ULADECH Escuela de Contabilidad
CONTABILIDA CPC. Julio C.
MONOGRAFIA N° 1 La empresa "San Benito" S.A.C., reinicia operaciones desde el 0!0! con si#$iente% Dinero en e&ecti'o C$enta corriente en el )anco act$ra N- 0*0 por co)rar a os/ Lpe1 3restamo a tra)a4ador 5an$el 6arcia 5ercaderias 7e8ic$los 5$e)les 9 enseres E:$ipos di'ersos I67 por pa#ar Letra N- < por pa#ar a Carsa 3restamo a socio
S!.
(,00.00 *,+00.00 ,200.00 *,*00.00 +*,000.00 *,000.00 2,+00.00 ;,<00.00 *,;00.00 =,=00.00 *,<00.00
O3E>ACIONES% . Se compran compran mercader?as mercader?as a Nestle S.A.C. S.A.C. act. act. N- 20, 20, mas I67, S!.
3/rdidas por &$ncin 9 nat$rale1a en la Ho4a de tra)a4o.
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D II aravito Rojas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 0 0+ lo
Ca4a Cta Cte. Instit$ciones nancieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TER *
act$ras por co)rarN *0 . Lpe1
14 CTAS. POR COB. AL PERSONAL, ACC. (SOC. + +**
3r/stamos Tra). 5. 6arc?a 3r/stamos Socio
20 MERCADERAS *0
5ercader?as man$&act$radas
!! INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO + < (
7e8?c$los motori1ados 5$e)les 9 enseres E:$ipos di'ersos
40 TRIBUTOS, CONTRA. Y AP. AL SIST. PENS. Y +0
Imp$esto 6eneral a las 7entas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERC +*
Letras por pa#ar N < Carsa
#0 CAPITAL 2,000.00
<0 Capital social 3! acti'o pasi'o 9 capital al reinicio de las operac
+0
Imp$esto 6eneral a las 7entas 7AN 7IENEN
'0 VENTAS =0 5ercader?as 3! la 'enta de mercader?as s!# act. <0 (
$ COSTO DE VENTAS (;
5ercader?as
20 MERCADERAS *0 5ercader?as man$&act$radas 3! el costo de 'entas II F Compras I =
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 0
Ca4a
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TER * act$ras por co)rarN <0 5. >$i1 3! el co)ro de la act. N <0, en e&ecti'o. 2
$! GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TE (
Transporte
40 TRIBUTOS, CONTRA. Y AP. AL SIST. PENS. Y
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERC +* act$ras por pa#ar 3! la compra de Gtiles de ocina s!# act. 0*0. 7AN 7IENEN
2# MATERIALES AU&ILIARES SUMINISTROS Y R *<*
S$ministros
$1 VARIACI%N DE E&ISTENCIAS (* S$ministros 3! el almacenamiento de los Gtiles de ocina. +
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERC +*
act$ras por pa#ar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 0+ Cta Cte. Instit$ciones nancieras 3! el pa#o de la act. N 0*0, con C8. N 0*. <
1$ CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCER ( (
3r/stamos . Saen1 Intereses
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
;
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERC +*+
Honorarios por pa#ar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 0+
Cta Cte. Instit$ciones nancieras 7AN
7IENEN 3! el pa#o del los 8onorarios con C8. N 0 *0
4 GASTOS ADMINISTRATIVOS ' CARGAS IMP. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS 3! el destino de la c$enta (. *
$2 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERE (* (*=
S$eldos ESSALUD
;@
40 TRIBUTOS, CONTRA. Y AP. AL SIST. PENS. Y +0 +0*
ESSALUD ON3 SN3
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41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR + S$eldos 3! la planilla de s$eldos.
(,00.00 *,+00.00
CEROS ,200.00
DIR. Y GRTES. *,*00.00 *,<00.00 +*,000.00 *,000.00 2,+00.00 ;,<00.00
SALUD P" PAG. *,;00.00
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CEROS 0,(*0.00
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SALUD P" PAG.
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EPUESTOS (00.00 (00.00
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S ,000.00 <0.00
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NTES <,000.00 +<0.00
SALUD P" PAG. +<0.00 (<0.00
PAGAR +,<0.00
E*+ /S B3/ S.A.C. COD
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CUENTAS
Caja C&'a* C+,,-''* ' -*. /-a-',a* Fa&,a* 2+, +3,a, P,4*a5+* R. R+ja* P,4*a5+* *+-+* P,4*a5+* A. S+7-* I','*'* M',a',8a* 5a&/a&,aa* S&5--*,+* V'98&7+* 5++,-:a+* M&'37'* ; '*','* E<&-2+* -=',*+* I52&'*+ G'',a7 a 7a* V'a* I52&'*+ a 7a ,'a #a. Ca'?+,8a ESSALUD ONP (SNP) S&'7+* Fa&,a* 2+, 2a?a, L',a* 2+, 2a?a, H++,a,-+* 2+, 2a?a, Ca2-a7 *+-a7 M',a',8a* S&5--*,+* M',a',8a* S&5--*,+* S&'7+* ESSALUD T,a*2+,' H++,a,-+* M',a',8a* M',a',8a* R'-5-'+* ?aa+* Ca,?a* -52. a a. +*+* ; ?a*+* Ga*+* ' a5--*,a-@ Ga*+* ' ='a*
BALANCE DE COMPROBACI N SALDOSINICIALES DEUDOR
ACREEDOR
6!00.00 1"#00.00 !$00.00 ""00.00 1"00.00
SALDOS FINALES
DEBE
HABER
1!1"0.00 10.00 106"0.00
16#$".00 16%$$.00 106"0.00 ""00.00
!000.00 10.00 $000.00 600.00
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DEUDOR
ACTIVO
EST. GAN. Y PERD. (FUNCIÓN) PÉRDIDA
GANANCIA
"%!$.00 ##!$.00
##!$.00
!$00.00
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1"00.00 !000.00
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$000.00 600.00 $000.00 600.00
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PASIVO
16"0.00 !00.00 #0.00 60.00 #!0.00 11"10.00
$000.00 600.00
11$100.00
SALDOS FINALES BCE. GENERAL
ACREEDOR
"%!$.00
10>00.00
11$100.00 RESULTADOS DEL EERCICIO
MOVIMIENTOS
10!$"0.00
%000.00 %000.00 10.00 %!0.00
$#0.00 %00.00 1!%0!$.00
1!%0!$.00
%000.00 10.00
10">!$.00 %"00.00
111%!$.00
$#0.00 %00.00 1$!0.00
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111%!$.00
111%!$.00
1$!0.00
1$!0.00
AUSTES Y TRANSFERENCIAS DEBE
HABER
EST. GAN. Y PERD. (NATURA) PÉRDIDA
GANANCIA
$000.00 600.00 1000.00
%000.00
600.00 000.00 #0.00 %00.00 !000.00 %000.00 %000.00 10.00 %!0.00
1$!0.00
$#0.00 %00.00 1$!0.00
1$%0.00
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