UNIVERSIDAD UNIVERSIDAD AUTÓNOMA GABRIEL RENÉ MORENO FACULTAD DE CIENCIAS EXACTAS Y TECNOLOGÍA Carrera: Ingeniería Química
PROYECTO HIELO EN BARRA Asignatura
: IND-217
INTEGRNTES
: • • •
• •
Melvi Copacondo Patricia Ferrufino Víctor Hugo Nuñez Gabriel Cabrera Erick David Quiroz
Docente
: Ing. Carlos Velasco
Fecha
: 05 de diciembre de 2006
Santa Cruz - Bolivia
1
I. INTR INTROD ODUC UCCI CIÓN ÓN..
La cara caract cter erís ísti tica ca prin princi cipa pall del del hiel hielo o es enfr enfria iarr las las dife difere rent ntes es bebid bebidas as a ser ser consumidas y además se lo utiliza para la conservar por medio de refrigeración de algunos productos comercializados o consumidos en período de tiempo no prolongados.
Por consiguiente él hielo se ha convertido en un producto infaltable para satisfacer la necesidad de poder consumir una bebida fría. Las formas de comercialización comercialización son: hielo en barra y hielo picado.
En lo últimos años la producción total de hielo en barras mas el hielo picado ha tenido un crecimiento de forma lineal significando un incremento a lo largo de este período indicándonos una tendencia positiva en el consumo de este producto.
Actualmente la mayor parte de las fábricas de hielo que se tienen en nuestro medio, han ido crecie creciendo ndo en su produc producció ción n instal instalando ando equipo equiposs en parale paralelo lo y pequeñ pequeños os que dema demand ndan an un alto alto cost costo o de ener energí gíaa dura durant ntee su func funcio iona nami mien ento to,, aume aument ntan ando do el mantenimiento de equipos y el costo costo de producción. producción.
El proceso de producción de hielo comercial consiste primeramente en tratar el agua agua a travé travéss de ablanda ablandador dores es para elimina eliminarr su dureza dureza,, para para eliminar eliminar el Ion calcio calcio y posteriormente congelarla en un baño de salmuera enfriando a través de serpentines en los cuales se encuentra expandido el gas refrigerante. Formado en hielo en el los moldes reciben un baño de agua natural que permite sacar hielo de los mismos y se almacenan en cámaras para su posterior comercialización. Los refrigerantes mas usados en la industria de hielo en nuestro medio son, el freon y el amoniaco, el freon ocupa menos volumen y es mas compresible pero yiene un elevado costo costo y es altament altamentee toxico toxico y nocivo nocivo al medio medio ambien ambiente. te. El amonia amoniaco co ocupa ocupa mayor mayor volumen es menos compresible pero es mas económico en relación al freon..
El presente trabajo tiene la finalidad de realizar el estudio de factibilidad para el montaje de una nueva unidad de producción de hielo en barras en la ciudad de Santa Cruz.
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OBJETIVOS 2.1
Objetivo Ge General.
Elaborar un estudio técnico, económico y financiero para el montaje de una fábrica de hielo en la ciudad de Santa Cruz.
2.2
Objetivos Es Específicos.
Definir y especificar las materias primas y los insumos a utilizarse en la fabricación de hielo.
Definir la tecnología y el sistema de procesamiento para la fabricación del hielo.
Cuantificar la inversión que demanda el proyecto.
Determinar los costos unitarios de producción.
II. JUSTIFICACIÓN. La propuesta del presente proyecto se justifica por lo siguiente:
Servirá de base para inversionistas o empresarios que quieran invertir y de esta manera genera movimiento económico fuentes de trabajo.
Se tiene un mercado creciente en el consumo de hielo y las fábricas actuales no pueden satisfacer la demanda en los puntos críticos del año “semanas de elevada temperatura” a la fecha y hora solicitada del pedido debido a un desabastecimiento, por lo que se requiere de nuevos proyectos.
Gran parte de las fábricas de hielos son antiguas, con altos costos de producción debido a que en este proceso tecnológico tienen muchos equipos trabajando en paralelo motivo del crecimiento de su producción por lo que se propone un solo diseño de la producción global del hielo.
La Era de Las tendencias mundiales son contribuir al medio ambiente evitando la contaminación del mismo, elegir un gas ecológico como es el propano en muchos casos incrementa los costos y para lograr ser competitivo en el mercado debemos bajar los costo de producción, sin descuidar el medio ambiente por lo que en el presente trabajo se propone incrementar la seguridad industrial que es una inversión ya que al mitigar posibles situaciones de peligro se evitan gastos in necesarios y de ese modo se evita dañar el medio ambiente.
III. III. DELIM DELIMIT ITACI ACIÓN ÓN Y ALCA ALCANCE NCE.. 3
4.1 4.1.- Delimitación ón.. El presen presente te trabaj trabajo, o, abarca abarcará rá los estudi estudios os de facti factibili bilidad dad técnic técnicaa económ económica ica y financiera para el montaje de una fábrica de producción de hielo en barras. La unidad industrial será montada en la ciudad de Santa Cruz y su distribución comercial será la misma. El análisis de este proyecto es sólo regional y no nacional puesto que existe una demanda insatisfecha en la ciudad de Santa Cruz de adquisición cual es justificada por las mismas fábricas existentes, quienes argumentan que no pueden cumplir con los pedidos, asimismo los consumidores también se quejan de que las fábricas no les cumplen en cantidad y en el servicio de entrega porque el producto requerido normalmente les llega atrasado, esto sobre todo en época de calor.
4.2.-
Alcance. El alcance del proyecto estará dado en los siguientes puntos:
a) Estudio de mercado
Estudio de materia prima.
Abastecimiento.
Costo de adquisición.
Mercado del producto.
Análisis de la oferta.
Análisis del consumo.
Tendencia de la demanda.
Determinación de la demanda potencial.
Sistemas de distribución.
Estructuras de precios en planta y distribución.
b) Tamaño y localización.
Determinación del tamaño de la planta.
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Tamaño mercado.
Oferta del tamaño determinación fabricante.
Financiamiento.
Localización de la planta.
Determinación de fuerzas de localización.
Valoración de la fuerza de localización.
Determinación de la micro localización.
Cotizaciones de terreno.
Ubicación definitiva.
c) Ingeniería del proyecto.
Estudio y análisis de la materia prima.
Métodos y análisis de obtención de la materia prima.
Análisis de la tecnología.
Estudio de los procesos físicos químicos.
Elección de la tecnología.
Requerimientos de materia prima e insumos.
Diagramas de flujo.
Diagrama de procesos.
Servicios auxiliares.
Layout de la planta.
Estructuras civiles.
Impacto ambiental.
d) Organización y Administración de la planta.
Análisis de tareas.
Estructura de la organización.
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Niveles de los puestos.
Inversiones en la organización.
Inversión fija.
Inversiones tangibles.
Inversiones intangibles.
Capital de trabajo.
Inversión total.
Costo de financiamiento
Estructura del financiamiento
e) Inversiones.
f) Aspectos jurídicos.
Legalizaciones.
Constitución de sociedad.
Aspectos jurídicos ambientales.
g) Presupuesto de ingresos y gastos.
Ingresos proventas.
De egresos por gastos y costos.
Deducción de impuestos.
Estado de resultados.
Análisis del punto de equilibrio.
V.- ESTUDIO DE MERCADO 5.1
Definición del estudio de mercado.
6
Un mercado está formado por los clientes potenciales que comparten una necesidad o deseo específico y podría estar dispuesto a participar en un intercambio que satisfaga esa necesidad o deseo.
5.2
Objetivos. o
o
o
o
Definir la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado o la posibilidad de prestar un mejor servicio de los que ofrecen los productos existentes en el mercado. Determinar la cantidad del producto del proyecto que la comunidad estaría dispuesta a adquirir a determinados precios. Conocer cuál será el canal de distribución para hacer llegar los productos a los usuarios. Describir a las empresas consideradas como competencia tomando en cuenta los factores de oferta y demanda en los últimos años.
Aplicables dentro del estudio de mercado se tendrá que realizar su investigación en base a productos similares ya existentes para tomar como referencias en las decisiones al desarrollo.
5.3
Análisis de mercado.
5.3.1
Estudio de la materia prima.
La materia prima para la producción de hielo es el agua, la cual es el elemento más abundante de nuestro planeta, se dice que las tres cuartas partes del globo terráqueo están compuestas por agua. En algunos casos, ciertas aguas superficiales pueden ser consumidas en después de un tratamiento físico químico y en otros casos se puede obtener el agua en una forma más saludable de corrientes subterráneas a profundidades entre 120 metros o más. Teniendo en cuenta ley Nº 1.333 del medio ambiente que establece los requisitos para poder explotar los recursos acuíferos tal cual lo describe el apéndice A
5.3.1.1 Características de la materia prima
El agua en la naturaleza se encuentra en los tres estados, sólido, liquido y gaseoso. A temperatura ambiente está en estado líquido, la cual mediante un descenso de la
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temperatura pasarán al estado sólido y que en este caso este sería el producto a ofertar por el proyecto. Químicamente el agua está compuesto por dos moléculas de hidrógeno y uno de oxígeno (H2O), pero los seres humanos y animales no la consumen en forma pura ya que está de la forma que se obtenga arrastra otros elementos en forma de sales.
a) Propiedades del agua Físicas. A temperatura ambiente el agua es un líquido incoloro, inodoro, cuya densidad a cuatro grados centígrados alcanza su valor máximo de 1gr/ml. Véase en el cuadro 5.1
Cuadro 5.1.
Características físicas del agua
Característica
Valor
Unidad
18.016
g/mol
0
ºC
Punto de ebullición
100
ºC
Temperatura critica
374.2
ºC
Presión critica
218.4
atm
Calor de fusión
79.7
Cal/g
Calor de vapor a 100 ºC
539.7
Cal/g
1
Cal/gºC
Peso molecular Punto de congelación
Calor especifico
Químicas. La formación del agua responde a una reacción exotérmica liberando 68,320 cal/ mol siendo un compuesto muy estable en y se requiere una gran cantidad de energía para descomponerla en sus elementos. H2
+
O2
>
8
H2O
+
(CALOR)
Otra propiedad del agua es que es un buen disolvente para muchas sales y ácidos inorgánicos, además de algunos compuestos orgánicos.
5.3.1.2
Agua potable.
El agua potable es el agua apta para el consumo humano con ciertos niveles máximos y mínimos en sus componentes, los cuales han sido fijados por la organización mundial de la salud OMS y han sido parámetros tomados por las normas bolivianas.
5.4
Investigación de mercado del producto.
5.4.1
Definición y característica del producto a comercializar.
El hielo es un bien muy utilizado para la conservación y mantención de muchos productos en su etapa de comercialización. Así asimismo el consumidor, final utiliza hielo para refrescar directa o indirectamente una bebida, un alimento y de esta forma obtener un mayor grado de satisfacción personal. También puede ser utilizado como un bien de consumo directo, como por ejemplo en los raspadillos coloreados y saborizados. El hielo es comercializado en nuestro medio de las siguientes formas:
Hielo en barras, constituye un bloque de hielo que puede ser de peso variable. En nuestro medio las fábricas producen barras de 25 kg hasta 50 Kg., la función principal es la de enfriar y conservar productos a través del contacto externo del envase. Estos productos pueden ser comestibles, bebidas, también es muy utilizado en la casa de animales silvestres y pesca para la conservación por contacto directo. Así también es muy utilizado en forma directa como producto de raspadillos.
Estas serían las dos formas de producir hielo que adoptará el proyecto en la producción y comercialización.
5.4.2
Ciclo de vida del producto.
Definición. Dentro del ciclo de vida del producto, el consumo de hielo se encuentra en la fase de crecimiento positivo, puesto que es un producto muy apetecible o la mayor parte del año, esto se lo puede observar en las figura 5.2
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Figura 5.1 Ciclo de vida del Hielo en Barras de 25 Kg.
Tabla de referencia
10
Fabric a de hielo
Capacidad instalada
Años Numero de de trabajadore servicio s
Servicios adicionales
Hielo Barra:35Tn/día Camba
40
14-20
Conservadoras Heladeras
Hielo Cristal
Barras:3.33Tn/dí a
4
6-8
Conservadoras Heladeras
Hielo Cruz
Barra: 5
14-20
Conservadores Heladeras Distribución
Hielo Nevad a
Barra: 17Tn/día
16
24-32
Hielo Orient al
Barra:15Tn/día
17
18-24
Conservadoras Heladeras Distribución Conservadoras Heladeras Picado
Hielo Orient e
Barra:15Tn/día Escamas:18Tn/dí a
15,4
10-20
Hielo Pirai
Barra:7Tn/día
8
6-10
11
Conservadoras Heladeras Picado
Conservadores Heladeras Distribución
5.5
Productos a elaborar en el proyecto. • •
5.6
Se ha determinado elaborar los siguientes productos: Hielo en barras de 25 Kg. Hielo picado 46 Kg.
Ofertantes de fábricas de hielo en la ciudad de Santa Cruz.
Se define la oferta, como las cantidades de un bien de servicio que los productos o vendedores están dispuestos a ofrecer a un precio determinado durante un período de tiempo. En tabla de referencia se muestra las empresas actualmente productores de hielo ubicados en la ciudad de Santa Cruz.
5.7
Análisis de la demanda de hielo en la ciudad de Santa Cruz.
El análisis de la demanda sirve para determinar si el producto puede tener espacio en el mercado este estudio se basa en los datos de la encuesta realizadas tal como lo demuestra en el apéndice B
5.7.1
Identificación del consumidor.
El consumidor utiliza el hielo para enfriar y/o conservar productos, convirtiéndose en el principal demandante de este producto.
5.7.2
Puntos de venta.
Los puntos de venta donde el consumidor normalmente puede adquirir el hielo son los siguientes: a) Fábrica de producción de hielo. b) Licorerías c) Agencias distribuidoras de bebidas. d) Mercados de abastecimiento
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5.8
Cronología de la producción industrial de hielo.
A través de las entrevistas en las respectivas fábricas se determinó el volumen de producción de hielo desde el año 1998 al 2005 En los siguientes cuadros se muestra la producción industrial para él hielo en barras, y picado, presentándose un consumo de la población de forma directo e indirecto.
Cuadro 5.2 Empresa ofertantes de hielo en barras de 25 Kg. EMPRESA HIELO CAMBA HIELO ORIENTE HIELO ORIENTAL HIELO NEVADA HIELO CRISTAL HIELO PIRAI HIELO CRUZ TOTAL
1998
1999
212000 153000 163000 182000 31000 49000 166000 956000
2000
2001
2002
2003
2004
2005
220000 229000 237600 240000 247000 247000 250000 152000 155700 157800 159200 162700 167800 179800 160000 164500 166200 166900 174000 179200 182200 186000 190100 194200 1952000 198500 199500 203000 40000 49000 58000 60000 62000 65000 69000 48000 49000 50000 52000 53000 56000 59000 170000 173400 177200 170000 173400 177200 177200 976000 1010700 1041000 2800100 1070600 1091700 1120200
Figura 5.2 Producción de Hielo en Barras de 25 Kg. N O I C C U D O R P
30500000 29500000 28500000 27500000 26500000 25500000 24500000 23500000 22500000 21500000 1998
1999
2000
2003
2005
AÑOS
Haciendo una referencia en la figura 5.1 Ciclo de vida del hielo en barras de 25 Kg.
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5.8.1
Proyección de la demanda.
A partir del crecimiento poblacional utilizando el INE y en la proyección del consumo se proyectó la demanda para los próximos diez años, reflejándose en los cuadros 5.3
Cuadro 5.3 Proyección de la demanda de hielos en barra de 25 Kg. Población
Consumo
Demanda
Demanda
Año Habitantes
Barras/Hab.
Barras
Kilos
2007 2008
1240891 1271433
1,24 1,27
1538705 1614720
38467621 40367998
2009
1301975
1,29
1679548
41988694
2010
1332517
1,31
1745597
43639932
5.8.2 Capacidad de producción de hielo en barras. Para diferentes fábricas de hielo de nuestro medio se determinó una capacidad de producción en base a la capacidad instalada y una eficiencia estimada por la antigüedad del equipamiento de cada industria reflejándose los cálculos en los cuadros 5.5. Tomando como base la capacidad de producción y la producción del año 2005 se determinó la capacidad aprovechada y ociosa de cada una de las industrias mostrándose que la mayoría está trabajando cerca del 100 por ciento, mientras que las otras están alrededor del 60 por ciento, esto nos demuestra que la mayoría de estas empresas al querer abarcar más demanda se ven imposibilitadas de satisfacer a los clientes potenciales los servicios de cantidad y entrega en el tiempo solicitado por el cliente. Si bien la fábrica de hielo Camba y la de hielo Oriental tienen mayor capacidad de producción que los demás y al mismo tiempo están trabajando con menos capacidad, esto se debe a la edad de los equipos de que requieren un tiempo mayor de mantenimiento. En el caso de la fábrica de hielo Piraí se justifica trabajar con capacidad relativamente más baja debido a que esta empresa es más nueva que las anteriores y además requiere de mayor inversión para su distribución.
Cuadro 5.4 Capacidad de Producción de Hielo en Barras de 25 Kg. Fabrica De Hielo Hielo Camba Hielo Cruz Hielo Cristal Hielo Nevada
Capacidad Instalada TM/Día 35 15 3 17
Eficiencia % 80 98 100 90
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Capacidad Producción TM/Día 28 14,7 3,33 15,3
Capacidad Producción Kilos/Día 28000 14700 3330 15300
Hielo Oriental Hielo Oriente Hielo Pirai Total
15 22 7 114,33
90 90 95 91,85
13,5 19,8 6,65 101,28
13500 19800 6650 101280,00
Cuadro 5.5 Capacidades Ociosas para hielo en barras el año 2001 Fabrica de Hielo Hielo Camba Hielo Cruz Hielo Cristal Hielo Nevada Hielo Oriental Hielo Oriente Hielo Pirai Total
Capacidad Producción Kilos/Día 28000 14700 3330 15300 13500 19800 6650 101280
Producción
Capacidad Ociosa Kilos/Día 9192 2001 42 300 349 7334 2814 22032
Kilos/Día 18808 12699 3288 15000 13151 12466 3836 79248
Capacidad Ociosa % 32,83 13,61 1,26 1,96 2,59 37,04 42,32 21,75
Capacidad Aprovechada % 67,17 86,39 98,74 98,04 97,41 62,96 57,68 78,25
5.8.2.1 Demanda potencial de mercado para hielo en barras. Con la proyección de la demanda y asumiendo una capacidad de producción constante, es decir suponiendo que no haya aumento de capacidad de producción de las industrias existentes o de instalaciones de nuevas fábricas se estimó la demanda potencial para los próximos diez años, reflejándose en los datos en el cuadro5.6
Cuadro 5.6 Demanda Potencial de mercado para Hielo en Barras Demanda
Capacidad Producción Kilos/Día 101280 101280 101280 101280 101280 101280 101280 101280
Año 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
5.9
Kilos/Día 88119 92886 96970 101139 105391 110597 115038 119561
Tamaño y localización de la planta.
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Total Kilos/Día -13161 -8394 -4310 -141 4111 9317 13758 18281
El tamaño de la planta para la producción de hielo en barras será de 10 toneladas por día la cual bajo el esquema de que no hay incremento de la producción de las otras fábricas podría tener un aprovechamiento del 100 % en el año 2007. Asimismo esta capacidad corresponde a un 9% del total de las capacidades de las fábricas de hielos montados en la ciudad de Santa Cruz y un 11.2 % con respecto a la producción actual de las mismas. Está capacidad planteada representa un 13.7% de la capacidad de producción total de las fábricas existentes y un 20% con respecto a la producción industrial del hielo en cubitos. Se estableció de forma anticipada que el proyecto estará situado en la ciudad de Santa Cruz de la sierra, debido a ser una de las principales del país y flujo económico. Según estudios previos se vio la necesidad de implementar una fábrica de hielo en la zona este de la ciudad de Santa Cruz, más concretamente en la UV 80 zona del cuarto anillo mas propiamente en el parque industrial , ya que en esta zona existe una gran demanda de este producto, cuenta con las ventajas de un buen acceso al mercado, crecimiento poblacional y sus alrededores, vías de acceso y además que el subsuelo de este cuadrante es rico en aguas subterráneas, lo cual afecta positivamente en el aspecto económico al proyecto. El área de 1800 m² que ocuparemos en el parque industrial o sea de 30m de ancho y 60m de largo.
5.9.1
Tamaño De Mercado.
El mercado es el condicionante fundamental, ya que se define la cantidad de productos que será posible lanzar durante la vida útil del proyecto, así como también los precios del producto. Sobre la base estos se dimensionan la capacidad de los equipos industriales.
5.9.2
Tecnología.
La tecnología existente en el mercado local de la construcción y montaje es excelente y muy confiable, entonces no existen problemas para construir algunos equipos; también se tienen los equipos que se importaran de diferentes lugares con su respectiva cotización, concretamente del vecino país de Brasil.
5.9.3
Financiamiento.
De acuerdo a las características propias del proyecto y tamaño de los equipos, se considera que la inversión será financiada con aporte propio.
5.10INGENIERÍA DEL PROYECTO.
16
La ingeniería del proyecto se refiere al conjunto de procedimientos y métodos que permiten sistematizar un conjunto de operaciones que permitan elaborar un producto o productos con las características requeridas.
5.10.1
Análisis de la materia prima.
La materia prima utilizada será el agua subterránea de pozo. El pozo tendrá una profundidad de 1.25 m y un diámetro de 6 de pulgadas con un nivel de bombeo de 3m.
5.10.2
Tratamiento de la materia prima.
El agua para el congelamiento de obtención del hielo será previamente tratada, el proceso consiste en filtrar agua del pozo y posteriormente realizar un ablandamiento (Intercambiador Iónico) para eliminar las durezas contenidas en la materia prima, mostrándose él mismo, en el siguiente diagrama.
Diagrama de Bloque del Proceso de Producción de Hielo
SUCCION DE AGUA
ALMACENAMIENTOS EN TANQUES
ABLANDAMIENTO
TANQUE DE DOCIFICACION
AGUA DE PRODUCCIÓN DE HIELO
PRODUCCIÓN DE 17 EN HIELO BARRAS
5.10.3 5.10.3.1
Características Del Producto. Propiedades Físicas Del Agua y Del Producto.
Las propiedades del agua y cuando esta se encuentra congelada a nivel del mar tienen las siguientes características:
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Análisis del Agua ANALISIS FISICO-QUIMICO Parámetro Unidades Temperatura Oxigeno Disuelto pH Color Turbiedad Calcio
C mg/lt
(Ca)
Unid FTU mg/lt
Magnesio
(Mg)
mg/lt
Sodio Potasio Cobre Hierro total
(Na) (K) (Cu) (Fe)
mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt
Manganeso
(Mn)
mg/lt
(O2)
Cromo total (Cr) Cromo hexavalente (Cr) Dureza total (CO3Ca) Dureza de Calcio (CO3Ca) Alcalinidad de Hidróxido () Alcalinidad de carbonato (CO3Ca) Alcalinidad de Bicarbonatos Ca(CO3H)2 Alcalinidad total (CO3Ca) Cloruro (Cl)
mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt
Sulfatos Fluoruros Fosfatos Nitratos
mg/lt mg/lt mg/lt mg/lt
Limite Detección 10 a 110 0,05 1,0 a 13 1 1 1 0,1 1 0,2 1 0,5 0,02 0,002 0,02 0,05
Nitritos (NO2) Nitrogeno Amoniacal (N2) Silice (SiO2) Conductancia especifica Dióxido de carbono libre (CO2) Sólidos totales disueltos Índice de Langelier Cloro residual ANALISIS BACTERIOLOGICO
mg/lt mg/lt mg/lt Umhos/cm. mg/lt mg/lt mg/lt
0,05 0,05 2 2 2 2 2 2 0,5 0,5 0,5 0,02 0,05 0,1 0,5 0,02 0,01 0,1 2 0,1 1 0,1 0,02
Coliformes totales Coliformes fecales Índice de Coliformes totales Índice de Coliformes fecales
col/100cc col/100cc NMP/100cc NMP/100cc
1 1 3 3
(SO4) (F) (PO4) (NO3)
19
Limite Máximo 6,5 a 8,5 15 5 200 150 200 10 0,05 0,3 0,3 0,05 0,05 500 500 0 120 250 370 250 300 1,5 45 0,05 0,05
1000 0,5 1 0 0 0 0
Propiedades del Hielo Propiedad
Valores
Gravedad Especifica
0,9
Punto de Fusión
0 ºC
Temperatura Critica
365,6 ºC
Presión Critica
19,72 Gpa abs.
Calor Latente de Fisión
334,9 KJ/Kg.
Calor Latente de vaporización
24,9E3 KJ/Kg.
Peso de 1m3 de Gas
0,804 Kg.
Peso de 1m3 de Sólido
913 Kg.
Efecto Refrigerante
5.10.4
334,9 KJ/Kg.
Descripción Básica Del Proceso.
5.10.4.1 Elaboración del hielo en barra de 25 Kg. El agua ablandada es bombeada hasta un tanque de dosificación este tanque será de plástico con un volumen de 5m³ a una altura de 4m. Debajo del tanque de dosificación un guinche eléctrico a 3m del suelo. El que servirá para levantar 12 barras. Los 810 moldes son introducidos en las salmueras enfriadas con un refrigerante de Amoniaco (NH3). El tiempo de congelamiento es de 24 horas al cabo de las cuales los moldes son sacados de las salmueras a través del guinche hacia afuera de la piscina de congelamiento los moldes reciben un baño a través de una ducha natural para desprender las paredes de hielos de los moldes. Luego son transportados hacia la cámara de mantenimiento y almacenamiento que trabajará a una temperatura de aproximadamente5ºC.
VI.
Organización y Administración La empresa se dedicara a la producción de hielo entre lo cuales se destacan hielo en
barra. Para la instalación de la fábrica de hielo se contara con un personal experimentado para tener un buen desempeño a lo largo del ciclo de vida de la fábrica y tener una eficiencia total con los clientes potenciales La empresa esta conformada por los departamentos de administración, finanzas, producción y comercialización.
6.1 Áreas funcionales de la empresa
20
Las áreas funcionales de la empresa de mayor importancia que tendrá esta organización empresarial son: 1. 2. 3. 4.
Producción Comercialización. Personal Finanzas Para nuestro estudio tomaremos estas cuatro áreas funcionales
6.1.1
Producción • •
• •
•
•
6.1.2
Fabricación. Planificación y control de producción que abarca al presupuesto y planes de producción, concretándose en programas para su lanzamiento, seguimiento y control cuantitativo. Control de calidad verificación según especificaciones y normas de calidad. Abastecimiento que comprende las funciones de compras, recepción y almacenamiento. Ingeniería que comprende el mantenimiento de edificios, equipos e instalaciones, la provisión de servicios auxiliares de planta y la cuantificación de todos los bienes en uso en la producción Ingeniería de producción para nuevos diseños e innovaciones.
Personal •
•
Contratación en la selección e introducción del personal. Esta función consiste en buscar el mejor elemento humano que sea posible para todos y cada uno de los puestos existentes en la organización Higiene y seguridad.
6.1.3 Finanzas. • • • • • •
•
Planificación y presupuesto. Cerditos y cobranzas. Impuestos. Seguros. Contabilidad y costo Sistemas y procedimiento de datos que suele englobarse en un mismo departamento. Administración de suelos y salarios que comprende las políticas y administración de remuneraciones.
6.1.4 Comercialización •
Investigación de mercado, cuya función es utilizada para identificar y definir las oportunidades de mercado.
21
•
•
Planeamiento y control de ventas que abarca la planificación programación y control de las ventas. Publicidad.
En las definiciones clásicas de comercialización se incluye tres elementos básicos que son • • •
Una orientación hacia el cliente. Un esfuerzo integrado de la empresa. El objetivo de la empresa debe ser las ganancias.
VII.
Ingeniería del proyecto
7.1
Organización y estructura de la empresa.
Actualmente la organización y estructura de la empresa esta frmada por tes departamentos, los cuales describiremos a continuación. 1. Departamento de fábrica (administrativo y financiero). 2. Departamento de producción. 3. Departamento de comercialización
7.1.1. Departamento de fábrica Se relacionara con la organización contable, recursos de la empresa y administración del personal. a)
Organigrama de la empresa
Actualmente la organización y estructura de la empresa esta en el siguiente organigrama.
DIRECTORIO
GERENTE GENERAL
GERENCIA FINANCIERA
GERENCIA DE PRODUCCION
GERENCIA COMERCIAL
22 OPERADOR DE PLANTA
ALMACENAMIETO
DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO
DEPT. DE CONTROL DE CALIDAD
b)
Administración de personal
La empresa adaptara un reglamento interno que regulen plazo relaciones de los dueños de la fábrica o empleadores para sus trabajadores, adecuando las normas generales de orden legal en el país a las características y peculiaridades de la empresa.
c)
Organización Contable Los documentos utilizados en la empresa son los que siguen a continuación: •
• • • • • • •
Proforma Comprobante de ingresos Comprobante de egreso Notas de contabilidad Cuantificado de material Facturas Formulario de pedido Notas de entrega
La empresa para su sistema de costos tomará en cuenta los siguientes: •
• •
•
Costo de materia prima; incluye insumos y reactivos Costo de material directo Costo de fabricación; incluye la depreciación de las máquinas mantenimiento de las mismas Mano de obra; incluye los sueldos de todo el personal de la empresa
Los balances al igual que los estados de resultado serán elaborados en forma anual en el 31 de diciembre de cada año, los mismos son utilizados por los responsables de la toma de decisiones de la empresa.
7.1.2. Departamento De Producción En este departamento incluye la descripción de la producción así como el control de calidad y de ventas
23
a) Descripción Del Producto La empresa fabricará sus productos a pedido, especificaciones del cliente teniendo en cuenta la mano de obra, que contamos materia prima el tiempo para la elaboración y entrega del pedido.
b) Control De Calidad El control de calidad de los materiales, proceso de producción de acabado del producto es realizado por el supervisor encargado de planta desde la recepción de la materia prima hasta que el producto esté listo para ser entregado.
c) Control De Ventas El procedimiento para realizar la venta de los productos en cuestión, es muy moroso, porque se efectuará directamente con el intermediario y después, con el consumidor final.
7.1.3. Departamento de Comercialización A continuación hacemos una descripción de cada una de las variables denominadas las cuatro P que se pueden manipular por realizar el proceso comercial.
a) Producto Con el fin de satisfacer de la mejor manera las necesidades cliente la empresa elaborará dos productos hielo en barras y hielo en cubito de excelente calidad.
b) Plaza (distribución) La distribución de los productos se realizará indirectamente con nuestros clientes, es decir desde el departamento de producción, intermediarios y consumidor final.
c) Promoción La promoción es de suma importancia porque vincula a la empresa con los posibles compradores entonces se realizará una promoción de nuestros productos por medio de los medios de comunicación masivos como ser prensa escrita, radio, y televisión.
7.2.
Manual De Defunciones De La Empresa
En él manual de funciones se establece las funciones básicas y específicas de los responsables de cada departamento: En nuestro caso tenemos la gerencia general, la gerencia de comercialización y la gerencia de producción
24
7.2.1.
Gerencia General
El objetivo de la gerencia general es planificar y administrar eficientemente los recursos económicos y humanos para el logro de los objetivos y metas establecidas.
a) Función Básica Definir políticas y estrategias, velar por el patrimonio de la empresa
b) Funciones Específicas Planificar, dirigir y controlar la ejecución de las actividades técnicas, comerciales, económicas, financieras y administrativas de acuerdo a las políticas generales de la empresa
7.2.2.
Gerencia Administrativa Y De Ventas
El objetivo es planificar y controlar las actividades contables, financieras de la empresa
a) Función Básica
Planificar la venta de los productos que produce la empresa
b) Funciones Específica Planificada en coordinación con la gerencia general las ventas de los productos.
7.2.3.
Gerencia De Productos
El objetivo de la agencia de producción es dirigir y controlar las actividades de producción
a) Función Básica Coordinar la administración de los recursos financieros y humanos de la empresa y coordinar con el departamento de producción sobre la elaboración de los productos.
b) Función Específica Programar y asegurar el cumplimiento las obligaciones financieras contraídas.
7.3
Diagrama relacionada al área 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Área de almacenamiento de la materia Prima . Sala de procesamiento. Almacenamiento de producto terminado. Laboratorio de control de calidad. Oficinas administrativas. Servicios de higiene y vestuario
25
7. Taller de almacenamiento. 8. Seguridad industrial.
1
4 5
3
2 6 8 7 8
7.4
Vista de Planta
30m
26
TK1
5
1
4
TK 2
2 PISINA TK3
6 3
8 7.5
Dimensiones y capacidades de los equipos
27
7
1. Área de almacenamiento de la materia Prima. Es la profundidad del pozo: 1.25m Tendrá una bomba sumergible: Caudal de 50 lt/min. Una potencia de 0.75 Hp. Llenara a los dos tanque es un tiempo de 10 hr. Una cañeria de 2” • • • •
2. Sala de procesamiento. Son dos tanques de: V= 15 m³ A= 6.3 m² D= 2.8 m H= 2.5 m • • • •
Las cuales se cerraran por medio de flotadores El filtro de arena: Caudal 25 lt/min A=0.18 m² H= 2 m² Perímetro de 1.5 m • • • •
Intercambiador ionico: Caudal 25 lt/min A=0.18 m² H= 2 m² Perímetro de 1.5 m • • • •
Este último bombeara agua a un tanque 3 de dosificación V= 5m³ D= 1.8m A= 2.6 m² • • •
Dosificara a una piscina de capacidad para 810 barras, un area de 8 x 14 metros y una profundidad de 1.30 m. En que de ancho entrara 18 barras y de largo 45 barras. Los moldes tendrán una altura de 1m, espesor de 2mm en el cual dejaremos un espacio de seguridad de 15cm y área de 28 x 14 cm. Un serpentín que absorverá el calor del agua de la solución salina. Un compresor de que comprimira el NH3. Su capacidad es de 40 Hp. 3. Almacenamiento de producto terminado. Sera 7 x 4 m H= 3m Capacidad para 1000 barras Paredes de poliuretano (aislante). Temperatura de -5ºC. • • • • •
4. Laboratorio de control de calidad. Á= 12m² •
28
5. Oficinas administrativas. La secretaria un área 4 x 3m Junto una gerencia de venta un área 4 x 4 m Arriba dos gerencias cada una de 4 x 4 m Un pasillo de 1 m. • • • •
6. Servicios de higiene y vestuario • •
Area de 3 x 4 m los baños Duchas 3 x 4 m (incluyendo las duchas)
7. Taller de almacenamiento. Área 15 x6 8. Seguridad industrial. •
•
Área de 4x 4
VIII. Inversiones Del Proyecto Son los valores de los recursos asignados para la fabricación, creación, producción o adquisición de los bienes de capital con los cuales el proyecto producida durante su vida útil los bienes o servicios a cuya producción está destinado. Se entiende por inversión total a aquella parte del producto que repone e incrementar el stock de capital existente. La inversión total permite cuantificar en términos monetarios todo el conjunto de activos necesarios para la operación. Las inversiones de un proyecto se divide en dos sectores, los cuales se usan para su clasificación y presentación, uno de ellos se refiere a la inversión fija y el otro al capital de trabajo o capital de operación.
8.1 Inversión fija. La inversión fija constituye la salida de dinero para solucionar la adquisición de bienes no sujetos de transacción corriente, destinados a financiar la construcción de obras civiles, adquisición de maquinaria, muebles y enseres u otros. La inversión fija está constituida por dos grandes grupos: bienes tangibles y bienes intangibles. Los bienes tangibles son perceptibles por los sentidos humanos, o sea material, y por lo tanto financieramente despreciables, con excepción del terreno del cual al transcurrir el tiempo va adquiriendo mayor valor.
8.1.1
Terreno.
29
De acuerdo a los requerimientos en la ingeniería del proyecto para la instalación de la fábrica de hielo se necesita un área de terreno de 1800 m².
8.1.2
Construcciones Civiles E Industriales.
Las construcciones de la planta, está dividida en áreas. Los costos de obras civiles se determinan en función de los precios unitarios por metro cuadrado que erigen en la cámara de construcción. En el cuadro 6.1 se detalla las siguientes obras civiles.
Obras Civiles AREA
COSTO (Bs.)
DESCRIPCION
1
Área de almacenamiento insumos
80000
2
Sala de procesamiento
224000
3
Almacén de Productos terminado
384000
4
Laboratorio de control de calidad
28000
5
Oficinas administrativas
24000
6
Vestidores y Baños
24000
7
Taller de almacenamiento
24000
8
Seguridad industrial
8000
Total
8.1.3.
796000
Instalaciones Complementarias.
En este ítem están comprendidas todas aquellas instalaciones de energía eléctrica, agua potable y teléfono en la planta.
Inversión en instalaciones complementarias Descripción
Costo (Bs.)
Instalación Eléctrica Instalación de Agua Instalación de Teléfono Instalación del pozo Total
24000 16000 9600 10000 59600
8.4.1 Equipos y maquinarias. Los precios y cotizaciones de equipos han sido proporcionados por algunas empresas importadoras dedicados a este rubro.
30
Relación de Equipos y maquinarias Nº 1
PRECIO CANT. (Bs.)
DESCRIPCION Fabrica ce hielo en Barras Unidad Condensadora Evaporador Juego de accesorios Juego de Tablero Electrónico Guinche eléctrica de des-molde
2
2 1 55 1 1
640000 13600 138 32000 16000
1280000 13600 7600 32000 16000
2 1 1 30
160000 13600 4000 186
32000 13600 4000 5600
Cámara Frigorífica Condensador Evaporador Tablero Eléctrico Accesorios de Refrigeración Diseño, Instalación y puesta en marcha
3
COSTO (Bs.)
5600
Tanque de agua Tanque de agua (5 m³) Tanque de Agua (15m³) Ablandador de Agua Filtro
1 2 1 1
Total
4800 14400 68000 20000 986724
4800 28800 68000 20000 1531600
La inversión en maquinarias y equipos es el monto mayor de toda la inversión. Consta de compresores, condensadores, evaporadores, motores, eléctricos, otros equipos y accesorios para la producción y conservación de hielo.
8.1.5 Mobiliario y Enseres De Oficinas. Los muebles y enseres son bienes tangibles imprescindibles para brindar comodidad al personal de la empresa. A continuación se detalla en el siguiente cuadro:
Muebles y Enseres
31
Nº 1
2
8.1.6
DESCRIPCION Sección Administración Escritorios de mesa Living de ambiente Computadora e impresora Línea telefónica Sillas de Madera Material de Escritorio Enseres para baño Escritorio y silla para portería Sección Procesos Silla de Madera Mesa de madera Casilleros de Vestuario Total
CANTIDAD
COSTO (Bs.)
3 1 3 2 6
2400 1600 16800 16000 480 800 1600 560
8 2 1
400 320 4000 44960
Vehículos.
Se utilizarán cuatro vehículos de transporte para la distribución y ventas de productos, las cuales serán acondicionadas para mantener el hielo congelado.
Costo de vehículo
32
DETALLE
CANTIDA CAPACIDAD D (Kg.) COSTO (Bs.)
Camión (mediano)
3
700
480000
Camión (grande)
1
5000
240000
Total
4
5700
720000
8.1.7 Resina catiónica. La resina catiónica es utilizada en el ablandamiento del agua. Está resina se regenera en el proceso de ablandamiento, por lo tanto tiene un período de uso de cinco años. Costo de la resina cationica 4.5 (SUS) El Kilo
8.1.8
Imprevistos.
Hemos reservado un porcentaje de la inversión fija como precaución y seguridad de los anteriores datos que fueron tabulados en las anteriores tablas.
8.2. Inversión Intangible. Es aquel activó diferido que se caracteriza por su inmaterialidad, son títulos y derechos adquiridos y como tales no están sujetos a desgaste físico. Estas inversiones fijas intangibles se efectúan en la etapa operativa del proyecto.
Planilla de sueldo básico Nº 1 1 1 1 1 1 2 1
CARGOS
SALARIO(Bs.)
Gerente de venta Gerente de producción Técnico (electromecánico) Jefe de almacén Operador de planta Analista químico Operarios (piscina) Paleador (trabajos varios)
2500 2500 1400 1200 1100 800 800 800
33
SALARIOS (Bs.) 2500 2500 1400 1200 1100 800 1600 800
2 1 4 1 4 21
Guardia de seguridad Ayudante (para técnico y almacén) Chóferes Secretaria Ayudantes (repartidor de hielo) -
800 800 800 500 500 -
1600 800 3200 500 2000
20000
Planilla de salario CARGOS Gerente de venta Gerente de producción Técnico (electromecánico) Jefe de almacén Operador de planta Analista químico Operarios (piscina) Paleador (trabajos varios) Guardia de seguridad Ayudante (técnico y almacén) Chóferes Secretaria Ayudantes (repartidor)
8.2.1.
HABER (Bs.)
AFP 13%
2500 2500 1400 1200 1100 800 800 800 800 800 800 500 500
325 325 182 156 143 104 104 104 104 104 104 -
SEGURO SOCIAL 3% 75 75 42 36 33 24 24 24 24 24 24 -
TOTAL DSCTO.
TOTAL GANADO
400 400 224 192 176 138 138 138 138 138 138 -
Constitución De Sociedad.
Este ítem comprende gastos por concepto de trámites, de requisitos y obligaciones que se realizan para conseguir la constitución legal y jurídica de la sociedad, incluye también los gastos por concepto de comisión en el trámite.
8.2.2.
Intereses Preoperativos.
34
2100 2100 1176 1008 924 662 662 662 662 662 662 500 500
El monto del crédito requerido para el financiamiento del proyecto será de la inversión total y los intereses a pagarse se harán según los requerimientos del cronograma de inversiones.
8.2.3.
Gastos De Prueba Y Puesta En Marcha.
Los gastos de prueba en marcha de la fábrica comprende la prueba de funcionamiento de equipos y capacitación del personal técnico.
Gastos de puesta en marcha Nº
ITEM
COSTO (Bs.)
1
Gastos de capacitación
24000
2
Mano de obra de técnicos y operarios
20000
3
Gastos varios (20%)
1600
4
Diseño, instalación, puesta en marcha
5600
Total
51200
En el siguiente cuadro se muestra el resumen de la inversión intangible.
8.2.4.
Capital De Operación.
Se llama a la reserva de liquidez que necesita una empresa para atender las operaciones iniciales de producción de manera que las mismas no sufran ninguna interrupción.
Capital De Operaciones
Nº 1 2 3
Ítem Costo de materia prima e insumos Mano de obra de personal Caja inicial Total
35
Costo (Bs.) 42464 20000 240000 302464
8.2.5.
Estructura de la inversión.
Es una muestra de la estructura de la inversión Total
Estructura de la inversión total Costos (Bs.)
1.- Inversión fija
a) Tangible Terreno
560000
Construcciones y obras civiles
796000
Obras complementarias
16000
Instalaciones complementarias
59600
Equipos y maquinarias
1531600
Mobiliario y enseres
44960
Resina cationica
54400
Vehículos
720000
Imprevistos
48000
Total tangibles
3830560
b) Intangibles Estudio de factibilidad
6400
Constitución de sociedad
624
Costos de prueba y puesta en marcha
2400
Mano de obra personal
20000
Total intangibles
29424
Total inversión fija
3859984
2.- Capital de operación
36
Caja inicial
240000
Costo Total Inversión
8.3
4099984
Costos Vs. Capacidad de producción 8.3.1.
Presupuestos De Costos De Ingresos.
Tiene la finalidad de determinar los egresos e ingresos totales referentes a un ejercicio económico.
8.3.2.
Costos.
Son todos aquellos egresos que una empresa tiene que realizar para que las actividades se desarrolla en normalmente. En este caso del proyecto, utilizaremos la estructura de costos variables y costos fijos.
8.3.3.
Costos Variables.
Son aquellos que tiene relación directa con el volumen de producción y están calculados para una producción mensual y una producción para el primer año de operación
a) Costo De Materia Prima E Insumos. Los costos mensuales y anuales de materia prima e insumos se han determinado en base a los precios vigentes en el mercado.
Costo de Materia prima e insumos Anual ITEM
Costos (Bs.) 800 2400 81600 84800
Sal Utensilios de limpieza Resina Total
b) Costos De Energía Eléctrica. De acuerdo a consultas en CRE (cooperativa rural de electrificación) se obtuvo la siguiente información. Costos de energía a nivel industrial es 0.528Bs./Kwh
37
Gastos consumo* cargo por energía. Además existen los siguientes impuestos. Impuestos 10.2%(alumbrado público, etc.). Fondo de rehabilitación 12.5%
De acuerdo a la cotización de SAGUAPAC el costo de agua potable categoría industrial es de 7.12 Bs. por metro cúbico en el que se encuentra incluido el servicio de alcantarillado (+) 20 por ciento se destina a la recuperación de inversiones.
c) Costo De Mano De Obra Directa. Esta compuesta por los trabajadores de la planta, cuyo número está en función de la producción. Para la evaluación de los costos de mano de obra directa se consideran doce meses del año, más beneficios sociales Como caja nacional de salud 10%, AFP 2%, liquidación 8%, Aguinaldo 8%, Aportes patronales 2%, Cesantía 2%, según leyes vigentes. Además se considera 3 horas por semana por operario (descanaso), total llega a 55%
d) Costo de combustibles y lubricantes. Los costos de combustibles y lubricantes se refiere en aldeas todo en el vehículo, cada mes se le debe hacer cambio de lubricante y engrase.
Costo de combustibles y lubricantes anual Concepto
Costos (Bs.)
Diesel
24634.4
Lubricantes
10557.6
Total
35192
e) Costos De Comercialización. Se refiere a los gastos en campaña publicitaria, se considera la utilización de medios de comunicación oral y escrito.
8.4.1
Costos Fijos.
Son aquellos que no dependen del volumen de producción o ventas y por lo tanto se mantienen constantes para cualquier nivel de producción.
38
a) Costo De Mantenimiento. Son aquellos gastos de mantenimiento de equipos, obras civiles, vehículos y jardinería.
Costo de Mantenimiento Anual Cargos
Costo (Bs.)
Vehículos Equipos de procesos Construcciones Civiles Total
8000 8000 7200 23200
b) Depreciación Del Activo Fijo La depreciación es un medio legal para evitar la descapitalización de las empresas y representa la recuperación económica de la inversión. Para el cálculo de la depreciación de los activos utilizaremos el método de la relación lineal. Para determinar la depreciación global del activo fijo se divide la inversión total del activo fijo en cuotas iguales para el período de vida útil del proyecto (5años).
Maquinarias y materiales
Precio (Bs)
Costo (Bs)
Vida útil (Años)
1280000 13600 7600 32000 16000 32000 13600 4000 5600 4800 28800 68000 20000
5 5 5 5 5 5 5 5 5 10 10 5 5
Depreciación Anual Mensual (Bs) (Bs) 64000 5333.33 680 56.67 380 31.66 1600 1333.33 800 400 1600 133.33 680 56.66 200 16.67 280 23.33 480 40 2880 240 3400 283.33 1000 83.33
Unidad Condensadora Evaporador Juego de accesorios Juego de Tablero Electrónico Guinche eléctrica de des-molde Condensador Evaporador Tablero Eléctrico Accesorios de Refrigeración Tanque de agua (5 m³) Tanque de Agua (15m³) Ablandador de Agua Filtro Sección Administración Escritorios de mesa Living de ambiente Computadora e impresora Sillas de Madera Escritorio y silla para portería Sección Procesos Silla de Madera Mesa de madera Casilleros de Vestuario
640000 13600 138 32000 16000 160000 13600 4000 186 4800 14400 68000 20000
80 1600 5600 80 650
2400 1600 16800 480 650
3 3 3 3 3
72 48 504 14.4 19.5
6 4 42 1.2 1.625
50 160
400 320 4000
3 3 5
12 9.6 200
1 0.8 16.66
39
Camión (mediano) Camión (grande)
480000 240000
5 5
24000 12000 114859. 5
Total •
2000 10000 14358.9 9
Entonces la depreciación mensual es de 143585.99 y la anual es de 114859.5
c) Valor Residual.
Significa el valor real del activo fijo en el momento que concluye la vida útil del proyecto se detalla el valor residual al cabo de los cinco años de vida útil del proyecto.
8.5
Ingresos. Los ingresos para el proyecto en su totalidad resultan de las ventas de los productos.
8.5.1
Determinación de los ingresos.
En el cuadro 6.17 se detalla la el valor de la producción anual para el horizonte del proyecto de los ingresos por concepto de ventas de los productos. El proyecto trabajara con una capacidad de 10.5 TM/día para producir hielo en barras donde se trabajara con un 40% del rendimiento el primer año luego con el tiempo se ira mejorando al transcurrir el tiempo.
Los precios unitarios serán: Producto Hielo en Barras
8.5.2
Unidades
Precio unitario Bs.
25 Kg.
12
Ingresos Netos Por Ventas.
Los ingresos netos por ventas son los ingresos de ventas durante la vida útil del proyecto, menos pérdidas de productos, como ser, perdidas de producción, comercialización de incobrables.
8.6. Impuestos a las transacciones (IT). Los impuestos a las transacciones son el 3% de los ingresos netos de venta en base al cuadro 6.19 Anterior.
Impuesto alas Transacciones Valor Bs. Bs. (3%)
1 1387912,5 41637,37
2 1387912,5 41637,37
40
Años 3 1407412,5 42222,37
4 1426912,5 42807,375
5 1454700 43641
8.7.
Determinación del IVA a tributar Bs.
El impuesto al valor agregado IVA a tributar se deduce de: 13% de lo ingresos netos menos el 13% de los costos que se descargan con facturas.
Deducido de los ingresos netos anuales Años
Valor 1 Bs.
IX.
2
180428.62 180428.63
3 182963.63 185498.63
4
5 189111
Evaluación del proyecto.
La evaluación económica de un proyecto es importante, ya que depende de está para tomar decisiones en cuanto a realizar uno la inversión, ya sea con financiamiento propio o con línea de crédito. En la evaluación de las inversiones con vida económica de mediano o largo plazo se utilizan métodos de cálculos con procedimientos de actualización, tomando en cuenta la cronología de los flujos netos de efectivo, obteniéndose valores de rendimiento comparativos, que determinan la viabilidad o no del proyecto. Entre los métodos de evaluación que utilizan el valor del dinero en función del tiempo son: La determinación del valor actual neto VAN y la tasa interna de rendimiento TIR. para realizar los cálculos se requiere en los siguientes datos: valor de inversión inicial, flujo de fondos actualizados, valores residuales y la tasa de mercado.
41
APENDICES APENDICE “A” LEY Nº 1.333 DEL MEDIO AMBIENTE ARTICULO: 36 “Las aguas en todos sus estados son de dominio originario del estado y constituyen un recurso natural básico para todos los procesos vitales. Su utilización tiene relación e impacto en todos los sectores vinculados al desarrollo, por lo que su protección y conservación es tarea fundamental del estado y la sociedad”. CAPITULO PRIMERO ZONIFICACION DE LA CIUDAD Art1.- a efectos de la extracción d aguas, se distinguirán dos tipos de zonas. a) Zonas de Veda.Se entenderán por zona de veda , aquellas en las cuales a causa de sus condiciones Hidrológicas y/o químicas y además por consideraciones e interés publico , ninguna persona natural o jurídica podrá extraer agua. b)
Zonas de Extracción Limitada.-
Se entenderá por zona de extracción limitada ,aquellas donde el agua del subsuelo puede ser extraída en sus pedidos por personas naturales o jurídicas con sujeción al presente reglamento.
CAPITULO SEGUNDO ESTABLECIMIENTO Y CONTROL DE LAS ZONAS VEDADAS Art.2º.- Las zonas y sus áreas de influencia en donde extrae el agua la cooperativa SAGUAPAC son zona de veda.
Art.3º.- Si en otras áreas los estudios y observaciones directas conduzcan a la conclusión de que nuevas obras (pozos y norias ) Afectan los aprovechamientos existente , o se corre el riesgo de agotamiento o disminución de acuíferos o en general perjudican el interés publico la SDDS establecerá la veda correspondiente Dentro de los límites que se consideren necesario.
Art.4º.- A partir de la fecha de publicación del establecimiento de la zona de veda , nadie podrá efectuar obras de aprovechamientos de aguas de subsuelo en la zona vedada.
42
En caso de existir posos particulares en producción, la SDDS les fija los plazos y volúmenes máximos de explotación.
CAPITULO TERCERO TRAMITACION DE SOLICITUDES PARA OBRAS DE APROVECHAMIENTO DE AGUAS DE SUBSUELO EN ZONAS DE EXTRACION LIMITADA DE COMCEOCION DE LOS PERMISO CORRESPONDIENTES. Art.5º.- Para el control de uso de agua del subsuelo en zonas de extracción limitada se consideran tres tipo de obra: • • •
Existentes Nuevas por ejecutarse De rehabilitación
Art.6º.- a) Para el caso de las obras existentes los propietarios enviaran SDDS los documentos que consignen los siguientes datos: 1) Nombre del propietario, ocupación y domicilio. 2) Plano general de la instalación del pozo. 3) Tipo de características y edad del pozo. 4) Flujo máximo instantáneo y volumen anual extraído Uso que se a estado dando al agua. 1) Nivel Estático 2) Nivel Dinámico 3) Plano general de ubicación con ubicación de vías de acceso
b) para el caso de solicitudes de obras nuevas en zona de extracción limitada se vera enviar 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7)
a la SDDS la siguiente información. Nombre del solicitante, ocupación y domicilio. Ubicación precisa del futuro pozo (lote). Tipo de características de la obra. Flujo máximo instantáneo y volumen anual a extraer. Uso o usos que tendrá el agua a extraer. Si el uso es de riesgo se deberá indicar el área y procedimiento de riesgo. Plano topográfico o esquema, mostrando la ubicación del aprovechamiento propuesto. También el plano mostrara la vía para llegar al pozo
Art7.º.- Si los estudio hidrogeologicos muestran que las obras solicitadas perjudican la capacidad explotable de los acuífero a los aprovechamientos existentes o el interés publico el permiso será negado inapelablemente. Si se encuentran que no ocurrirán perjuicios se otorga el permiso en los términos de este reglamento siempre que el solicitante acepte por escrito las especificaciones y las condiciones contenidas en el permiso.
43
Art.8º.- El permiso concedido por la SDDS para obras nuevas contendrá la siguiente información: 1. Característica y especificaciones de construcción de las obras autorizadas. 2. Características del equipo de bombeo 3. Flujo máximo instantáneo y volumen anual, así como el régimen de aprovechamiento de las aguas a extraer 4. Obligaciones a cargo del permisionario: a) Ejecución de obras que emanen de la autorización SDDS para 1.1.- limitar los flujos autorizados 1.2.- mejorar las obras realizadas 1.3.- dispositivos aproados para el aforo 1.4.-colocación de dispositivos apropiados para la operación de las obras autorizadas especialmente para las con relación a épocas de bombeo horas diarias de extracción de agua. b) Compromiso de no modificar sin previa autorización de la SDDS la naturaleza del uso de las aguas
APENDICE B ANALISIS DE LA DEMANDA
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DATOS P OB LA CION GRE MIA L 75000 POBLACON DE CONSUMIDORES 2343,75 Cantidad de hielo por dia frio y calor
DA TOS
por consumidor K g por consumidor B arra
cantidad de hielo al dia kilogram os frio calor 858 2270 16 41 0,6 1,7
DE MA NDA DEL M ERCA DO FRIO CA LOR P roduccion actu 1462 3869 3112
DEMANDA DE MERCADO DIARIO
4500 4000 O L 3500 E I H 3000 E 2500 D S 2000 A R 1500 R A 1000 B 500 0
tiempo de frio tiemo de calor produccion actual
1
Quejas frecuentes.-
45
quejas mas frecuente 40 35 30 25 20 15 10 5 0
quejas mas frecuente
e e n i i g h
s o p e
i o e s r p
t o n i e i m c t e s b a a s d e
PRESIO PROMEDIO DEL HIELO EN BARRA EN EL MERCADO
por Kg
por media por Barra Barra 0,6 16 7,79
DIAS A LA SEMANA QUE SE UTILIZA HIELO
46
8 7 6 5 frio
4
calor
3 2 1 0 DIAS DE VENTA SEMANAL
PRODUCTOS A REFRIGERAR
40 35 30 refresco
25
botellas
20
lacteos
15
carne
10 5 0 PRODUCTO A REFRIGERAR
PRESIO PROMEDIO DEL HIELO EN EL MERCADO PRESIO PROMEDIO DEL MERCADO lo que se paga
lo que le gustaria pagar 16,2
presio propuesto 14,8
APENDICE C:
47
12
Cálculo y costos de fabricación Costos indirectos Depreciación mensual Limpieza y desinfección (empresa) Reparación y matenimiento Servicios (luz, agua y otos) TOTAL
Bs 143585.99 1500 3000 4300 152385.99
Gastos de periodo
(Bs.)
Salarios del personal Material de escritorio
20000 800
Total Costo directo de fabricación Costo de materia prima e insumos Mano de obra de personal Total
Costo total de fabricación Costo directos fabricación Costos indirectos Gastos del periodo Total costo fijo
Bs. 27066 152385.99 20800 200252
Costo unitario de la producción Costo de producción Costo unitario = --------------------------------Producción mensual
Costo unitario
200252 = --------------------- = 8.24 Bs. 24300 barras
48
20 (Bs.) 7066 20000 27066
