LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES Ejercicio No. 1: 1 : La empre empresa sa " La Per Perua uanit nita a SA" SA" inici inicia a sus sus oper operaci acion ones es el el 01 de enero enero del del pre pre 1.- Posee dinero distribuido de la siguiente manera : - En efect efectivo ivo S/. S/. - En Cta. Cte. Banco Banco de Crédito Crédito S/. - En Cta. Cte. Banco Interbank Interbank S/. 2.- Mercadería en almacén : 200 unid. producto "v" c/u. a S/ 150 unid. producto "w" c/u. a S/ 250 unid. producto "x" c/u. a S/ 70 unid. producto "y" c/u. a S/ 35 unid. producto "z" c/u. a S/ 3.- Bienes de la empresa : 2 vitrinas c/u a S/. 1 mostrador a S/. 1 escritorio metálico a S/. 1 sillón giratorio a S/. 2 ventiladores c/u. a S/. 1 computadora a S/. 4.- Ha efectuado un préstamo de emergencia la trabajador Carlos López por S/. 1,500. 5.- Debe a los siguientes proveedores : - F/. 356 por S/. 4,900 4,900 a Plásticos Plásticos del Norte Norte - F/. 4200 por por S/. 8,236 a Distribuidora Distribuidora Los Los Rosales - L/. 20 por por S/. 6,894 6,894 a Intradevco Intradevco SA 6.- Pagaré pendiente con el banco por S/ 5,000 Elaborar el Inventario Inicial y el Balance Inicial de la empresa.
Libro de Inventarios y Balances ACTIVO 10 CAJAY CAJAY BANC BANCO O 101 Caja 104 Cuenta Corriente 104.1 En E n Cta. Cte. Banco de Crédito S/. 104.2 En Cta. Cte. Banco Interbank Interbank S/. 12 CUENTAS CUENTAS X COBRAR COBRAR AL PERSONAL PERSONAL 141 Personal 20 MERCA MERCADER DERIA IA 201 Mercaderia Manufacturada 201.1 200 un unid. producto "v" c/u. a S/ 201.2 150 un unid. producto "w" c/u. a S/ 201.3 250 un unid. producto "x" c/u. a S/ 201.4 70 unid. producto "y" c/u. a S/ 201.5 35 unid. producto "z" c/u. a S/
33 INMUEBLE INMUEBLES,MAQ S,MAQUINAR UINARIA IA Y EQUIPO EQUIPO 335 Muebles y enseres 335.1 2 vitrinas c/u a S/. 335.2 1 mostrador a S/.
5,000 4,600
45 30 28 22 15
230 150
335.3 1 escritorio metálico a S/. 335.4 1 sillón giratorio a S/. 335.5 2 ventiladores c/u. a S/. 336 Equipos Diversos 336.1 1 computadora a S/. TOTAL ACTIVO
PASIVO 42 C x P COMERC COMERCIALES IALES TERCEROS TERCEROS 421 Letras x pagar 421.1 F/. 356 por por S/. 4,900 4,900 a Plásticos Plásticos del Norte 421.2 F/. 4200 por por S/. 8,236 a Distribuidora Distribuidora Los Los Rosales 421.3 L/. 20 por por S/. 6,894 a Intradevco Intradevco SA 45 OBLIGACI OBLIGACIONESF ONESFINANC INANCIERAS IERAS 451 Prestamo de I fina y otras entidades TOTAL ACTIVO
RESUMEN CAPITAL TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO
280 170 100 2,500
sente año con lo siguiente :
3,600 5,000 4,600
9,600
45 30 28 22 15
9000 4500 7000 1540 525
230 150 280 170 100 2,500
460 150 280 170 200 2500
356 4200 20
13200 3600 9,600
1500 22565 9000 4500 7000 1540 525
3760 460 150
22565
3760
4576
280 170 200 2500 41025
4576 356 4200 20 5000
9576
41025 9576 31449
FORMATO 3.1. LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE G EJERCICIO RUC DENOMINACION O RAZON SOCIAL ACTIVO CAJAY BANCO CUENTAS X COBRAR AL PERSONAL MERCADERIA INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO
13200 C x P COME 1500 OBLIGACION 22565 3760
CAPITAL
TOTAL ACTIVO
41025
TOTAL P
ENERAL
PASIVO CIALES TERCEROS ESFINANCIERAS
4576 5000
TOTAL PASIVO
9576
PATRIMONIO 31449
SIVO Y PATRIMONIO
41025
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES Ejercicio No. 02 : La empresa Rústica SA presenta los siguientes datos correspondientes al mes de abr 1.- Cartera de clientes : - Romero y asociados F/ 001 por S/ 3,200 - Inversiones La Cruz F/ 002 por S/. 1820 - Comercial Santa Ana L/.001 por S/. 1,790 - Creaciones el Arte L/. 002 por S/. 2,000 2.- Tiene por cobrar S/. 1,500 al Sr. Carlos Sotomayor 3.- Cartera de proveedores pendientes de pago : - Eliseo Jáuregui L/. 1530 por S/. 5,700 - Los Alamos SA F/. 3566 por S/. 2,200 - Promatco SRL L/. 3070 por S/. 3,900 - Importaciones el Arabe F/ 1478 por S/. 4,300 4.- Mercadería en almacén : 25 unidades de producto A c/u a S/. 32.00 10 unid. de producto B c/u a S/. 25.00 35 unid. de producto C c/u a S/. 18.00 10 unid. de producto D c/u. a S/. 15.00 5 unid. de producto E c/u. a S/ 33.00 3 unid. de producto F c/u. a S/. 40.00 10 unid. de producto G c/u. a S/. 2.50 5.- Posee dinero distribuido de la siguiente manera : - En efectivo S/. 3,000.00 - En Cta. Cte. S/. 10,000.00 6.- Debe sueldos a sus trabajadores por la suma de S/. 6,900 7.- Posee los siguientes bienes : 2 computadoras c/u. 1 impresora a S/. 2 escritorios c/u. a S/. 2 sillones c/u. a S/. 3 estantes c/u, a S/. 2 vitrinas-mostradores c/u. a S/. Elaborar el Inventario y el Balance de la empresa
3,000.00 1,800.00 250.00 100.00 80.00 350.00
Libro de Inventarios y Balances ACTIVO 10 CAJA Y BANCO 101 Caja Efectivo 101.1 Romero y asociados F/ 001 por S/ 3,200 101.2 Inversiones La Cruz F/ 002 por S/. 1820 101.3 Comercial Santa Ana L/.001 por S/. 1,790 101.4 Creaciones el Arte L/. 002 por S/. 2,000
3200 1820 1790 2000
104 Cta Cte 104.1
il :
800 250 630 150 165 120 25
6000 1800 500 200 240 700
10000.00
FORMATO 3.1. LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE GENERAL EJERCICIO RUC DENOMINACION O RAZON SOCIAL ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PAT
IMONIO
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES Ejercicio No. 3: Con fecha 01 de Enero del 2010 , la empresa " La Libertad SA" , dedicada a la compra presenta la sgte información : 1,- Posee S/. 4000 ne Cta Cte del Banco de Crédito 2,- Posee 1 letra por cobrar por S/. 12,000 a la empresa Tobar SA 3,- Se prestó dinero en efecrtivo por S/. 3,000 al socio Luis Ramos 4,- La empresa prestó dinero en efectivo al hermano del gerente por S/. 6,000 5,- Fianlizado el año 2009 se determinó el sgte inventario de mercadería : a) Posee 600 pares de zapatos marac veloz a un costo unitario de S/. 50 b) Posee 400 pares de zapatos marca Gino a un costo unitario de S/. 40 6,- Se determina los sgtes activos fijos a) Posee una camioneta valorizada en S/. 15,000 b ) Posee muebles y enseres valorizados en S/. 6,000 7,- Adeuda IGV por S/. 4,500 8,- Adeuda sueldos a los trabajadores por S/. 3,000 9,- Adeuda letras por S/. 6,000 al proveedor Luis Santos 10,- La empresa obtuvo un préstamo del Banco Financiero por S/. 20,000 11,- Adeuda a un tercero la suma de S/. 2,500, por la compra de una computadora
Libro de Inventarios y Balances ACTIVO 10 CAJA Y BANCO 104 Cte Cte 104.1 Banco de Credito
16
4000
venta de calzado
FORMATO 3.1. LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE GENERAL EJERCICIO RUC DENOMINACION O RAZON SOCIAL ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PAT
IMONIO
