FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PR
CAF
NOMBRE DEL PROYECTO:
VI. Análisis Financiero A B B.I. B. II. C C.I. C.II. C.III. C.IV D D.I. D.II. D.III.
PRESUPUESTO DE INVERSION CAL CULOS TECNICOS TECNICOS MEMORIAS DE CALCULO MEMORIAS DE CALCULO MEMORIAS DE COSTOS E INGRESOS PROYECCION DE COSTOS PROYECCION FINANCIERA FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO ANA LISIS LISIS DE RENTABILIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
MUSAG
TERIA
CAFET
PRES PRESUP UPUE UEST STO OD CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
ACTIVO FIJO LOCAL
M2
300
MATERIAL PARA ACONDICIONAMIENTO
M2
2
TREVISO LX 1GR 120V CAFETERA PROFESIONAL
EQUIPO
2
GRANITA ULTRA-2 120V WHT/SSP SPANISH
EQUIPO
1
MINISPLIT LG 220V 2T SP242 CM
EQUIPO
4
COCINA MODULAR LISBOA
EQUIPO
1
CONG FRIGI FFCH 13M2W 13P BLA
EQUIPO
1
ESTUFA KOBLENZ EKE505G 30 GRIS
EQUIPO
1
LCD PANASONIC 32P TCL32
EQUIPO
2
ANTECOMEDOR COCOA CON 4 SILLAS
EQUIPO
4
TRITURADOR DE HIELO EXMEX 55 X 48 127CA
EQUIPO
1
VITRINA PASTELERA MASSER MOD. RHNVCT-EP
EQUIPO
1
KIT INTERMEDIO SIFONES, CAPSULAS, CREMA, PARA
EQUIPO
1
PUERTA ABATIBLE DE CRISTAL 2.90 X 2.10
PIEZA
1
HERRAMIENTAS DE TRABAJO MOBILIARIO TANQUE Y ACCESORIOS DE COBRE MATERIAL DE ELECTRICO Subtotal ACTIVO DIFERIDO Elaboracion de perfil y Asistencia Tecnica Permisos y licencias de funcionamiento Instalacion de equipos Renta del local Subtotal CAPITAL DE TRABAJO Capital de trabajo
LOTE LOTE LOTE LOTE
1 1 0 0
Servicio Servicio Servicio Servicio
0 0 0 0
Presupuesto
2
TOTAL
FUENTE PROGRAMA SOCIAS TOTAL
CANTIDAD PORCENTAJE $ 400,000.00 57.14% $300,000.00 42.86% $ 700,000.00 100.00%
ESTRUCTURA FINANCIERA FUENTE SOCIAS PROGRAMA TOTALES PORCENTAJE (%)
$ $ $
INV. FIJA INV. DIFERIDA 300,000.00 $ 326,680.00 $ 626,680.00 $ 90% 0%
CLASIFICACION DE INVERSION TIPO DE FINANCIAMIENTO INV. FIJA INV. DIFERIDA CAP. TRABAJO TOTALES
CANTIDAD $ 626,680.00 $ $ 73,320.00 $ 700,000.00
RIA
E INVERSION COSTO UNITARIO
MONTOS
PROGRAMA
$
1,000.00 $
300,000.00
$
50,000.00 $ 20,000.00 $
100,000.00
$
40,000.00
45,000.00 $ 7,670.00 $
SOCIOS
TOTAL
$ 300,000.00 $
300,000.00
100,000.00
$
100,000.00
$
40,000.00
$
40,000.00
45,000.00
$
45,000.00
$
45,000.00
30,680.00
$
30,680.00
$
30,680.00
10,000.00 $ 7,000.00 $
10,000.00
$
10,000.00
$
10,000.00
7,000.00
$
7,000.00
$
7,000.00
7,500.00 $ 5,000.00 $
7,500.00
$
7,500.00
$
7,500.00
10,000.00
$
10,000.00
$
10,000.00
5,000.00 $ 5,000.00 $
20,000.00
$
20,000.00
$
20,000.00
5,000.00
$
5,000.00
$
5,000.00
20,000.00
$
20,000.00
$
20,000.00
$
20,000.00 $ 5,000.00 $
5,000.00
$
5,000.00
$
5,000.00
$
6,500.00 $
$ $ $ $
5,000 15,000 12,000 3,000
$ $ $ $ $
6,500.00 $ 5,000.00 $ 15,000.00 $ 626,680.00 $
6,500.00 5,000.00 15,000.00
$ $ $ $ $ $
6,500.00 5,000.00 15,000.00 626,680.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$ $
-
326,680.00 $ 300,000.00
$
$ $ $ $
18,000.00 2,000.00 2,000.00 1,800.00
$ $ $ $
$ 2,000.00 2,000.00 1,800.00
-
$
36,660.00 $
73,320.00 $
73,320.00 $
$
700,000.00 $
$ $ $
-
2,000.00 $ 2,000.00 $ 1,800.00 $
2,000.00 2,000.00 1,800.00
$
73,320.00
$
700,000.00
-
400,000.00 $ 300,000.00
CAP. TRABAJO $ $ $ 73,320.00 $ $ 73,320.00 $ 10%
TOTALES 300,000.00 400,000.00 700,000.00 100%
PORCENTAJE % 42.86% 57.14% 100.00% %
3.- REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO CONCEPTO TREVISO LX 1GR 120V CAFETERA PROFESIONAL GRANITA ULTRA-2 120V WHT/SSP SPANISH MINISPLIT LG 220V 2T SP242 CM COCINA MODULAR LISBOA CONG FRIGI FFCH 13M2W 13P BLA ESTUFA KOBLENZ EKE505G 30 GRIS LCD PANASONIC 32P TCL32 ANTECOMEDOR COCOA CON 4 SILLAS TRITURADOR DE HIELO EXMEX 55 X 48 127CA VITRINA PASTELERA MASSER MOD. RHNVCT-EP KIT INTERMEDIO SIFONES, CAPSULAS, CREMA, PARA CAFETERIA PUERTA ABATIBLE DE CRISTAL 2.90 X 2.10
U.M. EQUIPO EQUIPO EQUIPO EQUIPO EQUIPO EQUIPO EQUIPO EQUIPO EQUIPO EQUIPO EQUIPO EQUIPO
CANTIDAD 1 1 1 1 1 1 1 4 1 1 1 1
U.M. Piezas Piezas Piezas Piezas
CANTIDAD 5 5 8 5
TOTAL
HERRAMIENTAS DE TRABAJO CONCEPTO Servilletas Pinza Canastas Mantel Total
MOBILIARIO CONCEPTO SILLAS MESAS 2X1,5 M ESTANTES REFORZADO 2,50*,50* 2,50 TOTAL
U.M. Piezas Piezas Piezas
CANT. 32 8 2
TANQUE Y ACCESORIOS DE COBRE CONCEPTO TANQUE DE 300 KGS TRAMOS DE TUBO DE 1/2 P/GAS JGO. CONEXIONES DE CODOS, TEE, REDUCCIONES Y SOLDADURA VALVULA DE SEGURIDAD 1" VALVULA DE PASO GAS VALVULA REGULADORA DE PRESIÓN
U.M. UNIDAD
CANT. 1
LOTE
1
TOTAL
2
MATERIAL PARA ACONDICIONAMIENTO CONCEPTOS ARENA/DE LA REGIÓN GRAVA CEMENTO LAMINA GALV. CINTRO ALUM DE 7.62 CLAVO P/LAMINA GALV. CASTILLOS ARMEX PINTURA VINIMEX BLOCK MACIZO CADENA ARMEX PUERTAS TOTAL
U.M. VOLTEO VOLTEO TON. PIEZAS KILOS PIEZA CUBETA PIEZA PIEZA PIEZA
CANTIDAD 3 2 5 20 5 15 5 800 15 2
MATERIAL DE ELECTRICO CONCEPTOS TUBOS GALV. 1/2 PULG. MANGUERA 3/8 P/GAS PLACA EVOLUCION CONTACTOS EVOLUCION APAGADOR CONTACTOS Q. 4 ROLLOS DE CABLE 1X12 CHALUPAS GALV. MANGUERAGALV. FLEXIBLE 5/8 TOTAL
CANT. 2 2 2 3 4 4 2 5 5
P.U $ 512.00 $ 80.00 $ 36.00 $ 27.00 $ 28.00 $ 28.00 $ 550.00 $ 9.00 $ 25.00
P.U. 26,448.00 44,303.00 7,999.00 9,709.00 6,999.00 7,299.00 4,999.00 4,249.00 4,870.00 19,514.00 3,587.00 6,500.00
CTO. TOTAL $ 26,448.00 $ 44,303.00 $ 7,999.00 $ 9,709.00 $ 6,999.00 $ 7,299.00 $ 4,999.00 $ 16,996.00 $ 4,870.00 $ 19,514.00 $ 3,587.00 $ 6,500.00 $
159,223.00
P.U. 80.00 15.00 300.00 90.00
CTO. TOTAL $ 400.00 $ 75.00 $ 2,400.00 $ 450.00 $ 3,325.00
CTO. UNIT. $ 200.00 $ 600.00 $ 1,200.00
CTO. TOTAL $ 6,400.00 $ 4,800.00 $ 2,400.00 $ 13,600.00
$ $ $ $
$
CTO. UNIT. CTO. TOTAL 6,000.00 $ 6,000.00 $
5,600.00
$
P. UNITARIO $ 900.00 $ 2,000.00 $ 2,400.00 $ 500.00 $ 60.00 $ 100.00 $ 800.00 $ 5.00 $ 100.00 $ 5,000.00
TOTAL $ 1,024.00 $ 160.00 $ 72.00 $ 81.00 $ 112.00 $ 112.00 $ 1,100.00 $ 45.00 $ 125.00 $ 2,831.00
11,600.00
CTO. TOTAL $ 2,700.00 $ 4,000.00 $ 12,000.00 $ 10,000.00 $ 300.00 $ 1,500.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 1,500.00 $ 10,000.00 $ 50,000.00
Cafeteria Memorias de Calculo Costos de Produccion 1
Precios de venta Concepto Precio de venta $ CAPUCHINOS 16 OZ CAPUCHINOS 12 OZ $ FRAPUCHINO 16 OZ $
CAPUCHINOS 16 OZ CONCEPTO
Cantidad
Costo Unitario
15.00 12.00 20.00
CAFÉ CREMA AGUA PURIFICADA
25 gr 100 gr 474 ml
$2.80 $4.00 0.50 C
RASPADOS MEDIANOS
$
18.00
ENDULZANTE
20 gr
0.50 C
RASPADOS GRANDES
$
24.00
ESENCIA/SABOR
10 ml
0.91 C
INGREDIENTE ELEGIR
50 gr
$2.50
VASO DESECHABLE
1pza
$1.40
TAPA P/VASO
1pza
0.40 C
CUCHARA
1pza
0.27 C
POPOTE
1pza
0.20 C
Resumen costo de produccion/Pieza Concepto
Costo de produccion
CAPUCHINOS 16 OZ CAPUCHINOS 12 OZ
$ $ $ $ $
FRAPUCHINO 16 OZ RASPADOS MEDIANOS RASPADOS GRANDES
10.70 8.20 12.75 10.20 14.95
Total costo de prod. VASOS DE 16 OZ Costo de produccion/Pieza Precio de venta Utilidad marginal 2
CAPUCHINOS 12 OZ
CONCEPTO
Produccion base Diario Concepto Produccion Diaria $ 30.00 CAPUCHINOS 16 OZ CAPUCHINOS 12 OZ $ 30.00 $ 30.00 FRAPUCHINO 16 OZ RASPADOS MEDIANOS $ 30.00 RASPADOS GRANDES $ 30.00 $
150.00
Costo de produccion Diarios Concepto Costo de produccion CAPUCHINOS 16 OZ $ 321.00 CAPUCHINOS 12 OZ $ 246.00 FRAPUCHINO 16 OZ $ 382.50 $ 306.00 RASPADOS MEDIANOS RASPADOS GRANDES
$
448.50
CAF CREMA AGUA PURIFICADA ENDULZANTE ESENCIA/SABOR INGREDIENTE ELEGIR VASO DESECHABLE TAPA P/VASO CUCHARA POPOTE
Cantidad
Costo Unitario
20 gr 50 gr 355 ml 20 gr 10 ml 50 gr 1pza 1pza 1pza 1pza
$2.30 $2.00 0.50 C 0.50 C 0.91 C $2.50 $1.40 0.40 C 0.27 C 0.20 C
Total costo de prod. VASOS DE 12 OZ Costo de produccion/Pieza Precio de venta Utilidad marginal
3
FRAPUCHINO 16 OZ CONCEPTO
CAF CREMA P/BATIR AGUA PURIFICADA ENDULZANTE ESENCIA/SABOR INGREDIENTE ELEGIR VASO DESECHABLE TAPA P/VASO CUCHARA POPOTE Total costo de prod. VASOS DE 16 OZ Costo de produccion/Pieza
Cantidad
Costo Unitario
25 gr 150 gr 474 ml 20 gr 10 ml 50 gr 1pza 1pza 1pza 1pza
$2.80 $5.00 0.50 C 0.50 C 0.91 C $3.75 $1.20 0.40 C 0.27 C 0.20 C
Precio de venta Utilidad marginal
4
RASPADOS MEDIANOS CONCEPTO
AGUA LECHERA HIELO ENDULZANTE ESENCIA/SABOR INGREDIENTE ELEGIR VASO DESECHABLE TAPA P/VASO CUCHARA POPOTE
Cantidad
Costo Unitario
100 ml 150 gr 350 ml 20 gr 10 ml 50 gr 1pza 1pza 1pza 1pza
$0.50 $5.00 $1.00 0.50 C 0.91 C $2.50 $1.20 0.40 C 0.27 C 0.20 C
Total costo de prod. VASOS Costo de produccion/Pieza Precio de venta Utilidad marginal
5
RASPADOS GRANDES CONCEPTO
AGUA LECHERA HIELO ENDULZANTE ESENCIA/SABOR INGREDIENTE ELEGIR VASO DESECHABLE
Cantidad
Costo Unitario
150 ml 150 gr 550 ml 40 gr 20 ml 75 gr 1pza
$0.70 $5.00 $1.50 $1 $1.80 $3.75 $1.20
TAPA P/VASO CUCHARA POPOTE Total costo de prod. VASOS Costo de produccion/Pieza Precio de venta Utilidad marginal
1pza 1pza 1pza
0.40 C 0.27 C 0.20 C
COSTOS POSTRES (PASTELES, PAYS)
Total
DESCRIPCIÓN
CANT
COSTO DE PROVEDOR
REB X PASTEL
PASTEL ENTERO CHOCOLATE PASTEL ENTERO TRES LECHES
1 1
$100.00 $100.00
10 10
$10.00 $10.00
PASTEL ENTERO CAJETA
1
$100.00
10
$10.00
PASTEL ENTERO DIF SABORES
1
$100.00
10
$10.00
PAYS DIFERENTES SABORES
1
$60.00
8
$7.50
$10.70 $
1.00
$
10.70
$
25.00
$
14.30
Presupuesto de Mano de Obra
COSTO X REB
No.
Total
Concepto 2 Preparacion 1 Ayudantes 1 Ventas
Total Mano de Obra
$8.20 1.00 8.20 20.00 11.80
$ $ $ $
Total
$
$12.75 1 12.75
Salario/dia
Salario/semana 80.00 80.00 80.00 240.00
960.00 480.00 480.00 1,920.00
Salario/Mes 3,840.00 1,920.00 1,920.00 7,680.00
$
20.00
$
7.25
Total
$10.20 1 10.20 18.00 7.80
$ $ $
Total
$ $ $
$14.95 1 14.95 24.00 9.05
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD MARGINAL
$20.00 $20.00
$10.00 $10.00
$20.00
$10.00
$20.00
$10.00
$20.00
$12.50
Salario/Año 46,080.00 23,040.00 23,040.00 92,160.00
CAFETERIA
DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO CONCEPTO
1
Ingresos Por ventas
MESES AÑO 1 6 7
2
3
4
5
$88,110.00
$60,075.00
$72,090.00
$80,100.00
$64,080.00
8
9
10
11
$76,095.00
$80,100.00
$78,498.00
$80,100.00
$80,100.00
Egresos Costos Variables Costos Fijos
$25,960.00 $10,700.00
$31,072.00 $10,700.00
$38,740.00 $10,700.00
$46,408.00 $10,700.00
$51,520.00 $10,700.00
$41,296.00 $10,700.00
$48,964.00 $10,700.00
$51,520.00 $10,700.00
$50,497.60 $10,700.00
$51,520.00 $10,700.00
$51,520.00 $10,700.00
Total de egresos
$36,660.00
$41,772.00
$49,440.00
$57,108.00
$62,220.00
$51,996.00
$59,664.00
$62,220.00
$61,197.60
$62,220.00
$62,220.00
-$36,660.00 -$36,660.00
$46,338.00 $9,678.00
$10,635.00 $20,313.00
$14,982.00 $35,295.00
$17,880.00 $53,175.00
$12,084.00 $65,259.00
$16,431.00 $81,690.00
$17,880.00 $99,570.00
$17,300.40 $116,870.40
$17,880.00 $134,750.40
$17,880.00 $152,630.40
Flujo de Efectivo Efectivo Acumulado
Capital de Trabajo Requerido: $
$36,660.00
12 $80,100.00
$51,520.00 $10,700.00 $62,220.00 $17,880.00 $170,510.40
CAFETERIA PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIÓN PRESUPUESTO DE UNIDADES MENSUALES CONCEPT0 Variacion en la produccion
Producción UNIDAD DE MEDIDA Mensual*
CAPUCHINOS 16 OZ CAPUCHINOS 12 OZ FRAPUCHINO 16 OZ RASPADOS MEDIANOS RASPADOS GRANDES
Pieza Pieza Pieza Pieza Pieza
MES 1 50%
900 900 900 900 900 4,500
MES 2 60%
450 450 450 450 450 2,250
MES 3 75% 540 540 540 540 540 2,700
MES 4 90%
675 675 675 675 675 3,375
810 810 810 810 810 4,050
MES 5 100% 900 900 900 900 900 4,500
MES 6 80% 720 720 720 720 720 3,600
MES 6
MES 7
$ 10,800.00 $ 8,640.00 $ 14,400.00 $ 12,960.00 $ 17,280.00 $64,080.00
$ 12,825.00 $ 10,260.00 $ 17,100.00 $ 15,390.00 $ 20,520.00 $76,095.00
*Se considera el mes de 28 dias.
PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES Precio de Venta
CONCEPTO CAPUCHINOS 16 OZ CAPUCHINOS 12 OZ FRAPUCHINO 16 OZ RASPADOS MEDIANOS RASPADOS GRANDES TOTAL INGRESOS
$ $ $ $ $
15.00 12.00 20.00 18.00 24.00
CONCEPTO Precio de Costo CAPUCHINOS 16 OZ $ 10.70 CAPUCHINOS 12 OZ $ 8.20 FRAPUCHINO 16 OZ $ 12.75 RASPADOS MEDIANOS $ 10.20 RASPADOS GRANDES $ 14.95 TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS
CONCEPTO
Mes 1
COSTOS FIJOS Gastos de Administracion Gastos de Venta Mano de Obra Servicios Publicos agua Mantenimiento del Equipo Subtotal COSTOS VARIABLES Energia Electrica Materias Primas Botiquin medico Materiales de Limpieza
Subtotal TOTAL COSTOS
MES 1 $ $ $ $ $
MES 2
6,750.00 5,400.00 9,000.00 8,100.00 10,800.00 $40,050.00
$ $ $ $ $
MES 1 $4,815.00 $3,690.00 $5,737.50 $4,590.00 $6,727.50 $25,560.00
Mes 2
8,100.00 6,480.00 10,800.00 9,720.00 12,960.00 $48,060.00
MES 2 $5,778.00 $4,428.00 $6,885.00 $5,508.00 $8,073.00 $30,672.00
Mes 3
MES 3 $ $ $ $ $
MES 4
10,125.00 8,100.00 13,500.00 12,150.00 16,200.00 $60,075.00
$ $ $ $ $
12,150.00 9,720.00 16,200.00 14,580.00 19,440.00 $72,090.00
MES 5 $ $ $ $ $
13,500.00 10,800.00 18,000.00 16,200.00 21,600.00 $80,100.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 $7,222.50 $8,667.00 $9,630.00 $7,704.00 $9,148.50 $5,535.00 $6,642.00 $7,380.00 $5,904.00 $7,011.00 $8,606.25 $10,327.50 $11,475.00 $9,180.00 $10,901.25 $6,885.00 $8,262.00 $9,180.00 $7,344.00 $8,721.00 $10,091.25 $12,109.50 $13,455.00 $10,764.00 $12,782.25 $38,340.00 $46,008.00 $51,120.00 $40,896.00 $48,564.00
PRESUPUESTO DE EGRESOS MESES DE TRABAJO Mes 5 Mes 6 Mes 7
Mes 4
$500.00 $2,240.00 $7,680.00 $80.00 $200.00 $10,700.00
$500.00 $2,240.00 $7,680.00 $80.00 $200.00 $10,700.00
$500.00 $2,240.00 $7,680.00 $80.00 $200.00 $10,700.00
$500.00 $2,240.00 $7,680.00 $80.00 $200.00 $10,700.00
$500.00 $2,240.00 $7,680.00 $80.00 $200.00 $10,700.00
$500.00 $500.00 $500.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00 $80.00 $80.00 $80.00 $200.00 $200.00 $200.00 $10,700.00 $10,700.00 $10,700.00
$120.00 $25,560.00 $200.00 $80.00 $25,960.00 $36,660.00
$120.00 $30,672.00 $200.00 $80.00 $31,072.00 $41,772.00
$120.00 $38,340.00 $200.00 $80.00 $38,740.00 $49,440.00
$120.00 $46,008.00 $200.00 $80.00 $46,408.00 $57,108.00
$120.00 $51,120.00 $200.00 $80.00 $51,520.00 $62,220.00
$120.00 $120.00 $120.00 $40,896.00 $48,564.00 $51,120.00 $200.00 $200.00 $200.00 $80.00 $80.00 $80.00 $41,296.00 $48,964.00 $51,520.00 $51,996.00 $59,664.00 $62,220.00
VENTAS
CONCEPTO CAPUCHINOS 16 OZ CAPUCHINOS 12 OZ FRAPUCHINO 16 OZ RASPADOS MEDIANOS RASPADOS GRANDES
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
9432 9432 9432 9432 9432
9904 9904 9904 9904 9904
10399 10399 10399 10399 10399
10919 10919 10919 10919 10919
11465 11465 11465 11465 11465
12038 12038 12038 12038 12038
Precio de Venta
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 4
AÑO 5
$15.00 $12.00 $20.00 $18.00 $24.00
$141,480.00 $113,184.00 $188,640.00 $169,776.00 $226,368.00
$155,981.70 $124,785.36 $207,975.60 $187,178.04 $249,570.72
$163,780.79 $131,024.63 $218,374.38 $196,536.94 $262,049.26
$171,969.82 $137,575.86 $229,293.10 $206,363.79 $275,151.72
$180,568.32 $144,454.65 $240,757.75 $216,681.98 $288,909.30
$839,448.00
$925,491.42
$971,765.99
$1,020,354.29
$1,071,372.01
VENTAS $ CONCEPTO CAPUCHINOS 16 OZ CAPUCHINOS 12 OZ FRAPUCHINO 16 OZ RASPADOS MEDIANOS RASPADOS GRANDES
TOTAL
Mes 8
AÑO 3
COSTOS $ CONCEPTO
1
2
3
4
5
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica Materias Primas Botiquin medico Materiales de Limpieza SUBTOTAL COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion Gastos de Venta Mano de Obra Servicios Publicos agua Mantenimiento del Equipo SUBTOTAL TOTAL
$1,440.00 $535,737.60 $2,400.00 $960.00 $540,537.60
$1,512.00 $562,524.48 $2,520.00 $1,008.00 $567,564.48
$1,587.60 $590,650.70 $2,646.00 $1,058.40 $595,942.70
$1,666.98 $620,183.24 $2,778.30 $1,111.32 $625,739.84
$1,750.33 $651,192.40 $2,917.22 $1,166.89 $657,026.83
$6,000.00 $26,880.00 $92,160.00 $960.00 $2,400.00 $128,400.00 $668,937.60
$6,300.00 $28,224.00 $96,768.00 $1,008.00 $2,520.00 $134,820.00 $702,384.48
$6,615.00 $29,635.20 $101,606.40 $1,058.40 $2,646.00 $141,561.00 $737,503.70
$6,945.75 $31,116.96 $106,686.72 $1,111.32 $2,778.30 $148,639.05 $774,378.89
$7,293.04 $32,672.81 $112,021.06 $1,166.89 $2,917.22 $156,071.00 $813,097.83
MES 7 95% 855 855 855 855 855 4,275
MES 8 100% 900 900 900 900 900 4,500
MES 8
MES 9
$ 13,500.00 $ 10,800.00 $ 18,000.00 $ 16,200.00 $ 21,600.00 $80,100.00
$13,230.00 $10,584.00 $17,640.00 $15,876.00 $21,168.00 $78,498.00
MES 9 98% 882 882 882 882 882 4,410
MES 10 100% 900 900 900 900 900 4,500
MES 11 100% 900 900 900 900 900 4,500
MES 10
MES 11
MES 12
$13,500.00 $10,800.00 $18,000.00 $16,200.00 $21,600.00 $80,100.00
$13,500.00 $10,800.00 $18,000.00 $16,200.00 $21,600.00 $80,100.00
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 $9,630.00 $9,437.40 $9,630.00 $9,630.00 $7,380.00 $7,232.40 $7,380.00 $7,380.00 $11,475.00 $11,245.50 $11,475.00 $11,475.00 $9,180.00 $8,996.40 $9,180.00 $9,180.00 $13,455.00 $13,185.90 $13,455.00 $13,455.00 $51,120.00 $50,097.60 $51,120.00 $51,120.00
Mes 9
Mes 10
Mes 11
$500.00 $500.00 $500.00 $2,240.00 $2,240.00 $2,240.00 $7,680.00 $7,680.00 $7,680.00 $80.00 $80.00 $80.00 $200.00 $200.00 $200.00 $10,700.00 $10,700.00 $10,700.00
Mes 12 $500.00 $2,240.00 $7,680.00 $80.00 $200.00 $10,700.00
$ $ $ $ $
13,500.00 10,800.00 18,000.00 16,200.00 21,600.00 $80,100.00
MES 12 100% 900 900 900 900 900 4,500
TOTAL ANUAL $ 141,480.00 $ 113,184.00 $ 188,640.00 $ 169,776.00 $ 226,368.00 $ 839,448.00
TOTAL ANUAL MES 12 $9,630.00 $100,922.40 $7,380.00 $77,342.40 $11,475.00 $120,258.00 $9,180.00 $13,455.00 $51,120.00 $298,522.80
Total Anual $6,000.00 $26,880.00 $92,160.00 $960.00 $2,400.00 $128,400.00
$120.00 $120.00 $120.00 $120.00 $1,440.00 $50,097.60 $51,120.00 $51,120.00 $51,120.00 $535,737.60 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $2,400.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $960.00 $50,497.60 $51,520.00 $51,520.00 $51,520.00 $540,537.60 $61,197.60 $62,220.00 $62,220.00 $62,220.00 $668,937.60
TOTAL ANUAL 9,432 9,432 9,432 9,432 9,432 47,160
CAFETERIA PROYECCION DE INGRESOS ANUALES Ingresos por ventas Producto
Año 1
Año 2
Año 3
CAPUCHINOS 16 OZ CAPUCHINOS 12 OZ FRAPUCHINO 16 OZ RASPADOS MEDIANOS RASPADOS GRANDES
$ $ $ $ $
141,480.00 113,184.00 188,640.00 169,776.00 226,368.00
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
163,780.79 131,024.63 218,374.38 196,536.94 262,049.26
TOTAL
$
839,448.00 $
925,491.42 $
971,765.99
155,981.70 124,785.36 207,975.60 187,178.04 249,570.72
Precio y Unidades Vendidas Producto CAPUCHINOS 16 OZ CAPUCHINOS 12 OZ FRAPUCHINO 16 OZ RASPADOS MEDIANOS RASPADOS GRANDES
Precio de venta Año 1 $ 15.00 $ 12.00 $ 20.00 $ 18.00 $ 24.00
Año 2 9,432 9,432 9,432 9,432 9,432
10,399 10,399 10,399 10,399 10,399
Año 4
Año 5
$ $ $ $ $
$ $ $ $ $
180,568.32 144,454.65 240,757.75 216,681.98 288,909.30
$ 1,020,354.29 $
1,071,372.01
171,969.82 137,575.86 229,293.10 206,363.79 275,151.72
Año 3
10,919 10,919 10,919 10,919 10,919
Año 4
Año 5 11,465 11,465 11,465 11,465 11,465
12,038 12,038 12,038 12,038 12,038
CAFETERIA
PROYECCION DE COSTO COSTOS DEL PROYECTO CONCEPTO Gastos de Administracion Gastos de Venta Mano de Obra Servicios Publicos agua Mantenimiento del Equipo Energia Electrica Materias Primas Botiquin medico Materiales de Limpieza
TOTAL
COSTOS MENSUALES $ 500.00 $ 2,240.00 $ 7,680.00 $ 80.00 $ 200.00 $ 120.00 $ 44,644.80 $ 200.00 $ 80.00
AÑO
AÑO
$ $ $ $ $ $ $ $ $
1 6,000.00 26,880.00 92,160.00 960.00 2,400.00 1,440.00 535,737.60 2,400.00 960.00
$ $ $ $ $ $ $ $ $
2 6,300.00 28,224.00 96,768.00 1,008.00 2,520.00 1,512.00 562,524.48 2,520.00 1,008.00
$
668,937.60 $
702,384.48
AÑO
AÑO
AÑO
$ $ $ $ $ $ $ $ $
3 6,615.00 29,635.20 101,606.40 1,058.40 2,646.00 1,587.60 590,650.70 2,646.00 1,058.40
$ $ $ $ $ $ $ $ $
4 6,945.75 31,116.96 106,686.72 1,111.32 2,778.30 1,666.98 620,183.24 2,778.30 1,111.32
$ $ $ $ $ $ $ $ $
5 7,293.04 32,672.81 112,021.06 1,166.89 2,917.22 1,750.33 651,192.40 2,917.22 1,166.89
$
737,503.70 $
774,378.89
$
813,097.83
CAFE
COSTOS TOTALE COSTOS FIJOS Gastos de Administracion Gastos de Venta Mano de Obra Servicios Publicos Drenaje y agua Mantenimiento del Equipo
TOTAL
AÑO 1 $ $ $ $ $
6,000.00 26,880.00 92,160.00 960.00 2,400.00
$ $ $ $ $
6,300.00 28,224.00 96,768.00 1,008.00 2,520.00
$
128,400.00
$
134,820.00
COSTOS VARIABLES Energia Electrica Materias Primas Botiquin medico Materiales de Limpieza
TOTAL
AÑO 2
AÑO 1
AÑO 2
$ $ $ $
1,440.00 535,737.60 2,400.00 960.00
$ $ $ $
1,512.00 562,524.48 2,520.00 1,008.00
$
540,537.60
$
567,564.48
AÑO 1 COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES
$ $ $
128,400.00 $ 540,537.60 $ 668,937.60 $
AÑO 2 134,820.00 567,564.48 702,384.48
ERIA
S AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$ $ $ $ $
6,615.00 29,635.20 101,606.40 1,058.40 2,646.00
$ $ $ $ $
6,945.75 31,116.96 106,686.72 1,111.32 2,778.30
$ $ $ $ $
7,293.04 32,672.81 112,021.06 1,166.89 2,917.22
$
141,561.00
$
148,639.05
$
156,071.00
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
$ $ $ $
1,587.60 590,650.70 2,646.00 1,058.40
$ $ $ $
1,666.98 620,183.24 2,778.30 1,111.32
$ $ $ $
1,750.33 651,192.40 2,917.22 1,166.89
$
595,942.70
$
625,739.84
$
657,026.83
AÑO 3 $ $ $
141,561.00 $ 595,942.70 $ 737,503.70 $
AÑO 4 148,639.05 $ 625,739.84 $ 774,378.89 $
AÑO 5 156,071.00 657,026.83 813,097.83
CA
ESTADO CONCEPTOS ( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $
839,448.00 128,400.00 540,537.60 668,937.60 170,510.40 62,668.00 107,842.40 10,784.24 97,058.16
COSTOS ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
LOCAL $ MATERIAL PARA ACONDICIONAMIENTO $ TREVISO LX 1GR 120V CAFETERA PROFESIONAL $ GRANITA ULTRA-2 120V WHT/SSP SPANISH $ MINISPLIT LG 220V 2T SP242 CM $ COCINA MODULAR LISBOA $ CONG FRIGI FFCH 13M2W 13P BLA $ ESTUFA KOBLENZ EKE505G 30 GRIS $ LCD PANASONIC 32P TCL32 $ ANTECOMEDOR COCOA CON 4 SILLAS $ TRITURADOR DE HIELO EXMEX 55 X 48 127CA $ VITRINA PASTELERA MASSER MOD. RHNVCT-EP $ KIT INTERMEDIO SIFONES, CAPSULAS, CREMA, PARA $ CAFETERIA PUERTA ABATIBLE DE CRISTAL 2.90 X 2.10 $ HERRAMIENTAS DE TRABAJO $ MOBILIARIO $ TANQUE Y ACCESORIOS DE COBRE $ MATERIAL DE ELECTRICO $
TOTAL
$
300,000.00 100,000.00 40,000.00 45,000.00 30,680.00 10,000.00 7,000.00 7,500.00 10,000.00 20,000.00 5,000.00 20,000.00 5,000.00 6,500.00 5,000.00 15,000.00 -
626,680.00
FETERIA
DE RESULTADOS AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $
925,491.42 134,820.00 567,564.48 702,384.48 223,106.94 65,801.40 157,305.54 15,730.55 141,574.99
AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $
AÑO 4
971,765.99 141,561.00 595,942.70 737,503.70 234,262.29 69,091.47 165,170.82 16,517.08 148,653.74
$ $ $ $ $ $ $ $ $
1,020,354.29 148,639.05 625,739.84 774,378.89 245,975.40 72,546.04 173,429.36 17,342.94 156,086.42
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DEP ANUAL 30,000.00 10,000.00 4,000.00 4,500.00 3,068.00 1,000.00 700.00 750.00 1,000.00 2,000.00 500.00 2,000.00
$ $ $ $ $ $ $
500.00 650.00 500.00 1,500.00 62,668.00
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,071,372.01 156,071.00 657,026.83 813,097.83 258,274.17 76,173.35 182,100.83 18,210.08 163,890.74
DE DEPRECIACIONES TASA 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
AÑOS
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
VALOR RESCATE $ 150,000.00 $ 50,000.00 $ 20,000.00 $ 22,500.00 $ 15,340.00 $ 5,000.00 $ 3,500.00 $ 3,750.00 $ 5,000.00 $ 10,000.00 $ 2,500.00 $ 10,000.00 $ $ $ $ $ $ $
2,500.00 3,250.00 2,500.00 7,500.00 313,340.00
CAF
CONCEPTOS / AÑO ( + ) VENTAS ( + ) VALOR DE RESCATE ( = ) INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( = ) COSTOS TOTALES COMPRA ACTIVO FIJO COMPRA ACTIVO DIFERIDO COMPRA CAPITAL DE TRABAJO ( = ) SALDO FINAL
AÑO 0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$
626,680.00 73,320.00 700,000.00
FLUJO
AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
839,448.00 839,448.00 128,400.00 540,537.60 668,937.60 170,510.40
TERIA
DE EFECTIVO AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
925,491.42 925,491.42 134,820.00 567,564.48 702,384.48 223,106.94
AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
971,765.99 971,765.99 141,561.00 595,942.70 737,503.70 234,262.29
AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,020,354.29 1,020,354.29 148,639.05 625,739.84 774,378.89 245,975.40
AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
1,071,372.01 313,340.00 1,384,712.01 156,071.00 657,026.83 813,097.83 571,614.17
CAFET
PUNTO DE CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %
AÑO 1 $ $ $ $ $
839,448.00 128,400.00 540,537.60 668,937.60 360,593.42 43%
AÑO 2 $ $ $ $ $
925,491.42 134,820.00 567,564.48 702,384.48 348,603.97 38%
INTERPRETACION ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________
RIA
QUILIBRIO AÑO 3 $ $ $ $ $
971,765.99 141,561.00 595,942.70 737,503.70 366,034.17 38%
AÑO 4 $ $ $ $ $
1,020,354.29 148,639.05 625,739.84 774,378.89 384,335.88 38%
AÑO 5 $ $ $ $ $
1,071,372.01 156,071.00 657,026.83 813,097.83 403,552.67 38%
______________________________________________ ______________________________________________ ______________________________________________
CAFETERIA ANALISIS DE RENTABILIDAD ( 10%
TASA DE ACTUALIZACION
AÑO AÑO 0 AÑO 1 A O2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 TOTAL
INGRESOS $ $ $ $
839,448.00 925,491.42 971,765.99
COSTOS $ $ $ $
$ $
1,020,354.29 $ 1,384,712.01 $
$
5,141,771.71 $
700,000.00 668,937.60 702,384.48 737,503.70
FLUJO DE EFECTIVO -$ $ $ $
700,000.00 170,510.40 223,106.94 234,262.29
774,378.89 $ 813,097.83 $
245,975.40 571,614.17
4,396,302.51
$
745,469.20
VAN TIR B/C CRITERIO DE DECISIÓN El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tie la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, qu pesos
TIR =
AN, TIR, B/C)
TASA (1+t)-n
INGRESOS ACTUALIZADOS
1.00000 0.90909 0.82645 0.75131
$ $ $ $
0.68301 $ 0.62092 $
$ $
$ $ $ $ 696,915.71 $ 859,797.21 $ 3,814,818.58 $ 763,134.55 764,868.94 730,102.17
EGRESOS ACTUALIZADOS 700,000.00 608,125.09 580,483.04 554,097.45 528,911.20 504,869.78 3,476,486.56
338,332.02 24.26%
1.10
e que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de xcedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .22
CAFETERIA ESQUEMA DE CAPITALIZACION De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado
PORCENTAJE
AÑO 20%
MONTO SOLICT. $
180,000.00
MONTO AHORRAR $ 36,000.00
1 2 3 4 5
PAGOS 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
