurso...................................................................................59 Balancete despesa (.csv )................... ).......................................... .............................................. ........................................ .............................. ...............6 ..61 1 Gerenciais.............................. Gerenciais....... .............................................. .............................................. .............................................. .................................................62 ..........................62 Demonstrativo Demonstrativ o das Despesas e Receitas.... Receitas........................... .............................................. ...................................... ........................62 .........62 Saldo Contábil.................................................................................................................63 Saldo de verba verbass da despesa.. despesa......................... .............................................. .............................................. ..............................................64 .......................64 Despesa por Órgão/Unidade/elemento............................................................................65 Demonstrativo da Execução da Despesa... Despesa.......................... .............................................. ...........................................66 ....................66 Índice da Educação .................... ........................................... .............................................. ..............................................................67 .......................................67 Índice da Saúde............. de.................................... .............................................. .............................................. .............................................. ..............................68 .......68 Razão..................... o............................................ .............................................. .............................................. .............................................. ....................................... ...................70 ...70 Por Despesa. Despesa........................ .............................................. .............................................. ............................................................. ...................................... .........70 Por Por Receita ....................... .............................................. .............................................. .............................................. ...........................................7 ....................72 2 Por Contas........... Contas.................................. .............................................. .............................................. .............................................. ........................................ .................7 74 Relatórios da LRF................. LRF........................................ .............................................. .............................................. .............................................. ...........................77 ....77 Relatório Resumido da Execu ção Orçamentária..................................................................77 Anexo I – Balan ço Orçamentário.........................................................................................77 Anexo Anex o II – Demonstrat Demonstrativo ivo da Despesa por Fun ção e Subfunção....................................80 Anexo III – Demonstrativo da Receita Corrente L í quida................................................82 quida................................................82 Anexo Anex o V – Receitas e Despesas com RPPS.................................................... RPPS.....................................................................83 .................83 Anexo VI – Demonstrativo do Resultado Nominal.........................................................86 Anexo VII – Resultado Prim ário.....................................................................................88 Anexo X – Demonstrativo das Receitas e Despesas com MDE......................................91 Anexo IX – Demonstrativo de Restos a Pagar por Poder e Órgão...................................94 Anexo XVI – Demonstrativo da Receita de Impostos L í quida quida e das Despesas Pr óprias com Ações e Servi ços P úblicos de Sa úde.......................................................................95 Anexo XVIII – Demonstrativo Simplificado do RREO..................................................97 Relatório de Gestão Fiscal......... Fiscal................................ .............................................. ...............................................................99 ........................................99 Anexo I – Demonstrativo da Despesa com Pessoal.........................................................99 Anexo II – Demonstrativo da D í vida vida Consolidada L í quida...........................................100 quida...........................................100 Anexo Anex o III I II – Demonstrativo das Garantias e Contragarantias Contragarantias...................... .........................................102 ...................102 Anexo IV – Demonstrativo de Opera ções de Cr édito....................................................103 DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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Anexo V – Demonstrativo de Disponibilidade de Caixa...............................................105 Anexo Anex o VII VI I – Demonstrativo dos Limites............. Limites.................................... ..................................................... ...................................107 .....107 Relatórios de Conferência.............. ncia...................................... ............................................... .............................................. ......................................1 ...............108 08 Diário de Caixa/Bancos Caixa/Bancos....................... .............................................. .............................................. .......................................... ............................108 .........108 Conferência Despesa/R Despesa/Receita............ eceita................................... .............................................. .............................................. ...............................109 ........109 Movimenta ção da Despesa... Despesa.......................... .............................................. .............................................. ............................................1 .....................110 10 Boletins Lançados........... ados.................................. .............................................. .............................................. ...................................... .......................... ...........1 111 Relatório por Recurso Recurso....................... .............................................. .............................................. .................................... .......................... ..................11 .....112 2 Resultado Financei Financeiro................... ro.......................................... .............................................. .......................................................11 ................................112 2 Relatório da Receita Mensal............. Mensal.................................... .............................................. .......................................... ............................... ............1 115 Lançamentos de Receitas.... Receitas........................... .............................................. ................................................................... ............................................ .1 .11 16 Lançamentos Diários...................... rios.............................................. ............................................... .............................................. .................................11 ..........117 7 Extrato..................................... Extrato.............. .............................................. .............................................. .............................................. ..............................................1 .......................11 18 Por Empenho.. Empenho.......................... ............................................... .............................................. .............................................. .................................... ...................11 ......118 8 Por Credor......... Credor................................ .............................................. .............................................. ........................................................... ........................................1 ....119 19 Extrato por Documentos.. Documentos......................... .............................................. ................................................................... ............................................ ....12 ....121 1 Consultas................................... Consultas............ .............................................. .............................................. ............................................................... ........................................ ...122 Lançamentos........ amentos............................... .............................................. .............................................. ............................................................122 .....................................122 Por Lançamento........................................................................................................122 Por Lote.......... Lote................................. .............................................. .............................................. .............................................. ...................................... ...............123 123 Por complemento complemento....................... .............................................. .............................................. .............................................. ..................................12 ...........124 4 Por Suplementações.............. es..................................... .............................................. ........................................................... ......................................125 ..125 Por Receita.... Receita........................... .............................................. .............................................. .......................................................... .......................................126 ....126 Por Dotação.................. o......................................... .............................................. ............................................... ...............................................127 .......................127 Por Empenho.. Empenho......................... .............................................. .............................................. .............................................. ...................................... ...............129 129 Por Documento. Documento........................ .............................................. .............................................. .............................................. ....................................130 .............130 Por CGM.............. CGM..................................... .............................................. .............................................. ....................................... ............................. ................13 ...131 1 Receitas.......................... Receitas... .............................................. .............................................. .............................................. ..................................................132 ...........................132 Contas.................................. Contas........... .............................................. .............................................. .................................................................. ........................................... .133 Empenhos..................... Empenhos ............................................ .............................................. .............................................. .............................................. .............................134 ......134 Procedimentos...................... Procedimentos ............................................. .............................................. ................................................................ ......................................... .......134 Manutenção do Lançamentos........................................................................................134 Arrecadação de Receita... Receita.......................... .............................................. ................................................................ ......................................... .......135 Boletim de Tesouraria................ esouraria....................................... .............................................. .............................................. .................................. ...............135 ....135 Gerar SIAPC/P SIAPC/PAD................. AD........................................ .............................................. ........................................................... ..........................................137 ......137 Utilitários da Contabilidade..... Contabilidade............................ .............................................. .............................................. ........................................139 .................139 Encerramento do Exercic Exercicio.................... io........................................... .............................................. ......................................... .....................139 ...139 Encerramento de per í odo odo Contábil....................... bil.............................................. .............................................. ..............................1 .......140 40 Processa Lan çamentos..... amentos............................ .............................................. .............................................. ............................................1 .....................140 40 Permite alterar parâmetro do Relatório.....................................................................141 Exercí cio cio Contábil..................... bil............................................ .............................................. .............................................. .......................................1 ................142 42 Inclusão................... o.......................................... .............................................. ............................................... .......................................... ............................142 ..........142 Cancelamento..................... Cancelamento ............................................ .............................................. .............................................. ....................................... ..................1 ..142 42 Informações em Formato TXT........................................................... TXT......................................................................................... ................................1 ..143 43 Geração do MGS................. MGS........................................ .............................................. .............................................. .............................................1 ......................143 43 Exportar Dados/TCE-RS.... Dados/TCE-RS........................... .............................................. .............................................. .................................................. ...........................1 143 Arquivos de Informações Digitais.................... Digitais........................................... ............................................... ..................................... ..............1 .143 43 Gerar arquiv arquivos.............. os..................................... .............................................. .............................................. ....................................... ........................143 ........143 DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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MÓDULO CONTABILIDADE

Este módulo proporciona aos servidores encarregados dos registros cont ábeis do ente público, o registro de todos os atos praticados pelo administrador, quer sejam de natureza orçamentária ou meramente administrativos, representantes de valores que afetar ão o Patrimônio Público no futuro. A contabilidade aplicada à administração pública faz o registro da previs ão da receita e a fixação da despesa, conforme estabelecido na Lei Or çamentária Anual aprovada pelo Poder Legislativo, escriturando a execu ção da receita e despesa , comparando a previs ão com a realização.

Cadastros Classifica çã o das Contas Este cadastro refere-se basicamente a Institui ção a que uma conta pertence no Plano. Em um Municí pio existem basicamente tr ês Instituições representadas pelo Poder Executivo, o Poder Legislativo e o Regime Pr óprio de Previdência dos Servidores Municipais. Está atribuí d o um código para cada uma delas e ainda um outro destinado a outras Instituições, tais como Empresas P úblicas, Autarquias e/ou Funda ções. Operacionalmente, o sistema permite a Inclusão, Alteração ou Exclus ão destes registros.

Inclusão Para a inclusão de uma nova Classifica ção, basta dar entrada no c ódigo e descri ção da mesma nos campos correspondentes e clicar no bot ão "Incluir". Caso queira ver as classificações já existentes para evitar duplicidades, o usuário poderá clicar no botão "Pesquisar" e o sistema mostrar á todo o cadastro.

Figura 1: Tela de inclus ão de uma classificação de contas.


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Alteração Para alterar uma classifica ção já existente, basta selecioná-la na pesquisa que abrirá ao acessar o menu. Bastar á, então, alterar os dados e clicar no botão "Alterar". Para fazer nova alteração, basta clicar no bot ão "Pesquisar" e repetir o processo.


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Figura 2: Pesquisa de classifica ções de contas.

Exclusão Para excluir uma classifica ção, basta seleciona-la na tela de pesquisa que abrir á ao acessar o menu. Um clique no bot ão "Excluir" efetivará a operação. Para nova exclus ão, basta clicar no botão "Pesquisar" e repetir o processo.

Figura 3: Tela para sele ção da classificação a excluir.

Arquivos PAD (Anteriores) Esta rotina possibilita gravar os arquivos txt utilizados pelo PAD, do exercí cio anterior em Municí pios em iní cio de implantação do DBPortal, haja visto que a execu ção orçamentária era executada em outro sistema. Assim estes arquivos ficar ão armazenados dentro de um diret ório junto do aplicativo DBPortal, e poder ão ser utilizados no mesmo momento em que forem gerados os arquivos txt do exerc í cio, para prestação de contas bimestral, conforme exigido pelo TCERS.


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Inclusão Nesta opção, o usu ário irá incluir os arquivos de exerc í cios anteriores, necess ários à prestação de contas bimestral, que, não estão dentro da massa de dados do DBPortal. Deverão ser digitados apenas dois í tens, o Código do arquivo, que nada mais ser á do que um número seqüencial iniciando com o n úmero 1, e o nome do arquivo, que deve ser aquele j á definido pelo TCERS, por exemplo BVER_ANT.TXT. Após a inclusão destes dois campos, o respectivo arquivo dever á ser copiado e colado dentro do espa ço maior disponibilizado na tela do sistema, n ão esquecendo de preencher o campo “C ódigo do Tribunal”, que identifica o agrupamento, sendo que se os arquivos do Legislativo s ão gerados em conjunto com os do Executivo, não é necess ário cadastrar os arquivos do Legislativo, somente os do Executivo.

Figura 4: Tela de inclus ão dos arquivos anteriores do PAD.

Alteração Esta opção permite a alteração dos campos Nome do Arquivo, Arquivo e Código do Tribunal , a fim de corrigir alguma informação que tenha sido inclu í da incorretamente. Para executar o procedimento, basta incluir o c ódigo do arquivo no campo respectivo ou clicar sobre a linha em que encontra-se o arquivo a ser alterado.


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Figura 5: Tela de sele ção dos arquivos do PAD para fins de altera ção.

Exclusão Nesta opção é possí vel vel excluir excluir os arquivos arquivos txt do exerc exercí cio cio anterior, que foram incluí dos dos erroneamente ou por algum outro motivo, bastando para isto, no campo C ódigo do Arquivo inserir o c ódigo a ser exclu í do, d o, ou clicar na linha em que o c ódigo está sendo demonstr demonstrado ado na tela, ap ós o arquivo ser escolhido o sistema ir á mostrar mostrar a tela abaixo, abaixo, bastando, para executar o procedimento clicar no bot ão excluir.


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Figura 6: Demonstração de um registro selecionado para exclus ão.

Cadastro Cadastr o de Transa çõ es çõ es Este cadastro possibilita a inclus ão, alteração ou exclus ão das transações automática ticass ou seja seja , dos dos lan lan çamentos amentos autom automáticos ticos efetu efetuad ados os pelo pelo sistem sistema, a, quando quando da execução orçamentária, ria, tant tanto o da parte parte da recei receita ta quant quanto o da despe despesa sa,, bem bem como como do encerramento do exerc í cio, cio, no zeramento das contas do sistema or çamentário, inscrição dos Restos a Pagar n ão Processados e Apura ção do Resultado do Exercí cio. cio.

Inclusão Esta opção possibilita incluirmos uma transa ção (lançamento) para que o sistema efetue o respectivo lan çamento automático. Para fazer corretamente a inclus ão, primeiramente é necess ário que saibamos exatamente o tipo de documento que iremos utilizar para incluir a transa ção necessária ao evento desejado. Ao adentrarmos à tela de inclusão, o sistema disponibilizará um campo para o c ódigo do documento e outro para a descri ção deste código, e na mesma tela, os documentos documentos j á existentes. Para iniciar o procedimento devemos incluir o código digo do docume documento nto ou clica clicarr sobre sobre a linha linha do docum documen ento to preten pretendid dido. o. Se o documento não estiver sendo mostrado na tela basta clicarmos no bot ão “próximo” que ser á mostrada a tela seguinte com mais documentos, assim sucessivamente at é o último documento cadastrado.


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Figura 7: Pesquisa de documentos para fins de cadastro da transa ção.

Iremos utilizar o procedimento de inclus ão somente se ainda n ão houver nenhum registro incluso neste documento, caso contr ário deveremos utilizar o procedimento “alteração”, que ser á explicado no item seguinte. O DBPortal tem como padr ão utilizar uma seqüência lógica de numera ção para cada lan çamento, por exemplo primeiro, segundo terceiro e assim sucessivamente de acordo com a quantidade de lan çamentos necess ários para que determinado registro seja efetuado de acordo com o plano de contas padr ão. O primeiro item a ser preenchido na inclus ão é o histórico padrão, que dever á ser previamente cadastrado, se souber o n úmero respectivo ao documento correspondente basta digit á-lo no campo correspondente, sen ão, podemos clicar na âncora “Histórico”, e o sistema trar á na tela a lista de todos os hist óricos cadastrados e escolher o desejado. Os demais campos a serem preenchidos ser ão os seguintes: Observações: es: o camp campo o é configurad configurado o para livre digitação de texto texto.. Normalmente, tem-se adotado a pr ática de descrever uma seq üencia de lan çamentos, tais como “PRIMEIRO”, “SEGUNDO” e assim por diante. ●

●

Valor: preencher com zero.

●

Obrigatório: deve-se manter o valor padr ão do campo, que

é “NÃO”.

Evento Automático: consiste em um procedimento criado para dispensar o usuário da manutenção das transa ções acessando este cadastro, principalmente nas inclusões de novas contas no Plano. Deste modo, a configura ção da transa ção já é realizada no momento do cadastro do c ódigo reduzido desta desta conta. Atualmente, este procedimento est á habilitado para as contas cont ábeis de Despesa Or çamentária, que tem sua inclus ão feita automaticamente nos eventos de liquida ção e anula ção de liquidação. ●


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Após executados os procedimentos acima, devemos clicar na aba lan çamentos, para incluirmos a transa ção propriamente dita, onde devemos preencher o exerc í cio correspondente do registro, as contas à débito e à credito e a institui ção em que o registro deverá ser efetuado. Os demais campos do cadastro s ão destinados a opera ções espec í ficas e utilizados para a identifica ção de um determinado evento ou lan çamento com caracter í stica própria. São eles: Tipo Resto: os tipos de restos s ão classificações previamente criadas para classificar os empenhos inscritos em Restos a Pagar. As classifica ções mais comuns são “Fornecedores”, “Pessoal”, “INSS”, “FGTS” e “PASEP”. Logo, este campo vincula um lan çamento a uma destas classifica ções, executando o lan çamento configurado sempre que o tipo de resto associado ao empenho for encontrado. ●

Compara: deve ser utilizado sempre que um dos lan çamentos, a d ébito ou a cr édito, for variável. ●

Tipo de Compra: identifica e associa um lan çamento contábil a uma modalidade de licitação. ●

●

Observação: Campo para livre digitação.

Após o preenchimento dos campos necess ários, basta clicar no bot ão incluir para que o procedimento seja executado. Recomenda-se aten ção para o bot ão “Excluir todos”, que uma vez utilizado não existe a possibilidade de retorno.

Figura 8: Tela de inclus ão de lançamentos no cadastro de transa ções.

Alterar Na opção alteração, a tela de navega ção é idêntica a tela de inclus ão, sendo que as possibilidades a serem exploradas neste campo ser ão a de alteração de alguma transa ção poderá ter sido cadastrada incorretamente ou at é mesmo a exclusão de determinado DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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lançamento, tendo em mente que a exclus ão possí vel será somente a do lan çamento, nunca do documento como um todo. Na aba Transa ções teremos os bot ões “Alterar” , que dever á ser clicado após alterarmos algum campo desta tela, “Selecionar hist órico”, utilizado para mudar de documento utilizado, “Novo lan çamento”, para incluir um novo lan çamento dentro do documento em que estamos e “Pesquisar documentos” , para pesquisar os documentos seqüenciais cadastrados para este registro.

Figura 9: Altera ção de uma transa ção.

Excluir Nesta opção pode-se excluir totalmente o documento escolhido, com a ressalva de que o sistema somente procederá na exclusão total, se não houver nenhum registro de lançamento, ou seja, nenhuma transa ção parametrizada, caso haja transa ção, é necess ário que seja acessada a op ção “Alteração”, e exclu í da a transação para somente ap ós o sistema permitir que o documento seja exclu í do, para executar o procedimento de exclus ão, basta clicar no botão excluir.


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Figura 10: Exclus ão de uma transa ção.

Hist ór icos dos Lan ça mentos Este cadastro refere-se aos hist óricos padrões que ser ão utilizados em todos os lançamentos contábeis automáticos ou manuais, ou seja, tanto quando o usuário estiver incluindo registros contábeis através do Procedimento "Manuten ção de Lançamentos" ou quando estiver movimentando Empenhos ou processando Boletins da Tesouraria onde o sistema executará os lançamentos contábeis configurados no "Cadastro de Transa ções". Operacionalmente, o sistema permite a Inclus ão, Alteração ou Exclus ão destes registros, sendo que a op ção exclusão não será aceita se o hist órico já foi utilizado para algum lançamento.

Inclusão Para Incluir um histórico padrão, basta digitar nos campos correspondentes o Código e a Descri ção respectivamente. A op ção "Complemento" refere-se a obrigatoriedade ou não de se digitar um complemento para o hist órico quando o usu ário estiver incluindo um lançamento contábil. Um clique no bot ão "Incluir" efetivará o cadastro. O bot ão "Pesquisar" acionará a função de pesquisa onde o usu ário poderá verificar se um determinado histórico já existe no cadastro.


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Figura 11: Formul ário de inclusão de um hist órico.

Alteração Ao acessar este menu, o sistema abrir á a função de pesquisa onde o usu ário poderá selecionar o histórico a ser alterado. Ap ós a sele ção, basta alterar os campos desejados e clicar no bot ão "Alterar". Para nova sele ção, clicar no bot ão "Pesquisar".

Figura 12: Tela de pesquisa do cadastro de hist óricos


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Figura 13: Registro selecionado para altera ção.

Exclusão Para excluir um histórico, basta selecion á-lo através da função de pesquisa e clicar no botão "Excluir". Para efetuar nova exclus ão, basta clicar no bot ão "Pesquisar".

Figura 14: Sele ção de hist óricos para fins de exclus ão.

Figura 15: Registro selecionado para exclus ão.

Identifica çã o do Sistema de Contas Neste cadastro estão armazenados os sistemas de contas que determinar ão a classificação das opera ções tí picas da Administração. O elenco de contas que contabilizar á todos os atos e fatos da Administra ção estão classificados em quatro sistemas b ásicos, que DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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são: SISTEMA FINANCEIRO, SISTEMA PATRIMONIAL, SISTEMA ORÇAMENTÁRIO e SISTEMA COMPENSADO. O DBPortal, para fins de integra ção de dados entre m ódulos e identificação das contas em diversas funcionalidades, dividiu as contas do sistema FINANCEIRO em mais tr ês classificações: FINANCEIRO CAIXA que identifica todas as contas de Caixa existentes na Administra ção, FINANCEIRO BANCOS que identifica todas as contas bancárias existentes na Administração FINANCEIRO EXTRA-ORÇAMENTÁRIO que identifica todas as contas que registrar ão movimentação de Receitas ou despesas de natureza Extra-Orçamentária.

Inclusão Para incluir uma nova identificação de Sistema de Contas, basta acessar este menu, preencher os campos selecionados e clicar no bot ão "Incluir". Os campos s ão os seguintes: Sistema: Representa o código do sistema de contas que ser á cadastrado. Recomenda-se, antes de efetivar o cadastro, clicar no bot ão "Pesquisar" para ver todo o cadastro bem como o c ódigo do último registro cadastrado e digitar o número seguinte. ●

●

Descrição: Representa o nome do sistema de contas a ser cadastrado.

Descrição Reduzida: São os sistemas de contas b ásicos, definidos em Lei. Não podem ser alterados e SEMPRE estar ão associados aos registros cadastrados. ●

Figura 16: Formul ário de inclusão de um novo sistema de contas.

Alteração Para alterar um sistema de contas j á cadastrado, basta acessar o menu e o sistema abrirá a "função de pesquisa" onde ser ão exibidos todos os sistemas existentes. Deve-se ent ão, selecionar um registro, alterar os campos desejados e clicar no bot ão "Alterar". Para alterar um novo registro, basta clicar no bot ão "Pesquisar".


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Figura 17: Pesquisa de registros para fins de altera ção.

Figura 18: Registro selecionado para altera ção.

Exclusão Para excluir um sistema de contas, deve-se acessar o menu, selecionar o registro desejado na "fun ção de pesquisa" e efetivar a opera ção clicando no bot ão "Excluir". Para selecionar um novo registro para exclus ão, basta clicar no bot ão "Pesquisar".

Figura 19: Pesquisa de registros para fins de exclus ão.


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Figura 20: Registro selecionado para exclus ão.

Plano de Contas Neste menu, o usu ário poderá incluir, alterar ou excluir todas as contas que ir ão registrar os atos e fatos da Contabilidade. O cadastro do Plano de Contas no DBPortal atende integralmente a estrutura dos elencos de contas institu í dos pelo TCE-RS. O Cadastro do Plano de Contas é fonte de dados para todas as funcionalidades do sistema, tais como Orçamento, Empenho, Tesouraria, Compras, etc. Logo, um bom cadastro é uma das garantias de dados corretos em todos os processos da Institui ção.

Inclusão

Para a inclusão de uma nova conta, deve-se preencher os seguintes campos: Estrutural Contabilidade: Incluir o código estrutural da conta. Se clicar no botão "Verificar", o sistema validar á a conta, impedindo a inclus ão de estruturais repetidos. Descrição da conta: Digitar a descrição da conta. Finalidade: Campo livre onde o usu ário poderá informar informações sobre a utilização da conta ou do que julgar relevante para a mesma. Sistema: Selecionar o sistema em que a conta se enquadra no cadastro da IDENTIFICAÇÃO DO SISTEMA DE CONTAS. Classificação: Selecionar a classificação da conta conforme o cadastro da CLASSIFICAÇÃO DAS CONTAS. Tipo de conta: As contas podem ser ANAL ÍTICAS, que receber ão um CÓDIGO REDUZIDO e receberão lançamentos contábeis ou SINTÉTICAS, que serão as contas "m ães" e representarão ní veis consolidadores nos balancetes.

DADOS DA CONTA BANC Á RIA Sempre que for cadastrada uma conta cont ábil de BANCO, os campos Banco,


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Agência, DV da Ag ência, Conta Bancária, DV da conta e Identificador (CNPJ) dever ão ser preenchidos com os dados banc ários da conta a ser cadastrada. Estas informa ções terão integração com algumas funcionalidades do m ódulo caixa como, por exemplo a emiss ão do "Boletim da Tesouraria". Depois de preenchidos todos os campos, clicar no bot ão "Incluir".

ABA REDUZIDOS No momento em que o usu ário cadastrar uma conta ANALÍTICA, o sistema liberará a referida aba onde ser ão disponibilizados os seguintes campos para preenchimento: Instituição: Selecionar a Instituição a que a conta pertencer á. Lembrando sempre que cada conta cont ábil poderá ter UM código reduzido por Institui ção. ●

Código do Recurso: Selecionar o código do recurso or çamentário a que a conta pertence. ●

Contrapartida: É importante lembrar que este campo deve ser preenchido SOMENTE SE A CONTA CONTÁBIL CADASTRADA FOR UMA DESPESA ORÇAMENTÁRIA. Deste modo, ficará registrado que, na fase da liquida ção da despesa, o sistema contabilizar á a crédito a conta representativa do PASSIVO FINANCEIRO definida como contrapartida. Basicamente as contas de despesa s ão lançadas contra as contas do Passivo: ●

○

Fornecedores do Exerc í cio

○

Pessoal a Pagar do Exerc í cio

○

INSS do Exercí cio

○

FGTS do Exerc í cio

○

PASEP do Exerc í cio

No momento em que o usu ário preencher todos os campos necess ários e clicar no botão "Incluir", o sistema cadastrar á o código reduzido, que ficar á visí vel logo abaixo dos campos e tamb ém fará inclusão automática no "Cadastro de Transa ções" (para as contas de Receita e Despesa Or çamentária desde que no cadastro de transa ções esteja configurado o campo “EVENTO AUTOM ÁTICO”).


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Figura 21: Formul ário para inclusão de uma nova conta.

Figura 22: Confirma ção de um cadastro realizado com sucesso.


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Figura 23: Tela de cadastro de c ódigo reduzido para uma conta anal í tica.

Alteração Ao acessar este menu, o sistema automaticamente mostrar á a "função de pesquisa" onde o usuário poderá selecionar a conta desejada para altera ção. Neste momento o sistema disponibilizará os dados na seguinte ordem:

Á BEIS E BANC Á RIAS DADOS DAS CONTAS CONT Nesta primeira tela, na aba Conta serão dispostos todos os campos cadastrados para alteração. Todos estar ão habilitados exceto os campos C ódigo e Estrutural Contabilidade. Ao concluir as alterações que julgar necess árias o usu ário deverá clicar no botão "Incluir". Para selecionar uma nova conta para altera ção, basta clicar no bot ão "Pesquisar".


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C Ó DIGOS REDUZIDOS DAS CONTAS

Ao clicar na aba Reduzidos o usuário poderá realizar três procedimentos: Adicionar um novo c ódigo reduzido para a a conta (lembrando que cada conta pode ter UM c ódigo reduzido por institui ção), e preencher os campos da mesma forma de quando estiver incluindo uma nova conta no plano. ●

Alterar um código reduzido acionando, na tela Lista, o link "A", que est á na última coluna da lista, chamada "Op ções". Ao clicar, o cadastro ficar á disponí vel para alteração. Os campos dispon í veis são C ódigo do Recurso e Contrapartida. Para efetivar a operação, basta clicar no bot ão "Alterar". Para selecionar uma nova conta para alteração, o usu ário deverá ir para a aba Conta e clicar no bot ão "Pesquisar". ●

Excluir um código reduzido acionando, na tela Lista, o link "E", que est á na última coluna da lista, chamada "Op ções". Ao clicar, o cadastro ficar á disponí vel para alteração. Para efetivar a opera ção, basta clicar no bot ão "Excluir". Ao excluir todos os c ódigos reduzidos de uma conta, o sistema a transformar á em SINTÉTICA. O sistema não permitirá a exclusão de um código reduzido que esteja envolvido em algum "lançamento contábil". ●

Figura 24: Pesquisa no Plano de Contas para fins de altera ção.


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Figura 25: Conta selecionada para altera ção.

Figura 26: Tela que permite a altera ção de um código reduzido de uma conta.

Exclusão Ao acessar este menu, o sistema automaticamente mostrar á a "função de pesquisa" onde o usuário poderá selecionar a conta desejada para exclus ão. O sistema n ão permitirá, de forma direta, a exclus ão de uma conta ANAL ÍTICA, pelas simples raz ões: ●

de que a conta anal í tica possui códigos reduzidos e,

●

estes códigos podem estar envolvidos em algum "lan çamento contábil".

Portanto, o primeiro passo para a exclus ão de uma conta é REMOVER os códigos reduzidos. Isto ser á possí vel ALTERANDO CONTAS NO PLANO e seguindo os passos para exclusão de um c ódigo reduzido. Feito isso, a conta estar á efetivamente disponí vel para exclusão. Deste modo, certificado de que a conta que deseja remover n ão tem mais reduzidos, o usuário poderá selecioná-la e efetivar a exclus ão clicando no bot ão "Excluir". DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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Figura 27: Pesquisa no Plano de Contas para fins de exclus ão.

Figura 28: Exemplo de uma conta selecionada para exclus ão.

Documentos dos Lançamentos Documentos, dentro da ótica do DBPortal, s ão "Eventos" que o sistema executa sempre que for executada uma opera ção tí pica da Instituição. Deste modo, cada documento


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representa um evento diferente para uma opera ção diferente. Na prática, funciona basicamente da seguinte maneira: o usu ário executa uma opera ção no sistema (um empenho de despesa, por exemplo), o sistema dispara um evento, que é justamente o documento e este executa todos os lan çamentos cont ábeis previamente configurados no CADASTRO DE TRANSA ÇÕES.

Inclusão Para a inclusão de um novo documento, basta preencher todos os campos e clicar no botão "Incluir". Recomenda-se verificar o último registro cadastrado atrav és do bot ão "Pesquisar"e utilizar o código seguinte. Os campos deste cadastro s ão: Código do documento: Será o código que o sistema utilizar á quando for disparado um evento que resultar á em um lançamento contábil. ●

●

Descrição: Deve ser digitado a descri ção desejada para o documento.

Tipo de lançamento: Representa um evento propriamente dito. Tem como aplicação prática a possibilidade de cadastrar diversos tipos de Liquida ção da Despesa, por exemplo. Seja de qual tipo for, o documento SEMPRE ser á uma Liquidação de Despesa. ●


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Figura 29: Formul ário para inclusão de um documento.

Figura 30: Exemplo de uma inclus ão de documento bem sucedida.

Alteração Para alterar um documento j á existente, basta acessar o menu, selecionar um registro na "função de pesquisa", alterar os campos desejados e efetivar a opera ção clicando no botão "Alterar". Para selecionar um novo registro, clicar no botão "Pesquisar".

Exclusão Para excluir um documento j á existente, acessar o menu, selecionar um registro na "função de pesquisa" e efetivar a opera ção clicando no bot ão "Excluir". Para selecionar um novo registro, basta clicar no bot ão "Pesquisar".


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Cadastro de Grupos do Plano de Contas Os grupos do Plano de Contas foi um recurso criado para fins de organiza ção de algumas rotinas do sistema. Nele se definem por exemplo, quais contas far ão parte do Balancete da Receita, quais contas ser ão consideradas como Aplica ções Financeiras vinculadas ao FUNDEB (para utiliza ção no cálculo do Índice da Educa ção, além de outros casos. Planeja-se utilizar esta estrutura para definir, entre outras facilidades, algumas automatizações de lan çamentos (a serem definidas) e alguns filtros onde o usu ário poderá de livre escolha selecionar.

Inclusão A inclusão de um grupo passa por duas fases, que s ão a definição do nome do grupo e a escolha das contas cont ábeis que far ão parte dele. O bot ão “Pesquisar” permite a visualização dos grupos j á existentes. Definindo o nome do grupo, basta clicar no bot ão “Incluir”.

Figura 30: Tela de inclus ão de um grupo.

Figura 31: Sele ção de contas para um grupo.

Alteração Altera um grupo de contas. Ao acessar o menu, o sistema apresentar á uma tela para selecionar o registro desejado e, clicando sobre este, fica o registro dispon í vel para que se altere sua descrição. Feita a altera ção, basta confirm á-la com um clique no bot ão “Alterar”. DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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Figura 32: Tela de altera ção de um grupo. Figura 33: Tela de sele ção de um grupo para altera ção.

Exclusão Exclui um grupo de contas. Ao acessar o menu, o sistema apresentar á uma tela para selecionar o registro desejado e, clicando sobre este, fica o registro dispon í vel para exclusão, onde bastar á confirmá-la com um clique no bot ão “Excluir”. As telas para esta manutenção s ão id ênticas as demonstradas no menu anterior.

Contas do Exercicio Este cadastro tem as fun ções de: ●

definir quais as contas cadastradas no Plano que ser ã o utilizadas no

exercí cio e, ●

armazenar o saldo inicial das contas no exerc í cio.

Normalmente, o saldo inicial das contas é inserido manualmente na implantação do sistema em um determinado exercí cio e para os seguintes, esta manuten ção é feita automaticamente através da rotina "Processa Abertura do Exerc í cio", o que n ão impede de o usuário ajustar manualmente este saldo atrav és deste cadastro, caso houver necessidade.

Inclusão Para incluir uma conta no exerc í cio, basta acessar este menu, selecionar a conta desejada na "Fun ção de pesquisa" e informar os dados da conta nos campos: Código do Recurso: Informar o código do recurso or çamentário a que pertence a conta. Pode ser digitado diretamente ou pesquisado clicando-se no link e ●


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abrindo a função de pesquisa. Saldo Abertura a Crédito: Informar o saldo de abertura da conta, caso esta tenha saldo credor no último balancete. ●

Saldo Abertura a D ébito: Informar o saldo de abertura da conta, caso esta tenha saldo devedor no último balancete. ●

Figura 34: Formul ário de inclusão de uma conta do exerc í cio.

Alteração Para alterar uma conta do exerc í cio, basta acessar este menu, selecionar a conta desejada na "fun ção de pesquisa", alterar os campos necess ários e efetivar a operação clicando no botão "Alterar". Para alterar um novo registro, basta clicar no bot ão "Pesquisar".

Exclusão Para excluir uma conta do exerc í cio, basta acessar o menu e o sistema abrir á a "função de pesquisa" onde ser ão exibidos todos os registros. Deve-se ent ão selecionar o registro a ser removido e clicar no bot ão "Excluir". Para excluir um novo registro, basta clicar no bot ão "Pesquisar".


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Figura 35: Pesquisa de contas do exerc í cio para fins de altera ção ou exclusão.

Relatórios

Balan ço Geral A Lei 4320/64 prev ê e regulamenta, em seus artigos 101 a 106 o Balan ço Geral e todos os ANEXOS que o compõem. Art. 101. Os resultados gerais do exercí cio ser ã o demonstrados no Balan ç o Or ç ament á rio, no Balan ç o Financeiro, no Balan ç o Patrimonial, na De mostra çã o das Varia ções Patrimoniais, segundo os Anexos 12,13,14 e 15 e os quadros demons trativos constantes dos Anexos 1,6,7,8,9,10,11, 16 e 17.


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Figura 36: Localiza ção dos anexos do Balan ço Geral nos menus do M ódulo Contabilidade.

Receita Orçada/Arrecadada - Anexo 10

O Anexo 10, previsto na Lei 4320/64 em seu artigo 101, é quase que autoexplicativo pelo seu nome. O relat ório imprime as Receitas Or çamentárias e a demonstra ção dos valores Or çados, Arrecadados e suas diferen ças para mais ou para menos. As op ções de impressão são a Instituição e o Intervalo de datas, com a possibilidade de emitir a previs ão da receita com os valores iniciais ou a previs ão atualizada.

Figura 34: Tela de emiss ão do Anexo 10.


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Figura 37: Exemplo de emiss ão do Anexo 10.

Demonstrativo da Despesa Orçada com a Realizada – Anexo 11 O Anexo 11, previsto na Lei 4320/64 em seu artigo 101, demonstra as Despesas Orçamentárias em seus valores previstos em compara ção aos realizados e suas diferen ças para mais ou para menos. A demonstração dos valores do Anexo segrega os valores previstos conforme PPA/LDO/LOA e os CRÉDITOS ADICIONAIS SUPLEMENTARES dos Cr éditos ESPECIAIS e EXTRAORDINÁRIOS e deve, fundamentalmente, exibir a Despesa EMPENHADA.

OPÇÕES DE IMPRESSÃO

●

●

●

Instituição: permite emitir o Anexo de somente uma Instituição ou de forma consolidada. Filtro: permite filtrar o relatório pelo selecionar uma, v árias ou todas.

Órgão ou pela Unidade Or çamentária, podendo

Agrupar por: refere-se a forma de impress ão das informações. Conforme a op ção escolhida pelo usu ário, o sistema agrupar á as informações por Órgão, Unidade ou DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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Geral onde imprimirá os valores totais de todo o Or çamento. ●

●

Tipo: permite imprimir, no campo correspondente, a Execu ção da Despesa nas fases de , e Pagamento de Empenho. Mesmo que, para os efeitos da Lei 4320/64, o relatório deva demonstrar a Despesa Empenhada, (ver artigo 35), nada impede à Contadoria adicionar no Balan ço este Anexo demonstrando a Despesa Liquidada e/ou Paga. Mês: seleciona o per í odo a ser impresso.


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Figura 36: Opções de impressão do Anexo 11.

Figura 38: Exemplo da emiss ão do Anexo 11.

Balanço Orçamentário – Anexo 12


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O Artigo 102 da Lei 4320/64, trata o Balanço Orçamentário (Anexo 12) da seguinte forma: Art. 102. O Balan ç o Or ç ament á rio demonstrar á as receitas e despesas previstas em confronto com as realizadas.

Segundo referida Lei, o Anexo 12 é o modelo de apresenta ção do Balanço Orçamentário, que ainda ser á composto pelos ANEXOS 1 e 6 a 11. Para imprimir o Anexo 12, bastar á apenas indicar a Institui ção e o M ês desejados e clicar no bot ão "Imprimir".


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Figura 39: Exemplo de impressão do Anexo 12.

Balanço Financeiro – Anexo 13 O Artigo 102 da Lei 4320/64, trata o Balanço Orçamentário (Anexo 12) da seguinte forma:


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O Balan ç o Financeiro demonstrar á a receita e a despesa or ç ament á rias, bem como os recebimentos e os pagamentos de nature za extra-or ç ament á ria, conjugados com os saldos em espé cie provenientes do exercí cio anterior, e os que se transferem para o exercí cio seguinte. Par á grafo ú nico. Os Restos a Pagar do e xercí cio ser ã o computados na receita ex tra-or ç ament á ria para compensar sua in clus ã o na despesa or ç ament á ria.

Para a emissão deste demonstrativo, deve-se observar a sua configura ção executando o procedimento de Parâmetros e Variáveis de Relatórios. O relatório devidamente configurado, poderá ser emitido selecionando-se a Instituição e a seleção do Perí odo, feita através da indicação do mês inicial e final desejados, e será impresso com um clique no bot ão "Imprimir".



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Figura 41: Exemplo de impress ão do Anexo 13.

Balanço Patrimonial – Anexo 14 O Artigo 105 da Lei 4320/64, trata o Balanço Patrimonial (Anexo 14) da seguinte forma:


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Art. 105. O Balan ç o Patrimonial demonstrar á: I. Ativo Financeiro; II. Ativo Permanente; III. Passivo Financeiro; IV. Passivo Permanente; V. Saldo Patrimonial; e VI. As Contas de Compensa çã o. § 1º. O Ativo Financeiro compreender á os cré ditos e valores realiz áveis independentemente de auto riza çã o or ç ament á ria e os valores numer á rios. § 2º. O Ativo Permanente compreender á os bens , cré ditos e valores cuja mobiliza çã o ou aliena çã o dependa de autoriza çã o legislativa. § 3º. O Passivo Financeiro compreender á os com promissos exigí veis cujo pagamento independa de autoriza çã o or ç ament á ria. § 4º. O Passivo Permanente compreender á as d ív i das fundadas e outras que dependam de autori za çã o legislativa para amortiza çã o ou resgate. § 5º. Nas contas de compensa çã o ser ã o registra dos os bens, valores, obriga ções e situa ções n ã o compreendidas nos par á grafos anteriores e que, imediata ou indiretamente, possam vir a afetar o patrim ô nio.

Para a emiss ão deste demonstrativo deve ser observada a sua configuração executando o procedimento de Parâmetros e Variáveis de Relatórios. O relatório, devidamente configurado, poderá ser emitido selecionando-se a Instituição e o Mês desejado. Para a emissão, basta um clique no bot ão "Imprimir".


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Figura 43: Exemplo de Impress ão do Anexo 14.

Demonstração das Variações Patrimoniais – Anexo 15 O Artigo 104 da Lei 4320/64, trata a Demonstra ção das Variações Patrimoniais (Anexo 15) da seguinte forma:


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Art. 104. A Demonstra çã o das Varia ções Patrimoniais evidenciar á as altera ções verificadas no Patrim ô nio, resultantes ou independentes da execu çã o or ç amen t á ria, e indicar á o resultado patrimonial do exerc í cio.

A Demonstração das Variações Patrimoniais informa as alterações efetivas sofridas pelo patrimônio durante o transcorrer do exerc í cio financeiro. Em realidade, esta demonstração indica, por um lado, os recursos financeiros efetivamente obtidos, e por outro, os recursos aplicados e utilizados nas v árias atividades executados pela administra ção. COMPOSIÇÃO DO DEMONSTRATIVO

Variações Ativas Resultantes da Execução Orçamentária: ●

Variações Financeiras, tais como as receitas obtidas no exerc í cio

financeiro; Mutações Patrimoniais da Despesa, decorrentes da integra ção de elementos ativos ao patrim ônio ou da baixa de valores do passivo permanente da entidade pública. ●

Independentes da Execução Orçamentária:

Fatos extraordinários não financeiros, positivos, ocorridos no exerc í cio e que provocam acr éscimos na situação l í quida patrimonial da entidade. ●

Resultado Patrimonial:

Resultado Econômico negativo, indicando d éficit patrimonial alcançado nas operações realizadas no per í odo financeiro a que se refere a demonstra ção. É adicionado algebricamente à situação l í quida patrimonial anterior. ●

Variações Passivas

Resultantes da Execução Orçamentária:

Variações decorrentes da utiliza ção efetiva de recursos na produ ção ou na prestação de serviços, bem como, a aquisi ção de bens e servi ços para utilização futura; ●

Mutações Patrimoniais da Receita, decorrentes da incorpora ção de valores passivos assumidos ou da desincorpora ção de valores ativos por recupera ção de custo em alienações de bens e direitos. ●

Independentes da Execução Orçamentária: ●

Fatos extraordinários não monetários, ocorridos no per í odo financeiro, e


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que provocaram decr éscimos na situação l í quida patrimonial anterior da entidade.

Resultado Patrimonial:

Resultado Econômico positivo, indicando super ávit patrimonial alcançado nas operações realizadas no per í odo financeiro a que se refere a demonstra ção. É adicionado algebricamente à situação l í quida patrimonial anterior. ●

Para a emiss ão deste demonstrativo, deve-se observar a sua configura ção observando o procedimento de “Par âmetros Variáveis e Relat órios”. O relatório, devidamente configurado, poder á ser emitido selecionando-se a Instituição e a seleção do Perí odo, feita através da indica ção do mês inicial e final desejados. Para emissão, bastará um clique no bot ão "Imprimir".


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Figura 45: Exemplo de impressão do Anexo 15.

Demonstração da Dí vida Fundada Interna – Anexo 16 Na prática, o Anexo 16, Demonstra ção da D í vida Fundada Interna, informa analiticamente, os valores que comp õem a Dí vida Fundada Interna constante do Passivo Permanente do Balan ço Patrimonial. Diante da dificuldade de obten ção de todas as informações constantes neste relat ório conforme o modelo regulamentado pela Lei 4320/64, principalmente as informações de leis, contratos, termos de parcelamento e outras informações similares de cada item que comp õe a dí vida do Munic í pio, o DBPortal disp õe, para este anexo, uma aba chamada Tí tulos. Nesta aba, est ão dispostos todos os campos descritos no modelo regulamentado pela lei supracitada, para livre digita ção. Logo, o usu ário deverá preencher os campos com as informa ções que dispõe sobre os documentos de origem das dí vidas e os valores da movimenta ção contábil do perí odo, que podem ser obtidas facilmente nos Balancetes. Após a inclus ão das informações, basta emitir o relatório clicando no botão "Imprimir".


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Figura 46: Tela de emiss ão do Anexo 16.


Demonstração da Dí vida Flutuante – Anexo 17 O Anexo 17 da Lei 4320/64, funciona basicamente como um detalhamento dos valores demonstrados no Passivo Financeiro do Balan ço Patrimonial.

Para a configuração deste relat ório é necess ário utilizar a aba de Par âmetros e Variáveis de Relat órios, selecionar as contas e gravar.

A emissão deste relat ório é extremamente simples. Basta escolher a Institui ção e o intervalo de perí odo mensal (recomenda-se intervalo acumulado).


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Figura 48: Tela de emiss ão do Anexo 17


Demonstrativo Extraorçamentário Este demonstrativo integra o Balan ço Geral do Municí p io e é composto pela movimenta ção de todas as contas representativas de Despesas e Receitas de natureza extraorçamentária. As informações estão dispostas no mesmo leiaute do Demonstra ção da D í vida Flutuante, sendo que para efeito deste relat ório, consideram-se contas de Receitas e Despesas Extra-Orçamentárias aquelas em que sua identifica ção do sistema de contas estiver parametrizado com o c ódigo FINANCEIRO-EXTRA ORÇAMENTÁRIA. Para emitir o relatório, o usuário deverá selecionar a Instituição e o intervalo de meses desejados e clicar no bot ão "Imprimir".


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Figura 50: Tela de emiss ão do Demonstrativo Extraor çament ário.

Figura 51: Exemplo de emiss ão do Demonstrativo Extraor çament ário.

Livro Diário


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De caráter obrigatório para qualquer Pessoa Jur í d ica de Direito Público ou Privado. Lista todos os lan çamentos contábeis em ordem cronol ógica. Este relatório, parte integrante dos Relatórios Legais do DBPortal, atende a exigência legal de impress ão e guarda do Livro Di ário. OPÇÕES DE IMPRESSÃO Instituição: O usuário poderá definir a impressão de qualquer Institui ção ou, se preferir consolidar os dados, selecionar todas. Intervalo de datas: Definição das datas inicial e final para a impress ão do

relatório. Página Inicial: O Livro Diário é um demonstrativo essencialmente extenso, o que, na Contabilidade Governamental, caracteriza-se mais intensamente pela quantidade de lançamentos contábeis para cada opera ção. Por esta raz ão, é bem comum a necessidade de impressão deste relat ório em perí odos fragmentados. Este campo, ent ão, tem a finalidade de manter uma seqüência de numera ção de páginas mesmo que um determinado per í odo seja impresso em mais de uma vez. Desta forma, procede-se conforme o exemplo:

Objetivo: Imprimir o relatório no mês de Janeiro em duas partes, sendo que a primeira do dia 01 até o dia 15 e a segunda do dia 16 at é o dia 31. Primeiro relatório: Data inicial: 01/01/2007 Data final: 15/01/2007 Página inicial: 1 Segundo relatório: Data inicial: 16/01/2007 Data final: 31/01/2007 Página inicial: 201 (*) (*) Considerando-se que o primeiro relat ó rio tenha como resultado 200 p á ginas.

Figura 52 – Tela de emiss ão do Livro Di ário.


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Figura 53 – Exemplo de emiss ão do Livro Di ário.

Cadastrais São relatórios de simples emiss ão que listam os dados constantes nos cadastros gerais do sistema e tem por finalidades b ásicas a consulta e confer ência destas informações.

Plano de Contas Lista o Plano de Contas. Nele estar ão impressas as informa ções mais relevantes deste cadastro, tais como o c ódigo estrutural, a descri ção, o código reduzido no caso das contas analí ticas, a Instituição, Recurso e, no caso das contas banc árias, os códigos de Banco, Agência e Conta Corrente. Poder á ser emitido de forma consolidada, ou por Institui ção. O campo Estrutural tem a finalidade de filtrar um trecho do Plano, conforme o código estrutural das contas. Se, por exemplo, o usu ário desejar a impressão de um Plano contendo apenas as contas de Despesa com “Material de Distribui ção Gratuita”, bastar á informar no campo o código “3339032” e clicar no bot ão Processar.

Figura 54 – Tela de emiss ão do relat ório.


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Figura 55 – Exemplo de emiss ão do relat ório.

Classificação das Contas Lista as classificações de contas existentes no cadastro. As op ções de impress ão disponí veis são: ●

Alfabética – lista as classifica ções em ordem de sua descri ção;

●

Numérica – lista as classificações ordenadas pelo seu c ódigo.



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Identificação do Sistema de Contas Lista o cadastro de sistemas de contas existente. As op ções de impress ão disponí veis são: ●

Alfabética – lista os sistemas em ordem de sua descri ção;

●

Numérica – lista os sistemas ordenados pelo seu c ódigo.



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Documentos de Lançamentos Lista o cadastro de documentos existente. As op ções de impressão disponí veis são: ●

Alfabética – lista os documentos em ordem de sua descri ção;

●

Numérica – lista os documentos ordenados pelo seu c ódigo;

●

Tipo – lista os documentos ordenados pelo c ódigo do tipo de lan çamento.



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Transações de Lançamento Demonstra a configuração definida no Cadastro de Transa ções para qualquer documento que faça parte dos lan çamentos automáticos realizados pelo Sistema. É possí vel fazer a impressão dos lan çamentos de um documento de cada vez. As op ções de impress ão são as seguintes: ●

Exercí cio – permite selecionar o exerc í cio a que a configura ção pertence;

Código – seleção do documento para o qual ser ão listados os lan çamentos configurados. ●

Para listar os dados, basta clicar no bot ão “Gerar Relatório”.



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Histórico de Lançamentos Lista o cadastro de Hist óricos Padrão para os lan çamentos contábeis. Assim como os demais relat órios de cadastro, pode ser emitido em ordem alfab ética ou numérica.



Balancetes


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Oferecem ao usuário a visualização estruturada de toda a Execu ção Contábil e Orçamentária do Ente, envolvendo Previs ão e Execu ção, saldos e movimenta ção da Receita e da Despesa, bem como das demais contas financeiras e patrimoniais. Sua emiss ão permite diversas formas de visualiza ção e filtros das informações, o que viabiliza extrair qualquer tipo de informação armazenada no banco de dados.

Balancete de Verificação Trata-se de um balancete cont ábil padrão para qualquer Administra ção Municipal, nele estarão contidas, em sua devida ordem, todas as contas e suas informa ções de saldo inicial, movimentação a débito e a cr édito e o Saldo final. Tem como caracter í sticas básicas a emissão por livre per í odo de datas e totalmente multi-institui ções, ou seja, seu usu ário poderá obter tanto as informações consolidadas entre todas as entidades da administra ção como também de todas estas individualmente. As demais op ções de impress ão compreendem: Tipo (analí tico/sintético): determina se o usu ário deseja imprimir o relatório de forma analí tica, visualizando todas as contas dispon í veis ou de forma sintética, visualizando apenas as contas em seus n í veis consolidadores; ●

Somente contas com Movimento (SIM/NÃO): determina se o usu ário deseja imprimir todas as contas existentes no seu Plano ou somente aquelas que possuem movimento cont ábil no intervalo de datas informado. Considera-se como movimento, para este fim, o saldo inicial da conta (maior que zero); ●

Emite Conta Corrente (SIM/NÃO): determina se o usu ário deseja ou n ão imprimir junto a descrição das contas do grupo “Bancos Conta Movimento” seus dados bancários (Banco, Ag ência e Conta Corrente). Estas informa ções fazem parte do cadastro de todas as contas banc árias no Plano de Contas; ●

Consolidado por Estrutural (SIM/NÃO): esta opção determina se o usuário deseja ou n ão, em emiss ões consolidadas deste balancete, ver a movimenta ção contábil das contas detalhada em n í vel de código reduzido das contas de cada uma das Instituições. Lembra-se neste caso que, como o Plano de Contas do DBPortal é único para o Municí pio e também multi-instituição, uma conta cont ábil pode receber um código reduzido para cada Institui ção e nele receber seus lan çamentos. Logo, se o balancete for emitido com esta opção selecionada como “SIM”, os valores serão impressos em seu total para cada conta cont ábil. Caso contr ário, o balancete repetir á a impressão de cada c ódigo estruturado e detalhar á os valores pelo c ódigo reduzido individual de cada uma das Institui ções existentes no cadastro; ●

Sistema de Contas: oferece a op ção de imprimir o relat ório segundo a classificação pelo sistema de contas. S ão sistemas de contas o Or çamentário, Financeiro, Patrimonial e Compensado; ●

Encerramento do Exercí cio (SIM/NÃO): oferece a opção de imprimir ou não o balancete contemplando os lan çamentos de Encerramento do Exerc í cio; ●

Estrutural: através deste campo, o usu ário poderá limitar a impressão do balancete a apenas um trecho definido pelo c ódigo estruturado de uma conta cont ábil. Esta opção é extremamente útil para os casos onde se deseja conferir ou conciliar saldos de contas, obtendo com isto uma impress ão rápida e econ ômica, por imprimir ●


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apenas uma parte do balancete, que pode ser bem extenso, dependendo do n úmero de contas movimentadas pela Contabilidade. Como exemplo pr ático, pode-se citar a impressão apenas do grupo de contas “Bens M óveis”, onde seria necess ário apenas digitar neste campo a parte do c ódigo estruturado que define todo o intervalo do Plano de Contas, ou seja, “14212”.


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Balancete da Despesa Trata-se do Balancete da Despesa padr ão para a Administração Municipal. Faz uma demonstração bem estruturada desde a Previs ão Inicial constante na Lei Or çamentária Anual, passando pelo registro dos Cr éditos Adicionais, a execu ção da Despesa nas fases de Empenho, Liquidação e Pagamento, terminando por demonstrar os saldos gerais das verbas orçamentárias. Tem como caracter í sticas básicas: Multi-Instituição: pode ser emitido consolidado entre todas as entidades da Administração ou de forma individualizada; ●

●

pode ser emitido obtendo-se dados apenas do Or çamento (para isto deve-se


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clicar no botão “Orçamento”) ou da Execu ção da Despesa (utilizar o intervalo de datas constante na op ção “Balanço”).


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Demais opções de impress ão:

Órgão/Unidade: esta opção define, ao mesmo tempo, o agrupamento das informações no relat ório e um filtro onde o usu ário poderá escolher apenas um item a ter suas informações impressas. Caso seja necess ário, imprimir o relatório listando a Despesa de uma determinada Secretaria ou mesmo de uma Unidade Or çamentária subordinada desta mesma, basta posicionar o campo em uma das op ções (Órgão ou Unidade) e clicar no bot ão “Seleciona”; ●

Figura 69 – Exemplo da sele ção de

Órgãos.

Figura 70 – Exemplo da sele ção de Unidades.

●

Totalização: esta opção define duas formas b ásicas de emiss ão do


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balancete, que s ão: ANAL Í TICO: lista todos os dados disponí veis sobre a Previsão e Execução da Despesa, controlando movimentos e saldos de todas as dota ções; ○

ICO: lista apenas os ní veis totalizadores, conforme a escolha SINT ÉT do usuário na opção “ Órgão/Unidade”. ○

Totaliza Atividade (SIM/NÃO): oferece ao usu ário, na opção “ANALÍTICO”, a possibilidade de uma totaliza ção pelo ní vel de Projeto/Atividade; ●

Recurso: permite a impressão do balancete filtrando um Recurso determinado. ●


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Figura 71 – Impress ão do Balancete na Op ção SINT ÉT ICO.


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Figura 72 – Impress ão do Balancete na Opção ANAL Í TICO

Balancete da Despesa Sintético Este balancete imprime basicamente as mesmas informações do anterior. Seu diferencial, no entanto, é oferecer vantagens no sentido de pesquisar valores da Execu ção Orçamentária da Despesa, visto que est á dotado de recursos capazes de definir: ●

quais as informações serão impressas;

●

como estas informações ser ão impressas e,

●

qual o per í odo desejado (intervalo de datas).

O usuário define quais os dados que deseja imprimir atrav és da aba “Filtro” (vide manual do Módulo Orçamento) e como ser á feita a impressão destes dados atrav és da opção Ní vel, onde estar ão disponí veis todos os n í veis de uma Dotação Orçamentária. Para escolher um ní vel, basta clicar sobre ele. Para combinar n í veis, basta clicar pressionando simultaneamente a tecla “Ctrl”. Os n í veis combinados ser ão impressos sempre seguindo a hierarquia dos mesmos, ou seja, do Órgão at é o Recurso.


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Figura 74 – Exemplo de emiss ão do balancete, combinando os n í veis de Função e Subfun ção.

Balancete da Receita Tem por finalidade demonstrar, de forma ordenada e estruturada, os valores desde a Previsão Inicial da Receita constante na Lei Orçamentária Anual, passando pelas Previs ões Adicionais originadas pelas Suplementa ções por Arrecada ção a Maior, Aux í lios e Convênios e Operações de Cr édito até a execução final, pelo resultado das Arrecadações. Seguem, abaixo, todas as op ções de impress ão: Recurso: permite filtrar o balancete por um determinado código de Recurso constante no Or çamento da Receita; ●

Impressão: define dois tipos de exibi ção do balancete, podendo o usu ário optar por imprimir em formato de paisagem ou retrato ; ●

Tipo de Agrupamento das Dedu ções: as últimas alterações da Legislação, no que se refere ao tratamento dado às Deduções da Receita, determinaram uma mudança no código estruturado destas contas, onde a Classe (primeiro dí gito do código) deixou de ser “4” e passou a ser “9”, ficando o restante da estrutura idêntica a conta de Receita original. Diante disso, foram criadas tr ês formas de impressão do balancete baseadas no trato dado às deduções: ●

Lista Deduções Grupo 9: o balancete é emitido obedecendo a ordem da classe das contas e as dedu ções ficam impressas no final do relat ório; ○

○

N ão Imprime as Dedu ções: as contas de dedu ção não são impressas.


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Neste caso, baseado na regra que torna id êntica toda a estrutura da conta de Receita original e sua respectiva conta de dedu ção a partir da classe, o Sistema aglutina as informações e todas as Receitas que tiverem previstas dedu ções são demonstradas pelo seu valor l í quido, da Previs ão a Execu ção. Deduções no Mesmo Grupo: o balancete ignora o ordenamento pela classe e imprime as Dedu ções da Receita logo abaixo de sua Receita original. ○

Balanço: imprime o balancete segundo intervalo de datas definido pelo usuário, demonstrando valores da Execu ção Orçamentária da Receita do exerc í cio vigente; ●

Orçamento: realiza a impressão demonstrando apenas os valores previstos na Lei Orçamentária Anual para o exerc í cio vigente. ●


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Figura 75 – Tela de emissão do balancete.

Figura 76 – Exemplo de emiss ão do balancete, segundo as op ções da Figura anterior.

Balancete da Receita por Recurso Esta é uma versão do Balancete da Receita que lista basicamente os mesmos valores que o anterior. A diferen ça reside apenas na exibi ção dos dados onde a impress ão se efetiva de forma resumida, agrupada e totalizada pelos c ódigos de Recurso Vinculado. DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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As opções de impressão se resumem na sele ção dos perí odos, de forma an áloga ao Balancete da Receita.

Figura 77 – Tela de emiss ão do balancete.


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Figura 78 – Exemplo de emiss ão do balancete.

Balancete da Receita (.csv) Emite o Balancete em formato “texto.CSV”, possibilitando trabalhar com os dados da Receita Orçamentária utilizando planilhas eletrônicas (MS-Excel ou Openoffice). Tem as mesmas opções de impress ão no tocante às datas ou mesmo apenas os dados do Or çamento e possibilita o filtro pelo código de Recurso Vinculado.


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Figura 79 – Tela de emiss ão do balancete.

Figura 80 – Demonstra ção do link para download do balancete, exportando para Planilha Eletr ônica.

Balancete despesa (.csv ) Oferece a mesma funcionalidade de emitir o balancete exportando seus dados em formato “texto.CSV” para Planilhas Eletr ônicas. As opções de impress ão são análogas ao Balancete da Despesa original e a forma de abrir os dados nas Planilhas, depois de gerar o relat ório, é idêntica a demonstrada na Figura 80.

Gerenciais

Demonstrativo das Despesas e Receitas Este relatório objetiva a demonstra ção resumida dos valores da receita arrecadada, despesa empenhada, despesa liquidada, receita e despesa extra-or çamentária executadas, déficit ou super ávit, despesa or çamentária paga, restos a pagar pagos e o total pago das duas despesas, podendo ser utilizado o filtro de m ês inicial e final, o d éficit ou superávit baseado no despesa empenhada ou liquidada, utilizar quebra de recurso e considerar ou n ão a receita e DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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despesa extra-orçamentária.

Figura 81 – Tela de emissão do relat ório.


Saldo Contábil Este relatório demonstra os valores, filtrados por c ódigo do recurso, podendo ser filtrado um recurso por vez ou mais de um, de Saldo de banco conforme o boletim de caixa, restos a pagar a ser pagos, somando os processados e os n ão processados, saldo de empenhos a pagar conforme o balancete da despesa, valores do grupo dep ósitos, extra-orçamentários a pagar, saldo da despesa comprometido, ou seja, os valores de despesa reservados , menos as reservas efetuadas por licita ções, saldo de licitação comprometido, empenhos n ão liquidados a pagar, a receita prevista para o ano e o arrecadado at é a data e a diferen ça por arrecadar.


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Figura 84 – Exemplo de emissão do relat ório.

Saldo de verbas da despesa Este relatório demonstra o saldo de verbas dispon í vel, que poder á ser utilizado para empenho ou at é mesmo reserva de saldo para posterior empenho ou anula ção de reserva. Podem ser utilizados os filtros desde órgão até o recurso, trocando de p ágina ou não, por órgão e unidade, listando ou n ão os sub-elementos (desdobramentos) dentro de um intervalo inicial a intervalo final. Ao termino da parametriza ção basta clicar no bot ão processar para emitir o relatório.



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Despesa por Órgão/Unidade/elemento O relatório demonstra a despesa empenhada, liquidada ou paga, podendo ser utilizado o filtro por órgão ou unidade, agrupando ou n ão, totalizando de modo geral ou por função, subfunção, programa, projeto/atividade ou elemento, clicando, ao final da escolha dos filtros, no bot ão gerar relatório, para emitir o mesmo.


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Demonstrativo da Execu çã o da Despesa

É um relatório que demonstra por órgão os valores de dota ção inicial, suplementado, reduzido, o total do saldo restante, o empenhado, o percentual em rela ção ao saldo total, e o saldo final dispon í vel, podendo ser totalizado no formato geral ou por fun ção, subfunção, programa, projeto/atividade e opera ções especiais, com os valores empenhado, liquidado ou pago.


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Í ndice da Educação Este relatório tem por objetivo proporcionar ao Administrador a visualiza ção, de forma clara e simplificada, a Demonstra ção do Índice Constitucional da Educa ção. Para efeito de acompanhamento, oferece como vantagens: utilização da mesma metodologia de c álculo adotada pelo TCE-RS, através do Programa Autenticador de Dados, o PAD ; ●

possibilidade de calcular o í ndice computando os gastos com Educação com base na Despesa Or çamentária Empenhada ou Paga, além da Liquidada (fase da despesa que determina o í ndice legal); ●

possibilidade de ter dispon í vel a qualquer momento a apura ção do í ndice da Educação encerrado em qualquer data, n ão mais dependendo do c álculo feito pelo PAD. Isto possibilitará a tomada de a ções preventivas, conforme os í ndices apurados. ●

Este relatório tem seu funcionamento configur ável, tendo o usu ário responsável pela Contabilidade a possibilidade de dar a devida manuten ção sempre que necess ário. Isto poderá ser feito através da configuração dos Parâmetros e Variáveis de Relatórios, um procedimento que ser á devidamente detalhado separadamente em ap êndice próprio deste Manual. Assim como seu leiaute e seus dados, este relat ório tem uma forma de emiss ão extremamente simplificada, bastando ao usu ário escolher a fase da despesa pela qual deseja calcular o í ndice e, a data desejada.


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O relatório será impresso com um clique no bot ão "Processar".


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Í ndice da Saúde Este relatório tem por objetivo proporcionar ao Administrador a visualiza ção, de forma clara e simplificada, a Demonstra ção do Índice Constitucional da Sa úde. Para efeito de acompanhamento, oferece como vantagens: ●

utilização da mesma metodologia de c álculo adotada pelo TCE-RS , através do DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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Programa Autenticador de Dados, o PAD: ●

●

possibilidade de calcular o í ndice computando os gastos com Sa úde com base na Despesa Orçamentária Empenhada ou Paga , além da Liquidada (fase da despesa que determina o í ndice legal); possibilidade de ter dispon í vel a qualquer momento a apura ção do í ndice da Saúde encerrado em qualquer data, n ão mais dependendo do c álculo feito pelo PAD. Isto possibilitará a tomada de a ções preventivas, conforme os í ndices apurados.

Este relatório tem seu funcionamento configur ável, tendo o usu ário responsável pela Contabilidade a possibilidade de dar a devida manuten ção sempre que necess ário. Isto poderá ser feito através da configuração dos Parâmetros e Vari áveis dos Relatórios. Assim como seu leiaute e seus dados, este relat ório tem uma forma de emiss ão extremamente simplificada, bastando ao usu ário escolher: ●

a fase da despesa pela qual deseja calcular o í ndice e,

●

a data desejada.

O relatório será impresso com um clique no bot ão "Processar".



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Raz ão

Por Despesa Pode-se definir o Raz ão por Despesa como um extrato de uma ou mais dota ções orçamentárias, listando em um determinado intervalo de datas, todas as movimenta ções correspondentes às verbas selecionadas pelo usu ário. Para imprimir o relatório, estão disponí veis as seguintes op ções: Seleção da Dota ção: Uma ou mais dota ções podem ser selecionados para efeito deste relatório. Para isto, basta informar seu c ódigo reduzido ou clicar no link para ter mais op ções de pesquisa. ●

Seleção de Recursos: Para efeito deste relat ório. é permitido o filtro das informações pela vincula ção do Recurso Or çamentário. A seleção está disponí vel em uma aba separada das demais op ções e poder á ser feita de forma an áloga a sele ção das dotações, bastando informar o código ou clicar no link para ter mais op ções de ●


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pesquisa. ●

Perí odo: Informar o intervalo de datas desejado.

Tipo: O usuário terá a opção de imprimir um relatório ANALÍTICO, onde serão listados todos os lan çamentos contábeis da dotação selecionada contendo o detalhamento de todas as suas seq üências ou SINTÉTICO onde serão impressos de forma mais "limpa" as informações como o estrutural e descri ção do elemento de despesa da dota ção , o código e data do lan çamento, o código e descrição do Documento e o valor. ●

Ao final da impressão, será listado um resumo com o somat ório dos valores agrupados pelo Documento.



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Por Por Receita Tem por finalidade demonstrar os lan çamentos contábeis vinculados a uma ou mais receitas orçamentárias. Para imprimir o relatório, estão disponí veis as seguintes op ções: Seleção da Receita: Uma ou mais receitas podem ser selecionados para efeito deste relatório. Para isto, basta informar seu c ódigo reduzido ou clicar no link para ter mais op ções de pesquisa. ●

Seleção de Recursos: Para efeito deste relat ório. é permitido o filtro das informações pela vincula ção do Recurso Or çamentário. A seleção está disponí vel em uma aba separada das demais op ções e poder á ser feita de forma an áloga a sele ção das receitas, bastando informar o código ou clicar no link para ter mais opções de pesquisa. ●

●

Perí odo: Informar o intervalo de datas desejado.

Tipo: O usuário terá a opção de imprimir um relatório Analí tico, onde serão listados todos os lan çamentos contábeis da receita selecionada contendo o detalhamento de todas as suas seq üências ou Sintético onde serão impressos de forma mais "limpa" as informações como o estrutural e descri ção da fonte de receita, o código e data do lan çamento, o código e descri ção do Documento e o valor. ●

Ao final da impressão, será listado um resumo com o somat ório dos valores agrupados pelo Documento. DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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Por Contas É genuinamente o Livro Raz ão que dispõe o DBPortal. Nele, o usu ário terá basicamente, para cada conta cont ábil cadastrada no Plano de Contas a impress ão: ●

do Saldo Anterior à data inicial selecionada;

da Movimenta ção a Débito ou a Cr édito de uma ou mais contas dentro do perí odo selecionado e, ●


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●

do Saldo Final da movimentação para a(s) conta(s) selecionada(s).

As informações impressas para cada Lan çamento Contábil movimenta ção para a(s) conta(s) selecionada(s), ser ão: ●

o código e a seqüência do lançamento;

●

a data do lançamento;

constante na

o código da receita no Orçamento no caso de arrecada ções de receita Orçamentária; ●

o código da dotação orçamentária e do EMPENHO no caso de lançamentos contábeis resultantes da Execu ção Orçamentária da Despesa; ●

o código da suplementação no caso de lan çamentos contábeis originados pela execução de Cr éditos Adicionais no Orçamento; ●

a descrição do documento, ou seja, a descrição do evento contábil associado ao lan çamento constante no Cadastro de Documentos; ●

●

o valor a débito ou a crédito do lançamento;

●

a contrapartida da conta solicitada para a impress ão do Razão e,

●

o histórico do lançamento.

Demais opções de impress ão: Seleção da Conta: permite selecionar uma ou mais contas para a impressão do Razão. Caso n ão houver informação da conta cont ábil o razão será impresso com todas as Contas do Exerc í cio. ●

Perí odo: define o intervalo de datas em que o relat ório imprimirá as informações. ●

Tipo de documento: permite ao usuário filtrar as informações a serem impressas no raz ão pelo Documento. Deste modo, por exemplo, o usu ário poderá optar por imprimir os movimentos de uma determinada conta banc ária que tenham como evento uma ARRECADA ÇÃO DE RECEITA. ●

Imprime Contrapartida: define se o relatório informará ou não a contrapartida da conta selecionada em cada lan çamento contábil. Se este campo estiver desmarcado, o raz ão não imprimirá esta informação. ●

Imprime saldo por dia: define se o relatório totalizará a movimentação e o saldo das contas por dia. Se este campo estiver marcado, o raz ão irá imprimir a totalização a cada troca de datas da movimenta ção, caso contr ário, a totalização será impressa somente no final do demonstrativo. ●


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Relat ór ios da LRF

São os que comp õem o Relat ório Resumido da Execu ção Or çament ária e o Relat ório da Gest ão Fiscal. Sua finalidade anexos e é atender a publica ção das informações observando as especifica ções e prazos definidos pela Lei Complementar 101/2000, a Lei de Responsabilidade Fiscal. A STN edita e publica, atrav és de Portarias, os Manuais de DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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Elabora ção do RREO e do RGF , que d ão todas as instru ções para a emiss ão e configuração dos Anexos. Estes relatórios, além de publicados, devem ser a fonte dos dados para a informação em meio eletrônico, através do Procedimento de Coleta de Dados, feito pela Caixa Econômica Federal, o SISTN.

Relat ór io Resumido da Execu çã o Or ça ment ár ia Anexo I – Balan ço Or ç ament ár io O Balanço Orçamentário, definido na Lei nº 4.320, de 31 de mar ço de 1964, demonstrar á as receitas e despesas previstas em confronto com as realizadas. Esse balan ço também está previsto na Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF, porém de forma mais detalhada e com periodicidade de publica ção bimestral. Integra o Relatório Resumido da Execução Orçamentária, e deverá ser publicado at é trinta dias após o encerramento de cada bimestre. Segundo a LRF, o Balan ço Orçamentário apresentará as receitas, detalhadas por categoria econômica, subcategoria econ ômica e fonte (destacando as receitas intraorçamentárias), especificando a previs ão inicial, a previsão atualizada para o exerc í cio, a receita realizada no bimestre atual, a realizada at é o bimestre atual e o saldo a realizar, bem como as despesas, por categoria econ ômica e grupo de natureza da despesa (destacando as despesas intra-orçamentárias), discriminando a dotação inicial, os cr éditos adicionais, a dotação atualizada para o exercí cio, as despesas empenhadas no bimestre atual e at é o bimestre atual, as despesas liquidadas no bimestre atual e at é o bimestre atual, e o saldo a liquidar. Para permitir maior transpar ência por meio da apura ção lí quida e total das receitas e despesas, estas dever ão ser apresentadas neste demonstrativo segregadas em: a) receitas orçamentárias lí quidas das intra-or çamentárias; b) receitas intra-orçamentárias; c) despesas or çamentárias lí quidas das intra-or çamentárias; d) despesas intra-or çamentárias.

Este Demonstrativo tem suas informações configuráveis podendo o usu ário (Respons ável pela Contabilidade) dar a devida manutenção através da configuração dos “Par â metros e Vari áveis dos Relat ó rios”. Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Instituição e per í odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".


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Anexo II – Demonstrativo da Despesa por Função e Subfunção O Demonstrativo da Execução das Despesas por Fun ção/Subfunção integra o Relatório Resumido da Execu ção Orçamentária, e deverá ser publicado at é trinta dias após o encerra mento de cada bimestre. A fun ção expressa o maior n í vel de agregação das ações da administração pública, nas diversas áreas de despesa que competem ao setor p úblico. A subfunção representa uma parti ção da função, visando a agregar determinado subconjunto de despesa do setor p úblico. As subfunções poder ão ser combinadas com fun ções diferentes daquelas a que estejam vinculadas. Este demonstrativo dever á conter cada fun ção, detalhada por subfunções, cuja combina ção pode ser t í pica, que representa subfun ções diretamente ligadas à função, e at í picas, quando a subfun ção de uma determinada fun ção é utilizada por outra. Na elaboração deste demonstrativo, a Uni ão, os Estados, o Distrito Federal e os Municí pios dever ão observar a Portaria nº 42, de 14 de abril de 1999, do ent ão Ministério de Orçamento e Gestão, a qual atualiza a discrimina ção da despesa por fun ção e subfun ção e determina que se aplique aos or çamentos da União, Estados, Distrito Federal e Munic í pios, a estrutura em ní vel de funções e subfun ções. Esse procedimento visa à harmonização da prestação de contas e dos relat órios e demonstrativos, conforme artigo 67, inciso III, da LRF, deixando para os Estados, Distrito Federal e Municí pios estabelecerem, em atos pr óprios, suas estruturas de programas, c ódigos e identificação, respeitados os conceitos e determina ções da Portaria nº 42/1999. Para permitir maior transparência por meio da apura ção lí q uida e total das despesas, estas dever ão ser apresentadas neste demonstrativo segregadas em: a) despesas or çamentárias lí quidas das intra-or çamentárias; b) despesas intra-or çamentárias. Este Demonstrativo tem suas informações configuráveis podendo o usu ário (Respons ável pela Contabilidade) dar a devida manutenção através da configuração dos “Par â metros e Vari áveis dos Relat ó rios” . Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Instituição e perí odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".


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Anexo III – Demonstrativo da Receita Corrente Lí quida Este demonstrativo apresenta a apura ção da Receita Corrente L í quida – RCL, sua evolução nos últimos doze meses e a previs ão de seu desempenho no exerc í cio. A informação constante desse demonstrativo serve de base de c álculo para os limites estabelecidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal, apresentados no Relat ório de Gestão Fiscal. Receita Corrente Lí quida é o somatório das receitas tribut árias, de contribuições, patrimoniais, agropecu árias, industriais, de serviços, transferências correntes e outras receitas correntes, consideradas algumas dedu ções. As receitas intra-or çamentárias não devem ser consideradas na apura ção da Receita Corrente Lí quida conforme determinação do § 3º do art. 2º de excluir as duplicidades. Este Demonstrativo tem suas informações configuráveis podendo o usu ário (Respons ável pela Contabilidade) dar a devida manutenção através da configuração dos “Par â metros e Vari áveis dos Relat ó rios”. Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Instituição e per í odo DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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desejados e clicar no bot ão "Imprimir".


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Anexo V – Receitas e Despesas com RPPS Esse demonstrativo tem a finalidade de assegurar a transpar ência das receitas e despesas previdenciárias do regime pr óprio dos servidores p úblicos, que o ente da Federa ção mantiver ou vier a instituir ele integra o Relat ório Resumido da Execu ção Orçamentária e deverá ser publicado até trinta dias após o encerramento de cada bimestre. O ente da Federação que mantiver ou vier a instituir regime pr óprio de previdência social, para seus servidores, conferir-lhe-á caráter contributivo e o organizará com base em normas de


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contabilidade e atuária que preservem seu equil í brio financeiro e atuarial, em conformidade com o Manual de Contabilidade Aplicado aos Regimes Pr óprios de Previdência Social, publicado pelo Minist ério da Previdência Social. A institucionalização do Regime Próprio de Previdência Social implica em estabelecer contabilidade pr ópria para permitir conhecer, a qualquer momento, a situa ção econômica, financeira e or çamentária do patrimônio, que é propriedade dos benefici ários da previdência. Para permitir maior transparência por meio da apura ção lí quida e total das receitas e despesas, estas deverão ser apresentadas neste demonstrativo segregadas em: a) receitas orçamentárias lí quidas das intra-or çamentárias; b) receitas intra-orçamentárias; c) despesas or çamentárias lí quidas das intra-or çamentárias; d) despesas intra-or çamentárias. Este Demonstrativo tem suas informações configuráveis podendo o usu ário (Respons ável pela Contabilidade) dar a devida manutenção através da configuração dos “Par â metros e Vari áveis dos Relat ó rios” . Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Institui ção e perí odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".



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Anexo VI – Demonstrativo do Resultado Nominal O objetivo da apura ção do Resultado Nominal é medir a evolução da D í vida Fiscal Lí quida. No bimestre, o resultado nominal representa a diferen ça entre o saldo da d í vida fiscal lí quida ao final do bimestre de refer ência e o saldo ao final do bimestre anterior. No exerc í cio, o resultado nominal representa a diferen ça entre o saldo da d í vida fiscal lí quida acumulada at é o final do bimestre de refer ência e o saldo em 31 de dezembro do exerc í cio anterior ao de referência. Esse demonstrativo integra o Relat ório Resumido da Execu ção Orçamentária e DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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deverá ser publicado at é trinta dias após o encerramento de cada bimestre. Este Demonstrativo tem suas informações configuráveis podendo o usu ário (Respons ável pela Contabilidade) dar a devida manutenção através da configuração dos “Par â metros e Vari áveis dos Relat ó rios” . Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Institui ção e per í odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".



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Anexo VII – Resultado Primário O resultado primário representa a diferença entre as receitas e as despesas primárias. Sua apuração fornece uma melhor avalia ção do impacto da pol í tica fiscal em execução pelo ente da Federa ção. Superávits primários, que são direcionados para o pagamento de servi ços da d í vida, contribuem para a redu ção do estoque total da d í vida lí quida. Em contrapartida, déficits primários indicam a parcela do aumento da d í vida, resultante do financiamento de gastos n ão-financeiros que ultrapassam as receitas n ãofinanceiras. DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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Esse demonstrativo integra o Relat ório Resumido da Execu ção Orçamentária e deverá ser publicado at é trinta dias após o encerramento de cada bimestre. Se verificado, ao final de um bimestre, que a realiza ção da receita poder á não comportar o cumprimento das metas de resultado primário ou nominal estabelecidas no Anexo de Metas Fiscais, os Poderes promover ão, por ato próprio e nos montantes necess ários, nos trinta dias subseq üentes, limitação de empenho e movimenta ção financeira, segundo os crit érios fixados pela Lei de Diretrizes Or çamentárias. Para fins de apura ção do Resultado Primário, deverão ser computadas todas as receitas e despesas, incluindo as intra-or çamentárias. Contudo, nesse demonstrativo, n ão é necess ário segregar as receitas e despesas intra-or çamentárias das outras receitas e despesas.


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Este Demonstrativo tem suas informações configuráveis podendo o usu ário (Respons ável pela Contabilidade) dar a devida manutenção através da configuração dos “Par â metros e Vari áveis dos Relat ó rios” . Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Institui ção e per í odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".



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Anexo X – Demonstrativo das Receitas e Despesas com MDE O Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manuten ção e Desenvolvimento do Ensino apresenta os recursos públicos destinados à educa ção provenientes da receita resultante de impostos e das receitas vinculadas ao ensino, as despesas com a manuten ção e desenvolvimento do ensino por vincula ção de receita, os acr éscimos ou decr éscimos nas


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transfer ências do Fundo de Manuten ção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educa ção – FUNDEB, o cumprimento dos limites constitucionais e outras informa ções para controle financeiro. Esse demonstrativo integra o Relat ório Resumido da Execu ção Orçamentária e deverá ser publicado at é trinta dias após o encerramento de cada bimestre. Este Demonstrativo tem suas informações configuráveis podendo o usu ário (Respons ável pela Contabilidade) dar a devida manutenção através da configuração dos “Par â metros e Vari áveis dos Relat ó rios” . Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Institui ção e per í odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".



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Anexo IX – Demonstrativo de Restos a Pagar por Poder e Órgão O Demonstrativo dos Restos a Pagar por Poder e Órgão apresenta os valores inscritos, pagos e a pagar. Este demonstrativo integra o Relat ório Resumido da Execu ção Orçamentária e possibilita o acompanhamento efetivo dos Restos a Pagar, devendo ser publicado até trinta dias após o encerramento de cada bimestre. Para permitir maior transparência por meio da apura ção lí quida e total dos restos a pagar, estes ser ão apresentados neste demonstrativo segregados em: restos a pagar l í quidos dos restos a pagar referentes a despesas intraorçamentárias; ● restos a pagar referentes a despesas intra-or çamentárias. ●

Este Demonstrativo tem suas informações configuráveis podendo o usu ário (Respons ável pela Contabilidade) dar a devida manutenção através da configuração dos “Par â metros e Vari áveis dos Relat ó rios” . Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Instituição e per í odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".



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Anexo XVI – Demonstrativo da Receita de Impostos Lí quida e das Despesas Próprias com Ações e Serviços Públicos de Saúde O Demonstrativo da Receita de Impostos L í quida das Despesas Pr óprias com Ações e Serviços Públicos de Saúde, aplicado aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municí pios, apresenta a receita de impostos l í quida e as transferências constitucionais e legais; as despesas com sa úde por grupo de natureza da despesa e por subfun ção; as transfer ências de recursos do Sistema Único de Sa úde – SUS, provenientes de outros entes federados, e a participação das despesas com sa úde na receita de impostos l í q uida e transfer ências constitucionais e legais, com a finalidade de demonstrar o cumprimento da aplicação dos recursos m í nimos, nas a ções e servi ços públicos de saúde de acesso universal, previstos na Constitui ção Federal. Este Demonstrativo tem suas informações configuráveis podendo o usu ário (Respons ável pela Contabilidade) dar a devida manutenção através da configuração dos “Par â metros e Vari áveis dos Relat ó rios” . Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Instituição e per í odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".


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Figura 117 – Vis ão do leiaute do relat ório.

Anexo XVIII – Demonstrativo Simplificado do RREO O ente deverá publicar como um instrumento de transpar ência da gest ão fiscal o Demonstrativo Simplificado do Relatório Resumido da Execu ção Orçamentária. Este demonstrativo visa evidenciar de forma simplificada, e em um único demonstrativo, as informações dos demonstrativos completos que comp õem o Relatório Resumido da Execu ção Orçamentária. A emissão deste relat ório

é feita mediante a informação do perí odo, obedecendo


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os padrões adotados para os Demonstrativos do RREO. Permite-se ainda a escolha de quais demonstrativos se deseja incluir na impress ão. Todos os anexos est ão listados no formul ário (figura 118) no padrão “Sim”. Caso haja algum deles que, porventura n ão se queira emitir, basta trocar a opção para “Não”. Um clique no bot ão “Imprimir” efetiva a emissão do relatório.



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Relatório de Gestão Fiscal São os anexos que comp õem o Relat ório da Gest ão Fiscal. Sua finalidade é atender a publicação das informações observando as especifica ções e prazos definidos pela Lei Complementar 101/2000, a Lei de Responsabilidade Fiscal. A STN edita e publica, através de Portarias, os Manuais de Elaboração do RGF , que dão todas as instru ções para a emissão e configuração dos Anexos.

Anexo I – Demonstrativo da Despesa com Pessoal O Demonstrativo da Despesa com Pessoal, é parte integrante do Relatório de Gestão Fiscal fundamentado pelo Art. 55, Inciso I, alí nea "a", da LRF . No DBPortal, compõe o rol dos Relat órios Legais. Visa assegurar a transpar ência dos gastos com pessoal dos Poderes e Órgãos do ente p úblico, não podendo exceder os limites percentuais de que trata o Art. 19 da LRF, calculados sobre a RCL, apurados no Demonstrativo da Receita Corrente Lí quida. Este Demonstrativo tem suas informações configuráveis podendo o usu ário (Respons ável pela Contabilidade) dar a devida manutenção através da configuração dos “Par â metros e Vari áveis dos Relat ó rios” . Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Institui ção e per í odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".



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Anexo II – Demonstrativo da Dí vida Consolidada Lí quida O Demonstrativo da D í vida Consolidada Lí quida – DCL é parte integrante do Relatório de Gestão Fiscal, com fundamenta ção legal na LRF Art. 55, inciso I, alí nea “b”, e Resolução nº 40/2001, do SF, Art. 1º, §1º, inciso V . O detalhamento, a forma e a metodologia de apuração da DCL visam assegurar a transpar ência das obrigações contraí das pelos entes da Federa ção e verificar os limites de endividamento de que trata a lei e outras informações relevantes. A Dí vida Consolidada – DC ou fundada é o montante total, apurado sem duplicidade, das obriga ções financeiras do ente da Federa ção, assumidas em virtude de leis, contratos, convênios ou tratados e da realiza ção de operações de cr édito, para amortização em prazo superior a doze meses, nos termos do Art. 29 da LRF. Este demonstrativo visa assegurar a transparência das obrigações contraí d as pelos entes da Federação e verificar os limites de endividamento de que trata a LRF. Para todos os fins, o conceito de endividamento utilizado na apuração dos respectivos limites, com base no Demonstrativo da Receita Corrente L í quida deverá ser o da D í vida Consolidada Lí quida. DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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Este Este Demons Demonstra trativ tivo o tem suas suas inform informaações config configur uráveis eis pode podend ndo o o usu usu ário (Respons ável vel pela pela Contab Contabili ilidad dade) e) dar a devid devidaa manut manuten enção atrav através da configura ção dos áveis de Relat ó ó rios” . “Par â metros e Vari á Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Institui ção e per í odo odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".


Figura

123

–

Exemplo

de

emiss ão


do

relató rio.

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Anexo III – Demonstrativo das Garantias e Contragarantias No DBPortal, comp õe o rol dos Relatórios Legais e tem fundamenta ção Legal na LRF, Art. 55, inciso I, al í nea n ea "c" e Art. 40, § 1º. "O Demonstrativo das Garantias e Contragarantias de Valores, parte integrante do Relatório de Gestão Fiscal, é elaborado pelo Poder Executivo e abrange as Garantias e Contragarantias de Valores, prestadas a terceiros, de cada ente da respectiva esfera de governo Federal, Estadual ou Municipal. Estes Estes limite limitess são calcu calculad lados os com base base em perce percentu ntual al aplic aplicado ado sobre sobre a RCL, apurada no DEMONSTRATIVO DA RECEITA CORRENTE L ÍQUIDA. Este Este Demons Demonstra trativ tivo o tem suas suas inform informaações config configur uráveis eis pode podend ndo o o usu usu ário (Respons ável vel pela pela contab contabilid ilidade ade)) dar a devid devidaa manut manuten enção atrav através da configu configura ração dos áveis de Relat ó ó rios” . “Par â metros e Vari á Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Institui ção e per í odo odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".



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Anexo IV – Demonstrativo de Operações de Crédito O Demonstrativo das Opera ções de Crédito, é parte integrante do Relatório de Gestão Fiscal fundamentado pelo Art. 55, Inciso I, alí nea nea "d", da LRF . No DBPortal, compõe o rol dos Relat órios Legais. Este Demonstrativo tem como diferen ça em relação aos demais Anexos do RGF a aba “Preenchimento”, que disponibiliza um formul ário onde o usu ário fará a digitação de todas as Opera ções de Crédito. As Operações previstas no relat ório são: ●

Operações de Crédito Internas;

●

Operações de Crédito Externas e,

●

Operações de Crédito por Antecipa ção de Receita.

Para cada uma destas Opera ções, serão disponibilizados os seguintes campos para preenchimento: Iden Ident. t. da Op Op.. de Crédito: refere-s refere-see a identifica identificação da Oper Operaação de Crédito, onde o usu ário deverá digitar de forma resumida um nome que a identifique; ●

●

Credor: digitar o nome do Credor da Opera ção de Cr édito;

Perí odo: odo: informa informarr o per perí odo odo para a informação digitad digitada. a. Os perí odos odos disponí veis veis são os Quadrimestres e os Semestres do ano; ●

●

Valor: digitar o valor da Opera ção de Cr édito.


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Preenchidos os campos, um clique no bot ão “Incluir” adiciona um registro. Para alterar ou mesmo excluir um registro, basta clicar, na coluna “Op ções”, sobre os links “A” (alterar) ou “E” (excluir). O bot ão “Novo” retorna ao modo de inclus ão.

Figura 126 – Exemplo da inclus ão de uma Operação de Cr éd ito.

Na aba “Vari áveis”, para efeito deste relat ório, tem a finalidade de informar os percentuais dos limites definidos por Resolu ção do Senado Federal para as Opera ções de Crédito Internas e Externas e para as Opera ções de Cr édito por Antecipação de Receita. Os campos para preenchimento s ão os seguintes: Variável do relatório: escolher entre as op ções “PERCENTUAL LIMITE SENADO FEDERAL OPERAÇÕ ES DE CRÉ DITO INTERNAS E EXTERNAS” ou DITO POR “PERCENTUAL LIMITE SENADO FEDERAL OPERAÇÕ ES DE CRÉ ANTECIPAÇÃO DA RECEITA”; ●

Informação da variável: digitar o percentual aplic ável ao Munic í pio para cada uma das op ções do item anterior; ●

Perí odo: informar o perí odo para a informação digitada. Os perí odos disponí veis são os Quadrimestres e os Semestres do ano. ●

Figura 127 – Vis ão da tela de informa ção das vari áveis do Demonstrativo.

Preenchidos os campos, um clique no bot ão “Incluir” adiciona um registro. Para alterar ou mesmo excluir um registro, basta clicar, na coluna “Op ções”, sobre os links “A” DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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(alterar) ou “E” (excluir). Feitas todas as configura ções, o relat ório está preparado para a impress ão. Seu formulário é exatamente igual aos demais Anexos do RGF, onde o usu ário determinará as Instituições, o per í odo odo e efetiva a impress ão clicando no bot ão “Imprimir”.


Anexo V – Demonstrativo de Disponibilidade de Caixa O Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa é parte integrante do Relatório de Gestão Fiscal e dever á ser elaborado somente no último quadrimestre pelos Poderes Executivo e Legislativ Legislativo. o. Este demonstrativ demonstrativo o visa a assegura assegurarr a transpar transpar ência da disponibilidade financeira e apurar a parcela comprometida para inscri ção em Restos a Pagar de despesas n ão liquidada liquidadas, s, cujo limite é a suficiência financeira. financeira. Na inscrição deve deve-se -se observ observar ar que que os recursos legalmente vinculados à finalidade especí fica fica serão utilizados exclusivamente para atender ao objeto de sua vincula ção. Este Este Demon Demonstr strati ativ vo tem suas suas informa informações configur áveis eis pode podend ndo o o usu usu ário (Respons ável vel pela pela contab contabilid ilidade ade)) dar a devid devidaa manut manuten enção atrav através da configu configura ração dos áveis de Relat ó ó rios” . “Par â metros e Vari á Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Institui ção e per í odo odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".


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Anexo VII – Demonstrativo dos Limites O Demonstrativo dos Limites, é parte integrante do Relatório de Gestão Fiscal fundamentado pelo Art. 48, da LRF . No DBPortal, comp õe o rol dos Relat órios Legais. Este demonstrativo visa apresentar, numa vers ão simplificada do Relatório de Gest ão Fiscal, a transparência dos limites comprometidos pelo ente e resumir, em um único demonstrativo, todos os limites, n ão dispensando, todavia, a publica ção dos demais demonstrativos. Para emitir o Demonstrativo, basta ao usu ário selecionar a Institui ção e per í odo odo desejados e clicar no bot ão "Imprimir".




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Relat ór ios de Confer ên cia São relatórios estruturados e direcionados a uma finalidade espec í fica. Logo, sua destinação se resume na realiza ção de consist ências e extração de dados de forma geral.

Diário de Caixa/Bancos Este relatório foi elaborado com o intuito de facilitar o trabalho de consistenciar os saldos contábeis das contas do Ativo Dispon í vel em relação aos saldos destas contas em Tesouraria, detectando de forma r ápida e pr ática eventuais divergências e o encaminhamento das correções necess árias. Este demonstrativo obedece ao mesmo leiaute do Balancete de Verificação e tem como diferencial a impress ão dos saldos e movimenta ção das contas da Tesouraria logo abaixo das contas cont ábeis, de forma destacada. Para a identificação dos saldos inconsistentes, para cada registro anal í tico do relatório está disposta a express ão “Saldo Boletim”. A identifica ção de uma inconsist ência nos saldos se dar á da seguinte forma: ●

SALDO BOLETIM: Indica que o saldo da conta est á correto;

●

S A L D O B O L E T I M: Indica saldos irregulares ou inconsistentes.

As eventuais diferenças são causadas em sua maioria por defici ências nos cadastros das contas em geral que fazem com que o processamento do boletim seja realizado de forma deficiente. Para emitir o relatório, basta definir a Instituição, o intervalo de datas e clicar no botão "Processar".



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Conferência Despesa/Receita Este relatório foi elaborado sob o mesmo layout do Balancete de Verificação e lista o detalhamento em ní vel analí tico das contas de Receitas e Despesas Or çamentárias.

Cabe lembrar que este relatório sempre imprimirá os dados das Receitas Arrecadadas e das Despesas Liquidadas. Sua maior finalidade consiste em: auxiliar a conferência dos lan çamentos contábeis de Liquida ção e Arrecadação de Receitas e, ●

●

conferência dos lan çamentos de encerramento do exerc í cio.

Para emitir o relatório, o usu ário deverá selecionar a Instituição e o intervalo de datas que deseja verificar e, conforme a necessidade, optar por imprimir o relat ório “COM” ou “SEM” os lan çamentos de ENCERRAMENTO DO EXERCICIO.


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Movimentação da Despesa Este relatório proporciona aos usu ários do módulo a emissão de um relatório em determinado perí odo escolhido pelo usu ário, tendo a op ção de utilizar filtro demonstrando no mesmo as tr ês fases da despesa p ública, EMPENHO, LIQUIDAÇÃO e PAGAMENTO, e ainda quebrando o relat ório por Credor e listar Restos a Pagar, ambos sim ou n ão no momento da emiss ão.



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Boletins Lançados Este demonstrativo proporciona a possibilidade de confer ência ágil e rápida dos boletins de caixa, que foram liberados pelo respons ável da tesouraria, para verificar se estes foram lançados ou n ão na contabilidade da institui ção. Salientamos porém, que para que o boletim apareça no relatório, é necess ário que o mesmo tenha sido liberado pela tesouraria. Pode ser escolhido um determinado per í odo, filtrando o status dos boletins, Todos, Processados ou N ão Processados.


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Relatório por Recurso Resultado Financeiro Este relatório tem a finalidade de demonstrar a disponibilidade financeira por Recurso Orçamentário em qualquer posi ção cronológica dentro de um exerc í cio. Seu c álculo é realizado partindo do saldo em Tesouraria, segregado entre Caixa e Bancos, at é o perí odo informado no campo “Data Limite”, deduzindo deste: DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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●

o saldo da movimentação extra-orçamentária;

●

o saldo de Restos a Pagar de exerc í cios anteriores e,

●

o saldo a pagar dos empenhos do exerc í cio, divididos em liquidados e n ão

liquidados. O saldo apurado pelo c álculo, positivo ou negativo, “Resultado”.

é exibido na coluna


Despesa por Desdobramento Demonstra exclusivamente a execu ção da Despesa Or çamentária em um intervalo de datas determinado, detalhando-a por desdobramento em seus valores empenhados, liquidados e pagos. Disp õe do recurso de filtrar seus dados por meio da aba padr ão para o procedimento de “Filtro de dota ções” (vide manual do M ódulo Orçamento). Para fins de verificação, as op ções selecionadas neste filtro podem ser exibidas no relat ório, caso o usu ário marcar a opção “Imprime filtro” constante na tela de emiss ão do relatório. Para efetivar a impressão, basta um clique no bot ão “Gera Relatório”.


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Relatório da Receita Mensal Este relatório lista todas as receitas por Institui ção, com seu respectivo montante de valores arrecadados, dispondo os valores de todos os meses do exerc í cio cio corrente em apenas uma p ágina. Sua maior utilidade é servir como aux í lio lio na montagem de informações sobre o desempenho da arrecada ção da Receita Or çamentária durante este exerc í cio. cio. A impressão deste relat ório é simples e tem como filtro apenas a Institui ção. Sempre será impressa a posição atual das arrecadações.




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Lançamentos de Receitas Possibilita a emiss ão de relat ório que demonstra todas as receitas lan çadas em uma determinada data escolhida pelo usu ário do sistema, demonstrando de forma anal í tica, tica, os valores arrecadados e os estornados caso haja ocorr ência de estorno.




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Lançamentos Diários Este relatório demonstra os lançamentos diários de um determinado per í odo, podendo ser emitido de forma geral ou filtrando por hist órico padrão, após escolhidos os filtros basta clicar no bot ão processar para emitir o relat ório.




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Extrato

Por Empenho Tem por finalidade demonstrar os lan çamentos contábeis de um ou mais empenhos. Apresenta as seguintes op ções de impress ão: Seleção do Empenho: Um ou mais empenhos podem ser selecionados para efeito deste relatório. Para isto, basta informar o n úmero ou clicar no link para ter mais opções de pesquisa; ●

●

Perí odo: Informar o intervalo de datas desejado;

●

Tipo: O usuário terá a op ção de imprimir um relatório:

Analí tico, onde seráo listados todos os lan çamentos contábeis do empenho selecionado contendo o detalhamento de todas as suas seq üências ou ○

Sint é tico, onde serão impressos de forma mais "limpa" as informa ções como o Nome do Credor, o c ódigo e data do lan çamento, o código e descrição do Documento e o valor. ○

Ao final da impress ão, será listado um resumo com o somat ório dos valores agrupados pelo Documento.



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Por Credor Este relatório tem por finalidade listar informações sobre a Execução Orçamentária da Despesa com filtragem e agrupamento pelo credor. Deste modo, ser á possí vel visualizar a movimenta ção dos valores empenhados, liquidados ou pagos de um ou mais credores em ordem cronol ógica, listando ainda informa ções como os n úmeros das Notas, Ordens de Pagamento, Contas Pagadoras e descri ção do Documento. As op ções de impress ão mais relevantes s ão: Seleção do Credor: Um ou mais credores podem ser selecionados para a emissão do relatório. Para isto, basta informar o c ódigo do credor no CGM ou clicar no link e ter mais op ções de pesquisa. Encontrado o credor, basta inclu í -lo no filtro, clicando no botão "Lançar"; ●

●

Perí odo: Informar o intervalo de datas desejado para impressão do

relatório; Somente Empenho: Caso o usuário opte por Sim, o relatório será impresso informando o total por Documento, de cada empenho movimentado no intervalo de datas selecionado. É o relatório mais utilizado pelos usuários desta informação, por trazer de forma pr ática tudo o que foi empenhado, liquidado e/ou pago por um ou mais credores em um determinado per í odo. Caso opte por Não, serão emitidos todos os lan çamentos contábeis dos credores selecionados dentro do per í odo escolhido. ●


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Lista RP: o usuário, através desta opção, decidirá se deve imprimir ou n ão a movimentação dos Restos a Pagar dos credores e per í odos selecionados; ●

Caixas de Seleção: são onde o usu ário escolherá a fase da Despesa que deseja visualizar das informa ções a serem conferidas. As op ções são Empenhado, Liquidado e Pago. ●




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Extrato por Documentos Emite, em um intervalo de datas, o montante contabilizado em cada Evento contábil constante no Cadastro de Documentos. O relatório apresenta, de forma simplificada, os totais de cada Documento contabilizados por dia.




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Consultas

Lançamentos Por Lan ça mento Esta consulta permite pesquisar um determinado Lan çamento Contábil e visualizar seu conteúdo. Nesta modalidade de consulta, o usuário poderá pesquisar os lançamentos por: ●

código do lançamento;

●

valor do lançamento e,

●

por intervalo de datas.

Após a definição do filtro desejado, o usu ário deverá clicar o botão "Consultar". Neste momento o sistema mostrar á a lista dos lançamentos obtidos pela sele ção. O usuário ainda terá a opção de visualizar um melhor n í vel de detalhamento de cada registro. Para isto, basta clicar sobre o lan çamento desejado e o sistema exibir á uma tela com todas as informa ções sobre o lan çamento, inclusive com links onde ser ão exibidos demais informações sobre detalhes do or çamento, como por exemplo os dados cadastrais de uma receita ou uma dota ção no or çamento.

Figura 155 – Tela inicial da consulta.


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Figura 156 – Segunda tela da consulta.

Por Lote O sistema oferece ao usu ário da Contabilidade a opção de criar lotes de lançamentos com o objetivo de criar uma organização das informações conforme sua necessidade ou vontade. A cria ção dos lotes se d á no momento em que o usu ário estiver Incluindo um Lançamento Contábil. Para consultar um lote basta: ●

informar o nome do lote escolhido ou clicar no link Lote ou,

●

escolher um intervalo de datas.

Definido o filtro, o usuário poderá executar a pesquisa clicando no bot ão "Consultar". O sistema exibir á a listagem dos lan çamentos. Obtida a lista, o sistema trabalhar á de forma análoga a Consulta de Lan çamentos.



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Por complemento Esta consulta permite consultar lan çamentos pelo texto a ser digitado no campo Texto Complementar quando o usuário estiver Incluindo um Lançamento Contábil. Para consultar lançamentos filtrando pelo complemento, basta clicar no link Lançamento e informar uma fração do texto que se deseja procurar utilizando o caracter "%" conforme o exemplo: %rpa 06

O sistema irá procurar todos os registros que tiverem no complemento a fra ção de texto informada. Ainda há a opção de filtrar por intervalo de datas. Definidos os filtros, basta executar a pesquisa atrav és do botão "Consultar". Após a exibição da lista o sistema trabalhar á de forma análoga a Consulta de Lan çamentos.



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Figura 161 – Tela de detalhamento de um lan çamento consultado.

Por Suplementa çõ es Consiste em buscar um lan çamento ou um grupo de lan çamentos de uma ou mais suplementações no Or çamento. Para realizar esta pesquisa o usu ário terá a opção de filtrar por: código da suplementação ou do projeto, clicando no link Código da Suplementação ou, ●

●


Definidos os filtros, a pesquisa poder á ser executada atrav és do bot ão "Consultar".


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Após a obtenção da lista de lan çamentos, o sistema trabalhar á de forma an áloga a Consulta de Lan çamentos.



Por Receita Consiste em pesquisar um Lançamento Contábil tendo por base o c ódigo da Receita Orçamentária a que est á vinculado. Para executar a pesquisa, o usu ário terá a op ção de filtrar : ●

pela Receita Orçamentária, através do link Código da Receita ou,

●


Definidos os filtros, basta executar a pesquisa atrav és do botão "Consultar". O sistema exibirá uma lista contendo os lan çamentos selecionados. Após a obten ção da lista o sistema trabalhar á de forma análoga a Consulta de Lan çamentos.


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Por Dota çã o Consiste em pesquisar um LANÇAMENTO CONTÁBIL tendo por base o código da Dotação Orçamentária a que est á vinculado. Para executar a pesquisa, o usu ário terá a op ção de filtrar : ●

pela Dotação Orçamentária, através do link Reduzido da Dotação ou,

●


Definidos os filtros, basta executar a pesquisa atrav és do botão "Consultar". O sistema exibirá uma lista contendo os lan çamentos selecionados. Após a obten ção da lista o sistema trabalhar á de forma análoga a Consulta de Lan çamentos.


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Figura 166 – Tela de detalhamento da consulta.

Por Empenho


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Consiste em pesquisar um LANÇAMENTO CONTÁBIL tendo por base o o número do empenho a que est á vinculado. Para executar a pesquisa, o usu ário terá a opção de filtrar: pelo número do empenho, atrav és do link Código do Empenho onde ainda será oferecida a op ção de filtro por CGM ou, ●

●


Definidos os filtros, basta executar a pesquisa atrav és do bot ão "Consultar". O sistema exibirá uma lista contendo os lan çamentos selecionados. Após a obtenção da lista o sistema trabalhar á de forma an áloga a Consulta de Lançamentos.




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Por Documento Consiste em pesquisar lan çamentos contábeis tendo por base os c ódigos constantes no CADASTRO DE DOCUMENTOS a que est ão vinculados. Para executar a pesquisa, o usuário terá a opção de filtrar: ●

pelo documento, através do link Código do Documento ou,

●


Definidos os filtros, basta executar a pesquisa atrav és do bot ão "Consultar". O sistema exibirá uma lista contendo os lan çamentos selecionados. Ap ós a obtenção da lista o sistema trabalhará de forma análoga a Consulta de Lan çamentos.



Por CGM


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Consiste em pesquisar um LANÇAMENTO CONTÁBIL tendo por base o código do CGM a que est á vinculado. Para executar a pesquisa, o usu ário terá a opção de filtrar: ●

pelo código do CGM, atrav és do link CGM ou,

●


Definidos os filtros, basta executar a pesquisa atrav és do botão "Consultar". O sistema exibirá uma lista contendo os lan çamentos selecionados. Ap ós a obtenção da lista o sistema trabalhará de forma análoga a Consulta de Lan çamentos.




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Figura 173 – Tela de detalhamento da consulta.

Receitas Nesta consulta podem ser verificadas , visualizando-se na tela as receitas orçamentárias, podendo-se optar por uma ou todas as receitas, filtrando pelo per í odo desejado, que o sistema ir á trazer para tela colunas com o saldo inicial, saldo anterior, saldo arrecadado, saldo arrecadado e saldo arrecadado acumulado.



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Contas Esta consulta possibilita a consulta às contas do Plano de Contas, onde pode-se visualizar os registros efetuados na conta escolhida, podendo ser filtrada pelo c ódigo da conta, pelo código reduzido e at é mesmo pelo c ódigo estrutural, sendo que o sistema trar á na tela o numero de código dos lançamentos, a seq üencia, a descri ção do registro efetuada, o c ódigo de contrapartida do registro efetuado na conta a descri ção da conta de contrapartida e o valor do lançamento efetuado.



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Empenhos Vide manual do M ódulo Empenho.

Procedimentos Neste opção são executados todos os procedimentos, relacionados a manuten ção dos lançamentos cont ábeis, a arrecada ção da receita, tanto manual como atrav és do processamento do boletim, gera ção dos arquivos txt para o PAD, bem como outros utilit ários necess ários ao andamento dos servi ços a serem executados no m ódulo.

Manutenção do Lançamentos Neste item são efetuados os procedimentos de INCLUS ÃO, ALTERAÇÃO ou EXCLUSÃO dos lançamentos contábeis, aqueles que s ão executados manualmente pelos usuários do sistema, como abertura do exerc í cio, transferências entre contas, registros no sistema compensado, registros no Sistema Patrimonial e tantos outros que se fizerem necess ários na execu ção or çamentária do ente p úblico.


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Figura 178 – Formul ário de inclusão de um lançamento cont ábil.

Arrecadação de Receita Neste item é executada a arrecada ção manual da receita, em casos que porventura vierem a ser necess ários. Basta incluir o c ódigo reduzido da conta em que a receita ser á lançada, caixa ou banco, o c ódigo reduzido da receita a ser lan çada, o valor a ser lan çado e algum texto complementar que venha a ser necess ário.

Figura 179 – Formul ário de inclusão de uma Arrecadação Manual.

Boletim de Tesouraria Este item é utilizado para o processamento do boletim liberado pela tesouraria, sendo que o processamento executar á os lançamentos da receita orçamentária e toda a movimenta ção extra orçamentária, processando todos os registros e lan çando na Contabilidade. O estorno do boletim desfaz todos os registros efetuados. Lembrando, para que o processamento possa ser efetuado é necess ário que o boletim a ser processado esteja liberado pelo respons ável pela Tesouraria. DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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As opções de PROCESSA e ESTORNA Boletim, podem ser acessadas a partir do mesmo submenu, “Boletim de Tesouraria”.

Figura 180 – Tela de acesso ao Boletim.

Figura 181 – Boletim selecionado para processamento.

Figura 182 – Confirma ção do processamento do Boletim.

Gerar SIAPC/PAD Esta opção possibilita a geração de todos os arquivos TXT necess ários para analise DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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do Programa Autenticador de Dados (PAD) do Tribunal de Contas do Estado do Rio Grande do Sul, que é executada bimestralmente, sendo este filtro, o do bimestre requerido, colocado logo no iní c io da geração dos arquivos, que poderão ser gerados individualmente, ou agrupados de acordo com a marca ção solicitada, bem como a gera ção de todos de uma única vez. O usuário que irá gerar os arquivos, pode acompanhar a gera ção dos mesmos, na própria tela, no canto à direita e abaixo em uma janela que, à medida em que os arquivos v ão sendo gerados, vai alinhando um abaixo do outro e colocando um OK ao lado de cada arquivo gerado. Ao final da gera ção do arquivos solicitados o sistema tamb ém gera estes mesmos arquivos em uma pasta compactada, para agilizar a c ópia dos mesmos para dentro da pasta previamente criada para que os mesmo sejam copiados e guardados para posterior an álise. Salienta-se ainda, que estes mesmos arquivos s ão os que devem ser utilizados para a prestação de contas da sa úde, Módulo de Gest ão da Saúde (MGS), da Secretaria da Sa úde do Estado do Rio Grande do Sul, estando, todos os necess ários à tomada de contas, de acordo com as exig ências da referida secretaria. Após a escolha dos arquivos para gera ção, basta clicar no bot ão processar e aguarda o t érmino do procedimento.

Figura 183 – Tela de acesso ao procedimento de gera ção dos arquivos para o SIAPC/PAD.


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Figura 184 – Exemplo da gera ção individual do arquivo “DECRETO.TXT”.

Figura 184 – Download do arquivo “DECRETO.TXT”.


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Utilitários da Contabilidade

Encerramento do Exercicio Nesta opção é possí vel executar de forma autom ática os lan çamentos de encerramento do exercí cio, logicamente após executadas todas as confer ências entre os balancetes de receita, despesa e verifica ção e tomadas todas as provid ências de correções e ajustes necess ários para que o exerc í cio possa efetivamente ser encerrado. Todos os lançamentos executado neste procedimento devem estar previamente configurados atrav és da rotina CADASTRO DE TRANSA ÇÕES, citada no iní cio deste Manual. Logo no iní cio, o sistema solicita que seja escolhida a data em que os lan çamentos de encerramento devem ser executados, ficando, logo ap ós executado o processamento do primeiro lote de lan çamentos esta data como padr ão, não podendo mais ser alterada, a n ão ser que o primeiro lote seja cancelado, sendo ent ão possí vel a alteração da mesma. Após a escolha da data, o primeiro lote a ser processado a Pagar Não Processados.

é o de inscri ção de Restos

O segundo lote executa o encerramento das contas de Resultado, zerando o saldo das contas de Receita e Despesa. O terceiro lote executa o zeramento do saldo das contas do sistema or çamentário, dentro do sistema compensado. O quarto e último lote de lançamentos executa a transfer ência do saldo das contas de resultado para a apura ção do resultado do exerc í cio. Após executado o processamento de todos os lotes, pode-se cancelar o procedimento, bastando clicar no bot ão “cancelar procedimento” para o primeiro, terceiro e quarto lotes, e o bot ão “estornar/apagar” para o segundo lote. O sistema retornar á a posição inicial antes de efetuado o processamento. IMPORTANTE ! O encerramento é individualizado por Instituição.

Figura 185 – Tela de acesso a rotina de Encerramento do Exerc í cio.


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do Cont áb il Encerramento de per ío Este é um procedimento de seguran ça que deve ter seu uso permitido apenas a(o) Contador(a) do Municí pio. Consiste em dar a este usu ário a permissão de bloquear qualquer evento, automático ou não, que resulte em lan çamentos contábeis, sem o seu conhecimento e consentimento. A periodicidade deste bloqueio é de livre escolha do usu ário responsável pela Contabilidade e visa eliminar a possibilidade de que os registros cont ábeis apurados at é um determinado perí odo sejam, acidentalmente ou n ão, alterados de forma a distorcer informações por ele prestadas atrav és da emiss ão de relatórios ou por meio eletr ônico. Um bom exemplo seria o encerramento de um determinado quadrimestre onde s ão apurados os í ndices constitucionais previstos na LRF para o Relatório de Gestão Fiscal. Se forem alterados dados cont ábeis envolvidos na apura ção destes números após sua publicação, isto configurará uma distorção grave por tratar-se de uma informa ção legal. O mesmo vale para qualquer informação fornecida pela Contabilidade, já que todos os dados por ela fornecidos tem, no m í nimo, uma finalidade legal ou gerencial. Para configurar a data do encerramento, o usu ário deverá acessar o menu, informar a data desejada no campo apropriado e clicar no bot ão "Alterar". IMPORTANTE ! O encerramento é individualizado por Instituição.

Figura 186 – Tela de acesso a rotina de Encerramento do Exerc í cio.

Processa Lan ça mentos Esta é uma rotina que tem por finalidade a readequa ção dos lançamentos contábeis processados automaticamente pelo sistema, que por algum motivo n ão foram executados ou foram executados parcialmente. Pode-se citar como exemplo um erro no cadastro de transações envolvendo alguma conta de Despesa Or çamentária, com reflexo no procedimento de liquidação de um empenho que por este motivo gere lan çamento incompleto ou incorreto em sua classificação contábil. Pode ser executada de forma parcial ou total, de acordo com a necessidade do problema ocorrido, sendo o primeiro par âmetro solicitado o c ódigo do documento, que nada mais é do que os documentos cadastrados no CADASTRO DE DOCUMENTOS DE LANÇAMENTOS. O segundo par âmetro refere-se ao número do empenho, caso o reprocessamento refira-se à despesa, o terceiro par âmetro diz respeito ao c ódigo do


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lançamento, que poder á ser obtido através das consultas existentes no sistema ou mesmo na emissão do Livro Raz ão (por contas) e, por último, intervalo de datas.

É importante salientar que a condi ção mí nima para realizar um reprocessamento, é a informação de um documento ou de um empenho.

Figura 187 – Tela de acesso para o reprocessamento de lan çamentos.

etro do Relat ór io Permite alterar par âm Este é um í tem que tem como finalidade demonstrar que o usu ário tem a permissão de editar a configuração de parâmetros dos relatórios que a utilizam. Aqueles usu ários que não tem ou que não podem visualizar este í tem de menu quando estiverem logados no sistema s ó terão o direito de visualizar esta configura ção.

Figura 188– Exemplo de um usu ário que tem permissão para editar par âmetros de relat órios.

Exercí cio Contábil Inclus ão Este procedimento é destinado a duplica ção de todos os cadastros cont ábeis e orçamentários do exercí cio vigente para o exercí cio seguinte. Sua principal utilidade é preparar a base cadastral para a elabora ção do Orçamento do pr óximo ano. Para este efeito, são duplicados os cadastros: DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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●

do Plano de Contas, sint ético e anal í tico e grupos de contas;

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dos dados banc ários das contas;

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dos Elementos de Despesa e Fontes de Receita;

●

do cadastro dos desdobramentos da Receita no Or çamento.

Para efetivar a inclus ão, basta acessar a rotina e clicar no bot ão “Incluir”. O sistema demonstrará o progresso do procedimento at é sua conclus ão.

Figura 189 – Demonstra ção do procedimento em execução.

Cancelamento Oferece a possibilidade de desfazer o procedimento de inclus ão de exerc í cio contábil. Seu processamento consiste em remover do exerc í cio seguinte todos os cadastros duplicados. A forma de acesso e execu ção desta rotina é análoga a de inclus ão, bastando ao usuário acessá-la e confirmar clicando no bot ão “Cancelar”. Este procedimento não será permitido se, no exerc í cio seguinte já existirem dados do Orçamento (Dotações ou Receitas).

Figura 190 – Tela para cancelar o procedimento.

Informa çõ es em Formato TXT Trata-se basicamente da geração de arquivos em formato txt para fins de informação ao MGS (Monitoramento Geral da Sa úde).

Geração do MGS Esta funcionalidade oferece ao usu ário a facilidade de gerar apenas os arquivos necess ários para informação ao MGS. O funcionamento é idêntico ao da gera ção dos arquivos para o SIAPC/PAD. Para fazer a gera ção, basta definir o per í odo, os arquivos e executar o DBSeller Serviços de Informática Ltda. – www.dbseller.com.br Rua General Câmara, 406/301 – Porto Alegre – Fone: (51) 3028-9170

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procedimento clicando no bot ão “Processar”.

Figura 191 – Tela para gera ção dos arquivos para o MGS.

Exportar Dados/TCE-RS

Arquivos de Informações Digitais Este menu tem a finalidade de gerar os arquivos de informa ções digitais que poderão ser solicitados a qualquer momento pelo TCE aos Munic í pios.

Gerar arquivos Para gerar os arquivos txt para disponibiliz á-los a Fiscaliza ção, o usuário deverá passar pelas seguintes fases: Dados da geração do arquivo: nesta aba dever ão ser informados os seguintes dados: ●

Código Tribunal de Contas: basta clicar e o sistema assumir á automaticamente o nome do TCE-RS (por enquanto é o único cadastrado); ○

Data Inicial : informar a data inicial. Recomendável informar sempre o primeiro dia do ano corrente; ○

Data Final: informar a data final. Recomenda-se informar a data solicitada pelo TCE; ○

Dia de pagamento da folha: informar o dia em que o munic í pio normalmente paga a folha; ○

○

Código da remessa do lote: livre digita ção;

○

Informações adicionais Leiame: livre digitação.


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Figura 192 – Primeira tela para gera ção dos arquivos de informa ções digitais.

Responsáveis: nesta aba dever ão ser informados os respons áveis pelas informações geradas nos arquivos. Os dados a informar s ão o Nome, Cargo, n úmero do documento (CPF ou CRC, no caso do Contador) e o Tipo de responsabilidade, que compreendem: ●

○

Titular Responsável: Prefeito Municipal;

Responsável da Época: Substituto do Prefeito, caso este esteja ausente. Caso contrário, repete-se o nome do Prefeito; ○

Responsável pela Geração dos Dados: Geralmente o usu ário que está executando este procedimento. Normalmente um servidos do CPD do Munic í pio; ○

Contador Respons ável pelas Informações: Contador do Munic í pio ou da Instituição; ○

○

Responsável Controle Interno: servidor responsável pelo Controle

Interno. Para gravar os registros, basta um clique no bot ão “Incluir”. O sistema somente liberará a pr óxima aba se todos os respons áveis forem inclusos.

Figura 193 – Segunda tela para geração dos arquivos de informa ções digitais.

Arquivos: nesta aba ser ão efetivamente gerados os arquivos txt. Est ão disponí veis todos os arquivos contidos no Manual T écnico editado pelo pr óprio TCE e também os arquivos do SIAPC/PAD. Uma recomenda ção importante para uma boa ●


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Manual Contabilidade E-Cidade

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