bpk-bupati minahasa

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

LAPORAN HASIL AUDIT INVESTIGATIF

ATAS

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

MATRIK UNSUR TINDAK PIDANA KORUPSI

ATAS

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

LAMPIRAN MATRIK UNSUR TINDAK PIDANA KORUPSI

ATAS

DAFTAR ISI

LEMBAR JUDUL DAFTAR ISI BAB I KESIMPULAN DAN REKOMENDASI .......................... ............ ........................... ........................... ........................ .......... A. Kesimpulan ...................... ................................. ..................... ..................... ...................... ...................... ...................... ...................... ................ ..... 1. Mark Up pembelian mobil dinas (kendaraan bermotor roda empat) .......

1 1 1

2.

Mark Up pembelian motor dinas (kendaraan bermotor roda dua) ........... ........... 2

3.

B. BAB II

Dana Bencana Alam di Kecamatan Belang dan Kecamatan Tenga sebesar Rp1.224.800.000 ..................... ................................ ...................... ...................... ...................... ................... ........ 4. Dana Beasiswa ...................... ................................. ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ............. Rekomendasi ..................... ................................ ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... .............. ...

URAIAN HASIL AUDIT INVESTIGASI ............................ .............. ............................ ............................ ................... ..... A. Dasar Hukum ..................... ................................ ..................... ..................... ...................... ...................... ...................... ..................... .............. .... B. Tujuan Audit Investigatif ..................... ................................ ...................... ...................... ...................... ...................... ................. ...... C. Informasi Awal ..................... ................................ ...................... ....................... ....................... ...................... ...................... .................... ......... 1. Mark Up pembelian mobil dinas (kendaraan bermotor roda empat) .......

3 5 13 14 14 14 14 14

2.

Mark Up pembelian motor dinas (kendaraan bermotor roda dua) ........... ........... 15

3.

D. E.

Dana Bencana Alam Tahun Anggaran 2004 sebesar Rp1.350.000.000,00 dilaksanakan tanpa melalui tender dan pekerjaan fisik belum selesai 100 % tetapi pembayarannya telah dilunasi .............. ..............

4. Dana Beasiswa ...................... ................................. ...................... ...................... ...................... ...................... ...................... ............. Data Umum Entitas Yang Diaudit ..................... ................................ ...................... ...................... ...................... .............. ... Langkah-langkah Langkah-langkah Audit Investigasi ..................... ............................... ..................... ...................... ..................... ............. ...

15 16 16 16

G.

H.

I. J. K.

Modus Operandi ...................... ................................ ..................... ...................... ...................... ...................... ..................... .................... .......... 1. Pengadaan mobil dinas (kendaraan bermotor roda empat) ...................... 2. Pengadaan motor dinas (kendaraan dinas roda dua) ...................... ................................ .......... 3. Dana Bencana Alam ……………………………………… …………………………………………... …... 4. Dana Bea Siswa ...................... ................................. ...................... ...................... ..................... ..................... ...................... ........... Indikasi Unsur Tindak Pidana ..................... ............................... ..................... ...................... ..................... ..................... ............. 1. Pengadaan Pengadaan Kendaraa Kendaraan n Dinas Dinas Roda Empat Empat …………………… …………………….. ........ ............ ...... .. a. Sdr. Drs. H.D. Waworuntu.......... Waworuntu .................... ..................... ..................... .................... ..................... ........... b. Sdr. Drs. O.W. Ch. Tumundo ..................... ............................... ..................... ...................... ............... .... c. Sdr. Ari Suroto .................... ............................... ...................... ..................... ..................... ...................... ................ ..... 2. Pengadaan Pengadaan Kendaraa Kendaraan n Dinas Dinas Roda Dua …………………… ………………………..... …......... ........ ...... .. a. Sdr. Drs. H.D. Waworuntu.......... Waworuntu ..................... ..................... ..................... ..................... .................... .......... b. Sdr. Drs. O.W. Ch. Tumundo ..................... ............................... ..................... ...................... ............... .... 3. Dana Bencana Alam ...................... ................................. ...................... ...................... ...................... ...................... ............... .... a. Sdr. Drs. W. W. F. Mononimbar, M.Si .................... ............................... ..................... ............ .. 4. Dana Bea Siswa ...................... ................................. ...................... ...................... ..................... ..................... ...................... ........... a. Sdr. Jelly Garra........................ Garra................................... ...................... ...................... ...................... ..................... ............ .. b. Sdr. R. Mamengko ...................... ................................. ...................... ..................... ..................... .................... ......... c. Sdri. Sdri . S. Lalangki …………………………………… …………………………………………. ……. Pendapat Tim Konsulen Hukum ...................... ................................. ...................... ...................... ..................... ................ ...... Hasil Pertemuan Konsultasi dengan Penyidik ..................... ................................ ...................... .................. ....... Langkah pencegahan di masa mendatang ...................... ................................. ...................... ...................... ............. .. 1. Kelemaha Kelemahan n Sistem Sistem Pengendali Pengendalian an Intern Intern ........ ............ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ....... ... 2. Kelemaha Kelemahan n Proses Penunjukan Penunjukan Langsung Langsung ........ ............ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ ........ .... 3. Panitia Pengadaan Tidak Menlakukan Tugas dan Fungsi dengan Baik ...

29 30 36 40 44 53 53 53 54 55 58 58 59 60 60 61 61 61 61 62 62 62 62 63 65

4.

BAB III

Tim Seleksi Beasiswa dan Bantuan Pendidikan Perguruan Tinggi Tidak  Melaksanakan Tugas dengan Baik............................................................

REKOMENDASI TINDAK LANJUT

65

67

BAB I KESIMPULAN DAN REKOMENDASI

A. Kesimpulan

Dari audit investigatif terhadap Laporan pengaduan masyarakat terhadap dugaan korupsi oleh mantan pejabat Bupati Minahasa Selatan di Amurang diidentifikasikan diidentifikasikan sejumlah penyimpangan yaitu : 1.

Mark Up pembelian mobil dinas (kendaraan bermotor roda empat);

a.

Sekretaris Daerah Kabupaten dalam kedudukannya sebagai a.n. Pnj. Bupati Minahasa Selatan (Sdr. Drs. H.D. Waworuntu), menyetujui dan menandatangani persetujuan prinsip Penunjukan Langsung Tanpa Lelang, memberikan pengesahan atas penetapan harga penunjukan langsung.

b.

Ketua Panitia Pengadaan (Sdr. Drs. O.W. Ch. Tumundo) tidak menyusun Harga Perkiraan Sendiri (HPS) untuk pengadaan kendaraan roda empat.

c.

Ketua Panitia Pengadaan (Sdr. Drs. O.W. Ch. Tumundo) tidak melakukan klarifikasi dan negosiasi atas harga penawaran yang diajukan oleh rekanan tetapi langsung menggunakan harga penawaran sebagai harga yang diusulkan untuk ditetapkan sebagai harga kontrak. Selain itu Drs. O.W. Ch. Tumundo, (Kepala (Kepala Bagian Bagian Umum Umum dan Perlengkapan) Perlengkapan) merangkap dalam dua jabatan, yaitu sebagai Ketua Panitia Pengadaan dan sebagai Ketua Panitia Pemeriksa Barang yang masing-masing ditetapkan dengan SK Bupati Nomor 41 Tahun 2003 dan Nomor 42 Tahun 2003.

d.

Ketua Panitia Pengadaan (Sdr. Drs. O.W. Ch. Tumundo) tidak memperhatikan faktor

b.

Ketua Panitia Pengadaan (Sdr. Drs. O.W. Ch. Tumundo) tidak menyusun Harga Perkiraan Sendiri (HPS) untuk pengadaan kendaraan roda dua sebagai standart harga dalam dalam melakukan evaluasi kewajaran harga penawaran dari rekanan.

c.

Ketua Panitia Pengadaan (Sdr. Drs. O.W. Ch. Tumundo) tidak melakukan klarifikasi dan negosiasi atas harga penawaran yang diajukan oleh rekanan tetapi langsung menggunakan harga penawaran sebagai harga yang diusulkan untuk ditetapkan sebagai harga kontrak. Selain itu Drs. O.W. Ch. Tumundo, Tumundo, (Kepala Bagian Bagian Umum dan Perlengkapan) Perlengkapan) merangkap dalam dua jabatan yaitu sebagai Ketua Panitia Pengadaan dan sebagai Ketua Panitia Pemeriksa Barang yang masing-masing ditetapkan dengan SK Bupati Nomor 41 Tahun 2003 dan Nomor 42 Tahun 2003.

3.

Dana

Bencana

Alam

di

Kecamatan

Belang

dan

Kecamatan

Tenga

sebesar

Rp1.224.800.000,00;

1) Pekerjaan normalisasi dan pembuatan tanggul banjir sungai owisang Kecamatan Belang sebesar Rp499.900.000,00. Rp499.900.000,00. a)

Asisten Administrasi Pembangunan sebagai pengguna barang/jasa (Sdr. Ir. G.A.P. Rorong) diindikasikan melakukan penyimpangan, yaitu menyetujui penetapan pelaksana pekerjaan yang diusulkan oleh panitia tanpa melalui proses prakualifikasi.

b) Asisten Administrasi Pembangunan sebagai pengguna barang/jasa (Sdr. Ir. G.A.P. Rorong) diindikasikan melakukan penyimpangan, yaitu melakukan perubahan pekerjaan

c)

Pemegang Kas Belanja Tidak Tersangka (Sdr. N.W.S. Mukuan, S.Sos) diindikasikan melakukan penyimpangan, yaitu melakukan pembayaran 100% kepada penyedia barang/jasa yang prosentase pekerjaannya baru mencapai 80,01%.

d) Pemimpin Kegiatan (Sdr. Drs. W.W.F. Mononimbar, M.Si) diindikasikan melakukan penyimpangan yaitu tidak mengenakan sanksi denda keterlambatan sebesar 5% dari nilai kontrak atau sebesar Rp17.495.000,00. Rp17.495.000,00. 3) Pekerjaan

penanganan

banjir

Desa

Molinow

Bawah

Kecamatan

Tenga

sebesar

Rp150.000.000,00. a)

Asisten Administrasi Pembangunan sebagai pengguna barang/jasa (Sdr. Ir. G.A.P. Rorong) diindikasikan melakukan penyimpangan yaitu menyetujui penetapan pelaksana pekerjaan yang diusulkan oleh panitia tanpa melalui proses prakualifikasi.

b) Pemegang Kas Belanja Tidak Tersangka (Sdr. N.W.S. Mukuan, S.Sos) diindikasikan melakukan penyimpangan, yaitu melakukan pembayaran untuk bantuan perbaikan jalan desa yang tidak didukung dengan bukti-bukti pertanggungjawaban pertanggungjawaban penggunaan dana. c)

Hukum Tua Desa Pakuure I (Sdri. Rike Sangian), Hukum Tua Desa Pakuure II (Sdr. Willem B. Sangian) dan Hukum Tua Desa Pakuure III (Sdri. Elvie Pepah) diindikasikan melakukan penyimpangan, penyimpangan, yaitu menyerahkan dana bantuan perbaikan jalan desa kepada Sdr. Ventje yang tidak didukung dengan bukti.

d) Pihak Ketiga (Sdr. Ventje) diindikasikan melakukan penyimpangan, yaitu menerima dana

4.

Dana Bea Siswa

a.

Bupati Minahasa Selatan (Sdr. Drs. R. M. Luntungan), tidak mengeluarkan Surat Keputusan berupa penetapan siswa SD, SMP, dan SMU/K serta mahasiswa penerima beasiswa dan bantuan perguruan tinggi.

b.

Ketua Tim Seleksi (Sdr. Ir. G. A. P. Rorong), tidak menerbitkan surat keputusan penetapan kriteria calon penerima beasiswa, surat penetapan besarnya jumlah yang akan diterima oleh siswa dan mahasiswa, dan tidak konsisten dalam melaksanakan kriteria seleksi yang akan mendapat beasiswa untuk siswa SD, SMP, SMU/K sehingga terdapat siswa yang tidak masuk  kriteria penerima mendapat beasiswa.

c.

Kepala Dinas Pendidikan Kabupaten Minahasa Selatan (Sdr. Drs. H. D. E. Wagey) kurang efektif dalam melaksanakan pengawasan terhadap pelaksanaan pertanggungjawaban pencairan beasiswa, sehingga terdapat beberapa bukti pertanggungjawaban beasiswa yang terlambat disampaikan ke Dinas Pendidikan.

Modus operandi secara singkat adalah sebagai berikut : 1.

Mark Up pembelian mobil dinas (kendaraan bermotor roda empat);

a)

Tahun Anggaran 2003 Dari laporan daftar pengadaan dan Dokumen Kontrak Pengadaan kendaraan dinas diketahui bahwa pengadaan kendaraan dinas untuk tahun 2003 sebanyak 5 (lima) unit yang dilaksanakan oleh PT Astra Internasional Tbk Daihatsu Manado terdiri atas 1 (satu) unit Daihatsu Zebra sebesar Rp68.800.000,00, dengan rincian 4 (empat) unit kendaraan merk 

Hasil pengadaan kendaraan roda empat Tahun 2004 dilakukan melalui 4 kontrak yang dilaksanakan oleh PT. Astra Internasional Tbk. Daihatsu, yaitu : 1) Zebra 1 (satu) unit dengan kontrak No. 06/SPP/K/UMP/II/2004 06/SPP/K/UMP/II/2004 tanggal 16 Pebruari 2004 seharga Rp68.800.000,00 Rp68.800.000,00 2) Zebra 2 (dua) unit dengan kontrak No. 45/SPK/UMP/IX/2004 45/SPK/UMP/IX/2004 tanggal 1 September 2004 seharga Rp137.600.000,00 Rp137.600.000,00 3) Taruna 21 (dua puluh satu) unit dengan kontrak No. 02/SPP-K/UMP/I/2004 tanggal 8 Januari 2004 seharga Rp2.998.590.000,00 Rp2.998.590.000,00 4) Xenia 20 (dua puluh) unit dengan kontrak No. 19/SPK/UMP/III/2004 tanggal 26 Maret 2004 seharga Rp1.940.200.000,00 Rp1.940.200.000,00 Khusus pengadaan Taruna dan Xenia dilaksanakan dengan pembayaran secara kredit sehingga pihak rekanan memberikan bunga 9% selama 3 bulan atau (3% perbulan). PT. Astra Internasional Tbk. Isuzu dengan dua kontrak yaitu : 5) Isuzu Pick Up 2 (dua) (dua) unit dengan kontrak No. 08/SPP/K/UMP/II/2004 08/SPP/K/UMP/II/2004 tanggal tanggal 16 Pebruari 2004 seharga Rp277.250.000,00 6) Isuzu Panther LV Adventure 1 (satu) unit dengan kontrak No. 35/SPK/UMP/VI/2004 tanggal 18 Juni 2004 seharga Rp166.000.000,00 PT. Hasjrat Abadi Manado, dengan 2 kontrak, yaitu : 7) Toyota Kijang LGX Efi 1 (satu) unit dengan kontrak No. 04/SPP-K/UMP/II/2004 04/SPP-K/UMP/II/2004 tanggal 16 Pebruari 2004 seharga Rp179.000.000,00 8) Toyota Avanza 1 (satu) unit dengan kontrak No. 31/SPK/UMP/VI/2004 tanggal 1 juni

Pengadaan kendaraan tersebut pembayarannya dilakukan secara kredit dengan perhitungan bunga 17,5 % (2,5% perbulan). Selain itu terdapat pengadaan 2 (dua) unit Motor merk Viar dengan nilai Rp16.000.000,00 dilaksanakan oleh CV. Kharisma Kharisma Jaya Manado, Manado,

pembayarannya dilakukan

secara tunai melalui Belanja Aparatur kendaraan roda dua (MA. 2.01.03.3.9.01.01.2). 2.01.03.3.9.01.01.2).

3.

Dana

Bencana

Alam

di

Kecamatan

Belang

dan

Kecamatan

Tenga

sebesar

Rp1.224.800.000,00

1) Pekerjaan normalisasi dan pembuatan tanggul banjir sungai owisang Kecamatan Belang sebesar Rp499.900.000,00. Rp499.900.000,00. Panitia pengadaan barang dan jasa telah mengundang CV. Ora Et Labora untuk  mengikuti

penunjukan

langsung

kontraktor

pelaksanaan

sesuai

surat

Nomor

02/Pan/BA/X/2004, 02/Pan/BA/X/2004, tanggal 11 Oktober 2004, kemudian diadakan rapat penjelasan pekerjaan (aanwijsing) sesuai Berita Acara Penjelasan Pekerjaan Nomor 04/Pan/BA/X/2004, 04/Pan/BA/X/2004, tanggal 13 Oktober 2004 yang diikuti oleh pemimpin kegiatan, panitia dan rekanan. CV Ora Et Labora telah memasukkan penawaran tanggal 15 Oktober 2004 tanpa terlebih dahulu memasukkan dokumen prakualifikasi dan penilaian kualifikasi oleh panitia. Berdasarkan Berita Acara Evaluasi penilaian penawaran harga Nomor 08/Pan/BA/X/2004, tanggal 18 Oktober 2004 dinyatakan bahwa penawaran CV. Ora Et Labora telah memenuhi syarat administrasi dan tehnis dengan penawaran sebesar Rp500.000.000,00. Untuk mendapatkan harga yang dapat dipertanggungjawabkan telah dilakukan negosiasi harga sesuai Berita Acara. Negosiasi Nomor 10/Pan/BA/X/2004, tanggal 19 Oktober 2004 dan harga penawaran menjadi

3

-

Galian Tanah dengan volume 10.764,75 m

-

Pasangan Bronjong dengan volume

-

Timbunan tanah dengan volume 4.012,72 m

-

Timbrisan tanah dan Pemadatan 772,22 m

3

228 m

3

3

Hal ini menunjukkan adanya penambahan pekerjaan yang tidak didukung dengan addendum kontrak. 2) Pekerjaan Normalisasi dan pembuatan tebing sungai Tongop Desa Tawaang Kecamatan Tenga sebesar Rp349.900.000,00. Rp349.900.000,00. Panitia pengadaan pengadaan barang/jasa barang/jasa telah mengundang mengundang CV. Molina untuk penunjukan

langsung

kontraktor

pelaksanaan

sesuai

surat

Nomor

mengikuti 02/Pan/BA-

Tawaang/X/2004, tanggal 11 Oktober 2004, kemudian diadakan rapat penjelasan pekerjaan (aanwijsing) berdasarkan Berita Acara Penjelasan Pekerjaan Nomor 04/Pan/BA/X/2004, tanggal 13 Oktober 2004 yang diikuti oleh pemimpin kegiatan, panitia dan rekanan. CV Molina telah memasukkan penawaran tanggal 15 Oktober 2004 tanpa terlebih dahulu memasukkan dokumen prakualifikasi dan penilaian kualifikasi oleh panitia. Berdasarkan Berita Acara Evaluasi penilaian penawaran harga Nomor 06/Pan/BA-Tawaang/X/2004, tanggal 18 Oktober 2004 dinyatakan bahwa penawaran CV. Molina telah memenuhi syarat administrasi dan tehnis dengan penawaran sebesar Rp350.000.000,00. Untuk mendapatkan harga yang dapat dipertanggungjawabkan telah dilakukan negosiasi harga sesuai Berita Acara. Negosiasi Nomor 07/Pan/BA/X/2004, 07/Pan/BA/X/2004, tanggal 19 Oktober 2004 dan harga penawaran penawaran menjadi Rp349.900.000,00. Selanjutnya panitia telah mengajukan usulan penetapan

Panitia pengadaan pengadaan barang/jasa telah telah mengundang CV. CV. San Meifri untuk mengikuti penunjukan langsung kontraktor pelaksanaan sesuai surat Nomor 03/Pan/BA/X/2004, tanggal 11 Oktober 2004, kemudian diadakan rapat penjelasan pekerjaan (aanwijsing) berdasarkan Berita Acara Penjelasan Pekerjaan Nomor 05/Pan/BA/X/2004 tanggal 13 Oktober 2004 yang diikuti oleh pemimpin kegiatan, panitia dan rekanan. CV San Meifri telah memasukkan penawaran tanggal 15 Oktober 2004 tanpa terlebih dahulu memasukkan dokumen prakualifikasi dan penilaian kualifikasi oleh panitia. Berdasarkan Berita Acara Evaluasi penilaian penawaran harga Nomor 09/Pan/BA/X/2004, tanggal 18 Oktober 2004 dinyatakan bahwa penawaran CV. San Meifri telah memenuhi syarat administrasi dan tehnis dengan penawaran

sebesar

Rp150.250.000,00.

Untuk

mendapatkan

harga

yang

dapat

dipertanggungjawabkan telah dilakukan negosiasi harga sesuai Berita Acara. Negosiasi Nomor 11/Pan/BA/X/2004, tanggal 19 Oktober 2004 dan harga penawaran menjadi Rp150.000.000,00. Selanjutnya panitia telah mengajukan usulan penetapan penunjukan langsung kepada Asisten Administrasi Pembangunan sebagai pengguna barang/jasa sesuai surat nomor 13/Pan/BA/X/2004, tanggal 20 Oktober 2004 yang kemudian ditetapkan oleh Asisten Administrasi Pembangunan sesuai surat Nomor 981/Sekr-IV/X/2004 tanggal 20 Oktober 2004, yang diukuhkan dengan dengan keputusan pengguna pengguna barang/jasa barang/jasa Nomor 985/SekrIV/X/2004 tanggal 21 Oktober 2004 tentang penetapan pelaksana pekerjaan. Pemimpin Kegiatan telah menerbitkan Surat Perintah Mulai Kerja Nomor 316/Sekr-X/X/2004 tanggal 22 Oktober 2004 dan Surat Perjanjian Pemborongan (Kontrak) Nomor 987/Sekr-IV/X/2004, tanggal 25 Oktober 2004 sebesar Rp150.000.000,00. Rp150.000.000,00.

yang berprestasi di bidang akademik, yaitu siswa yang mendapatkan rangking satu di kelas tanpa melihat kondisi ekonomi keluarga siswa. Sedangkan untuk bantuan perguruan tinggi adalah mahasiswa yang sedang menyelesaikan tugas akhir. Setelah ditetapkan siswa dan mahasiswa yang akan menerima beasiswa dan bantuan pendidikan perguruan tinggi, Tim Seleksi tidak  menyampaikan menyampaikan nama-nama siswa yang akan menerima beasiswa dan bantuan pendidikan kepada Bupati, sehingga tidak dibuat Surat Keputusan Bupati tentang penetapan siswa penerima beasiswa dan mahasiswa penerima bantuan pendidikan sebagai dasar untuk pembayaran kepada siswa dan mahasiswa penerima. Selanjutnya dijelaskan bahwa besaran yang diterima oleh siswa dan mahasiswa ditetapkan dalam rapat tim seleksi tanpa dibuatkan surat keputusan untuk menetapkan besaran nilai yang akan diterima siswa dan mahasiswa calon penerima beasiswa dan bantuan pendidikan perguruan tinggi. Berdasarkan bukti pembayaran kepada penerima beasiswa ternyata jumlah yang diterima untuk  siswa SD sebesar Rp360.000,00 setahun, SMP mendapat Rp480.000,00 setahun, SMU/K sebesar Rp600.000,00 setahun, diploma sebesar Rp1.500.000,00, sarjana S1 sebesar Rp2.500.000,00, S2 sebesar Rp3.500.000,00 dan S3 sebesar Rp5.000.000,00. Rp5.000.000,00. Berdasarkan penjelasan dari Kepala Dinas Pendidikan Kabupaten Minahasa Selatan, penyaluran beasiswa dilakukan pada acara protokoler dan safari natal Bupati di tiap kecamatan, sedangkan bantuan bagi mahasiswa perguruan tinggi diambil oleh masing-masing penerima bantuan di Bagian Sosial Kantor Sekretariat Kabupaten Minahasa Selatan. Hasil evaluasi terhadap bukti pertanggungjawaban diketahui terdapat 5 (lima) murid SD dan SMP yang menerima kurang dari jumlah yang ditetapkan oleh Tim Seleksi, yaitu jumlah

B. Rekomendasi

Berdasarkan penyimpangan, modus operandi, pihak yang diindikasikan terlibat, serta indikasi unsur tindak pidana yang telah diidentifikasikan dan setelah didapatkan alat bukti, kemudian dapat disimpulkan bahwa terdapat indikasi adanya kemahalan harga atas pengadaan kendaraan bermotor roda empat. Tim audit investigasi merekomendasikan agar hasil audit investigasi ini ditindaklanjuti dengan penyerahan laporan ini kepada Kejaksaan agar dapat segera diteruskan dengan proses penyidikan, namun sudah terdapat unsur-unsur positif yang meringankan, yaitu pihak rekanan (Sdr. Ari Suroto, Pimpinan Cabang PT. Astra Internasional Tbk Daihatsu Manado) telah menyadari kesalahannya dan telah bersedia menyetor ke Kas Daerah atas kerugian daerah akibat perbuatannya sebesar Rp407.790.000,00, sesuai dengan bukti surat tertanggal 14 Desember 2005.

Makassar,

Januari 2006

Badan Pemeriksa Keuangan Perwakilan VII di Makassar Kepala Perwakilan

Drs. SUPRIYANTO NIP. 240000915

BAB II URAIAN HASIL AUDIT INVESTIGATIF A. Dasar Hukum 1.

Undang-undang Nomor 5 Tahun 1973 tentang Badan Pemeriksa Keuangan;

2.

Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Negara;

3.

Rencana Kegiatan Pemeriksaan (RKP) Badan Pemeriksa Keuangan Tahun 2004;

4.

Surat Tugas Pemeriksaan Nomor 155/ST/XIV.7/11/2005 155/ST/XIV.7/11/2005 tanggal 11 November 2005;

B. Tujuan Audit Investigatif 

Tujuan audit investigatif ini adalah untuk mengetahui dan menentukan apakah Temuan Laporan pengaduan masyarakat terhadap dugaan korupsi oleh mantan pejabat Bupati Minahasa Selatan di Amurang atas pengadaan kendaraan kendaraan dinas roda empat dan roda dua, dana bencana alam dan dana beasiswa; memiliki cukup bukti dan memenuhi syarat untuk diidentifikasi sebagai Tindak Pidana Korupsi sesuai dengan ketentuan yang berlaku. C. Informasi Awal

Berdasarkan Hasil Pemeriksaan dinyatakan bahwa Laporan pengaduan masyarakat terhadap dugaan korupsi oleh mantan pejabat Bupati Minahasa Selatan di Amurang, bahwa : 1.

Mark Up pembelian mobil dinas (kendaraan bermotor roda empat) :

Pembelian mobil dinas (kendaraan bermotor roda empat) sebanyak 60 (enam puluh) unit, dari berbagai jenis merk antara lain : Taruna, Xenia, Panther, Espass, Avanza Tahun

Dana bencana alam Kabupaten Minahasa selatan Tahun 2004, berjumlah Rp1.350.000.000,00 (satu milyar tiga ratus lima puluh juta rupiah) yang dikerjakan pada 2 (dua) kecamatan masing-masing Kecamatan Belang Desa Borgo dan Desa Buku dengan anggaran sebesar Rp850.000.000,00 (delapan ratus lima puluh juta rupiah) dan di Kecamatan Kecamatan Tenga, yaitu Desa Molinow mendapat pekerjaan pembuatan Talud dengan nilai kontrak  sebesar Rp150.000.000,00 (seratus lima puluh juta rupiah) dan di Desa Tawaang mendapat pekerjaan Talud dengan anggaran sebesar Rp350.000.000,00 (tiga ratus lima puluh juta rupiah). Semua pekerjaan tersebut talud pada Desa Borgo, Buku dan Molinow tanpa melalui tender/lelang tetapi dengan cara penunjukan langsung atas kebijaksanaan Pejabat Bupati Minahasa Selatan (Drs. R.M. Luntungan) kepada 3 (tiga) kontraktor dan hasil pekerjaan tersebut belum selesai masa pemeliharaannya sudah rusak/hancur dan bahkan ada pekerjaan tidak selesai, tetapi sudah dibayar 100% oleh Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan. Hal ini melanggar Keputusan Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pelaksanaan Pelaksanaan Pengadaan Barang dan Jasa Pemerintah.

4.

Dana Beasiswa

Dana Pendidikan Beasiswa untuk pelajar, siswa, mahasiswa di Kabupaten Minahasa Selatan dengan jumlah milyaran rupiah yang dikelola oleh Kepala Bagian Sosial Kabupaten Minahasa Selatan sesuai program pendidikan tidak mengenai sasaran.

c.

Melakukan analisa dokumen-dokumen dokumen-dokumen pengadaan Kendaraan Dinas Roda Empat dan Roda dua, Dana Bencana Alam dan Dana Beasiswa Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan di Amurang.

d.

Melakukan konfirmasi kepada instansi/pihak-pihak terkait dengan pengadaan Kendaraan Dinas Roda Empat dan Roda dua yaitu : PT. Astra Internasional Tbk. Daihatsu, PT. Astra Internasional Tbk. Isuzu, PT. Hasjrat Abadi Manado, PT. Wahana Nismo Manado dan PT Bosowa Berlian Motor Motor Manado, PT Catur Gatra Eka Eka Perkasa, CV. Kharisma Kharisma Manado, Dinas Pemukiman dan Prasarana Wilayah, Para Hukum Tua Desa Pakuure I, II dan III, Kantor Perbendaharaan dan Kas Negara (KPKN) Manado serta Dinas Pendidikan.

e.

Melakukan pemeriksaan fisik terhadap semua pengadaan kendaraan Roda Empat Tahun 2004, dan beberapa sampel untuk kendaraan Dinas Roda Dua.

f.

Melakukan pemeriksaan pemeriksaan fisik pada : -

Pekerjaan Normalisasi dan dan Pembuatan Tanggul Tanggul Banjir Sungai Owiseng Owiseng Kecamatan Kecamatan Belang;

-

Pekerjaan Normalisasi Dan Pembuatan Tebing Sungai Tongop Desa Tawaang Kecamatan Tenga;.

-

Pekerjaan Penanganan Banjir Desa Molinow Bawah Kecamatan Tenga;

-

Pekerjaan Perbaikan Jalan di Desa Pakuure I, Pakuure II dan Pakuure III;.

g.

Melakukan evaluasi atas perhitungan dokumen kontrak;

h.

Melakukan konfirmasi kepada kepala sekolah dan siswa penerima beasiswa, mahasiswa penerima beasiswa di Kecamatan Tumpaan, Tombasian, Tenga, Sinonsayang, Ratahan,

c.

Hukum Tua Desa Pakuure I, II dan III;

d.

Mahasiswa penerima bantuan yang dikuasakan kepada pihak lain dalam pencairan dana bantuan pendidikan.

F. Penyimpangan-Penyi Penyimpangan-Penyimpangan mpangan yang Diidentifikasi 1.

Mark Up pembelian mobil dinas (kendaraan bermotor roda empat);

a.

Sekretaris Daerah Kabupaten dalam kedudukannya sebagai a.n. Pnj. Bupati Minahasa Selatan (Sdr. Drs. H.D. Waworuntu), menyetujui dan menandatangani persetujuan prinsip Penunjukan Langsung Tanpa Lelang, memberikan pengesahan atas penetapan harga penunjukan langsung. Menurut Pasal 3 ayat (c) KEPPRES Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah menyatakan bahwa Prinsip dasar pengadaan barang/jasa`adalah terbuka dan bersaing berarti pengadaan barang/jasa harus terbuka bagi penyedia barang/jasa yang memenuhi persyaratan dan dilakukan melalui persaingan yang sehat diantara penyedia barang/jasa yang setara dan memenuhi syarat/kriteria tertentu berdasarkan ketentuan dan prosedur yang jelas dan transparan. Juga pada Pasal 4 kebijakan umum ayat (h) mengharuskan pengumuman secara terbuka rencana pengadaan barang/jasa kecuali pengadaan barang/jasa yang bersifat rahasia pada setiap awal pelaksanaan anggaran kepada masyarakat luas.

b.

Ketua Panitia Pengadaan (Sdr. Drs. O.W. Ch. Tumundo), tidak menyusun Harga Perkiraan Sendiri (HPS) untuk pengadaan pengadaan kendaraan roda empat empat dan kendaraan roda dua menurut pasal 13 ayat (1) KEPPRES Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman

Selain itu Drs.

O. W. Ch. Tumundo, (Kepala Bagian Umum dan Perlengkapan)

merangkap dalam dua jabatan yaitu sebagai Ketua Panitia Pengadaan dan sebagai Ketua Panitia Pemeriksa Barang yang masing-masing ditetapkan dengan SK Bupati Nomor 41 Tahun 2003 dan Nomor 42 Tahun 2003. Berdasarkan Sistem Pengendalian Manajemen yang berlaku secara umum perangkapan  jabatan dilarang, untuk terciptanya mekanisme kerja saling uji dalam suatu kegiatan sehingga tercipta sistem pengendalian intern yang sehat. Juga menurut Pasal 5 ayat (g) Bagian Kelima Etika Pengadaan Barang/Jasa KEPPRES Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah menyatakan bahwa Instansi pemerintah menghindari dan mencegah penyalahgunaan wewenang dan/atau kolusi dengan tujuan untuk kepentingan pribadi, golongan atau pihak lain yang secara langsung atau tidak langsung merugikan negara. d.

Ketua Panitia Pengadaan (Sdr. Drs. O.W. Ch. Tumundo), tidak memperhatikan faktor kehematan dalam pengadaan kendaraan roda empat, khususnya mengenai cara pembayaran kredit atas pengadaan kendaraan dinas dimana terdapat tambahan biaya berupa bunga yang nilainya cukup besar. Padahal dalam APBD telah dianggarkan untuk  pembelian kendaraan dinas tersebut. Menurut Pasal 3 ayat (a) KEPPRES Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah menyatakan bahwa pengadaan barang dan jasa bersifat efisien berarti pengadaan barang dan jasa harus diusahakan dengan menggunakan dana dan daya yang terbatas untuk  mencapai sasaran yang ditetapkan dalam waktu sesingkat-singkatnya dan dapat

dasar pengadaan barang/jasa`adalah terbuka dan bersaing berarti pengadaan barang/jasa harus terbuka bagi penyedia barang/jasa yang memenuhi persyaratan dan dilakukan melalui persaingan yang sehat diantara penyedia barang/jasa yang setara dan memenuhi syarat/kriteria tertentu berdasarkan ketentuan dan prosedur yang jelas dan transparan. Juga pada Pasal 4 kebijakan umum ayat (h) mengharuskan pengumuman secara terbuka rencana pengadaan barang/jasa kecuali pengadaan barang/jasa yang bersifat rahasia pada setiap awal pelaksanaan anggaran kepada masyarakat luas. b.

Ketua Panitia Pengadaan (Sdr. Drs. O.W. Ch. Tumundo), tidak menyusun Harga Perkiraan Sendiri (HPS) untuk pengadaan kendaraan roda empat. Menurut Pasal 13 ayat (1) KEPPRES Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah menyatakan bahwa pengguna barang/jasa wajib memiliki harga perkiraan sendiri (HPS) yang dikalkulasikan secara keahlian dan berdasarkan data yang dapat dipertanggungjawabkan. dipertanggungjawabkan.

c.

Ketua Panitia Pengadaan (Drs. O.W. Ch. Tumundo), tidak melakukan klarifikasi dan negosiasi atas harga penawaran yang diajukan oleh rekanan tetapi langsung menggunakan harga penawaran sebagai harga yang diusulkan untuk ditetapkan sebagai harga kontrak. Menurut Pasal 19 ayat (4) KEPPRES Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah menyatakan bahwa sistem penilaian biaya selama umur ekonomis adalah evaluasi penilaian penawaran dengan cara memberikan nilai pada unsur-unsur teknis dan harga yang dinilai menurut umur ekonomis barang yang ditawarkan berdasarkan kriteria dan nilai yang ditetapkan dalam

3.

Dana Bencana Alam;

a.

Pekerjaan normalisasi dan pembuatan tanggul banjir sungai owisang Kecamatan Belang sebesar Rp499.900.000,00. Rp499.900.000,00. 1) Pengguna barang/jasa (Sdr. Ir. G.A.P. Rorong) telah mengeluarkan surat penetapan penunjukan langsung pelaksanaan pekerjaan normalisasi dan pembuatan tanggul banjir sungai owisang sebesar Rp499.900.000,00 dengan surat No. 980/SekrIV/X/2004, tanggal 20 Oktober 2004 tanpa melalui proses prakualifikasi. Menurut KEPPRES Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah Bab II Bagian Kedua paragraf pertama tentang persyaratan dan tugas pokok pengguna barang/jasa Pasal 9 ayat (5) menentukan bahwa pengguna barang/jasa bertanggung jawab dari segi administrasi, fisik, keuangan, dan fungsional atas pengadaan barang/jasa yang dilaksanakannya. 2) Pengguna barang/jasa (Sdr. Ir. G.A.P. Rorong) telah melakukan perubahan volume pekerjaan yang tercantum dalam kontrak, yaitu : Volume Kontrak -

Galian tanah

-

Pasangan bronjong

-

Timbunan tanah

-

Timbrisan pemadatan

11.508,03 m

tanah

3

dan

3

10.764,75 m 3

5.179,12 m

Pelaksanaan

228 m 3

4.012,72 m

3

772,22 m

2.210,60 m

3

3

pemilihan

penyedia

barang/jasa

pemborongan/jasa

lainnya

dengan

metoda

penunjukan langsung meliputi : -

Undangan kepada peserta terpilih;

-

Pengambilan dokumen prakualifikasi dan dokumen penunjukan langsung;

-

Pemasukan dokumen prakualifikasi, penilaian kualifikasi, penjelasan, dan pembuatan berita acara penjelasan;

b.

-

Pemasukan penawaran;

-

Evaluasi penawaran;

-

Negosiasi baik teknis maupun biaya;

-

Penetapan/penunjukan Penetapan/penunjukan penyedia barang/jasa;

-

Penandatanganan Penandatanganan kontrak.

Pekerjaan Normalisasi dan Penguatan Tebing Sungai Tongop Desa Tawaang Kecamatan Kecamatan Tenga sebesar Rp349.900.000,00. Rp349.900.000,00. 1) Pengguna barang/jasa (Sdr. Ir. G.A.P. Rorong) telah mengeluarkan surat penetapan penunjukan langsung pelaksanaan pekerjaan normalisasi dan pembuatan tebing sungai Tongop sebesar Rp349.900.000,00 dengan surat Nomor 990/Sekr-IV/X/2004, tanggal 20 Oktober 2004 tanpa melalui proses prakualifikasi. Menurut KEPPRES Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah Bab II Bagian Kedua paragraf pertama tentang persyaratan dan tugas pokok pengguna barang/jasa Pasal 9 ayat (5) menentukan bahwa pengguna barang/jasa bertanggung jawab dari segi administrasi, fisik,

-

Negosiasi baik teknis maupun biaya;

-

Penetapan/penunjukan Penetapan/penunjukan penyedia barang/jasa;

-

Penandatanganan Penandatanganan kontrak.

3) Pemegang Kas Pos Tak Tersangka (Sdr. N.W.S. Mukuan, S.Sos) telah melakukan pembayaran seluruhnya sesuai nilai kontrak sebesar Rp349.900.000,00 namun berdasrkan berita acara pemeriksaan kemajuan pekerjaan sebagai lampiran/dasar penerbitan SPMU menunjukkan bahwa realisasi kemajuan fisik pekerjaan hanya mencapai 80%. Menurut ketentuan dalam kontrak point 3.4.2. mengenai pembayaran angsuran dilakukan berdasarkan prestasi kemajuan pekerjaan setiap bulan yang dinyatakan dalam Berita Acara Pemeriksaan Pekerjaan. Jumlah yang dibayarkan pada pihak  kedua adalah jumlah nilai kemajuan pekerjaan dikurangi pengembalian uang muka sebesar 30 % dari nilai kemajuan pekerjaan tersebut dan dikurangi sebesar 5% dari nilai kemajuan pekerjaan tersebut sebagai retensi pelaksanaan pekerjaan. 4) Pemimpin Kegiatan (Drs. W.W.F. Mononimbar, M.Si) tidak mengenakan sanksi denda keterlambatan pelaksanaan pekerjaan, yaitu berdasarkan kontrak, jangka waktu pelaksanaan pekerjaan sampai dengan tanggal 20 Desember 2004 namun berdasarkan laporan kemajuan pekerjaan baru selesai 100% pada tanggal 18 Pebruari 2005 sehingga seharusnya dikenakan denda maksimal 5% dari nilai kontrak atau sebesar Rp17.495.000,00. Rp17.495.000,00.

bahwa pengguna barang/jasa bertanggung jawab dari segi administrasi, fisik, keuangan, dan fungsional atas pengadaan barang/jasa yang dilaksanakannya. 2) Ketua Panitia Pengadaan Barang/Jasa (Sdr. Olviane E Rembet, ST) dalam proses penunjukan langsung tidak melakukan prakualifikasi dan penilaian kualifikasi terhadap kontraktor yang memasukkan penawaran sehingga prosedur penunjukan langsung belum sepenuhnya sesuai ketentuan. Menurut KEPPRES Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah Pasal 20 ayat (4) menentukan bahwa tata cara pemilihan

penyedia

barang/jasa

pemborongan/jasa

lainnya

dengan

metoda

penunjukan langsung meliputi : -

Undangan kepada peserta terpilih;

-

Pengambilan dokumen prakualifikasi dan dokumen penunjukan langsung;

-

Pemasukan dokumen prakualifikasi, penilaian kualifikasi, penjelasan, dan pembuatan berita acara penjelasan;

d.

-

Pemasukan penawaran;

-

Evaluasi penawaran;

-

Negosiasi baik teknis maupun biaya;

-

Penetapan/penunjukan Penetapan/penunjukan penyedia barang/jasa;

-

Penandatanganan Penandatanganan kontrak.

Bantuan untuk Desa Pakuure I, II dan III sebesar Rp225.000.000,00. Rp225.000.000,00.

3) Hukum Tua Tua Desa Pakuure I, II, dan III (Sdr. Rike Sangian, Sangian, Willem B. Sangian, Elvie Pepah) menyerahkan dana bantuan perbaikan jalan desa kepada Sdr. Ventje (pihak ketiga) yang tidak didukung bukti penggunaan dana Menurut Peraturan Pemerintah Nomor 105 Tahun 2000 tentang Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Daerah Pasal 27 ayat (2) menetapkan bahwa setiap orang yang diberi wewenang menandatangani dan atau mengesahkan surat bukti yang menjadi dasar pengeluaran atas beban APBD bertanggung jawab atas kebenaran dan akibat dari penggunaan bukti tersebut. 4) Pihak ketiga (Sdr. Ventje) menerima dana bantuan perbaikan jalan desa dari Hukum Tua tanpa didukung dengan bukti penggunaan dana tersebut. Menurut Peraturan Pemerintah Nomor 105 Tahun 2000 tentang Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Daerah Pasal 27 ayat (1) menetapkan bahwa setiap pembebanan APBD harus didukung oleh bukti-bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih.

4.

Dana Beasiswa

a.

Ketua Tim Seleksi (Sdr. Ir. G.A.P. Rorong), tidak menetapkan secara tertulis rincian kriteria beasiswa yang menjadi pedoman dalam melakukan seleksi calon penerima beasiswa.

b.

Ketua Tim Seleksi (Sdr. Ir. G.A.P. Rorong), tidak mengajukan kepada Bupati Minahasa Selatan untuk menerbitkan surat keputusan Bupati yang menetapkan nama-nama calon penerima beasiswa dan besarnya beasiswa yang diberikan kepada masing-masing penerima beasiswa. Menurut Peraturan Pemerintah Nomor 105 Tahun 2000 tentang Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Daerah Pasal 26 menentukan bahwa untuk setiap pengeluaran atas beban APBD diterbitkan Surat Keputusan Otorisasi atau surat keputusan lainnya yang disamakan dengan itu oleh pejabat yang berwenang.

c.

Kepala Sekolah SD GMIM Pangu (Sdr. Jelly Garra) terdapat kekurangan pembayaran kepada dua siswa sebesar Rp20.000,00, Kepala Sekolah SMPN 5 Tombatu (Sdr. R. Mamengko) terdapat kekurangan pembayaran kepada tiga siswa sebesar Rp90.000,00, dan Kepala Sekolah MI Tanamon (Sdri. S. Lalangki) terdapat kekurangan pembayaran kepada satu siswa sebesar Rp60.000,00.

G. Modus Operandi Pengadaan Roda Empat dan Roda Dua

Pada tahun 2003 Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan mengadakan pengadaan

masing-masing diketuai oleh Drs. O.W. Ch. Tumundo yang menjabat juga sebagai Kepala Bagian Umum dan Perlengkapan Perlengkapan Sekretariat Kabupaten Kabupaten Minahasa Minahasa Selatan. Hal ini disebabkan karena Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan mengacu pada Keputusan Menteri Dalam Negeri dan Otonomi Daerah Nomor 11 Tahun 2001 tentang Pedoman Pengelolaan Barang Milik Kekayaan Negara dari Pemerintah Pusat ke Daerah. Pengadaan Kendaraan Dinas tersebut dilaksanakan dengan penunjukan langsung dengan pertimbangan sebagai berikut : 1.

Rekanan yang ditunjuk mampu dan memiliki reputasi yang baik dalam pelaksanaan pekerjaan.

2.

dapat menyelesaikan pekerjaan tepat pada waktunya.

3.

Wilayah Kabupaten Minahasa Selatan yang sangat luas terdiri dari 15 Kecamatan, 195 Desa/Kelurahan Desa/Kelurahan memerlukan jangkauan mobilitas yang tinggi.

Untuk lebih jelasnya akan dirinci berdasarkan kontrak pengadaan kendaraan dinas tersebut.

1.

Pengadaan mobil dinas (kendaraan bermotor roda empat);

Pengadaan kendaraan dinas roda empat sebanyak 57 (lima puluh tujuh) unit dengan nilai Rp6.860.840.000,00 Rp6.860.840.000,00 dengan rincian sebagai berikut : b) Tahun Anggaran 2003. Pengadaan kendaraan dinas untuk Tahun 2003 sebanyak 5 (lima) unit dengan rincian sebagai berikut :

baru

dilaksanakan

pembayaran

pada

Tahun

2004

sesuai

SPM

Nomor

147a/KEU/BM-A/2004 tanggal 29 Maret 2004 sebesar Rp380.000.000,00. Kendaraan tersebut didistribusikan kepada Kejaksaan, Koramil, Satpol PP serta sebagai Kendaraan Operasional pada Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan dengan status pinjam pakai. Pelaksanaan pengadaan kendaraan dinas tersebut dilakukan tanpa melalui panitia pengadaan barang yang dibentuk oleh Bupati c) Tahun Anggaran 2004 Berdasarkan APBD Kabupaten Minahasa Selatan Tahun 2004 ditetapkan berdasarkan Peraturan Daerah Nomor 30 Tahun 2004, tanggal 18 Desember 2004 telah direalisasikan dalam DASK Sekretariat Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan yaitu Bidang Belanja Aparatur

untuk

mata

anggaran

belanja

modal

alat-alat

angkutan

sebesar

Rp6.198.790.000,00, Rp6.198.790.000,00, diantaranya anggaran untuk pengadaan kendaraan roda empat (ma. 2.01.03.3.9.01.01.1) 2.01.03.3.9.01.01.1) sebesar Rp6.173.790.000,00. Rp6.173.790.000,00. Pengadaan kendaraan dinas untuk Tahun 2004 sebanyak 53 (lima puluh tiga) unit dilaksanakan melalui Panitia Pengadaan yang dibentuk oleh Bupati Minahasa Selatan dengan rincian sebagai berikut : (1) Pengadaan 21 (dua puluh satu) unit Daihatsu Taruna F521 FL+ dengan nilai Rp2.998.590.000,00 Rp2.998.590.000,00 dengan rincian sebagai berikut : Harga 21 unit x Rp 131.000.000,00

Rp 2.751.000.000,00 2.751.000.000,00

Bunga 9 % untuk 3 bulan

Rp

247.590.000,00

(2) Pengadaan 2 (dua) unit mobil Isuzu yang terdiri dari 1 (satu) unit mobil Isuzu Pick  Up Type TBR54 dan 1 (satu) unit Mobil Isuzu Truk Type NKR71.120 dengan nilai Rp277.250.000,00 dilakukan dengan cara penunjukan langsung oleh Ketua Panitia Pengadaan melalui SPK Nomor 07/SPK/UMP/II-2004 tanggal 16 Pebruari 2004 dilaksanakan oleh PT Astra Internasional Tbk Isuzu Manado dan Kontrak Nomor 08/SPP-K/UMP/II-2004 tanggal 16 Pebruari 2004. Penyerahan Barang dilakukan sesuai BA Pemeriksaan Barang Nomor 03/P2BD/UMP/II-2004 dan BA Penerimaan Barang

Nomor

15/P3BD/UMP/II-2004.

Pembayaran

sesuai

SPM

Nomor

126/KEU/BM-A/2004 tanggal 18 Pebruari 2004. Kendaraan diatas didistribusikan kepada Polisi Sektor Amurang dan Kendaraan Operasional pada Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan. (3) Pengadaan 1 (satu) unit mobil Toyota Kijang LGX EFI 2.0 dengan nilai Rp179.000.000,00 dilakukan dengan cara penunjukan langsung oleh Ketua Panitia Pengadaan melalui SPK Nomor 03/SPK/UMP/II-2004 tanggal 16 Pebruari 2004 dilaksanakan oleh PT Hasjrat Abadi Manado dan Kontrak Nomor 04/SPP-K/UMP/II04/SPP-K/UMP/II2004 tanggal 16 Pebruari 2004. Penyerahan Barang dilakukan sesuai BA Pemeriksaan Barang Nomor 02/P2BD/UMP/II-2004 dan BA Penerimaan Barang Nomor 14/P3BD/UMP/II-2004. Pembayaran sesuai SPM Nomor 127/KEU/BMA/2004 tanggal 18 Pebruari 2004. Kendaraan tersebut digunakan oleh Ketua Tim Penggerak PKK (Ibu Bupati) Kabupaten Minahasa Selatan. (4) Pengadaan 1 (satu) unit mobil Daihatsu Zebra Type S91 PRFD sebesar

Dilakukan dengan cara penunjukan langsung oleh Ketua Panitia Pengadaan melalui SPK Nomor 18/SPK/UMP/III-2004 18/SPK/UMP/III-2004 tanggal 26 Maret Maret 2004 dilaksanakan dilaksanakan oleh PT. Astra International Tbk Daihatsu Manado dan Kontrak Nomor 19/SPK/UMP/III2004 tanggal 26 Maret 2004. Penyerahan Barang dilakukan sesuai BA Pemeriksaan Barang Nomor 11/P2BD/UMP/III-2004 dan BA Penerimaan Barang Nomor 35/P3D/UMP/III-2004. 35/P3D/UMP/III-2004. Pembayaran dilakukan secara angsuran sesuai SPM Nomor : c)

193/KEU/BM-A/2004 193/KEU/BM-A/2004 tgl 27 Apr. 2004

sebesar Rp646.733.000,00 Rp646.733.000,00

d) 326/KEU/BM-A/2004 326/KEU/BM-A/2004 tgl 28 Mei 2004

sebesar Rp646.733.000,00 Rp646.733.000,00

e)

sebesar Rp646.733.000,00 Rp646.733.000,00

325/KEU/BM-A/2004 325/KEU/BM-A/2004 tgl 18 Jun. 2004

Nilai tersebut diatas termasuk bunga sebesar 9% sebesar Rp160.200.000,00 Kendaraan diatas digunakan oleh Wakil Ketua II Tim Penggerak PKK, Para Kepala Bagian, Camat ratatotok dan Belang, Sekretaris KPU dan Para Pejabat Struktural Eselon III serta serta Kasubag Anggaran selaku BUD pada

Pemerintah Kabupaten

Minahasa Selatan. (6) Pengadaan 1 (satu) unit mobil Toyota Avanza G dengan nilai Rp106.600.000,00 dilakukan dengan cara penunjukan langsung oleh Ketua Panitia Pengadaan melalui SPK Nomor 30/SPK/UMP/VI-2004 tanggal 1 Juni 2004 dilaksanakan oleh PT Hasjrat Abadi Manado dan Kontrak Nomor 31/SPK/UMP/VI-2004 tanggal 1 Juni 2004. Penyerahan Barang dilakukan sesuai BA Pemeriksaan Barang Nomor 21/P2BD/UMP/VI-2004 dan BA Penerimaan Barang Nomor 51/P3BD/UMP/VI2004. Pembayaran sesuai SPM Nomor 402/KEU/BM-A/2004 tanggal 21 Juli 2004.

BA Pemeriksaan Barang Nomor 22/P2BD/UMP/VI-2004 dan BA Penerimaan Barang

Nomor

58/P3BD/UMP/VI-2004.

Pembayaran

sesuai

SPM

Nomor

318/KEU/BM-A/2004 tanggal 21 Juli 2004. Kendaraan tersebut merupakan kendaraan Operasional Sekwan Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan. (9) Pengadaan 2 (dua) unit mobil Daihatsu Zebra Type S91 PRFD sebesar Rp137.600.000,00 dilakukan dengan cara penunjukan langsung oleh Ketua Panitia Pengadaan melalui SPK Nomor 44/SPK/UMP/IX-2004 tanggal 1 September 2004 dilaksanakan oleh PT Astra Internasional Tbk. Daihatsu Manado dan Kontrak Nomor 45/SPK/UMP/IX-2004 tanggal 1 September 2004. Penyerahan Barang dilakukan sesuai BA Pemeriksaan Barang Nomor 35/P2BD/UMP/IX-2004 dan BA Penerimaan Barang

Nomor

78/P3BD/UMP/IX-2004.

576/KEU/BM-A/2004

tanggal

18

Pembayaran

September

2004.

sesuai

SPM

Kendaraan

Nomor tersebut

didistribusikan kepada Perwira Penghubung dan Operasional Rutan dengan status Pinjam Pakai. (10) Pengadaan 2 (dua) unit mobil Mitsubishi Kuda Diamond sebesar Rp293.000.000,00 dilakukan dengan cara penunjukan langsung oleh Ketua Panitia Pengadaan melalui SPK Nomor 46/SPK/UMP/IX-2004 tanggal 1 September 2004 dilaksanakan oleh PT Bosowa Berlian Motor Manado dan Kontrak Nomor 47/SPK/UMP/IX-2004 tanggal 1 September 2004. Penyerahan Barang dilakukan sesuai BA Pemeriksaan Barang Nomor

34/P2BD/UMP/IX-2004

dan

BA

Penerimaan

Barang

Nomor

75/P3BD/UMP/IX-2004. Pembayaran sesuai SPM Nomor 581/KEU/BM-A/2004

mengajukan penawaran dengan nomor surat 18/P3D/UMP/II-2004, tanggal 26 Pebruari 2004. Muhammad Rohan kemudian mengajukan penawaran harga dengan surat nomor 118/CGP-MDO/MM/II/04, tanggal 27 Pebruari 2004 yang isinya menjelaskan sebagai berikut : Harga 100 unit x Rp 8.000.000,00

Rp 800.000.000,00

Bunga 17,5 % untuk 7 bulan

Rp 52.500.000,00

Jumlah

Rp 852.500.000,00

Pembayaran Tahap I April 2004

Rp 500.000.000,00

Pembayaran Tahap II Mei 2004

Rp 50.357.142,00

Pembayaran Tahap III Juni 2004

Rp 50.357.142,00

Pembayaran Tahap IV Juli 2004

Rp 50.357.142,00

Pembayaran Tahap V Agustus 2004

Rp 50.357.142,00

Pembayaran Tahap VI September 2004

Rp 50.357.142,00

Pembayaran Tahap VII Oktober 2004

Rp 50.357.142,00

Pembayaran Tahap VIII Nopember 2004

Rp 50.357.142,00

Kemudian Panitia melaksanakan negosiasi dengan surat Nomor 20/P3D/UMP/II-2004, tanggal 27 Pebruari 2004 yang menyimpulkan harga Rp 852.500.000,00 adalah wajar. Kemudian panitia panitia menerbitkan SPK Nomor 10/SPK/UMP/II-2004, 10/SPK/UMP/II-2004, tanggal 1 Maret 2004 yang menunjuk Muhammad Rohan, Direktur PT. Catur Gatra Eka Perkasa Jl. Walanda Maramis Komp. Wenang Permai Kairagi Manado untuk melaksanakan kegiatan diatas

Jumlah

Rp 809.875.000,00

Pembayaran Tahap I April 2004

Rp 475.000.000,00

Pembayaran Tahap II Mei 2004

Rp 47.839.285,00

Pembayaran Tahap III Juni 2004

Rp 47.839.285,00

Pembayaran Tahap IV Juli 2004

Rp 47.839.285,00

Pembayaran Tahap V Agustus 2004

Rp 47.839.285,00

Pembayaran Tahap VI September 2004

Rp 47.839.285,00

Pembayaran Tahap VII Oktober 2004

Rp 47.839.285,00

Pembayaran Tahap VIII Nopember 2004

Rp 47.839.285,00

Kemudian Panitia melaksanakan negosiasi dengan surat Nomor 21/P3D/UMP/II-2004, tanggal 27 Pebruari 2004 yang menyimpulkan harga Rp809.875.000,00 adalah wajar. Kemudian panitia panitia menerbitkan SPK Nomor 12/SPK/UMP/II-2004, 12/SPK/UMP/II-2004, tanggal 1 Maret 2004 yang menunjuk Eduard Loasari, Pimpinan CV. Kharisma Jaya Jl. Martadinata Martadinata 60 Manado untuk melaksanakan kegiatan tersebut disertai dengan kontrak Nomor 13/SPPK/UMP/III-2004, tanggal 1 Maret 2004. Kemudian BA Pemeriksaan Barang tanggal 24 Maret 2004 Nomor 09/P2BD/UMP/III-2004 dan BA Penerimaan Barang tanggal 25 Maret 2004 Nomor 31/P3D/UMP/III-2004

c.

2 (dua) unit motor merk Viar Pelaksanaan pengadaan kendaraan dinas roda dua sebanyak 2 (dua) unit sebesar Rp16.000.000,00 dilaksanakan dilaksanakan berdasarkan SPK Nomor 29/SPK/UMP/VI-2004, 29/SPK/UMP/VI-2004, tanggal

Berdasarkan Keputusan Bupati Minahasa Selatan No. 30 Tahun 2003 tanggal 18 Desember 2003 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Minahasa Selatan Tahun 2004 telah dianggarkan dana untuk belanja tidak tersangka sebesar Rp2.000.000.000,00 dan telah direalisasikan sebesar Rp1.760.687.000,00. dari jumlah realisasi tersebut antara lain digunakan untuk penanganan bencana alam di kecamatan Belang dan kecamatan Tenga sebesar Rp1.224.800.000,00 untuk membiayai kegiatan sebagai berikut : 1) Pekerjaan Normalisasi dan Penguatan Tanggul Banjir Sungai Owisang Kecamatan Belang sebesar Rp499.900.000,00. Rp499.900.000,00. Panitia pengadaan barang dan jasa telah mengundang CV. Ora Et Labora untuk  mengikuti

penunjukan

langsung

kontraktor

pelaksanaan

sesuai

surat

Nomor

02/Pan/BA/X/2004, tanggal 11 Oktober 2004, kemudian diadakan rapat penjelasan pekerjaan

(aanwijsing)

sesuai

Berita

Acara

Penjelasan

Pekerjaan

Nomor

04/Pan/BA/X/2004 tanggal 13 Oktober 2004 yang diikuti oleh pemimpin kegiatan, panitia dan rekanan. CV Ora Et Labora telah memasukkan penawaran tanggal 15 Oktober 2004 tanpa terlebih dahulu memasukkan dokumen prakualifikasi dan penilaian kualifikasi oleh panitia. Berdasarkan Berita Acara Evaluasi penilaian penawaran harga Nomor 08/Pan/BA/X/2004, tanggal 18 Oktober 2004 dinyatakan bahwa penawaran CV. Ora Et Labora telah memenuhi syarat administrasi dan tehnis dengan penawaran sebesar Rp500.000.000,00. Untuk mendapatkan harga yang dapat dipertanggungjawabkan telah dilakukan negosiasi negosiasi harga sesuai Berita Berita Acara. Negosiasi Negosiasi Nomor 10/Pan/BA/X/2004, 10/Pan/BA/X/2004,

Berdasarkan laporan kemajuan pekerjaan Bulan Pebruari 2005 pelaksanaan pekerjaan telah mencapai 100% dengan uraian kegiatan sebagai berikut : 3

-

Galian Tanah dengan volume 10.764,75 m ;

-

Pasangan Bronjong dengan volume

-

Timbunan tanah dengan volume 4.012,72 m ;

-

Timbrisan tanah dan Pemadatan 772,22 m .

3

228 m ; 3

3

Hal ini menunjukkan adanya penambahan pekerjaan yang tidak didukung dengan addendum kontrak. 2) Pekerjaan Normalisasi dan Penguatan Tebing Sungai Tongop Desa Tawaang Kecamatan Kecamatan Tenga sebesar Rp349.900.000,00. Rp349.900.000,00. Panitia pengadaan pengadaan barang/jasa barang/jasa telah mengundang mengundang CV. Molina untuk

mengikuti

penunjukan langsung kontr,aktor pelaksanaan sesuai surat Nomor 02/Pan/BATawaang/X/2004, tanggal 11 Oktober 2004, kemudian diadakan rapat penjelasan pekerjaan (aanwijsing) berdasarkan Berita Acara Penjelasan Pekerjaan Nomor 04/Pan/BA/X/2004, tanggal 13 Oktober 2004 yang diikuti oleh pemimpin kegiatan, panitia dan rekanan. CV Molina telah memasukkan penawaran tanggal 15 Oktober 2004 tanpa terlebih dahulu memasukkan dokumen prakualifikasi dan penilaian kualifikasi oleh panitia. Berdasarkan Berita Acara Evaluasi penilaian penawaran harga Nomor 06/Pan/BA-Tawaang/X/2004, tanggal 18 Oktober 2004 dinyatakan bahwa penawaran CV. Molina telah memenuhi syarat administrasi dan tehnis dengan penawaran sebesar Rp350.000.000,00. Untuk mendapatkan harga yang dapat dipertanggungjawabkan telah

(100%) dan rekanan yang bersangkutan tidak dikenakan sanksi (denda keterlambatan) sebesar 5% dari nilai kontrak. 3) Pekerjaan Penanganan Banjir Desa Molinow Bawah Kecamatan Tenga sebesar Rp150.000.000,00. Panitia pengadaan pengadaan barang/jasa telah telah mengundang CV. CV. San Meifri untuk mengikuti penunjukan langsung kontraktor pelaksanaan sesuai surat Nomor 03/Pan/BA/X/2004, tanggal 11 Oktober 2004, kemudian diadakan rapat penjelasan pekerjaan (aanwijsing) berdasarkan Berita Acara Penjelasan Pekerjaan Nomor 05/Pan/BA/X/2004, tanggal 13 Oktober 2004 yang diikuti oleh pemimpin kegiatan, panitia dan rekanan. CV San Meifri telah memasukkan penawaran tanggal 15 Oktober 2004 tanpa terlebih dahulu memasukkan dokumen prakualifikasi dan penilaian kualifikasi oleh panitia. Berdasarkan Berita Acara Evaluasi penilaian penawaran harga Nomor 09/Pan/BA/X/2004, tanggal 18 Oktober 2004 dinyatakan bahwa penawaran CV. San Meifri telah memenuhi syarat administrasi

dan

tehnis

dengan

penawaran

sebesar

Rp150.250.000,00.

Untuk 

mendapatkan harga yang dapat dipertanggungjawabkan telah dilakukan negosiasi harga sesuai Berita Acara. Negosiasi Negosiasi Nomor 11/Pan/BA/X/2004, 11/Pan/BA/X/2004, tanggal 19 Oktober Oktober 2004 dan harga penawaran menjadi Rp150.000.000,00. Selanjutnya panitia telah mengajukan usulan penetapan penunjukan langsung kepada Asisten Administrasi Pembangunan sebagai pengguna barang/jasa sesuai surat nomor 13/Pan/BA/X/2004, tanggal 20 Oktober 2004 yang kemudian ditetapkan oleh Asisten Administrasi Pembangunan sesuai surat Nomor 981/Sekr-IV/X/2004 981/Sekr-IV/X/2004 tanggal 20 Oktober 2004, yang diukuhkan dengan keputusan

4.

Dana Beasiswa

Berdasarkan APBD Tahun Anggaran 2004, Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan telah mengalokasikan mengalokasikan anggaran melalui Pos Bantuan Belanja Pendidikan (2.01.03.4.6.06.2) (2.01.03.4.6.06.2) sebesar Rp1.000.000.000,00 dan telah direalisasikan sebesar Rp967.860.000,00 dan sisa anggaran sebesar Rp32.140.000,00. Rp32.140.000,00. Hasil pemeriksaan atas bukti-bukti pertanggungjawaban atas realisasi anggaran tersebut diketahui bahwa penggunaan dana sebesar Rp967.860.000,00 diantaranya digunakan pemberian Beasiswa kepada pelajar, siswa dan mahasiswa di Kabupaten Minahasa Selatan yang penentuan calon penerima Beasiswa ditetapkan melalui Tim Seleksi yang dibentuk oleh Bupati Minahasa Selatan dan pemberian bantuan pendidikan lainnya kepada masyarakat. Khusus untuk pemberian beasiswa prestasi kepada pelajar, siswa dan mahasiswa dari jenjang pendidikan SD, SMP, SMU/K dan perguruan tinggi, Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan melakukan dengan membentuk Tim Seleksi bagi calon penerima beasiswa prestasi berdasarkan keputusan Bupati Minahasa Selatan Nomor 40 Tahun 2004 tentang Pembentukan Tim Seleksi Calon Penerima Beasiswa Prestasi Kabupaten Minahasa Selatan tanggal 29 Januari 2004 yang diketuai oleh Ir. G.A.P. Rorong, (Asisten II Sekretaris Kabupaten Minahasa Selatan). Berdasarkan Surat dari Penanggung Jawab Tim Seleksi Calon Penerima Beasiswa dan Bantuan Pendidikan Pendidikan kepada Bupati Minahasa Selatan Selatan Nomor 265/Sekr/IX/2004 265/Sekr/IX/2004 tanggal 16 September 2004 perihal Penyaluran Beasiswa dan Bantuan Biaya Pendidikan Perguruan

g.

Bagi penerima bantuan S3 bersedia membuat pernyatan kontribusi pemikiran/saran secara tertulis bagi pembangunan di Kabupaten Minahasa Selatan sesuai dengan disiplin ilmu

h.

Bantuan pendidikan yang tidak diambil sesuai waktu, akan dikembalikan ke kas daerah.

Jadwal penyaluran beasiswa prestasi SD, SMP, dan SMU/K adalah sebagai berikut : Nomor

Hari/tanggal Hari/tangga l

Kecamatan

Keterangan

1

2

3

4

1

Selasa, 7 Desember 2004

Kumelembuai Kumelembuai

2

Kamis, 9 Desember 2004

Tareran

3

Jumat, 10 Desember 2004

Ranoyapo

4

Sabtu, 11 Desember 2004

Motoling

5

Minggu, 12 Desember 2004

Modoinding

Pagi

Tompaso baru

Sore

6

Selasa, 14 Desember 2004

Ratatotok 

7

Rabu, 15 Desember 2004

Tenga

Pagi

Sinonsayang

Sore

Belang

Pagi

Ratahan

Sore

Toulaan

Pagi

Tombatu

Sore

8

9

Jumat, 17 Desember 2004

Minggu, 19 Desember 2004

Sedangkan calon penerima bantuan pendidikan bagi mahasiswa/i perguruan tinggi diajukan oleh mahasiswa/i yang bersangkutan dengan kriteria bahwa mahasiswa/i yang bersangkutan sedang menyelesaikan tugas akhir dan berasal dari Kabupaten Minahasa Minahasa Selatan. Berdasarkan hasil konfirmasi dilapangan diketahui bahwa terjadi ketidakkonsistenan dalam pemberian beasiswa dan bantuan pendidikan Tahun 2004, yakni siswa penerima tidak hanya berprestasi di bidang akademik, serta ada juga siswa penerima di bidang olah raga. Menurut penjelasan Ketua Tim Seleksi bahwa hal tersebut terjadi karena kebijakan Bupati dengan maksud meningkatkan animo siswa di bidang olah raga. Menurut penjelasan Kepala Dinas Pendidikan diketahui bahwa melalui Dinas Pendidikan, Pendidikan , panitia seleksi melakukan sosialisasi di tiap-tiap kecamatan mengenai Program Beasiswa Pemerintah Kabupaten Tahun 2004. Hasil sosialisasi tersebut, kepala sekolah kemudian menyampaikan menyampaikan nama-nama siswa yang diusulkan dan direkomendasikan untuk mendapatkan beasiswa. Usulan dan rekomendasi dari sekolah dilampiri dengan copy raport siswa dan kemudian diserahkan kepada Panitia Seleksi. b. Penyaluran beasiswa prestasi SD, SMP, dan SMU/K

Mekanisme penyaluran penyaluran dana beasiswa prestasi bagi siswa/i SD, SMP, dan SMU/K dilakukan melalui cabang dinas pendidikan di 15 kecamatan. Adapun petugas pelaksana penyalur dana beasiswa prestasi di 15 kecamatan adalah sebagai berikut : Kecamatan Tompasobaru

Penanggungjawab Grace Lintong, S.Pd,M.Pd

Tombasian

Dietje Lomboan, S.Pd

Modoinding

Jorry CH Mantiri, BA

Rincian lihat lampiran 3. Berdasarkan penjelasan Kepala Dinas Pendidikan diketahui bahwa penyaluran beasiswa dilaksanakan bersamaan dengan acara protokoler Bupati (safari natal) di tiap kecamatan. Kepala Dinas Pendidikan menugaskan cabang dinas di tiap kecamatan untuk menghadirkan perwakilan siswa untuk mencairkan beasiswa tersebut secara langsung. Bagi siswa yang tidak  ditunjuk sebagai perwakilan/tidak hadir dalam acara safari natal Bupati, staf Dinas Pendidikan yang akan menyalurkannya menyalurkannya melalui kepala sekolah siswa penerima. c.

Penyaluran bantuan pendidikan perguruan tinggi

Penyaluran dana bantuan pendidikan untuk mahasiswa/i dilakukan di kantor Sekretariat Kabupaten Minahasa Selatan dengan beberapa tahap penerimaan, yaitu : Nomor

Realisasi

Tanggal/Bulan Tanggal/Bulan

1

Tahap I

23 dan 24 September 2004

2

Tahap II

27 dan 28 September 2004

3

Tahap III

30 September dan 1 Oktober 2004

4

Tahap IV

5 dan 6 Oktober 2004

5

Susulan

11 s.d. 13 Oktober 2004

Penerima yang belum sempat mengambil pada tahap I s.d. IV dapat mengambil pada jadwal pencairan susulan.

Berdasarkan laporan penyaluran beasiswa prestasi dan bukti-bukti pembayaran beasiswa,  jumlah dana beasiswa yang telah disalurkan seluruhnya sebanyak 803 orang dengan nilai sebesar Rp852.100.000,00 Rp852.100.000,00 dengan rincian rincian sebagai berikut :

a. SD sebanyak 398 orang dengan nilai

Rp

143.280.000,00

b. SMP sebanyak 129 orang dengan nilai

Rp

61.920.000,00

c. SMA sebanyak 54 orang dengan nilai

Rp

32.400.000,00

d. Diploma sebanyak 10 orang dengan nilai

Rp

15.000.000,00

e. S1 sebanyak 159 orang dengan nilai

Rp

397.500.000,00

f. S2 sebanyak 42 orang dengan nilai

Rp

147.000.000,00

g. S3 sebanyak 11 orang dengan nilai

Rp

55.000.000,00 55.000.000,00

Rp

852.100.000,00

Total

Rincian lihat lampiran 5. Mekanisme pembayaran bantuan beasiswa tersebut dilakukan dengan cara penerbitan SPM oleh Pemegang Kas Pos Bantuan pada Bagian Sosial Sekretariat Daerah Kabupaten Minahasa Selatan Sdr. N. W. S. Mukuan, S.Sos yang s elanjutnya untuk pembayaran pembayaran beasiswa SD, SMP, dan SMU/K dikoordinir melalui Dinas Pendidikan/Kepala Sekolah yang kemudian dibayarkan kepada siswa. Sedangkan untuk pembayaran bantuan pendidikan bagi perguruan tinggi diterima oleh mahasiswa/i yang bersangkutan di kantor Sekretariat Daerah Kabupaten Minahasa Selatan dengan membawa tanda bukti diri (KTP) dan materai 6.000. sedangkan bagi yang studi diluar daerah dapat dikuasakan dengan mengetahui dekan fakultas. Berdasarkan hasil konfirmasi terhadap 96 kepala sekolah dan 39 siswa SD, SMP, SMU di 12

-

melalui Bendaharawan Dinas Pendidikan yang diambil oleh kepala sekolah siswa penerima beasiswa. Selanjutnya para kepala sekolah tersebut menyalurkannya ke siswa.

Berdasarkan hasil konfirmasi terhadap kepala sekolah dan siswa tersebut di atas dapat diketahui bahwa penerima beasiswa adalah siswa yang tidak hanya berprestasi di bidang akademik, melainkan terdapat juga siswa yang berprestasi di bidang lain, seperti bidang olah raga, kesenian, dan budaya. Di lain pihak terdapat jumlah jumlah dana yang diterima oleh siswa/i siswa/i tidak sesuai seperti yang telah ditetapkan oleh Tim Seleksi sebesar Rp360.000,00 per tahun bagi siswa/i SD dan Rp480.000,00 per tahun bagi siswa/i SMP dengan rincian sebagai berikut : a.

Feby O Pongilatan dari SD GMIM Pangu menerima sebesar Rp350.000,00

b.

Sherin P Sualang dari SD GMIM Pangu menerima sebesar

c.

Sandi Datunsolang dari MI Tanamon menerima sebesar Rp300.000,00

d.

Eirene Makal dari SMPN 5 Tombatu menerima sebesar Rp450.000,00

e.

Pricilia Mokorowu dari SMPN 5 Tombatu menerima menerima sebesar Rp450.000,00

f.

Lidia Kojong dari SMPN 5 Tombatu menerima sebesar Rp450.000,00

Rp350.000,00

sehingga mengakibatkan kekurang pembayaran sebesar Rp170.000,00. Hasil konfirmasi terhadap kepala sekolah MI Tanamon diketahui bahwa sebenarnya siswa tersebut mendapat Rp360.000,00 dalam amplop tertutup, sedangkan yang tertulis di kwitansi adalah Rp300.000,00 dibuat oleh kepala sekolah dihadapan petugas di Dinas Pendidikan dimana dalam hal ini tidak mengkoreksi isi kwitansi tersebut. Sebenarnya siswa harus mengambil beasiswa pada saat acara safari natal Bupati di Tewasen, namun siswa tidak 

Rp8.880.000,00 di 5 kecamatan (Tombatu, Tenga, Ratatotok, Motoling, dan Tombasian) dengan rincian : a.

20 murid SD sebesar Rp7.200.000,00

b.

1 murid SMP sebesar Rp480.000,00

c.

2 murid SMU sebesar Rp1.200.000,00

Rincian lihat lampiran 6. Hasil konfirmasi terhadap kepala sekolah siswa penerima beasiswa prestasi yang bersangkutan diketahui bahwa beasiswa tersebut sengaja diterimakan kepada orang tua siswa di rumah siswa yang bersangkutan, namun tidak dibuatkan surat kuasa. Berdasarkan bukti kwitansi penyaluran beasiswa yang diterima oleh Tim, masih terdapat dana yang disalurkan melalui kepala sekolah kepada siswa belum dibuatkan bukti kwitansi pembayaran sebesar Rp480.000,00 Rp480.000,00 a.n. Ninindi Ibrahim (siswa SMPN 7 Tenga). Tenga). Hasil konfirmasi terhadap salah satu penerima bantuan pendidikan perguruan tinggi program S2 dapat diketahui bahwa pengajuan permohonan bantuan pendidikan berupa permohonan secara tertulis ke Bagian Sosial Sekretariat Kabupaten Minahasa Selatan, serta dilampirkan transkrip akademik, KTP Minahasa Selatan, dan Surat Keterangan dari Dekan. Sedangkan pencairan dana dilakukan di Bagian Sosial Kabupaten Minahasa Selatan melalui Pemegang Kas Pos Bantuan. Berdasarkan bukti kwitansi penerima bantuan pendidikan dapat diketahui bahwa terdapat 21 mahasiswa/i yang tidak mengambil sendiri dana bantuan pendidikan tersebut melainkan dikuasakan kepada pihak lain, dengan rincian sebagai berikut :

H. Indikasi Unsur Tindak Pidana 1.

Pengadaan Kendaraan Dinas Roda Empat; a.

Sekretaris Daerah Kabupaten dalam kedudukannya sebagai an. Pnj. Bupati

-

SK Bupati Nomor 41 Tahun 2003 perihal panitia pemeriksa barang

-

Surat persetujuan penunjukan langsung

Indikasi penyalahgunaan kewenangan, kesempatan kesempatan atau sarana yang ada padanya karena  jabatan atau atau kedudukan Diindikasikan bahwa: Drs. H.D. Waworuntu dalam jabatanya sebagai an. Pnj. Bupati telah Mengeluarkan Surat persetujuan penunjukan langsung dan pelaksana pengadaan kendaraan dinas roda empat yang diajukan diajukan tanpa tanpa melakukan proses pelelangan/tende pelelangan/tenderr Alat bukti yang didapatkan untuk mendukung indikasi tersebut adalah: -

Surat persetujuan penunjukan langsung

-

surat penawaran dari pihak yang menawarkan menawarkan barang

b. Kepala Bagian Umum dan Perlengkapan dalam kedudukannya sebagai Ketua Panitia Pengadaan Barang dan Pemeriksa Barang (Sdr. Drs. O.W. Ch. Tumundo).

Pasal 3 UU 31 Tahun 1999 jo. UU 20 Tahun 2001, ”setiap orang yang dengan tujuan menguntungkan diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi, menyalahgunakan kewenangan, kesempatan atau sarana yang ada padanya karena jabatan atau kedudukan yang dapat merugikan keuangan negara atau perekonomian negara, dipidana dengan pidana penjara seumur hidup atau pidana penjara paling singkat 1 (satu) tahun dan paling lama 20 (dua puluh) tahun dan atau denda paling sedikit Rp50.000.000,00 (lima puluh

-

c.

Kontrak Perjanjian dengan pihak rekanan

Pimpinan Cabang PT Astra Internasional Tbk. Daihatsu Manado (Sdr. Ari Suroto)

Pasal 3 UU 31 Tahun 1999 jo. UU 20 Tahun 2001, “setiap orang yang dengan tujuan menguntungkan diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi, menyalahgunakan kewenangan, kesempatan atau sarana yang ada padanya karena jabatan atau kedudukan yang dapat merugikan keuangan negara atau perekonomian negara, dipidana dengan pidana penjara seumur hidup atau pidana penjara paling singkat 1 (satu) tahun dan paling lama 20 (dua puluh) tahun dan atau denda paling sedikit Rp50.000.000,00 (lima puluh  juta rupiah) dan dan paling banyak banyak Rp1.000.000.000,00 Rp1.000.000.000,00 (satu miliar rupiah)”. rupiah)”.

Indikasi unsur menguntungkan Diri Sendiri atau Orang Lain atau suatu Korporasi Diindikasikan Sdr. Ari Suroto menawarkan harga kendaraan roda empat merk Mitsubisi Taruna dan Xenia disertai beban bunga yang perhitungannya secara tidak wajar, dimana cara perhitungan bunga yang diberikan tidak s esuai dengan ketentuan. Alat bukti yang didapat untuk mendukung indikasi tersebut adalah : -

Surat Penawaran dari PT. Astra Internasional Tbk. Daihatsu.

-

SPK dan Kontrak pengadaan Kendaraan Roda Empat Merk Taruna dan Xenia.

-

SPM pengadaan Kendaraan Roda Empat Merk Taruna dan Xenia.

Indikasi penyalahgunaan kewenangan, kesempatan atau sarana yang ada padanya karena

Daihatsu Manado sebanyak 21 unit terjadi kemahalan harga dengan pembebanan bunga karena cara pembayaran dilakukan secara kredit, diindikasikan telah terjadi kerugian daerah sebesar Rp247.590.000,00 dengan rincian :

o

Harga perunit Rp131.000.000,00 Rp131.000.000,00 x 21 unit

Rp 2.751.000.000,00 2.751.000.000,00

Bunga 9 % x Rp2.751.000.000,00 Rp2.751.000.000,00

Rp

Jumlah

Rp 2.998.590.000,00 2.998.590.000,00

Pembayaran selama 3 bulan sebesar

Rp999.530.000,00/bln Rp999.530.000,00/bln

247.590.000,00

Dari hasil evaluasi terhadap Pembayaran Bunga yang diberlakukan pada pengadaan kendaraan dinas roda empat Merk Daihatsu Xenia pada PT. Astra Internasional Tbk  Daihatsu Manado sebanyak 20 unit terjadi kesalahan perhitungan nilai bunga yang harus dibayar sehingga diindikasikan telah terjadi Kemahalan harga sebesar Rp160.200.000,00 Rp160.200.000,00 dengan rincian : Harga per unit Rp89.000.000,00 Rp89.000.000,00 x 20 unit

Rp 1.780.000.000,00 1.780.000.000,00

Bunga 9 % x Rp1.780.000.000,00 Rp1.780.000.000,00

Rp

Jumlah

Rp 1.940.200.000,00 1.940.200.000,00

Pembayaran selama 3 bulan sebesar

Rp646.734.000,00/bln Rp646.734.000,00/bln

160.200.000,00

Alat bukti yang didapatkan untuk mendukung indikasi tersebut adalah: -

Surat Penawaran dari PT. Astra Internasional Tbk Daihatsu Manado;

-

Surat Perintah Kerja (SPK) Nomor 01/SPK/UMP/I/2004 tanggal 08 Januari 2004 dan Nomor 18/SPP-K/UMP/III/2004 18/SPP-K/UMP/III/2004 tanggal 26 Maret 2004

-

Kontrak Nomor 02/SPP-K/UMP/I/2004 tanggal 08 Januari 2004 dan 19/SPP-

lama 20 (dua puluh) tahun dan atau denda paling sedikit Rp50.000.000,00 (lima puluh  juta rupiah) dan dan paling banyak banyak Rp1.000.000.000,00 Rp1.000.000.000,00 (satu miliar rupiah)”. rupiah)”.

Indikasi unsur menguntungkan Diri Sendiri atau Orang Lain atau suatu Korporasi -

Persetujuan pemilihan rekanan yang akan melaksanakan melaksanakan pengadaan kendaraan roda dua tanpa melakukan proses pelelangan diindikasikan dapat menguntungkan pihak  yang menawarkan barang

Alat bukti yang didapatkan untuk mendukung indikasi tersebut adalah: -

SK Bupati Nomor 40 Tahun 2003 perihal Panitia Pengadaan Barang

-

SK Bupati Nomor 41 Tahun 2003 perihal panitia pemeriksa barang

-

Surat persetujuan penunjukan langsung

Indikasi penyalahgunaan kewenangan, kesempatan kesempatan atau sarana yang ada padanya karena  jabatan atau atau kedudukan Diindikasikan bahwa: Drs. H.D. Waworuntu dalam jabatanya sebagai an. Pnj. Bupati telah Mengeluarkan Surat persetujuan penunjukan langsung dan pelaksana pengadaan kendaraan dinas roda dua yang diajukan diajukan tanpa tanpa melakukan proses pelelangan/tende pelelangan/tenderr Alat bukti yang didapatkan untuk mendukung indikasi tersebut adalah: -

Surat persetujuan penunjukan langsung

-

surat penawaran dari pihak yang menawarkan menawarkan barang

-

Pembayaran pengadaan kendaraan dinas secara kredit yang mengakibatkan terdapatnya biaya tambahan berupa bunga diindikasikan dapat menguntungkan pihak  yang menawarkan barang.

Alat bukti yang didapatkan untuk mendukung indikasi tersebut adalah:

3.

-

SK Bupati Nomor 40 Tahun 2003 perihal Panitia Pengadaan Barang

-

SK Bupati Nomor 41 Tahun 2003 perihal Panitia Pemeriksa Barang

-

Surat persetujuan penunjukan langsung

-

Surat penawaran dari pihak yang menawarkan barang (rekanan)

-

Surat Perintah Kerja (SPK)

-

Kontrak Perjanjian dengan pihak rekanan

Bantuan Bencana Alam;

Pemimpin Kegiatan (Drs. W.W.F. Mononimbar, M.Si) Pasal 3 UU 31 Tahun 1999 jo. UU 20 Tahun 2001, “setiap orang yang dengan tujuan menguntungkan diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi, menyalahgunakan kewenangan, kesempatan atau sarana yang ada padanya karena jabatan atau kedudukan yang dapat merugikan keuangan negara atau perekonomian negara, dipidana dengan pidana penjara seumur hidup atau pidana penjara paling singkat 1 (satu) tahun dan paling lama 20 (dua puluh) tahun dan atau denda paling sedikit Rp50.000.000,00 (lima puluh juta rupiah) dan paling banyak Rp1.000.000.000,00 Rp1.000.000.000,00 (satu miliar rupiah)”.

4.

Dana Beasiswa;

Kepala Sekolah SD GMIM Pangu (Sdr. Jelly Garra), Kepala Sekolah SMPN 5 Tombatu (Sdr. R. Mamengko), dan Kepala Sekolah MI Tanamon (Sdri. S. Lalangki) Pasal 3 UU 31 Tahun 1999 jo. UU 20 Tahun 2001, “setiap orang yang dengan tujuan menguntungkan diri sendiri atau orang lain atau suatu korporasi, menyalahgunakan kewenangan, kesempatan atau sarana yang ada padanya karena jabatan atau kedudukan yang dapat merugikan keuangan negara atau perekonomian negara, dipidana dengan pidana penjara seumur hidup atau pidana penjara paling singkat 1 (satu) tahun dan paling lama 20 (dua puluh) tahun dan atau denda paling sedikit Rp50.000.000,00 (lima puluh juta rupiah) dan paling banyak Rp1.000.000.000,00 Rp1.000.000.000,00 (satu miliar rupiah)”.

Indikasi unsur menguntungkan Diri Sendiri atau Orang Lain atau suatu Korporasi; Kepala Sekolah SD GMIM Pangu (Sdr. Jelly Garra) terdapat kekurang pembayaran kepada dua siswa sebesar Rp20.000,00, Kepala Sekolah SMPN 5 Tombatu (Sdr. R. Mamengko) terdapat kekurang pembayaran kepada tiga siswa sebesar Rp90.000,00, dan Kepala Sekolah MI Tanamon (Sdri. S. Lalangki) terdapat kekurang pembayaran kepada satu siswa sebesar Rp60.000,00. Alat bukti yang didapatkan untuk mendukung indikasi tersebut adalah: Kwitansi pembayaran dari kepala sekolah ke siswa penerima beasiswa.

J.

Hasil Pertemuan Konsultasi dengan Penyidik

Belum dilakukan pertemuan konsultasi dengan pihak Kejaksaan, karena menunggu keputusan dari Sidang Badan dan Pendapat Tim Konsuler Hukum. Tim Audit Investigatif berpendapat bahwa hasil audit investigatif ini telah menunjukkan adanya cukup bukti yang mendukung adanya dugaan tindak pidana korupsi. Tim Audit Investigatif berpendapat bahwa perlu segera diserahkan kepada pihak  Kejaksaan untuk diteruskan dalam tingkat penyidikan. K. Langkah Pencegahan di Masa Mendatang 1.

Kelemahan Sistem Pengendalian Intern.

Penjelasan Penyimpangan Dalam pelaksanaan Pengadaan Kendaraan dinas Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan, Pnj. Bupati Minahasa Selatan telah mengangkat Drs. O. W. Ch. Tumundo, yang berkedudukan sebagai Kepala Bagian Umum dan Perlengkapan dalam beberapa jabatan, antara lain sebagai Ketua Panitia Pengadaan Barang, Ketua Panitia Pemeriksa Barang. Menurut Sistem Pengendalian Manajemen yang berlaku secara umum perangkapan jabatan dilarang untuk terciptanya mekanisme kerja saling uji dalam suatu kegiatan sehingga tercipta sistem pengendalian intern yang sehat. Juga menurut pasal 5 ayat (g) Bagian Kelima Etika Pengadaan Barang/Jasa KEPPRES Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah menyatakan bahwa Instansi pemerintah menghindari dan

tujuan untuk keuntungan pribadi, golongan atau pihak lain yang secara langsung atau tidak  langsung merugikan daerah.

Rekomendasi Untuk

menghilangkan

penyebab

terjadinya

penyimpangan

ini,

Bupati

seharusnya

menciptakan sistem pengendalian manajemen yang baik dengan memanfaatkan sistem dan prosedur atau mekanisme saling uji.

2.

Kelemahan Proses Penunjukan Langsung.

Penjelasan Penyimpangan Proses evaluasi dan negosiasi harga penawaran tidak dilaksanakan oleh Panitia Pengadaan Barang (Drs. O.W. Ch. Tumundo) Tumundo) yang telah ditetapkan oleh Bupati, Bupati, yang mempunyai tugas dan fungsi melakukan evaluasi dan negosiasi harga penawaran. Panitia Pengadaan Barang  juga tidak menyusun Harga Perkiraan Sendiri (HPS) yang digunakan sebagai pedoman standar harga pengadaan barang.

Sebab Hal ini disebabkan perangkapan jabatan oleh Kepala Bagian Umum dan Perlengkapan disamping sebagai sebagai Ketua Panitia Pengadaan Barang dan sekaligus Sebagai Ketua Panitia Pemeriksa Barang, sehingga pelaksanaan kegiatan melekat pada satu orang.

Sebab Kegiatan pengadaan barang dilaksanakan sendiri oleh Kepala Bagian Umum dan Perlengakapan yang merangkap sebagai Ketua Panitia Pengadaan, Anggota Panitia Pengadaan Barang hanya menandatangan dokumen yang perlu ditandatangani dengan alasan untuk kelengkapan pembayaran.

Dari analisa terhadap penyimpangan yang terjadi, tim audit investigatif menyimpulkan bahwa anggota panitia pengadaan barang pengadaan barang tidak melaksanakan tugasnya secara baik.

Rekomendasi Untuk menghilangkan penyebab terjadinya penyimpangan ini, Bupati agar menciptakan sistem dan prosedur mekanisme saling uji dan secara berkala memantau pelaksanaannya.

4.

Tim Seleksi Beasiswa dan Bantuan Pendidikan Perguruan Tinggi tidak melaksanakan tugas dengan baik.

Tim Seleksi Penerima Penerima Beasiswa dan Bantuan Pendidikan Pendidikan Perguruan Tinggi tahun tahun 2004 tidak  menyampaikan daftar hasil seleksi dan besaran nilai yang akan diterima oleh siswa dan mahasiswa calon penerima beasiswa dan bantuan pendidikan perguruan tinggi ke Bupati Minahasa Selatan untuk dibuatkan Surat Keputusan Penetapan siswa dan mahasiswa yang

Rekomendasi Untuk menghilangkan penyebab terjadinya penyimpangan ini, Bupati agar secara berkala memantau pelaksanaan kegiatan seleksi dan penyaluran dana beasiswa prestasi maupun bantuan pendidikan bagi mahasiswa perguruan tinggi.

BAB III REKOMENDASI TINDAK LANJUT

1.

Kesimpulan indikasi terpenuhinya unsur tindak pidana korupsi a.

Mark Up pembelian mobil dinas (kendaraan bermotor roda empat);

Berdasarkan investigasi yang dilakukan, Tim Audit Investigatif berkesimpulan telah terjadi penyimpangan dalam pengadaan kendaraan dinas roda empat pada Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan di Amurang yaitu : 1) Drs. H.D. Waworuntu, Sekretaris Daerah Kabupaten dalam kedudukannya sebagai a.n. Pnj. Bupati Minahasa Selatan, menyetujui dan menandatangani persetujuan prinsip Penunjukan langsung Tanpa Lelang, memberikan pengesahan atas penetapan harga penunjukan langsung 2) Drs. O.W. Ch. Tumundo, sebagai Ketua Panitia Pengadaan tidak menyusun Harga Perkiraan Sendiri (HPS) untuk pengadaan kendaraan roda empat. 3) Drs. O.W. Ch. Tumundo, sebagai Ketua Panitia Pengadaan tidak melaksanakan negosiasi atas harga penawaran yang diajukan dan menggunakan harga penawaran sebagai harga yang diusulkan untuk ditetapkan sebagai harga kontrak. 4) Drs. O.W. Ch. Tumundo, sebagai Ketua Panitia Pengadaan tidak menilai secara efisien (tepat) mengenai proses pembayaran atas pengadaan kendaraan dinas dimana terdapat nilai bunga yang cukup besar sedangkan dalam APBD telah dianggarkan untuk  pembelian kendaraan dinas roda empat.

Manado) telah menyadari kesalahannya dan telah bersedia menyetor ke Kas Daerah atas kerugian daerah akibat perbuatannya sebesar Rp407.790.000,00, sesuai dengan bukti surat tertanggal 14 Desember 2005. Hasil temuan saat ini belum di konsultasikan dengan Tim Konsulen Hukum BPK-RI untuk mengetahui apakah Tim Konsulen Hukum berpendapat bahwa kasus ini telah terindikasi terjadinya tindak pidana korupsi. Untuk sampai pada kesimpulan telah terjadinya unsur tindak pidana Tim Audit telah melakukan langkah-langkah antara lain melakukan evalusasi atas dokumen-dokumen pengadaan dan pembayaran, meminta keterangan dari pihak yang diindikasikan terlibat dan pihak lain yang terkait, serta melakukan pemeriksaan fisik atas Pengadaan Kendaraan dinas Roda Empat pada Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan di Amurang.

b.

Mark Up pembelian motor dinas (kendaraan bermotor roda dua);

Berdasarkan investigasi yang dilakukan, Tim Audit Investigatif berkesimpulan telah terjadi penyimpangan dalam pengadaan kendaraan dinas roda dua pada Pemerintah Kabupaten Minahasa Selatan di Amurang yaitu : 1) Drs. H.D. Waworuntu, Sekretaris Daerah Kabupaten dalam kedudukannya sebagai a.n. Pnj. Bupati Minahasa Selatan, menyetujui dan menandatangani persetujuan prinsip Penunjukan Langsung Tanpa Lelang, memberikan pengesahan atas penetapan harga penunjukan langsung 2) Drs. O.W. Ch. Tumundo, sebagai Ketua Panitia Pengadaan tidak menyusun Harga

c.

Bantuan Bencana Alam

Berdasarkan hasil investigasi yang dilakukan, Tim Audit Investigatif berkesimpulan bahwa tidak terjadi penyimpangan dalam pelaksanaan pekerjaan dana bantuan bencana alam berindikasi terpenuhinya unsur-unsur tindak pidana korupsi, yaitu pelaku, unsur perbuatan melawan hukum, unsur memperkaya diri sendiri dan atau orang lain, dan unsur merugikan negara atau perekonomian negara. Hasil temuan saat ini belum di konsultasikan dengan Tim Konsulen Hukum BPK-RI untuk mengetahui apakah Tim Konsulen Hukum berpendapat bahwa kasus ini telah terindikasi terjadinya tindak pidana korupsi. Untuk sampai pada kesimpulan telah terjadinya unsur tindak pidana Tim Audit telah melakukan langkah-langkah, langkah-langkah, antara lain melakukan evaluasi atas dokumen-dokumen kontrak  dan bukti kwitansi pembayaran, meminta keterangan dari pihak yang diindikasikan terlibat dan pihak lain yang terkait, serta melakukan cek fisik pada pelaksanaan pekerjaan dana bantuan bencana alam.

d. Dana Beasiswa

Berdasarkan hasil investigasi yang dilakukan, Tim Audit Investigatif berkesimpulan bahwa tidak terjadi penyimpangan dalam pelaksanaan penyaluran beasiswa SD, SMP, SMU/K dan bantuan pendidikan mahasiswa perguruan tinggi yang berindikasi terpenuhinya unsur-unsur tindak pidana korupsi, yaitu pelaku, unsur perbuatan melawan hukum, unsur

2.

Rekomendasi

Berdasarkan penyimpangan, modus operandi, pihak yang diindikasikan terlibat, serta indikasi unsur tindak pidana yang telah diidentifikasikan dan setelah didapatkan alat bukti, kemudian dapat disimpulkan bahwa terdapat indikasi adanya kemahalan harga atas pengadaan kendaraan bermotor roda empat. Tim audit investigasi merekomendasikan agar hasil audit investigasi ini ditindaklanjuti dengan penyerahan laporan ini kepada Kejaksaan agar dapat segera diteruskan dengan proses penyidikan, namun sudah terdapat unsur-unsur positif yang meringankan, yaitu pihak rekanan (Sdr. Ari Suroto, Pimpinan Cabang PT. Astra Internasional Tbk  Daihatsu Manado) telah menyadari kesalahannya kesalahannya dan telah bersedia menyetor ke Kas Daerah atas kerugian daerah akibat perbuatannya sebesar Rp407.790.000,00, sesuai dengan bukti surat tertanggal 14 Desember 2005.

REKAPITULASI KENDARAAN DINAS RODA DUA PEMERINTAH KABUPATEN MINAHASA SELATAN KEADAAN S.D. DESEMBER 2004

No.

Nama Barang

1

Motor Milenium

2

Motor Viar

Kondisi Barang

Unit/ Set

Tahun Perolehan

Harga (Rp)

100

20 2004

852.500.000.00

APBD

2004

V

97

20 2004

825.875.000.00

APBD

2004

V

197

Sumber Da Dana

Thn Perolehan Baik

1.678.375.000.00

Rusak Ringan

Rusak Berat

Keterangan

RINCIAN TEMUAN PEMERIKSAA Uraian Kegiatan

Anggaran

Realisasi

Yang diperiksa

KPUD Sulut Alat Angkutan Mobil Moto Motorr

6.198.790.000.00 6.792.039.000.00 1.66 1.662. 2.40 400. 0.00 000. 0.00 00 1.67 1.678. 8.37 375. 5.00 000. 0.00 00

8.47 8.470. 0.41 414. 4.00 000. 0.00 00

Dana Dana Benc Bencan anaa Alam Alam

2.00 2.000. 0.00 000. 0.00 000. 0.00 00 1.76 1.760. 0.68 687. 7.00 000. 0.00 00

1.22 1.224. 4.80 800. 0.00 000. 0.00 00

Dana Beasiswa

1.000.000.000.00

Indikasi Kerugian

Kekurangan Penerimaan

#### ###### #### #### #### #### ## #### ###### #### #### #### #### ##

10. 10.54 547. 7.31 314. 4.00 000. 0.00 00

407. 407.79 790. 0.00 000. 0.00 00

10.547.31

KPUD Sulawesi Utara Anggaran Realisasi Nilai Yang diperiksa

480.000.00

170.000.00

425.935.000.00

17.4 17.495 95.0 .000 00.0 .00 0

480. 480.00 000. 0.00 00

170. 170.00 000. 0.00 00

425. 425.93 935. 5.00 000. 0.00 00

0.00 0.00

407.79

17.50

0.48

0.17

425.94

0.00

407.790.000.00

17.495.000.00

480.000.00

170.000.00

Realisasi Honor KPU Prop Honor Set KPU Prop Honor KPU Kab/kota Honor Set KPU Kab/Kota Honor PPK Kab/Kota Honor PPS Kab/Kota Honor KPPS Honor Pokja Pelatihan Perjalanan dians Pemeriksaan Kesehatan Belanja Kontijensi Pembentukan PPK Pembentukan PPS Biaya ATK Biaya operasional KPU Kab/Kota Biaya operasional PPK Biaya penarikan kotak suara Pengadaan Buku Sosialisasi Pengadaan Formulir A KWK Pengadaan buku panduan

Efektivitas

17.4 17.495 95.0 .000 00.0 .00 0

852.100.000.00

11.198.96

Kehematan Efisiensi

407. 407.79 790. 0.00 000. 0.00 00

967.860.000.00

10.861.19

Tidak Dapat Lainnya Dipertanggungjawabkan

728.640.000.00 3.811.680.000.00 3.014.700.000.00 1.877.120.750.00

1.102.924.575.00

Diperiksa 40.000.000.00 33.250.000.00 351.000.000.00 238.800.000.00 535.550.400.00 Manado, Bitung, Tomohon, Minut, Minahasa, Talaud, Minsel 2.304.160.560.00 Manado, Bitung, Tomohon, Minut, Minahasa, Talaud, Minsel 1.970.106.450.00 Manado, Bitung, Tomohon, Minut, Minahasa, Talaud, Minsel 134.000.000.00 1.360.912.543.75 518.500.000.00 131.550.000.00 832.708.054.13 101.200.000.00 253.000.000.00 210.000.000.00 190.000.000.00 42.720.000.00 355.600.000.00 522.650.000.00 429.752.400.00 180.300.000.00

Pengadaan BA dan Rekap Pengadaan surat suara Pengadaan kartu pemilih Pengadaan kelengkapan TPS Biaya angkut

Panwas Honorarium Panwas Prop Honor Set Panwas Prop Honor Panwas Kab/Kota Honor Set Panwas kab/Kota Honor Panwascam Honor Pokja Lembur Penagdaan barang inventaris Pemeliharaan BBM Keperluan kantor Panwas Prop Keperluan kantor Panwas Kab/Kota Pembentukan Panwas Perjalanan dinas Pelatihan Pelatihan Kontijensi

605.423.000.00 997.600.000.00 1.093.400.000.00 232.600.000.00 1.060.300.000.00 715.702.500.00 14.380.485.907.88

51.250.000.00 30.750.000.00 124.000.000.00 29.600.000.00 285.000.000.00 155.800.000.00 52.900.000.00 209.192.900.00 22.750.000.00 27.750.000.00 51.887.538.00 122.400.000.00 114.500.000.00 273.783.500.00 16.220.000.00 99.508.000.00 171.420.000.00 1.838.711.938.00 16.219.197.845.88 16.219.20

CEK FISIK KENDARAAN DINAS RODA EMPAT

Tambahan Aksesoris No.

1

Type

No. Polisi

No. Mesin

No. Rangka

Warna

Penanggungjawab Kendaraan AC

Tape

CL

EM

PS

PW

Lain2

Toyota Kijang RZF81R

DB 25 E

1RZ-7040806 MHF114F81-40040530

KUNING METALIK

V

V

V

V

V

V

-

Ketua Tim Penggerak PKK

2

Nissan Terrano Grandroad G2

DB 9 E

Z24-970926Y MHBD1CD1F4J013267

HITAM

V

V

V

V

V

V

-

Bagian Umum (VIP Tamu)

3

Mitsubishi Kuda Diamond

DB 8 E

4G18-471144 MHMVA1WHR4K004165 ORANGE METALIC

V

V

V

V

V

V

-

Wakil Ketua DPRD II

4

Mitsubishi Kuda Diamond

DB 7 E

4G18-481376 MHMVA1WHR4K004222 ABU PERAK METALIC

V

V

V

V

V

V

-

Wakil Ketua DPRD I

5

Isuzu Panther LV. Adventure

DB 105 E

E258063

MHCTBR54F4K258063

V

V

V

V

V

V

-

Operasional Sekretariat DPRD

6

Toyota Avanza G F 601 RM-GMMEJ

DB 13 E

D A 16326

MHFFMRGK34K012295 KUNING METALIK

V

V

V

V

V

V

-

Sekwan

7

Isuzu NKR 71.120

DB 8000 EY B000443

MHCNK71LY4J000443

ABU-ABU

X

X

X

X

X

X

-

Dalmas POLRI (DB 1050)

8

Isuzu TBR 54 PU

DB 8008 E E115145

MHCTBR54B3K115145

HITAM

X

X

X

X

X

X

-

Operasional Rumdis Bupati

9

COKLAT MUDA METALIC

Daihatsu S91PU (Mobil Patroli)

DB 8004 E 9260841

MHKSPRRHCAK025941 HITAM

X

X

X

X

X

X

V

Operasional Pengadilan Negeri

10 Daihatsu S91PU (Mobil Patroli)

DB 8011 E 9273268

MHKSPRRHC4K032488 HITAM

X

X

X

X

X

X

V

Operasional Rumah Tahanan

11 Daihatsu S91PU (Mobil Patroli)

DB 8003 E 9255008

MHKSPRRHC3K022408 HITAM

X

X

X

X

X

X

V

Polsek Tumpaan (DB 1049)

12 Daihatsu S91PU (Mobil Patroli)

DB 8002 E 9255015

MHKSPRRHC3K022415 HITAM

X

X

X

X

X

X

V

Patroli Koramil

13 Daihatsu S91PU (Mobil Patroli)

DB 8001 E 9253531

MHKSPRRHC3K021781 HITAM

X

X

X

X

X

X

V

Opersaional Kejaksaan

14 Daihatsu S91PU (Mobil Patroli)

DB 8000 E 9253522

MHKSPRRHC3K021772 PUTIH

X

X

X

X

X

X

V

Satpol PP

15 Daihatsu S91PU (Mobil Patroli)

DB 8005 E 9271524

MHKSPRRHC3K031754 HITAM

X

X

X

X

X

X

V

Perwira Penghubung

17 Daihatsu Taruna (2003)

DB 100 E

MHKTMRPHE3K002906 Biru Metalik

V

V

V

X

V

X

-

Catatan AC T ap e CL EM PS PW Lain-lain

P E 002906

Denso Pioner Central Look Elektrik Mirror Power Stering Power Window Penutup Belakang

Operasional Bupati (Pool)

REKAPITULASI KENDARAAN DINAS RODA DUA PEMERINTAH KABUPATEN MINAHASA SELATAN KEADAAN S.D. DESEMBER 2004

No.

Nama Barang

1

Motor Milenium

2

Motor Viar

Kondisi Barang

Unit/ Set

Tahun Perolehan

Harga (Rp)

100

20 2004

852.500.000.00

APBD

2004

V

97

20 2004

825.875.000.00

APBD

2004

V

197

Sumber Da Dana

Thn Perolehan Baik

1.678.375.000.00

Rusak Ringan

Rusak Berat

Lampiran 3

DAFTAR NAMA PENYALUR DARI DINAS PENDIDIKAN BEASISWA PRESTASI SD SE KECAMATAN KABUPATEN MINAHASA SELATAN TAHUN 2004

No

Kecamatan

Jumlah Sekolah

Jumlah Murid

Per Tahun (Rp)

Petugas

1

KECAMATAN TOMPASOBARU

19

22

7.920.000.00

Grace Lintong, S.Pd,M.Pd

2

KECAMATAN RATATOTOK

8

15

5.400.000.00

Herni Emor, S.Pd

3

KECAMATAN MOTOLING

20

39

14.040.000.00

Drs. Sonny A. Umboh

4

KECAMATAN RANOYAPO

17

33

11.880.000.00

L M Tendean

5

KECAMATAN TOMBATU

9

18

6.480.000.00

Zakarias Frans

6

KECAMATAN SINONSAYANG

17

22

7.920.000.00

Evert R Saruan, S.Pd

7

KECAMATAN MODOINDING

8

15

5.400.000.00

Jorry CH Mantiri, BA

8

KECAMATAN TENGA

21

27

9.720.000.00

Evert R Saruan, S.Pd

9

KECAMATAN RATAHAN

13

27

9.720.000.00

Feni Bawo, S.Sos

10

KECAMATAN TARERAN

16

32

11.520.000.00

Nibula S Pinontoan, S.Pd

11

KECAMATAN TOMBASIAN

36

75

27.000.000.00

Dietje Lomboan, S.Pd

12

KECAMATAN TOULUAAN

7

14

5.040.000.00

Zakarias Frans

13

KECAMATAN KUMELEMBUAI

14

19

6.840.000.00

D R Kondoi, S.Pd

14

KECAMATAN TUMPAAN

12

24

8.640.000.00

Evert R Saruan, S.Pd

15

KECAMATAN BELANG

8

16

5.760.000.00

Feni Bawo, S.Sos

225

398

JUMLAH

143.280.000.00

Lampiran 3

12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12

Keterangan