CASOS PRACTICOS PARTIDA DOBLE
1) Pagamos Servicio por Honorarios al señor Luis Ramírez correspondiente al presente mes por por S/. 2,500.00 con cheque 000039. 2) La empresa victoria SA Paga recibo de Teléfono 12445879 en efectivo por S/. 1300.00 3) José Luis nos cancela la Factura 002 – 155 por S/. 11,000.00 en efectivo. 4) Se ha cobrado a Comercial Jaileny una Factura 002- 169 por S/. 1,940.00 en efectivo. 5) Giramos Ch/.000034 para pagar al proveedor Jef Hnos la F/.045-8795 por S/. 5,700.00. 6) Pedro Miranda nos cancela la Letra N° 077 por S/. 1,400.00 ch. 7) Se gira ch/ 000036 para pagar factura 033 – 7942 Hnos Niicolini S.A. S/.1,750.00 8) La Empresa Vilma SA Cobra al Cliente Luis Guerra la F/. 002 - 175 por S/.860.00. 9) Depositamos en Cta. Cte. La cobranza anterior, según voucher 1125 10) Cancelamos la Letra 1245 a Comercial Comer cial Solidaridad Solidar idad S.A. por el importe de S/. 230.00 con Ch/.000038 Bco. de Crédito. 11) Cobramos la Letra 077 a Pedro Talavera por S/. 1,000.00. 12) Depositamos en Cta. Cte. Bco. Crédito la cobranza anterior 13) Pagamos recibo de Teléfono 12445879 en efectivo por S/.450.00 14) José Luis nos cancela la Factura 002 – 155 por S/. 2,000.00 15) Se ha cobrado a Comercial Jaileny una Factura 002- 169 por S/. 2,940.00 16) Cobramos la Letra 077 a Pedro Talavera por S/. 1,000.00 17) Depositamos en Cta. Cte. Bco. Crédito la cobranza anterior. 18) Pagamos recibo de Teléfono 12445879 en efectivo por S/. 300.00 19) José Luis nos cancela la Factura 002 – 155 por S/. 1,000.00 20) Se gira ch/ 000036 para pagar factura 033 – 7942 Hnos Niicolini S.A. S/.1,750.00
21) Pago de honorarios honorar ios a Juan Vargas por S/. 3700.00 3700 .00 22) Pago a socio José Jesús Burga por S/. 20,000.00 23) Se compra mercadería valorizada en S/. 10,0000.00. 24) Vendo mercadería al Contado por la suma de 15,000.00 incluido IGV.. 25) Cancelo una letra por s/.700.00 con cheque. 26) Se cobra en efectivo una letra por s/. 500.00 27) Se compra mercadería por s/. 5000.00 en e n efectivo, valor venta. 28) Pago al banco por un préstamo S/. 15,000.00 29) Retiro dinero de caja para depositar al Banco por S/. 4500.00. 30) Se otorga un préstamo en efectivo al director de la empresa por 1000.00 31) Se otorga un préstamo a la compañía EL TUMI SAC por el importe de S/. 15,000.00 32) La compañía EL TORO SAC, nos n os cancela el préstamo otorgado. otorgado . 33) El accionista Gonzales Gómez, nos hace un préstamo pr éstamo de s/. 17000.00. 170 00.00. 34) se compra 200 casacas a PERALTA S.A. de número de RUC 20568712574, cada una a S/. 110 más IGV. Se paga con cheque 001 del banco de crédito el 45% de la factura 001-985. Por el saldo al crédito. 35) Se vende 300 casacas al cliente Rodolfo Díaz, número de RUC 10878423134, cada uno a S/. 175 más IGV. El cliente paga el 30% a cuenta de su deuda. Factura 001-0033. Por el saldo el cliente acepta una letra a 45 días fecha. Letra Nº 1004.
36) Se compra a la empresa C&CM SRL., con ruc 25487895211 dos computadoras Pentium IV a $ 750.00 cada uno y una impresora Epson a $ 89.00 ambos precios incluye IGV. (Tipo de cambio 2.65) según factura 001-1458. Cancelamos con cheque 003 del banco de crédito. 37) Se compra material de limpieza por S/. 40 en comercial Díaz RUS 20141897124 con factura 002-458 en efectivo 38) /. Compra mercaderías al contado por S/. 80,000 + IGV, a Comercial “La vaquita conie”S.A, según F/. 0236. Con Ch/000895.
39) 03/. Se compra mercadería al Proveedor DURHAM S.A. por s/. 10,000.00 valor venta. F/8522. En efectivo. 40) 04/. Se devuelve mercadería comprada a Comercial La vaquita Connie por presentar fallas. Según F/8522. 41) 05/. Se compra al contado muebles (4 escritorios, 8 sillas,5 vitrinas exhibición) para uso de la Empresa, según factura Nº 101-9876 a muebles de oro SRL” según detalle. Precio de venta s/. 11,900.00. Se cancela con ch/4700009. El 50%. 42) 06/. Se cancela Recibo de Luz a Electronorte SA, por 300.00 Mas IGV, según f/2369. 43) 08/. La empresa compra al crédito 2 licuadoras marca Oster a s/. 350 c/u más IGV al proveedor el Rayo S.A, según factura Nº002-343. 44) 10/. El 10 de marzo del 2011 compramos con cheque 0012345, mercaderías por un importe de S/.25,000 incluido IGV, al proveedor El Rayo S.A, F/2362, pero nos informan que dicha mercadería ingresa al Almacén el 18 de marzo del presente mes. 45) 12/. Se contabiliza y paga en efectivo el servicio de Telefonía a Telefónica del Perú, según F/23698 por un importe de 200 + IGV. 46) 13/ Se Compra útiles de Limpieza a “Comercial Suly S.A” por S/. 500.00 Incluido IGV. SEGÚN f/.2687. se consumen de inmediato. 47) 16/. Compra 2 Televisores Marca Sony a “Mariclaudia S.A”,F/1458 valorizada en 4000.00 + IGV, para uso de la empresa. 48) La empresa adquiere; un escritorio de metal para el área de gerencia por S/. 2,200 más IGV. pago con cheque . 49) La empresa compra mercadería a una empresa por S/.125,000 más IGV . 50) Se vende mercaderías por S/.220,000 más IGV;.40% contado y el saldo al crédito. 51) Se compran unos cuadros de arte para la decoración de los ambientes de la gerencia general por s/. 12,000 más igv. Pago con cheque. 52) Se recepciona y cancela en efectivo el Recibo por honorarios del Asesor Legal de la Empresa por S/800. 53) Recepciona los recibos por servicios públicos por S/ Agua: 150. Luz:: S/. 450, Teléfono S/. 100 (más IGV.) 54) Se efectúa la cobranza a clientes- por S/. 22,000. 55) Se cancela los siguientes impuestos: Essalud S/. 900. ONP s/.600 IGV., 4,000 y impuesto a la renta s/.3,700 el pago es efectuado con cheque de la cta. Cte. De la empresa. 56) Se emite la Factura 001-7026 a la empresa Bren Dan EIRL con Ruc 20106178911 por la venta de gasolina por un importe de S/. 300.00 incluido IGV. 57) Se contabiliza y cancela el servicio de publicidad por 120.00 incluido IGV. 58) La empresa ABC, contabiliza y paga los servicios de agua: 200, luz:150, teléfono 200, los importes incluyen IGV. 59) Se deposita 2000 en nuestra cuenta corriente.
60) Se adquiere una camioneta al crédito por S/. 18,000.00.
