Cuestionario de Control Interno de Inventarios

NOMBRE DE LA L A FIRMA DE AUDITORIA AUDITORIA XXXXX Fecha: Nombre de la Empresa: Federación Nacional de a!e"eros de olombia #rea: #rea:

In$en" In$en"ari arios os

%eriodo E&aminado: 

XXXXXXXXXXXXXXXXXX

UE'TIONARIO DE ONTROL INTERNO N( 1 2 3 ! #

RE'%UE'TA' 'I NO

%RE)UNTA' Existe un manual de procedimiento que describa lo relacionado con autorización, custodia, registro, control y responsabilidades en los inventarios? ¿Existe un sistema de control para las entradas y salidas de inventarios? ¿a entidad tiene designada alguna persona responsable de las órdenes de compra de inventarios? ¿as ¿as compr compras as est"n est"n deb debida idamen mente te autor autoriza izadas das? ? ¿os retiros de inventarios son autorizados por $uncionarios competentes?

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¿os registros contables de inventario los lleva una persona a&ena al encargado de bodega?

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¿Existen in$ormes actualizados de inventarios para $acilitar el an"lisis de p(rdidas y mane&o de los mismos?

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¿*on conciliados los resultados de los inventarios $+sicos contra los registros de contabilidad?

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¿a ¿a entida entidad d recib recibe e inven inventar tario io en con consig signa nació ción? n?

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¿a persona designada para llevar los registros contables, realiza inventarios $+sicos periódicamente de las existencias?

OMENTARIO': ELABORADO:

RE*I'ADO:

FE+A:

FE+A:

OB'ER*AIONE'