TALLER 5 EJERCICIOS PROPUESTOS 1, 5, 9 PAGINA 80 - 84
KELLY JOHANA PUENTES ANGELICA JULIAN ANDRES PINEDA JESUS PULECIO JUAN FERNANDO CORREA
HUMBERTO MENESES PANIAGUA
UNIVERSIDAD DEL QUINDIO FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS PROGRAMA DE ADMINSITRACION DE NEGOCIOS MODALIDAD DISTANCIA PRESUPUESTO PRIVADO CUARTO SEMESTRE ARMENIA (QUINDIO) 13 FEBREO 2016
La empresa industrias de Norte fabrica y vende muebles para oficina: Sillas tipo En los ultimos cinco periodos, presenta las siguentes ventas: Ventas en unidades de los ultimos cinco años Años 1 Silla tipo secretaria 7,000 Silla tipo ejecutivo 9,500 Distribucion de las ventas por semestre: Sillas tipo secretaria 35% Sillas tipo ejecutivo 55% Distribucion de ventas por zona Zona Silla tipo secretaria Silla tipo ejecutivo
Oriente 40% 55%
2 7,800 10,700
1er. Semestre 1er. Semestre
Centro 35% 10%
a. Determine la tendencia en ventas y elabore el pronostico de ventas para el se utilizando minimos cuadrados. Considere una disminucion del 8% por factores e b. Halle el margen de error c. Elabore la cedula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en Tendencia en ventas de sillas tipo secretaria N X 1 -2 2 -1 3 0 4 1 5 2 Totales 0
Y 7,000 7,800 8,400 7,300 9,200 39,700
Y = a + bx a = ∑y / N = b = ∑yx / ∑x2 =
39.700/5 = 3.900/10 =
7,940 390
Tendencia: Y1 = 7,940 Y2 = 7,940 Y3 = 7,940 Y4 = 7,940 Y5 = 7,940
+ + + + +
390 390 390 390 390
(-2) = (-1) = (0) = (1) = (2) =
7,160 7,550 7,940 8,330 8,720
Pronostico: Y6 = 7,940 + 390(3) =
9,110
Considere una disminucion del 8% = 9.110 x 8% = Pronostico definitivo = 9.110 - 729 =
729 8,381
Margen de error: ∑ Y - Y"/ ∑ Y = Nivel de confiabilidad: 100% - margen de error =
2.380/39700 =
0.0599496222
100% - 5,99% =
Cedula presupuestal Nº 1 Presupuesto de ventas en unidades por semestre Producto 1 2 Silla tipo secretaria 2,933 5,448 Silla tipo ejecutivo 6,128 5,014 Total 9,062 10,463 Cedula presupuestal Nº 2 Zona Silla tipo secretaria Silla tipo ejecutivo Total
Presupuesto de ventas en unidades por zona Oriente Centro 3,352 2,933 6,128 1,114 9,480 4,047
Cedula presupuestal Nº 3 Presupuesto de ventas en unidades en la zona Oriente Semestre Secretaria Ejecutivo 1 1,173 3,370 2 2,179 2,757 Total 3,352 6,128 Cedula presupuestal Nº 4 Presupuesto de ventas en unidades en la zona Centro Semestre Secretaria Ejecutivo 1 1,027 613 2 1,907 501 Total 2,933 1,114 Cedula presupuestal Nº 5 Presupuesto de ventas en unidades en la zona Occidente Semestre Secretaria Ejecutivo 1 733 2,145 2 1,362 1,755 Total 2,095 3,899
ficina: Sillas tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo.
3 8,400 11,250
65% 45%
4 7,300 10,900
5 9,200 11,600
2o. Semestre 2o. Semestre
Occidente 25% 35%
ventas para el sexto periodo y para ambos productos, % por factores economicos.
or semestre y en unidades por producto, zona y semestre
X°2 4 1 0 1 4 10
(XY) -14,000 -7,800 0 7,300 18,400 3,900
Y" 7,160 7,550 7,940 8,330 8,720 39,700
Y-Y" 160 250 460 1,030 480 2,380
5.99%
94.01%
stre Total 8,381 11,141 19,522
por zona Occidente 2,095 3,899 5,995
Total 8,381 11,141 19,522
riente Total 4,544 4,937 9,480
entro Total 1,639 2,408 4,047
cidente Total 2,878 3,117 5,995
Tendencia en ventas de sillas tipo ejecutivo N X 1 -2 2 -1 3 0 4 1 5 2 Totales 0 Y = a + bx a = ∑y / N b = ∑yx / ∑x2
53.950/5 53.950/10
Tendencia: Y1 = 10.790 Y2 = 10.790 Y3 = 10.790 Y4 = 10.790 Y5 = 10.790
+ + + + +
440 440 440 440 440
(-2) = (-1) = (0) = (1) = (2) =
Pronostico: Y6 = 10.790 + 440 (3) = Considere una disminucion del 8% = 12.110 x 8% = Pronostico definitivo= 12.110 - 969 = Margen de error: ∑ Y - Y"/ ∑ Y = Nivel de confiabilidad: 100% - margen de error =
1.620/53.950700 =
100% - 3,00% =
Y 9,500 10,700 11,250 10,900 11,600 53,950
10,790 440
X°2 4 1 0 1 4 10
(XY) -19,000 -10,700 0 10,900 23,200 4,400
Y" 9,910 10,350 10,790 11,230 11,670 53,950
Y-Y" 410 350 460 330 70 1,620
9,910 10,350 10,790 11,230 11,670
12,110 969 11,141
0.0300278035
3.00%
97.00%
La tabla 2.52, presenta los datos historicos de ventas en unidades de la empres Ventas en unidades de los ultimos cinco años Años 4 Unidades 46,453
Costos variables incluye materia prima, mano de obra y CIF $450.000.000, cost Margen de utilidad 30% Distribucion de las ventas por trimestre: 1er. trimestre 38% 2do. trimestre 15% 3er. trimestre 25% 4to. trimestre 22%
Zona Unidades
Distribucion de ventas por zona Centro 65%
a. Determine el precio con base al costeo directo variable b. Halle el pronostico de ventas de operaciones para el año nueve c. Ajuste el pronostico, considerando la disminucion por factores economicos de d. Elabore la cedula de ventas por zonas y trimestre en unidades y pesos A. PV= Costo fijo unitario + Costo variable PV= 125.000.000 + 450.000.000 + 30% PV= 575.000.000 + 30% COSTOS = 70 $ UTILIDAD = 30 $ PRECIO DE VENTA TOTAL $ PRECIO DE VENTA UNITARIO= Tendencia en ventas de unidades N Año 4
unitario + margen de contribucion un
575,000,000 246,428,571 821,428,571 12,935
X -2
Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Totales
-1 0 1 2 0
Y = a + bx a = ∑y / N = b = ∑yx / ∑x2 = Tendencia: Y1 = 60,320 Y2 = 60,320 Y3 = 60,320 Y4 = 60,320 Y5 = 60,320
+ + + + +
2,902 2,902 2,902 2,902 2,902
301.600/5 = 29.022/10 =
(-2) = (-1) = (0) = (1) = (2) =
Pronostico para el año nueve: Y6 = 60,320 + 2,902 (3) = Ajuste de disminucion del 8% = 69.027 x 8% = Pronostico definitivo = 69.027 - 5.522 Margen de error: ∑ Y - Y"/ ∑ Y = Nivel de confiabilidad: 100% - margen de error =
22.028/301.600 =
100% - 5,99% =
Cedula presupuestal Nº 1 Producto Unidades Total
Presupuesto de ventas en unidades por trim 1 24,132 24,132
Cedula presupuestal Nº 2 Presupuesto de ventas en unidades por zona Zona Centro Unidades 41,278 Total 41,278 Cedula presupuestal Nº 3 Presupuesto de ventas en unidades por zona y por trimestre Trimestre Zona Centro 1 15,686 2 6,192 3 10,319 4 9,081 Total 41,278 Cedula presupuestal Nº 4 Producto Unidades Total
Presupuesto de ventas en pesos por trime 1 312,142,857 312,142,857
Cedula presupuestal Nº 5 Presupuesto de ventas en pesos por zona Zona Centro Unidades 533,928,571 Total 533,928,571 Cedula presupuestal Nº 6 Presupuesto de ventas en pesos por zona y por trimestre Trimestre Zona Centro 1 202,892,857 2 80,089,286
3 4 Total
133,482,143 117,464,286 533,928,571
tas en unidades de la empres XS
5 67,873
6 60,879
7 62,989
8 63,406
obra y CIF $450.000.000, costos fijos $125.000.000
ona Sur 35%
variable ra el año nueve n por factores economicos del 8% tre en unidades y pesos + margen de contribucion unitario
70% 30%
Y 46,453
X°2 4
(XY) -92,906
Y" 54,516
67,873 60,879 62,989 63,406 301,600
1 0 1 4 10
-67,873 0 62,989 126,812 29,022
57,418 60,320 63,222 66,124 301,600
4 13,971 13,971
Total 63,505 63,505
60,320 2,902
54,516 57,418 60,320 63,222 66,124
69,027 5,522 63,505
0.0730384615
7.30%
92.70%
de ventas en unidades por trimestre 2 3 9,526 15,876 9,526 15,876
unidades por zona Sur 22,227 22,227
Total 63,505 63,505
s por zona y por trimestre Zona Sur 8,446 3,334 5,557 4,890 22,227
Total 24,132 9,526 15,876 13,971 63,505
o de ventas en pesos por trimestre 2 3 123,214,286 205,357,143 123,214,286 205,357,143
n pesos por zona Sur 287,500,000 287,500,000
Total 821,428,571 821,428,571
por zona y por trimestre Zona Sur 109,250,000 43,125,000
Total 312,142,857 123,214,286
4 180,714,286 180,714,286
Total 821,428,571 821,428,571
71,875,000 63,250,000 287,500,000
205,357,143 180,714,286 821,428,571
Y-Y" 8,063
10,455 559 233 2,718 22,028
Un restaurante de comidas rapidas que vende hamburguesas y sandwichwes de para el año 6. las ventas en unidades de los ultimos cinco años son: Ventas en unidades de los ultimos cinco años Años 1 Hamburguesas 3,000 Sandwiches 4,300
2 4,100 4,200
La empresa determina el precio por el metodo de costeo directo o variable con u de mano de obra y materia prima de $10.500.000, y un margen de utilidad del Costos variables para sandwiches de mano de obra y materia prima de $6.850.0 de un 8% por factores economicos. Elabore la tendencia de ventas, el pronostico y la cedula de ventas en unidades Distribucion de las ventas por trimestre: 1er. trimestre 18% 2do. trimestre 23% 3er. trimestre 20% 4to. trimestre 39% Distribucion de ventas por zona Zona
Norte 38%
Centro 45%
PRECIO DE VENTA PARA LAS HAMBURGUESAS PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario + margen de contribucion unita PV= 5.000.000 + 10.500.000 + 22% PV= 15.500.000 + 22% COSTOS = 78 $ 15,500,000 78% UTILIDAD = 22 $ 4,371,795 22% P VENTA TOTAL $ 19,871,795 P VENTA UNITARIO= $ 4,959 Tendencia en ventas de Hamburguesas N X
Y
1 2 3 4 5 Totales
-2 -1 0 1 2 0
3,000 4,100 3,900 4,050 3,950 19,000
Y = a + bx a = ∑y / N = b = ∑yx / ∑x2 = Tendencia: Y1 = 3,800 Y2 = 3,800 Y3 = 3,800 Y4 = 3,800 Y5 = 3,800
+ + + + +
19.000/5 = 1.850/10 =
3,800 185
185 (-2) = 185 (-1) = 185 (0) = 185 (1) = 1850 (2) =
3,430 3,615 3,800 3,985 4,170
Pronostico: Y6 = 3,800 + 185 (3) = Considere una disminucion del 8% = 4.355 x 8% = Pronostico definitivo = 4.355 - 348 = Margen de error: ∑ Y - Y"/ ∑ Y =
1300/19000 =
4,355 348 4,007
0.0684210526
Nivel de confiabilidad: 100% - margen de error100% - 6,84% =
Cedula presupuestal Nº 1 Producto
1
Presupuesto de ventas en unidades 2
Hamburguesas Sandwiches Total
721 659 1,381
922 842 1,766
Cedula presupuestal Nº 2 Presupuesto de ventas en unidades por punto de venta Zona Norte Centro Hamburguesas 1,523 1,803 Sandwiches 1,392 1,648 Total 2,914 3,451
Cedula presupuestal Nº 3 Producto Hamburguesas Sandwiches Total
1 3,576,923 2,844,000 6,420,924
Presupuesto de ventas en pesos p 2 4,570,513 3,634,000 8,204,515
Cedula presupuestal Nº 2 Zona Hamburguesas Sandwiches Total
Presupuesto de ventas en pesos por punto de venta Norte Centro 7,551,282 8,942,308 6,004,000 7,110,000 13,555,282 16,052,308
sandwichwes desea conocer el presupuesto de ventas
3 3,900 3,950
4 4,050 4,500
5 3,950 3,850
o variable con unos costos fijos de $5.000.00; costos variables para hamburguesas de utilidad del 22%, se espera una disminucion para el pronostico de un 8% por factore ima de $6.850.000 y un margen de utilidad del 25%. Se espera una disminucion para e
tas en unidades y pesos por trimestre, y por puntos de venta en la ciudad para los dos p
Sur 17%
PRECIO DE VENTA PAR PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario PV= 5.000.000 + 6.850.000 + 25% PV= 11.850.000 + 25% COSTOS = 75 UTILIDAD = 25 PRECIO DE VENTA TOTAL PRECIO DE VENTA UNITARIO=
ontribucion unitario
X°2
(XY)
Y"
4 1 0 1 4 10
-6,000 -4,100 0 4,050 7,900 1,850
3,430 3,615 3,800 3,985 4,170 19,000
6.84%
93.16%
ntas en unidades por trimestre 3
4
Total
801 732 1,537
1,563 1,428 2,995
punto de venta Sur 681 623 1,304
Total 4,007 3,662 7,669
entas en pesos por trimestre 3 4 3,974,359 7,750,000 3,160,000 6,162,000 7,134,362 13,912,004
unto de venta Sur 3,378,205 2,686,000 6,064,205
Total 19,871,795 15,800,000 35,671,795
4,007 3,662 7,669
Total 19,871,795 15,800,000 35,671,795
a hamburguesas de un 8% por factores economicos a disminucion para el pronostico
ciudad para los dos productos asi:
RECIO DE VENTA PARA LOS SNDWICHES osto variable unitario + margen de contribucion unitario 0 + 25% $ $ $
11,850,000 3,950,000 15,800,000 4,315
Y-Y"
75% 25%
Tendencia en ventas de Sandwiches N
430 485 100 65 220 1,300
1 2 3 4 5 Totales Y = a + bx a = ∑y / N b = ∑yx / ∑x2 Tendencia: Y1 = 4.160 Y2 = 4.160 Y3 = 4.160 Y4 = 4.160 Y5 = 4.160
+ + + + +
(-60) (-60) (-60) (-60) (-60)
(-2) = (-1) = (0) = (1) = (2) =
Pronostico:
Considere una disminucion del 8% = 3.980 x 8% Pronostico definitivo= Margen de error: ∑ Y - Y"/ ∑ Y = Nivel de confiabilidad: 100% - margen de error
tas de Sandwiches X
Y
X°2
0) 0) 0) 0) 0)
-2 -1 0 1 2 0
20.800/5 (-600)/10
(-2) = (-1) = (0) = (1) = (2) =
4,300 4,200 3,950 4,500 3,850 20,800
-
4 1 0 1 4 10
4,160 60
4,280 4,220 4,160 4,100 4,040
Y6 = 4.160 + (-60) (3) =
sminucion del 8% = 3.980 x 8% = 3.980 - 318 =
840/20.800 =
bilidad: 100% - 4,04% =
3,980 318 3,662
0.0403846154
4.04%
95.96%
(XY)
Y"
Y-Y"
-8,600 -4,200 0 4,500 7,700 -600
4,280 4,220 4,160 4,100 4,040 20,800
20 20 210 400 190 840
