Consejos Directivos Escolares Cde Nivel Local

MINISTERIO DE EDUCACIÓN CUESTIONARIO DE AUTOEVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO AL ________ PARA UN CONSEJO DIRECTIVO ESCOLAR (CDE) CENTRO EDUCATIVO:________________________ EDUCATIVO:____________________________________ ____________________ ________ OBJETIVO: Evaluar los mecanismos de Control Interno con que cuenta el Centro Educativo, con el propósito de identificar aquellas áreas que requieran mejorarse o fortalecerse. PREGUNTA

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1.0. AMBIENTE DE CONTROL CONTROL

1.1. INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS 1.

¿La Administración Escolar ha fomentado un ambiente propicio para la operación del control interno, mediante la generación de una cultura de control, que promueva entre los miembros de la Institución, el reconocimiento del control interno como parte integrante de los sistemas institucionales? (NTCIE Art. 11).

2.

¿Posee y aplica las Normas Éticas para la función Pública, Ley de Ética Gubernamental; y han sido divulgadas a todo el personal de la institución educativa? (NTCIE Art. 12).

3.

¿Todos los funcionarios y empleados demuestran una conducta de integridad y compromiso personal en el cumplimiento de sus deberes y obligaciones, a fin de contribuir correctamente al logro de los objetivos y metas institucionales de acuerdo a lo establecido en las Normas Éticas? (NTCIE Art. 12).

4.

¿Todo el personal conoce y aplica las Leyes, Reglamentos, Disposiciones, Normas y otras disposiciones que sean aplicables para el desarrollo de sus actividades en su Unidad e Institucionalmente? (NTCIE Art. 13).

1.2. COMPROMISO CON LA COMPETENCIA 5.

¿Todo el personal posee un nivel de competencias que les permita desarrollar con eficiencia y eficacia, sus actividades y atribuciones, descritas en el Manual de Organización y Funciones? (NTCIE Art. 14).

6.

¿El personal comprende suficientemente la importancia, objetivos, procedimientos y mantenimiento de adecuados controles internos? (NTCIE Art. 14). 1/20

Dirección de Auditoría Interna

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1.3. ESTILO DE GESTIÓN 7.

¿Los funcionarios y empleados que tienen personal bajo su cargo, transmiten a todos los niveles de la organización de manera explícita, pertinente y permanente su compromiso y liderazgo respecto a los controles internos, valores éticos y cumplimiento de objetivos y metas institucionales? (NTCIE Art. 15).

8.

¿Los funcionarios y empleados que tienen personal bajo su cargo, son asertivos en su comunicación con el personal, logran sinergia y participación; y son tomadores de decisiones en el desempeño de las actividades que realizan? (NTCIE Art. 15).

1.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 9.

¿Se ha definido la estructura organizacional de la entidad? (NTCIE Art. 16).

10. ¿La máxima autoridad ha aprobado la estructura organizativa institucional y las modificaciones que sean necesarias, de tal manera que permita planear, ejecutar, controlar y monitorear las actividades en función del cumplimiento de los objetivos y metas de la Entidad? (NTCIE Art. 16). 11. ¿Se han efectuado revisiones y evaluaciones de la estructura organizativa para armonizarla con los objetivos y metas institucionales, y con el propósito de satisfacer los cambios que requiere el desarrollo institucional? (NTCIE Art. 17). 12. ¿El Director del centro educativo, ha promovido la integración y funcionamiento del Consejo Directivo Escolar? (Art. 48 de la Ley de la Carrera Docente; Art. 36 Lit. a. y 61 Lit. h. del Reg. de la Ley de la Carrera Docente. Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. VII, Pág. 15). 13. ¿El Director del centro educativo, invitó en forma separada a consejo de maestros, a los padres de familia y alumnos, a asamblea general, para la elección de sus representantes en el Consejo? (Art. 48 y 49, Inciso final, de la Ley de la Carrera Docente y su Reglamento. Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. VII, Pág. 15). 14. ¿El Director ha registrado las actas que registran la elección de los representantes de cada sector y la asistencia en el libro de actas respectivo? (Art. 52, Inc. 2 del Reg. de la Ley de la 2/20


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Carrera Docente. Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. VII, Pág. 16). 15. ¿El Presidente elaboró el acta de integración del Consejo Directivo Escolar? (Art. 52, Inc. 2 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente. Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. VII, Pág. 16). 16. ¿El Presidente convocó a asamblea general para realizar la toma de protesta de los miembros electos? (Art. 53 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente. Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. VII, Pág. 16). 17. ¿El Director registró el acta de toma de protesta? (Art. 53 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente. Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. VII, Pág. 16). 18. ¿El CDE ha elaborado el Reglamento de funcionamiento del Consejo? (Art. 58 y 65 Lit. j. del Reg. de la Ley de la Carrera Docente. Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. VII, Pág. 16). 19. ¿Se encuentra legalizado el libro de actas del CDE por el Presidente y el Secretario? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. VIII, Pág. 32). 20. ¿Existe el acuerdo de personería jurídica, para la creación del CDE, firmado por el Director Departamental correspondiente? (Art. 49 de la Ley de la Carrera Docente; Arts. 58 y 59 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente. Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. VIII, Pág. 33). 21. ¿Ningún miembro del CDE, devenga sueldos o emolumentos cuando asisten a reuniones del Consejo? (Art. 49 de la Ley 3/20


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de la Carrera Docente). 22. ¿El Consejo se reúne en forma ordinaria por lo menos una vez al mes; y en forma extraordinaria las veces que sean necesarias? (Art. 67 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 23. ¿Los miembros de la administración escolar están cumpliendo con sus funciones? (Arts. 61, 62, 63, 64 y 65 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 24. ¿El Presidente del Consejo convoca a reunión extraordinaria cuando se presenta la necesidad de elegir miembros sustitutos? (Art. 59 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente. Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. IX, Pág. 39). 25. ¿El Secretario del Consejo, registra en orden correlativo y debidamente firmadas las actas de los acuerdos de los miembros del CDE? (Art. 60 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 26. ¿El CDE documenta los cambios realizados en los miembros del CDE, y los comunica a la Dirección Departamental, para los cambios de firmas correspondientes? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. IX, Pág. 40). 27. ¿El CDE saliente levanta Acta de traspaso de bienes del centro educativo y Acta de cierre de funciones del ejercicio, y las presenta al nuevo CDE? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 1, Paso a Paso para la Integración, Legalización y Funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Rom. X, Pág. 49). 1.5. DEFINICIÓN DE AREAS DE AUTORIDAD, RESPONSABILIDAD Y RELACIONES DE JERARQUÍA 28. ¿Ha complementado la institución su organigrama con un Manual de Organización y Funciones que integre claramente el ámbito de control y supervisión, los objetivos y funciones de la Unidad con los niveles jerárquicos establecidos, los canales de comunicación y la delegación de autoridad? (NTCIE Art. 18). 29. ¿El Manual de Organización y Funciones de la institución se encuentra aprobado por la máxima autoridad? (NTCIE Art. 19).

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30. ¿Se ha establecido claramente en el Manual de Organización y Funciones las líneas de autoridad y responsabilidad de cada empleado, los cuales responderán de sus funciones ante una sola autoridad? (NTCIE Art. 20). 31. ¿Se ha delegado por escrito la autoridad necesaria a todos los niveles jerárquicos establecidos, asignándoles competencia para tomar decisiones en los procesos de operación para que puedan cumplir con las funciones encomendadas? (NTCIE Art. 21). 32. ¿El personal al cual se le delegado autoridad conoce los objetivos y metas de la institución, y se requiere un elevado nivel de conocimientos y experiencia y un alto grado de responsabilidad? (NTCIE Art. 21). 33. ¿Se han aplicado procesos efectivos de supervisión en las actividades y a los resultados obtenidos? (NTCIE Art. 21). 34. ¿Las actividades se han separado de tal manera que exista independencia entre las funciones de autorizar, ejecutar, registro, custodia y control de las operaciones? (NTCIE Art. 22). 1.6. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL HUMANO 35. ¿La institución en coordinación con la Unidad de Recursos Humanos, ha reclutado, seleccionado y contratado al personal necesario, de tal manera que permita el cumplimiento de objetivos y metas institucionales? (NTCIE Art. 23). 36. ¿Se han establecido justificaciones y políticas claras, que permitan realizar convocatorias, entrevistas, pruebas de idoneidad, verificación de datos y referencias, exámenes médicos y otros; a efecto de determinar la capacidad técnica y profesional, experiencia, honestidad y que no exista impedimento legal o ético para el desempeño del cargo? (NTCIE Art. 23). 37. ¿Todo el personal que ingresa a la Institución recibe la orientación e inducción suficiente, de tal manera que se le facilite integrarse a la Institución? (NTCIE Art. 26). 38. ¿La Institución ejecuta programas de capacitación y entrenamiento que le permitan al personal mejorar sus capacidades y aptitudes en el ámbito de su competencia? (NTCIE Art. 27). 39. ¿Se evalúa el trabajo del personal periódicamente? (NTCIE Art. 28). 40. ¿El personal que obstaculiza el desarrollo de las actividades institucionales o que cometa actos de indisciplina, es sometido a las disposiciones contenidas en la Ley del Servicio 5/20


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Civil, Disposiciones Generales de Presupuesto, Ley y Reglamento de la Carrera Docente; y Reglamento Interno de Trabajo? (NTCIE Art. 30). 41. ¿El CDE determina las necesidades de docentes de acuerdo a la matrícula, nómina de personal docente y número de secciones por turno? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Pág. 102). 42. ¿Las necesidades de docentes son presentadas por el Director del Centro Educativo, previa consulta con el Consejo Directivo Escolar? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Pág. 102). 43. ¿El Consejo publica la existencia de plazas en las Oficinas Departamentales, en las sedes de Asesoría Pedagógicas y en lugares visibles dentro del centro educativo? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Pág. 103. Art. 18 Num. 4. de la Ley de la Carrera Docente; Art. 22 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 44. ¿El Presidente del Consejo, revisa y verifica si la documentación presentada por el(los) candidato(s), está de acuerdo a los requerimientos de la plaza? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Pág. 103). 45. ¿El CDE levanta acta de cierre de concurso en el libro de actas del Consejo, transcurridos cinco días después de la publicación de la vacante? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Pág. 104). 46. ¿El CDE comunica al educador seleccionado que la plaza le ha sido asignada para que se presente a tomar posesión, en un plazo no mayor de tres días? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Pág. 104). 47. ¿El Consejo levanta el Acta de toma de posesión, y la comunica al Tribunal calificador y a la Unidad de Recursos Humanos Departamental? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Pág. 104).

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48. ¿En caso que existan varios candidatos, es el Tribunal Calificador el que realiza la prueba de selección y emite dictamen final? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Págs. 104-105. Art. 18 Num. 3. de la Ley General de Educación). 49. ¿El Presidente del Consejo, notifica al docente seleccionado para la plaza respectiva y a todos los concursantes? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Pág. 105). 50. ¿El Presidente, envía a la Unidad de Recursos Humanos Departamental certificación del acta de toma de posesión, adjuntando fallo del Tribunal calificador, y la documentación legal del educador seleccionado (DUI, NIT, NUP, AFP y cuenta bancaria)? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. A, Pág. 105). 51. ¿Es el Director del Centro Educativo, quien recibe las solicitudes de permutas? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. B, Pág. 116. Art. 35 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 52. ¿El Director del Centro Educativo elabora acta de toma de posesión? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. B, Pág. 116. Art. 35 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 53. ¿Envía el Director del Centro Educativo a la Unidad de Recursos Humanos Departamental Nota de Remisión, adjuntado: Solicitud de permuta dando su “ES CONFORME”, expediente del educador seleccionado y certificado del acta de toma de posesión? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. B, Pág. 116. Art. 35 del Reg. de la Ley de la Carrera). 54. ¿Se archiva en el expediente del educador copia del acuerdo? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. B, Pág. 116). 55. ¿El Consejo Directivo Escolar, determina la necesidad de horas clase y sobresueldos por doble sección? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo 7/20


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Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. C, Pag. 120. Art. 32 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente. Art. 95, Numeral 3 de las Disposiciones Generales de Presupuestos). 56. ¿La necesidad de horas clase y sobresueldos por doble sección, se determina de acuerdo a la matrícula, nómina de personal docente y número de secciones por turno? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. C, Pág. 120). 57. ¿El CDE realiza la selección del educador considerando la carga académica, turno, jornada de trabajo y la especialidad en que se desempeñará? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. C, Pág. 120, Art. 29 y 32 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 58. ¿El Consejo levanta el acta de toma de posesión? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. C, Pág. 120). 59. ¿El Director archiva en el expediente del educador copia del acuerdo? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. C, Pág. 120). 60. ¿El Consejo solicita certificación de disponibilidad de plaza vacante de Director o Subdirector a la Unidad de Recursos Humanos Departamental, y publica la existencia de plazas en las Oficinas Departamentales, sedes de Asesoría Pedagógicas y en lugares visibles dentro de la institución? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. D, Pág. 122, Arts. 22 y 26 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 61. ¿El Consejo Directivo Escolar realiza una valoración de la labor del Director o Subdirector conjuntamente con la valoración del consejo de profesores y consejo de alumnos (en caso que el Director o Subdirector haya cumplido 5 años en el cargo y desee reelegirse)? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. D, Pág. 122. Art. 65, Literal d. del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 62. ¿El Consejo levanta el acta de toma de posesión? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la 8/20


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administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. D, Pág. 123). 63. ¿El Director archiva en el expediente del educador copia del acuerdo? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. D, Pág. 123). 64. ¿Elaboran los educadores solicitud de licencia con o sin goce de sueldo, según sea el caso, y la presenta al Director del Centro Educativo? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. E, Pág. 128). 65. ¿El Director del Centro Educativo, comunica al Consejo las licencias solicitadas por el personal docente y las tramita ante la Unidad de Recursos Humanos Departamental? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. E, Pág. 128). 66. ¿El director del centro educativo, recibe y archiva copia de acuerdo de licencia con o sin goce de sueldo en el expediente del educador? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 3, Paso a Paso en la administración de recursos humanos, Rom. III, Lit. E, Pág. 128). 67. ¿La Administración Escolar posee un libro de control de asistencia del personal docente y administrativo? (Art. 37 Lit. f. del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 68. ¿El libro de control de asistencia es custodiado por el Subdirector del Centro Educativo? (Art. 37 Lit. f. del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 69. ¿Los docentes están escalafonados? (Art. 14 Num. 2. de la Ley de la Carrera Docente). 2.0 VALORACIÓN DE RIESGOS

2.1 DEFINICIÓN DE OBJETIVOS INSTITUCIONALES 70. ¿Se ha elaborado los objetivos y metas estratégicas, que respondan a las políticas establecidas en el Plan de Gobierno, Planes Educativos, u otros documentos de estudio y análisis pertinentes, tomando en cuenta la misión y visión institucional? (NTCIE Art. 35). 71. ¿Se ha elaborado el Proyecto Educativo Institucional? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del 9/20


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Consejo Directivo Escolar, Documento 2, Paso a Paso para la planificación escolar anual por las modalidades de administración escolar. Documento Proyecto Educativo Institucional). 72. ¿Se ha dado cumplimiento al Proyecto Educativo Institucional, al Plan escolar Anual y a su Presupuesto? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 2, Paso a Paso para la planificación escolar anual por las modalidades de administración escolar. Documento Proyecto Educativo Institucional). 73. ¿El PEI contiene la parte referente a la Identidad de la Comunidad Educativa, como son: Visión. Misión. - Principios y Valores. - Diagnóstico. - Objetivos Generales?. (Documento Proyecto Educativo Institucional: Esquema de los componentes del PEI, Pág. 25). -

74. ¿El PEI, contiene los siguientes componentes: Identidad de la Comunidad Educativa. - Proyecto de Gestión. - Proyecto Curricular del Centro. - Proyectos Complementarios. - Plan Escolar Anual. - Sistema de Seguimiento y Evaluación del PEI?. (Documento Proyecto Educativo Institucional: Esquema de los componentes del PEI, Pág. 25). -

75. ¿Se desarrolló el PEI de la siguiente manera: Información sobre el PEI. - Motivación de la Comunidad Educativa. - Conformación del Equipo Coordinador del PEI. - Organización de Equipos Dinamizadores. - Definición de la Misión, Visión e Ideario. - Diagnóstico de la Realidad del Centro. - Definición de los Objetivos. - Diseño de Proyectos Curricular, de Gestión Administrativa – Organizativa y Complementarios. - Diseño del Plan Escolar Anual. - Diseño del proceso de Seguimiento y Evaluación del PEI?. (Documento Proyecto Educativo Institucional: Desarrollo del Proyecto Educativo Institucional, Pág. 27). -

76. ¿El PEA, fue elaborado tomando en cuenta los pasos siguientes: -

Identificar las diagnóstica.

necesidades

prioritarias,

evaluación

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Definir los Objetivos Anuales. - Precisar Objetivos según las Áreas. - Determinar las Metas. - Determinar las Actividades. - Asignar Recursos. - Definir los Responsables para cada actividad. - Elaborar Cronograma. - Definir Plan de Evaluación. - Elaborar Documento Final?. (Documento Proyecto Educativo Institucional: ¿Qué pasos seguir para la elaboración de Plan Escolar Anual, Pág. 76). -

77. ¿Se han elaborado los Proyectos Complementarios del Centro Educativo? (Documento Proyecto Educativo Institucional; Unidad 6 Proyectos Complementarios; Págs. 69 y 70). 2.2 PLANIFICACIÓN PARTICIPATIVA 78. ¿El PEA, fue elaborado por el Director o Directora, y el Consejo Directivo Escolar, tomando en cuenta la participación de los Docentes y de otros miembros de la Comunidad Educativa que han formado parte de la elaboración del PEI? (Documento Proyecto Educativo Institucional; Unidad 8 Orientación para elaborar el plan escolar anual; Pág. 74). 2.3 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS 79. ¿Se identifican los factores de riesgo de origen interno o externo por lo menos una vez al año, que potencialmente pudieran obstaculizar el cumplimiento de los objetivos, metas y/o actividades institucionales, derivados de situaciones presentes o futuras? (NTCIE Art. 40). 2.4 ANÁLISIS DE RIESGOS IDENTIFICADOS 80. ¿Una vez identificados los riesgos de los planes estratégicos, anuales y operativos, se procede a realizar el análisis para determinar su importancia, probabilidad de ocurrencia y la valoración o pérdida que éstos puedan ocasionar? (NTCIE Art. 41). 2.5 GESTIÓN DE RIESGOS 81. ¿Después de identificar, analizar y cuantificar los riesgos, se definen los objetivos específicos de control y las actividades asociadas para prevenir, eliminar o minimizar los efectos de los riesgos identificados? (NTCIE Art. 42). 3.0 ACTIVIDADES DE CONTROL

3.1 DOCUMENTACIÓN, ACTUALIZACIÓN Y DIVULGACIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS

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82. ¿El CDE ha emitido por escrito y ha autorizado las políticas y procedimientos de control que garanticen razonablemente el cumplimiento del sistema de control interno? (NTCIE Art. 43). 3.2 ACTIVIDADES DE CONTROL 83. ¿El CDE ha integrado sus propias actividades de control interno, que permitan una administración eficaz y eficiente de los riesgos y gestión, que coadyuven al logro de los objetivos y metas? (NTCIE Art. 44). 84. ¿Los fondos que administra la modalidad escolar, son invertidos en actividades del centro educativo y se destinan prioritariamente para el mejoramiento de la calidad de la educación? (Art. 71 del Reg. de la Ley de Carrera Docente; Art. 77 de la Ley General de Educación). 85. ¿Las decisiones en la administración de los recursos del centro educativo, se toman colegiadamente, y se asientan en el libro de actas de la modalidad? (Arts. 60 y 70 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 86. ¿La modalidad ha aperturado cuentas bancarias por separado para administrar los fondos que perciba por transferencias del MINED y de otras fuentes? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. II, Lit. A, Pág. 148-149. Art. 71 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 87. ¿Las cuentas bancarias, han sido aperturadas a nombre de la modalidad y a continuación el nombre del centro educativo? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. I, Lit. D, Num. 3, Pág. 145; Art. 71 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 88. ¿Las cuentas bancarias del Consejo, son administradas mancomunadamente por el Presidente, el Tesorero y Consejal Propietario Maestros? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. I, Lit. D., Num. 4, Pag. 145. y Rom. II, Lit. A, Pág. 148. Art. 71 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 89. ¿Las chequeras que corresponden a las diferentes cuentas corrientes aperturadas, son custodiadas por el Tesorero? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. I, Lit. D., Num. 5, Pág. 145). 90. ¿Se tiene la política de no firmar cheques en blanco? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la 12/20


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administración de recursos financieros, Rom. I, Lit. D., Num. 5, Pág. 145). 91. ¿Los cheques emitidos son firmados por los miembros de la modalidad que tienen firma mancomunada? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. I, Lit. D., Num. 6, Pág. 146). 92. ¿Los cheques anulados son engrapados en el taco de la chequera? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. I, Lit. D., Num. 6, Pág. 146). 93. ¿Se realizan conciliaciones mensuales de todas las cuentas bancarias? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. E., Pág. 183. NTCIE Art. 131). 94. ¿Las conciliaciones bancarias son elaboradas por un servidor independiente de la custodia y registro de fondos y demás valores? (NTCIE Art. 131). 95. ¿Las conciliaciones bancarias son suscritas por los servidores respectivos? (NTCIE Art. 131). 96. ¿Todos los ingresos percibidos provenientes de otras fuentes y Bonos, son registrados por el Tesorero en su totalidad y oportunamente en el registro correspondiente? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. B, Pág. 172) (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. C, Pág. 176). 97. ¿Los ingresos percibidos, son depositados por el Tesorero en forma integra, dentro de las 24 horas hábiles siguientes a su recepción? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. C, Pag. 176, NTCIE Art. 56). 98. Se ha acordado la creación de un fondo de caja chica? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. D. Pág. 179). 99. ¿El monto de la caja chica es de $ 57.14 y los pagos que se efectúan son hasta por $ 22.86? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de 13/20


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recursos financieros, Rom. III, Lit. D. Pág. 179). 100. ¿Para el control de los fondos de caja chica se cuenta con un libro de ingresos y egresos? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. D. Pág. 179). 101. ¿El fondo es reembolsado cuando se ha gastado el 80%? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. D. Pág. 180). 102. ¿Los documentos que respaldan las operaciones de ingresos son archivados por el Tesorero en forma mensual y orden cronológico, de fácil acceso y utilización? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. B, Pág. 172). 103. ¿Se utilizan libros contables foliados y autorizados por la Dirección Departamental de Educación para el control de los ingresos percibidos y gastos efectuados? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. B. Pág. 171. Art. 63 Lit. b. del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 104. Los documentos que respaldan las operaciones de egresos se encuentran debidamente archivados en forma mensual y orden cronológico, de fácil acceso y utilización? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. B. Pág. 172). 105. ¿Todos los gastos efectuados son invertidos en el centro educativo y/o destinados prioritariamente para el mejoramiento de la calidad de la educación? (Art. 71 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente; Art. 77 de la Ley General de Educación). 106. ¿Se efectúan las retenciones de renta correspondientes por la prestación de servicios? (Art. 156 del Código Tributario). 107. ¿Se pagan en forma oportuna las retenciones de renta a la DGII? (Art. 164 del Código Tributario; Art. 62 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta). 108. ¿Los egresos efectuados son aprobados y registrados en el libro de actas de conformidad a la Ley? (Art. 60 del Reg. de la Ley de la Carrera Docente).

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109. La Modalidad de Administración Escolar Local, ha elaborado un Plan de Compras? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. A. Pág. 158). 110. ¿Las adquisiciones y contrataciones de bienes, obras civiles, servicios y consultorías, son realizadas por el Consejal Propietario Padre de Familia? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. A. Pag. 158). 111. ¿La Modalidad de Administración Escolar Local, efectúa análisis técnicos (características técnicas, garantía del bien o servicio, tiempo de entrega), y análisis económicos (precios) para efectuar las adquisiciones? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. A. Pág. 158). 112. ¿El encargado de compras observa la Ley de Adquisiciones y Contrataciones de la Administración Pública para efectuar las adquisiciones? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. A. Pág. 158). 113. ¿Se utilizan órdenes de compra numeradas en forma correlativa? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. A. Pág. 159). 114. ¿Se solicitan las cotizaciones respectivas para la adquisición y contratación de bienes, obras civiles, servicios y consultorías? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. A. Pág. 158). 115. ¿Se cuenta con un listado de proveedores, que esté clasificado por bienes, obras civiles, servicios y consultorías? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. A. Pág. 158). 116. ¿Se elaboran los cuadros comparativos de las ofertas de los bienes y servicios? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. A. Pag. 159).

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117. ¿Las facturas y/o recibos proporcionados por los proveedores y suministrantes de bienes y/o servicios cumplen con los requisitos fiscales establecidos? (Art. 107 del Código Tributario). 118. ¿La recepción de las adquisiciones y contrataciones de bienes, obras civiles, servicios y consultorías, está bajo la responsabilidad del presidente del CDE? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. A. Pág. 159). 119. ¿Se verifica que los cheques sean emitidos a nombre del proveedor o suministrante de bienes, obras civiles, servicios y consultorías? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. A. Pág. 159, NTCIE Art. 115). 3.3 DEFINICIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUTORIZACIÓN Y APROBACIÓN 120. ¿Se han establecido formalmente y por escrito los procedimientos para autorización, registro y control oportuno de todas las operaciones, concibiéndolos como la secuencia lógica de los pasos que sigue una tarea o actividad? (NTCIE Art. 114). 121. ¿Los cheques emitidos son autorizados mediante firmas mancomunadas? (NTCIE Art. 115). 122. ¿Todos los desembolsos se efectúan por medio de cheques prenumerados, emitidos a nombre del beneficiario, expedidos contra las cuentas bancarias de la entidad, a excepción de los pagos por caja chica? (NTCIE Art. 115). 123. ¿Se evita la práctica de firmar cheques en blanco? (NTCIE Art. 115). 124. ¿Los cheques se emiten a nombre de la persona o empresa que ha suministrado los bienes o servicios? (NTCIE Art. 115). 125. ¿Los cheques en blanco son debidamente custodiados para evitar su mal uso? (NTCIE Art. 115). 126. ¿El CDE ha acreditado por escrito ante los bancos depositarios, a sus servidores titulares y suplentes autorizados para el movimiento de sus cuentas? (NTCIE Art. 116).

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127. ¿Los refrendarios de cheques, se aseguran que los documentos que soportan un pago cumplan con requisitos de legalidad, veracidad y pertinencia? (NTCIE Art. 116). 3.4 DEFINICIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE ACTIVOS 128. ¿Todos los bienes se encuentran codificados, según las instrucciones del MINED? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 5, Paso a Paso para el registro y control de los bienes: Libros Muebles e Inmuebles de los Centros Educativos, Rom. II, Lit. A. Pág. 199. NTCIE Art. 124). 129. ¿Se tiene actualizado el inventario de libros, muebles e inmuebles del centro educativo? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 5, Paso a Paso para el registro y control de los bienes: Libros Muebles e Inmuebles de los Centros Educativos, Rom. II, Lit. A. Pág. 199). 130. ¿Se constata periódicamente dicho inventario? (NTCIE Art. 122). 131. ¿El Secretario del CDE, maneja copia del inventario? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 5, Paso a Paso para el registro y control de los bienes: Libros Muebles e Inmuebles de los Centros Educativos, Rom. II, Lit. A. Pág. 199. Art. 62 Lit. e. del Reg. de la Ley de la Carrera Docente). 132. ¿Se ha remitido a la Dirección Departamental, copia de dicho inventario? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 5, Paso a Paso para el registro y control de los bienes: Libros Muebles e Inmuebles de los Centros Educativos, Rom. II, Lit. A. Pág. 199). 133. ¿Se ha elaborado un programa de reparación y mantenimiento de la infraestructura educativa, que permita prolongar hasta el máximo posible su vida útil? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 6, Paso a Paso en el mantenimiento y/o construcción de la infraestructura educativa, mobiliario y equipo, Rom. III, Lit. A. Pág. 223. NTCIE Art. 125). 134. ¿Se ha planificado y presupuestado los recursos para el mantenimiento preventivo del edificio escolar? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 6, Paso a Paso en el mantenimiento y/o construcción de la infraestructura educativa, mobiliario y equipo, Rom. III, Lit. A. Pág. 223). 135. ¿Las inversiones en mantenimiento preventivo o correctivo de la infraestructura del edificio escolar, han sido previamente 17/20


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aprobadas por el MINED? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 6, Paso a Paso en el mantenimiento y/o construcción de la infraestructura educativa, mobiliario y equipo, Rom. II, Num. 5. Pág. 222). 136. ¿para la rehabilitación de la infraestructura del edificio escolar, se ha considerado la normativa del diseño establecida por el MINED, las condiciones físico-ambientales, la orientación norte-sur; así como, los diseños tipos del MINED? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 6, Paso a Paso en el mantenimiento y/o construcción de la infraestructura educativa, mobiliario y equipo, Rom. II, Num. 6. Pág. 222). 137. ¿El color oficial del edificio escolar es azul bandera, hasta una altura de 1.40 Mts. y blanco la parte superior? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 6, Paso a Paso en el mantenimiento y/o construcción de la infraestructura educativa, mobiliario y equipo, Rom. II, Num. 7. Pág. 222. Art. 78 de la Ley General de Educación). 138. ¿No se ha permitido a ninguna institución pública, privada u ONG´s, instalar tuberías, drenajes, tendidos eléctricos o de telefonía o rótulos de publicidad de tal manera que afecten las instalaciones del edificio escolar? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 6, Paso a Paso en el mantenimiento y/o construcción de la infraestructura educativa, mobiliario y equipo, Rom. II, Num. 9. Pág. 222). 139. ¿Se han respetado los diseños tipo vigentes, para la construcción o ampliación de la infraestructura educativa? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 6, Paso a Paso en el mantenimiento y/o construcción de la infraestructura educativa, mobiliario y equipo, Rom. II, Num. 6. Pág. 222). 3.5 DEFINICIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE DISEÑO Y USO DE DOCUMENTOS Y REGISTROS 140. ¿El Tesorero controla los ingresos percibidos, mediante la emisión de recibos prenumerados en imprenta? (Normativas y Procedimientos para el funcionamiento del Consejo Directivo Escolar, Documento 4, Paso a Paso en la administración de recursos financieros, Rom. III, Lit. C, Pág. 176. NTCIE Art. 129). 141. ¿Los formularios y otros documentos que registren el trámite o transferencia de recursos, cualquiera que sea su naturaleza, son objeto de control permanente? (NTCIE Art. 129). 142. ¿Los juegos de formularios y otros documentos de carácter especial, que sean inutilizados son anulados y archivados 18/20


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dentro de los legajos de los que han sido utilizados correctamente, para mantener su control, secuencia numérica y evitar su uso posterior? (NTCIE Art. 129). 3.6 DEFINICIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS SOBRE CONCILIACIONES PERIÓDICAS DE REGISTROS 143. ¿Se efectúan conciliaciones mensuales de toda clase y naturaleza de cuentas relacionadas con la información contable, presupuestaria y de tesorería? (NTCIE Art. 131). 144. ¿Las conciliaciones son elaboradas y suscritas por un servidor independiente de la custodia y registro de fondos? (NTCIE Art. 131). 3.7 DEFINICIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE LOS CONTROLES GENERALES DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN 145. ¿Se ha elaborado un Plan de Contingencia de los sistemas de información que permita continuar operando en casos de fallas en los sistemas? (NTCIE Art. 139). 4.0 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

4.1 ADECUACIÓN DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 146. ¿La Administración Escolar ha elaborado y propuesto una política de comunicaciones, que garantice la adecuada difusión de la información oficial de la Institución a todos los niveles correspondientes internos y externos? (NTCIE Art. 158). 4.2 CARACTERÍSTICAS DE LA INFORMACIÓN 147. ¿Para garantizar la calidad de la información que se genera el centro educativo y para que ésta sea útil para tomar decisiones adecuadas, se han definido las siguientes características: apropiada, oportuna, actualizada, exacta y accesible? (NTCIE Art. 161). 4.3 EFECTIVA COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN 148. ¿El CDE ha establecido y mantiene líneas recíprocas de comunicación a todos los niveles de la institución, de tal manera que el personal asuma las responsabilidades de sus funciones? (NTCIE Art. 162). 149. ¿El personal de la institución entiende su propio rol en el sistema de control interno y la relación de sus actividades individuales, con el trabajo de los demás y los objetivos 19/20


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Institucionales? (NTCIE Art. 162).

4.4 ARCHIVO INSTITUCIONAL 150. ¿Se ha constituido un archivo institucional conformado por toda la información y documentación de las operaciones financieras, de gestión y de cumplimiento legal que realiza la institución? (NTCIE Art. 164). 5.0 MONITOREO

5.1 MONITOREO SOBRE LA MARCHA 151. ¿El CDE realiza actividades de supervisión de forma periódica e integrada, previo y durante la ejecución de las operaciones, con el propósito de comprobar que los subalternos realicen sus actividades de conformidad a los lineamientos establecidos y tomar las acciones correctivas que sean aplicables? (NTCIE Art. 166). 152. ¿Las actividades de control realizadas son documentadas? (NTCIE Art. 166).

Nombre: ____________________________________________________________________ Cargo: ______________________________________________________________________ Firma: ______________________________________________________________________

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Consejos Directivos Escolares Cde Nivel Local

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