Auditoria Agrobanco

Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata TLF. 054-245677 – 054-232348

Correo electrónico: [email protected] electrónico: [email protected] - [email protected] Telefax: 054-245677 – 054-232348

ESTO ES TODO LO DE LA SOA

Atención N° 00072509 del 24/02/2017

-Sede AREQUIPA REQUIPA

REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS LIBRO DE SOCIEDADES COMERCIALES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA VIGENCIA DE PODER

El que suscribe CERTIFICA que: En el asiento de CONSTITUCIÓN de la partida N° 03137424 del Registro de Personas Jurídicas de AREQUIPA ; denominado SOCIEDAD DE BUENOS AUDITORES S.R.L. , se encuentra registrado y vigente el poder otorgado mediante ESCRITURA PÚBLICA de 22/02/2017 ante Notario ROMÁN GUTIÉRREZ RAMÓN ARMENGOL de la ciudad de AREQUIPA , donde se procede a nombrar a ANYELI YANA GALARZA, como GERENTE, las siguientes facultades que se describen en copias certificadas que se adjuntan. N° de Hojas Hojas Pertinentes del Certificado: Certificado: 03 Derechos Pagados: 22.00 N.S Recibo / Fecha: 00004201 del 22/02/2017 Se expide la presente en la ciudad de AREQUIPA a las 3:10:12 pm horas, del día 22/02/17 Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata TLF. 054-245677 – 054-232348


Zona Registral N° V -SEDE

LOS CERTIFICADOS CERTIFICADOS QUE EXTIENDEN EXTIENDEN LAS OFICINAS REGISTRALES ACREDITAN LA EXISTENCIA EXISTENCIA O INEXISTENCIA INEXISTENCIA DE INCRIPCIONES O ANOTACIONES EN EL REGISTRO A TIEMPO DE SU EXPEDICIÓN EXPEDICIÓN ART 140 DEL TUO DEL REGLAMENTO GENERAL DE LOS REGISTROS PÚBLICOS APROBADOS POR RESOLUCIÓN N°126-2012 SUNARP-SN

MISIÓN Cumplir con calidad los compromisos asumidos con nuestros clientes, brindando servicios de auditoría, auditoría, asesoría y consultoría para las empresas en general general en cada una de las actividades económicas, económicas, buscando superar sus expectativas y ofreciéndoles continua y oportunamente soluciones de mejora según Normas Internacionales de Auditoría – NIAs y disposiciones disposiciones de la normativa normativa nacional vigente. vigente.

VISIÓN Llegar a ser en el año 2020 una de las entidades de auditoría y consultoría más importantes de la región Arequipa, respaldada por nuestra alta calidad en nuestros servicios profesionales; y para el año 2022 ser reconocidas a nivel nacional, manteniendo siempre nuestra cultura, identidad y ética profesional para así contribuir con el desarrollo económico y humano de las empresas y el país.

OBJETIVOS Prestar servicios personalizada y de nivel profesional, aplicando técnicas relacionadas con la profesión contable, amplio criterio y sobre todo t odo constructivo, con recomendaciones con valor agregado basándonos en las áreas de auditoría, contabilidad, impuestos, organización de empresas y otros aspectos financieros que permitan ayudar a la gerencia cumplir con sus metas y eficiencia en el sistema de control interno de la empresa.



VALORES Y ATRIBUTOS QUE NOS DISTINGUEN           

Confidencialidad Honestidad Mentalidad Proactiva Responsabilidad Respeto a las las personas personas Puntualidad Transparencia Superación Confianza Lealtad Trabajo en equipo

ORGANIGRÁMA SOA SBA S.R.L.

GERENTE

Anyeli M. Yana Galarza

SUPERVISORA

Cris Sharon Huanca Lupaca

JEFA DE EQUIPO

Maritza Lipa Huamán



AUDITORA SENIOR

AUDITORA SENIOR

Nataly Choquepata Huancco

July Huamani Pacheco

AUDITORA JUNIOR

Janneth Quispe Ramos


Correo electrónico: [email protected] - [email protected] Telefax: 054-245677 – 054-232348

DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO SBA S.R.L Somos una Empresa de servicios profesionales líderes a nivel nacional situada en la ciudad de Arequipa; venimos prestando servicios de auditoría y consultoría a empresas pequeñas, medianas y de gran envergadura. Desde 2000, SBA es miembro de PrimeGlobal, una asociación mundial de firmas de contabilidad independientes y asesores de negocios. PrimeGlobal es la tercera más grande asociación de firmas independientes de contabilidad en el mundo. Compuesta por más de 350 exitosas firmas de contadores públicos independientes en 90 países. Formada a partir de la fusión en 2011 de IGAF Worldwide, Polaris International y Fidunion. PrimeGlobal ofrece a sus firmas miembro independientes de las herramientas y recursos para ayudarles a prestar servicios de Contabilidad, impuestos y administración superiores de Auditoria a Clientes de todo el mundo. A través de PrimeGlobal, las firmas miembro independientes ofrecen la fuerza y la capacidad de una gran organización grande, en todo el mundo con la profundidad técnica y alcance geográfico imposible para una empresa local solo. Nuestro staff profesional es fundamental para la manera en que encaramos nuestros negocios. Por ello nuestra firma toma con mucha seriedad la selección, formación y el desarrollo de nuestro personal, por lo que en todo momento buscamos proporcionarles un ambiente donde se aliente y, se recompense la excelencia y donde la diversidad de opiniones sea promovida a todos los niveles de la compañía. Su realización profesional, el equilibrio entre el trabajo y la vida personal, su capacidad para contribuir en forma equitativa como parte de una fuerza de trabajo, son todas las cuestiones que consideramos prioritarias. La Mística de nuestra Firma está caracterizada por el trabajo en equipo con una estructura horizontal, donde la comunicación abierta y la asunción de responsabilidades a todos los niveles, es la base de la motivación y del compromiso personal con una tarea enfocada a la satisfacción de nuestros clientes.



SBA S.R.L., ofrece a sus empleados un entorno dinámico, donde se valoran sus ideas y en el que su futuro profesional depende de su propio esfuerzo. Apostamos por la formación, ya que es la mejor manera de estar preparados para enfrentar su evaluación profesional y poder dar mayor satisfacción a nuestros clientes.

SOCIOS Nuestra organización cuenta con siete socias de gran experiencia en Auditoría y Consultoría en el sector Privado y Público, quienes vienen monitoreando en forma directa el desarrollo de los trabajos que nuestra organización realiza, con la finalidad de obtener resultados oportunos y de calidad. Brindamos una atención personalizada y estamos comprometidos en crear una experiencia excepcional y satisfactoria con nuestros clientes. •

ANYELI MELANI, YANA GALARZA

SOCIO LIDER GERENTE GENERAL –

Contador Público Colegiado, Universidad San Agustín. Auditora Independiente. Magíster en Gestión Gubernamental. Su experiencia incluye la atención de clientes nacionales y trasnacionales y comprende la auditoría de estados financieros preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) y Normas Internacional de Información Financiera (NIIF). Ha participado en la revisión y asesoría en conversión de estados financieros, consolidación de Estados Financieros, trabajos de auditoría interna. Se ha desempeñado en auditoría y consultoría en diferentes empresas del sector privado y público así como de Organizaciones No Gubernamentales (ONGs), siendo gerente de auditoría y supervisor de comisiones de auditoría en importantes firmas de auditoría con representación internacional, así como en compañías mineras y jefe de comisiones en la Oficina de Auditoría Interna de empresas públicas. Actualmente, se desempeña como socia responsable del gerenciamiento y de las relaciones internacionales de la organización y comparte las responsabilidades por el manejo de los servicios de auditoría y aseguramiento.



CRIS SHARON, HUANCA LUPACA

SOCIO DE AUDITORÍA-SUPERVISOR Contador Público Colegiado, Universidad Nacional de San Agustín Auditora Independiente. Profesional con experiencia en auditoría y asesoramiento empresarial a importantes organizaciones privadas y públicas. Cuenta con más de 5 años de experiencia prof esional en Auditoría y Consultoría en el Sector Privado y Público, participando en clientes de los sectores industriales, minería, comerciales, de servicios y financieros. Actualmente, se desempeña como Socia de la firma SBA S.R.L



MARITZA MIDALIN, LIPA HUAMAN

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SOCIO DE CONSULTORÍA- JEFE DE EQUIPO Contador Público Colegiado, Universidad de San Agustín. Auditora Independiente. Egresada de la Maestría con mención en Auditoria de Gestión Empresarial en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Egresado del programa de especialización en Auditoria Financiera que incluye la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF en el Colegio de Contadores Público de Lima. Cursos de especialización en auditoría y consultoría de negocios en California, EE.UU. Experiencia profesional en Auditoría Financiera y de Gestión en el Sector Privado y Público así como de Organizaciones No Gubernamentales (ONGs). Su experiencia incluye servicios de auditoría financiera, revisiones y procedimientos acordados en empresas privadas, auditoría de estados financieros preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) en Perú y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

NATALY, CHOQUEPATA HUANCO

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SOCIO DE AUDITORÍA JURÍDICA-AUDITOR SENIOR Contador Público Colegiado Certificado, Auditora Independiente registrado en el Colegio de Contadores Públicos de Lima con estudios de Maestría en gestión empresarial, especialización en gestión y dirección de empresas, auditoría financiera –operativa, auditoria de gestión ,auditoria tributaria, auditoria de Sistemas y exámenes especiales. Perito Contable Judicial, Conciliador Extrajudicial registrado en el Ministerio de Justicia, estudios en la Escuela Nacional de Control de la Contraloría General de la R epública del Perú, consultor, asesor tributario y financiero con amplia experiencia en auditoria externa e interna en el Sector Privado y Público a nivel Nacional. Actualmente, se desempeña como Socio de la firma SBA S.R.L

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JULY MILAGROS, HUAMNI PACHECO

SOCIO DE AUDITORIA FINANCIERA AUDITOR SENIOR –

Contador Público Colegiado Certificado, Auditora Independiente registrado en el Colegio de Contadores Públicos de Lima con estudios de ISO - 9001 , especialización Finanzas Corporativas , auditoría financiera –operativa, auditoria de sistemas de Gestión de la calidad – Instituto para la calidad de la Pontificia Universidad Católica del Perú, auditoria tributaria y exámenes especiales ,estudios en la Escuela Nacional de Control de la Contraloría General de la República del Perú, consultor , asesor tributario y financiero de diversas empresas, con amplia experiencia en auditoria externa en empresas del sector Público y Privado a nivel Nacional. Actualmente, se desempeña como Socia de la firma SBA S.R.L



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ANA PATRICIA, ZAMATA CUEVA

SOCIO DE CONSULTORIA-AUDITOR JUNIOR Profesional de administración de empresas y de contabilidad de la Universidad del Pacifico, MBA en la Pontificia Universidad Católica del Perú con habilidades y competencias para el análisis cualitativo y cuantitativo, desarrollo de estrategias de planes de negocios, Asesora y Consultora en diversas empresas del sector Privado a nivel Nacional, con amplia experiencia en auditoria interna y externa. Cuenta con más de 5 años de experiencia profesional en Auditoría y Consultoría en el Sector Privado y Público, participando en clientes de los sectores industriales, minería, comerciales, de servicios y financieros. Actualmente, se desempeña como Socia de Consultoría, con participación activa en el crecimiento y posicionamiento de la firma.

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JANNETH LETICIA, QUISPE RAMOS

SOCIO DE AUDITORIA CONTABLE- AUDITOR JUNIOR Contador Público Colegiado, Certificado Profesional de la Universidad Nacional San Agustín de Arequipa. Auditor Independiente. Egresado del programa de especialización en Auditoria Financiera que incluye la adopción de las Normas Internacionales de I nformación Financiera – NIIF en el Colegio de Contadores Público de Lima. Experiencia profesional en Auditoría Financiera y de Gestión en el Sector Privado y Público Su experiencia incluye servicios de auditoría financiera, revisiones y procedimientos acordados en empresas privadas, auditoría de estados financieros preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) en Perú y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Actualmente, se desempeña como Socia de la firma SBA S.R.L

¿QUÉ HACEMOS? Ofrecemos soluciones integradas a sus problemas actuales, buscando maximizar los beneficios, pensando en los resultados a largo plazo y en la mejor relación costo/beneficio. Ahora estamos presentes como una de las mejores empresas de Auditoria, Consultoría, Asesoría Contable y Tributaria en el sur del Perú. Nuestras alianzas estratégicas nos permiten estar conectados con las mejores empresas en todo el mundo. Los servicios que brindamos incluyen: consultoría, auditoria, asesoría



CONSULTORÍA

AUDITORIA

ASESORÍA TRIBUTARIA

UBICACIÓN Dirección: Av. Pizarro Nro. 210 - Dpto. C-2 Paucarpata

Telefax: 054-245677 – 054-232348

Correo electrónico: [email protected] [email protected]



EVALUACIÓN DEL CONTROL DE CALIDAD DEL AUDITOR Nombre de Socio: Ana Patricia Zamata Cueva Auditora Junior Referencia: Periodo contable: 2017 Preparado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris Examinado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris Confirmado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris –

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Amenazas identificadas y salvaguardias aplicadas Este formulario debe ser usado para describir cualquier amenazas potenciales que han sido identificadas, referenciar cuando se necesario a la documentación de soporte relevante, por ejemplo la aceptación de la lista de verificación asignada [apéndice 4], la lista de verificación de servicios sin aseguramiento [apéndice 4D]. Las garantías aplicadas para mitigar esas amenazas para un nivel aceptable también deben ser descritas (las hileras adicionales deben ser añadidas como necesarias). Ref.

Amenaza potencial identificadas

N/A o salvaguardia no aplicable (detalle)

Amenazas para la independencia 1

En caso de haber parentesco de alguno de los miembros de la empresa a auditar con tu persona, influye el resultado del proceso de auditoría.

Definitivamente que no, Un Auditor se caracteriza por sus principios de ética y es lo que nuestra SOA conforma.

2

Un contador con experiencia descubre un error importante, sin antes haber seguido los pasos correspondientes a la Normas Internacionales de Contabilidad.

Además de ser importante, es obligatorio cumplir con las NIA´S sin saltarse ningún paso establecido en dicha Norma.

3

Se presenta un ofrecimiento por parte de un La Evaluación dentro del trabajador de la entidad para compensar proceso de auditoría debe algunos errores que éste mismo cometió. ser transparente, clara y eficiente.



4

El Contador de la Entidad a auditar desea Según las Normas reparar un error contable durante el Proceso de establecidas, durante el Auditoría. Proceso de Auditoría no está permitido hacer modificación alguna.

5

Uno de los miembros del equipo fue No habrá influencia recientemente empleado por el cliente, en una alguna por dicho posición para ejercer influencias importantes concepto. sobre el tema del compromiso Ésta Sociedad no consciente dichos casos que dañen nuestra reputación.

6

Evaluar apropiadamente los resultados permite Como lo dice en una de una mejor crítica para el dictamen final las Normas Internacionales de Auditoría, un Auditor debe evaluar eficientemente cada punto del proceso obteniendo así buenos resultados.

7

La amenaza de que un contador profesional promocionará una posición para el cliente o empleador al punto que la objetividad del contador profesional es comprometida

8

La Sociedad Auditora lleva a cabo un servicio Ofrecemos garantía, para un cliente que afecta la información de somos una Sociedad de tema del compromiso de garantía directamente. confianza y nuestro compromiso con el cliente es de fiabilidad.


Esto representa una amenaza para la Sociedad Auditora, además que daña nuestra imagen.


EVALUACIÓN DEL CONTROL DE CALIDAD DEL AUDITOR Nombre de Socio: Janneth Leticia Quispe Ramos Auditora Junior Referencia: Periodo contable: 2017 Preparado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris Examinado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris Confirmado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris –

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Amenazas identificadas y salvaguardias aplicadas Este formulario debe ser usado para describir cualquier amenazas potenciales que han sido identificadas, referenciar cuando se necesario a la documentación de soporte relevante, por ejemplo la aceptación de la lista de verificación asignada [apéndice 4], la lista de verificación de servicios sin aseguramiento [apéndice 4D]. Las garantías aplicadas para mitigar esas amenazas para un nivel aceptable también deben ser descritas (las hileras adicionales deben ser añadidas como necesarias).

Ref.





No, El principio ética del profesional es una característica muy importante del Auditor y de los miembros que conforma esta SOA.

2


La importancia de las NIA´S es tan importante que no se debe incumplir con el orden ya establecido además de ser obligatorio dicha Norma.



3


4


5

Uno de los miembros del equipo fue recientemente empleado por el cliente, en una posición para ejercer influencias importantes sobre el tema del compromiso

6

Evaluar apropiadamente los resultados permite El Auditor deberá de una mejor crítica para el dictamen final evaluar con eficiencia y claridad cada paso de proceso que se realice y alcanzar la satisfacción de ambas partes.

7


8

La Sociedad Auditora lleva a cabo un servicio El compromiso con para un cliente que afecta la información de nuestros clientes es tema del compromiso de garantía directamente. ofrecer garantía con nuestro servicio, ya que somos una Sociedad responsable.


No habrá influencia alguna por dicho concepto. Ésta Sociedad no consciente dichos casos que dañen nuestra reputación.



EVALUACIÓN DEL CONTROL DE CALIDAD DEL AUDITOR Nombre de Socio: Maritza Midalin Lipa Huaman Jefa de Equipo Referencia: Periodo contable: 2017 Preparado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris Examinado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris Confirmado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris –

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–

Amenazas identificadas y salvaguardias aplicadas Este for mulario debe ser usado para describir cualquier amenazas potenciales que han sido identificadas, referenciar cuando se necesario a la documentación de soporte relevante, por ejemplo la aceptación de la lista de verificación asignada [apéndice 4], la lista de verificación de servicios sin aseguramiento [apéndice 4D]. Las garantías aplicadas para mitigar esas amenazas para un nivel aceptable también deben ser descritas (las hileras adicionales deben ser añadidas como necesarias).

Ref.





2

Un contador con experiencia descubre un error Además de ser importante, sin antes haber seguido los pasos importante, es obligatorio correspondientes a la Normas Internacionales cumplir con las NIA´S de Contabilidad.

3



No, Un Auditor se caracteriza por sus principios de ética y es lo que nuestra SOA conforma.


4


5

Uno de los miembros del equipo fue No habrá influencia recientemente empleado por el cliente, en una alguna por dicho posición para ejercer influencias importantes concepto. sobre el tema del compromiso

6

Evaluar apropiadamente los resultados permite El Auditor debe evaluar una mejor crítica para el dictamen final eficientemente cada punto del proceso obteniendo así buenos resultados.

7


8





EVALUACIÓN DEL CONTROL DE CALIDAD DEL AUDITOR Nombre de Socio: July Milagros Huamani Pacheco Auditora Senior Referencia: Periodo contable: 2017 Preparado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris Examinado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris Confirmado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris –

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Amenazas identificadas y salvaguardias aplicadas Este formulario debe ser usado para describir cualquier amenazas potenciales que han sido identificadas, referenciar cuando se necesario a la documentación de soporte relevante, por ejemplo la aceptación de la lista de verificación asignada [apéndice 4], la lista de verificación de servicios sin aseguramiento [apéndice 4D]. Las garantías aplicadas para mitigar esas amenazas para un nivel aceptable también deben ser descritas (las hileras adicionales deben ser añadidas como necesarias).

Ref.




En caso de haber parentesco de alguno de los No, toda profesión se miembros de la empresa a auditar con tu caracteriza por sus persona, influye el resultado del proceso de valores y éticas. auditoría.

2



Existen normas internacionales que te indican lo que se debe hacer en este caso n puede hacer nada sin antes terminar con la auditoria.


3 Se presenta un ofrecimiento por parte de un Todo auditor va pasar por trabajador de la entidad para compensar momentos complicados algunos errores que éste mismo cometió. pero para ello están los valores y sobre todo la ética profesional.

4

El Contador de la Entidad a auditar desea Se puede reparar los reparar un error contable durante el Proceso de errores una vez finalizado Auditoría. el trabajo.

5

Uno de los miembros del equipo fue recientemente empleado por el cliente, en una posición para ejercer influencias importantes sobre el tema del compromiso

6

Evaluar apropiadamente los resultados permite Toda evaluación correcta una mejor crítica para el dictamen final y acertada siempre va generar un dictamen acertado.

7


8

La Sociedad Auditora lleva a cabo un servicio Se busca que los clientes para un cliente que afecta la información de sean empresas con buenos tema del compromiso de garantía directamente. valores y que se comprometan con su empresa o trabajo.


Nadie puede tener influencias porque toda capacidad se basa en la experiencia y compromiso con el trabajo.

La objetividad con que se van a mostrar los resultados van a depender de los valores y la ética del profesional.


EVALUACIÓN DEL CONTROL DE CALIDAD DEL AUDITOR Nombre de Socio: Nataly Choquepata Huancco Auditora Senior Referencia: Periodo contable: 2017 Preparado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris Examinado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris Confirmado por: Supervisora CPC Huanca Lupaca, Cris –

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Amenazas identificadas y salvaguardias aplicadas Este for mulario debe ser usado para describir cualquier amenazas potenciales que han sido identificadas, referenciar cuando se necesario a la documentación de soporte relevante, por ejemplo la aceptación de la lista de verificación asignada [apéndice 4], la lista de verificación de servicios sin aseguramiento [apéndice 4D]. Las garantías aplicadas para mitigar esas amenazas para un nivel aceptable también deben ser descritas (las hileras adicionales deben ser añadidas como necesarias).

Ref.




En caso de haber parentesco de alguno de los No, ya que para poder miembros de la empresa a auditar con tu auditar una empresa se persona, influye el resultado del proceso de tiene que ser imparcial . auditoría.

2


El error no se puede hacer valer al menos que el auditor siga correctamente los pasos .

3 Se presenta un ofrecimiento por parte de un La evaluación dentro del debe ser trabajador de la entidad para compensar proceso transparente e imparcial. algunos errores que éste mismo cometió.



4

El Contador de la Entidad a auditar desea Según las NIA, la función reparar un error contable durante el Proceso de del auditor es evaluar mas Auditoría. no corregir los errores.

5

Uno de los miembros del equipo fue No habrá influencia recientemente empleado por el cliente, en una alguna por dicho posición para ejercer influencias importantes concepto. sobre el tema del compromiso Esta Sociedad no consciente dichos casos que dañen nuestra reputación.

6

Evaluar apropiadamente los resultados permite Como dice la NIA, el una mejor crítica para el dictamen final Auditor debe evaluar eficientemente cada punto del proceso obteniendo así buenos resultados.

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8



Esto representa una amenaza para la Sociedad Auditora, además que daña nuestra reputación.


ESTA ES INFORMACIO DE AGROBANCO

AGROBANCO HISTORIA Antecedentes Mediante Ley Nº 27603 - Ley de Creación del Banco Agropecuario – publicada el 21 de diciembre de 2001, se creó el Banco Agropecuario como empresa integrante del sistema financiero nacional, dedicada a otorgar créditos al sector agropecuario. El 21 de julio de 2007 se publicó la Ley Nº 29064 - Ley de Relanzamiento del Banco Agropecuario – AGROBANCO - la cual establece las normas de adecuación y funcionamiento, así como las actividades de transformación y comercialización de los productos del sector.

Definición y denominación El Banco Agropecuario, en adelante AGROBANCO, es el principal instrumento de apoyo financiero del Estado para el desarrollo sostenido y permanente del sector agropecuario, con especial énfasis en las actividades agrícola, ganadera, forestal, acuícola, agroindustrial, y los procesos de transformación, comercialización y exportación de productos naturales y derivados de dichas actividades.

Dirección y Gestión La Dirección y Gestión de AGROBANCO es autónoma y se sujeta a su Ley de Relanzamiento y a su Estatuto. La máxima instancia de gobierno es la Junta General de Accionistas. En las Juntas de Accionistas del Banco Agropecuario, las acciones del Estado son representadas por el Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado (FONAFE).

OPERACIONES AGROBANCO tiene por objeto desarrollar todo tipo de actividades propias de una entidad bancaria, de conformidad con lo establecido en la Ley Nº 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros. Asimismo, AGROBANCO cuenta con los recursos que le asigne el Tesoro Público con las partidas que asignen el Ministerio de Agricultura y otros Pliegos presupuestarios para financiar programas de apoyo con crédito directo a los micro y pequeños Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata TLF. 054-245677 – 054-232348


productores agropecuarios, en el marco de los presupuestos institucionales autorizados respectivos. Las condiciones y términos de estos programas se establecen bajo convenios de Comisión de Confianza. Dichos recursos no constituyen patrimonio de AGROBANCO. El Banco Agropecuario tiene como rol fundamental resolver el reto que plantea la lucha contra la pobreza convirtiéndose en una palanca para promover la inclusión de productores agropecuarios al sistema financiero. El esfuerzo del Banco está orientado a apoyar a los micro y pequeños productores del sector agrícola, ganadero y acuícola atendiendo sus necesidades de financiamiento para las actividades de transformación, producción y comercialización. MISIÓN Brindar productos y servicios financieros que promuevan el ahorro rural y acompañen el desarrollo de la producción, los negocios agrarios y las actividades complementarias en el entorno rural, enfocados en la inclusión de la población con menores recursos y mayores restricciones.

VISIÓN Ser un Banco de Desarrollo Rural, con accionariado mixto, innovador y líder en productos y servicios financieros, sustentados en un alto desempeño del recurso humano y el uso de tecnología de vanguardia. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS GENERALES 1. Lograr la sostenibilidad económica del Banco. 2. Contar con un fondeo de bajo costo y diversificado. 3. Bancarizar mediante crédito oportuno con asistencia técnica a las micro y pequeños productores. 4. Ser reconocidos como un Banco transparente. 5. Contar con procesos eficientes 6. Contar con una cultura organizacional

VALORES Nuestros valores institucionales son: Vocación de servicio : genuina actitud de apoyo al cliente Compromiso: identificación y dedicación Integridad: honestidad y transparencia Trabajo en equipo : sinergia y direccionalidad Innovación: creatividad, romper paradigmas Alto desempeño : eficiencia 

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PRINCIPIOS Los principios que rigen a Agrobanco y que están alineados a su rol como Banco Agropecuario, son los siguientes: 

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No se debe otorgar ningún crédito si no se tiene un cabal entendimiento y conocimiento del cliente y su negocio. Propender que la cartera de colocaciones del Banco sea diversificada dentro del sector y de rápida monetización y la morosidad de la cartera no sea superior a los estándares de cartera atrasada del sector de micro finanzas en la actividad agraria. Los Funcionarios que participan en el proceso de proponer y/o aprobar créditos deben expresar y aclarar las reservas que tuvieren respecto de un crédito así como mantener independencia de criterio frente al cliente y otros funcionarios del Banco y no ceder ante presiones políticas, de tiempo o competencia. Ante la duda, deben de abstenerse de aprobar un crédito. Una vez tomada una decisión de crédito, el funcionario responsable de la relación con el cliente, así como cualquier funcionario del Banco, debe alertar a su Gerencia y al Área de Riesgos en forma oportuna de los riesgos que se presenten, de modo que permita al Banco tomar acción inmediata para mitigar los mismos. El Área de Riesgos efectuará el seguimiento respectivo. La confidencialidad de la información como de la documentación son parte de los valores que el Banco considera fundamental con la relación con los clientes, manteniéndose ésta exclusivamente en forma interna y para uso de los funcionarios que participan en el proceso del crédito.

PRINCIPALES PROVEEDORES Y CLIENTES: PRINCIPALES CLIENTES 

PERALES HUANCARUNA S.A.C. Información de Contacto Dirección: Av. Del Parque 257, Urb. Limatambo, San Isidro Lima; Lima; Teléfono: +51 1 421 Fax: +51 1 421 Correo Electrónico: [email protected]



Forma Legal: Sociedad Anonima Estatus Operacional: Operacional Fecha de Incorporación: 01-ago-1986

Principales Actividades o o o o

Venta al Mayoreo de Productos Agrícolas en Bruto Plantaciones de Café Productos Principales Café / Productos Agrícolas

Descripción: Perales Huancaruna S.A.C., Inició sus operaciones en Agosto de 1986, la compañía se dedica al sector agroindustriál, especificamente a la producción y exportación de granos de café. Desde el 2008, Servicio Holandés de Cooperación al Desarrollo -SNV trabaja con PERHUSA el tema de negocios inclusivos, permitiendo incluir en su línea de cafés especiales a 9 mil productores cafetaleros de Amazonas, Cajamarca, San Martín y Junín. 

CAMPOSOL Dirección: Av. El Derby 250, Piso 4.Urbanización El Derby de Monterrico Santiago de Surco - Lima - Perú Teléfono: +511 634-7100 Fax: +511 475-0789

Descripción: CAMPOSOL es una empresa integrada verticalmente con sede en el Perú. Es el tercer empleador del país, con más de 15 mil trabajadores en temporada alta de producción, y está comprometida con el desarrollo sostenible a través de políticas y proyectos de responsabilidad social destinados a aumentar el valor compartido para todos sus grupos de interés. 

OUTSPAN PERÚ, S.A.C. Dirección: Perú, Departamento de Lima, San Isidro,27, Av. Victor Andres Belaunde Nro. 147 Int. 1401 Res. Via Principal 155

Descripción: OUTSPAN PERU S.A.C. es una empresa Exportador - Importador de plantas, semillas y frutos 

AGRO SERVICIOS SEÑOR DE YATO E.I.R.L



Dirección: Cal.Bagua Nro. 207 Urb. San Martin De Socabaya (Posta Meliton Salas 2 Cuadras) AREQUIPA Teléfono: (54) 285932

Descripción: AGRO SERVICIOS SEÑOR DE YATO E.I.R.L es una empresa peruana localizada en AREQUIPA, AREQUIPA, SOCABAYA, inicio sus actividades económicas el 05/07/2005. Esta empresa fué inscrita el 05/07/2005 como una EMPRESA INDIVIDUAL DE RESP. LTDA. 

AGROINDUSTRIAL SALINAS S.A.C. Direccion: Cal.Paucarpata Mza. O Lote. 07 (Frente Al Colegio San Carlos) Arequipa / Caylloma / Majes Teléfono: (054) 652519

Descripción: AGROINDUSTRIAL SALINAS S.A.C. se encuentra dentro del sector al por mayor de materias primas agropecuarias y animales vivos. Registrada dentro de las sociedades mercantiles y comerciales como una sociedad anónima cerrada localizada en Arequipa / Caylloma / Majes . 

AGROINDUSTRIA DE ALIMENTOS BRANGGI S.A.C. | BRANGGI S.A.C. Dirección: Av. Gerardo Unger Nro. 6255 Urbanizacion: Santa Luisa 1ra Etapa (Espalda Universidad Cesar Vallejo) Distrito / Ciudad: San Martin de Porres Departamento: Lima, Perú Teléfonos: 5367962 - 5576857

Descripción: Agroindustria de Alimentos Branggi S.A.C. se fundó en el año 2001 para atender a los programas sociales del estado peruano (PRONAA). De esa manera iniciamos nuestras actividades en el sector industrial. En el 2011 se decidió dar un giro al negocio con el objetivo de procesar y comercializar productos deshidratados y extruidos, de origen orgánico y natural, para el mercado local e internacional. Es por ello que iniciamos nuestras operaciones brindando servicios de lavado, desinfección, deshidratado, extrusión, molienda, tamizado, y envasado.



PRINCIPALES PROVEEDORES 

ZIYAZ SAC Dirección: Miraflores Av. Mariscal La Mar 835 Teléfono: 714-9914

Descripción: Ziyaz es una empresa dedicada al diseño, desarrollo, venta de muebles y accesorios para el hogar y oficina. Contamos con más de mil modelos de sillas contemporáneas para ambientes de diseño avanzado en interiores, casas de playa, oficinas y locales comerciales. Nuestras sillas, bancos, mesas y sillones están fabricados con materiales de primera, como mimbre, fibra de vidrio y acero inoxidable, También contamos con modelos de sillas y mesas para niños, giratorias, ergonómicas y de diseñador. 

TRANSPERUANA CORREDORES TRANSPERUANA S.A

DE

SEGUROS

SA

-

Dirección Legal: Cal. los Halcones Nro. 372 Urbanización: Limatambo Distrito / Ciudad: San Isidro Departamento: Lima, Perú

Descripción Es el directorio más grande, completo y actualizado del país. 

TRANSPERUANA DE VENTAS GENERALES S.A. Dirección: Calle Antonio Reyes N° 400 Urb. Los Laureles – Chorrillos Descripción: Somos una empresa peruana dedicada a la fabricación de mobiliario para oficinas, instituciones educativas, hospitales, viviendas y retail. Contamos con una gama amplia de productos diseñados de acuerdo a los requerimientos de nuestros clientes. Así mismo, ofrecemos servicios de alquiler de mobiliario, mantenimiento, reparación de muebles y sillería. Contamos con profesionales de gran experiencia en el rubro que lo orientarán de manera óptima para cualquier proyecto que desee emprender.



YAMAHA Dirección: Av. República de Panamá 4344 - Surquillo, LIMA 34 Lima, Peru



Teléfono: 202-2100

Descripción: Yamaha Motor del Perú inicia sus operaciones el 01 de Marzo de 1998 y cuenta con el respaldo directo de Yamaha Motor de Japón. La empresa comercializa sus productos a través de una red de distribuidores capacitados para dar el mejor servicio a los clientes. Nuestro desafío es asegurar que los productos y servicios YAMAHA emocionen. Desde su fundación el 1 de Julio de 1955 (Iwata-Japón), Yamaha trabaja para crear productos que se encuentran entre los mejores del mundo mediante su constante búsqueda de calidad; al mismo tiempo contribuir a mejorar la calidad de vida de las personas. Este compromiso ha hecho de la marca, la que mejor expresa el más atractivo y funcional diseño, ofreciendo extraordinarias prestaciones en cada uno de sus productos. 

BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO Dirección: Dean Valdivia 148-Piso 10 Centro Empresarial Platinum Plaza San Isidro Lima, Perú

PERSPECTIVA GENERAL El BID es el principal agente de financiamiento multilateral del país y un socio de primera línea en el desarrollo de Perú. La estrategia del Banco en país estará orientada a contribuir a cerrar las brechas económicas y sociales entre zonas urbanas y rurales y a apoyar el incremento de la productividad de la economía como base del crecimiento inclusivo y sostenible. Las áreas priorizadas en esta estrategia son: inclusión social; desarrollo rural y agricultura; vivienda y desarrollo urbano; cambio climático y gestión de riesgos de desastres naturales; agua, saneamiento, recursos hídricos y residuos sólidos; energía; transporte; gestión pública; y competitividad e innovación. Red Comercial

Al cierre de diciembre de 2015, Agrobanco cuenta, sin incluir la Oficina Principal, con 78 agencias autorizadas por la SBS – distribuidas en 27 Agencias Regionales – , 26 Oficinas Especiales, 22 Centros Especiales de Atención Remota



(CEAR), 2 Servicios de Orientación de Atención Remota (SOAR) y 1 Oficina de Enlace.

Características de cada tipo de oficina: a) Agencia Regional: Oficina descentralizada que depende de la oficina principal. Se realizan todas las operaciones y servicios permitidos por la SBS. b) Oficina Especial: Oficina descentralizada que se instala en un lugar distinto a las agencias anotadas. Solo puede realizar algunas de las operaciones y servicios permitidos al banco. Las oficinas pueden ser: - Fija o móvil. - Permanente o temporal. La oficina temporal no puede estar vigente por un periodo mayor a seis meses. Usualmente está asociada a un evento específico. c) Centro Especial de Atención Remota (CEAR): Oficina con una modalidad de atención descentralizada y permanente. Los funcionarios del banco (ejecutivo de negocios) que reportan a una agencia regional atienden directamente a los productores agropecuarios en sus lugares de producción. d) Servicio de Orientación de Atención Remota (SOAR): Oficina que atiende en forma remota y eventual, en los horarios definidos, a una plaza – del ámbito de acción de la regional – que tiene un potencial medio para realizar operaciones de crédito o que requiere ser estudiada con mayor detenimiento para iniciar un desarrollo más intenso de negocios. e) Oficina de Enlace: Oficina mediante la cual un grupo de funcionarios del banco (ejecutivo de negocios y gestores de negocios) se establece de manera permanente en determinada circunscripción para proporcionar información a los clientes. Promocionan los productos que ofrece el banco, recaban la documentación necesaria para la evaluación del cliente y reportan a una agencia u oficina especial a la cual sirven de enlace. En estas oficinas no se realiza ningún tipo de operación.



UBICACIÓN GEOGRAFICA:

AGROBANCO - SEDE PRINCIPAL Av. República de Panamá N° 3531 Piso 9 San Isidro, Lima. Telf. 615-0000 Fax: 440-1170 R.U.C. 20504565794 Oficinas de AGROBANCO: TUMBES

MOQUEGUA

Oficina Especial Tumbes Av. Tumbes No.326, Tumbes, Tumbes. Telf. 072-52-3916

Oficina Especial Calle Ilo N° 496, Moquegua. Telf. 051 637617

MADRE DE DIOS Oficina Especial Puerto Maldonado Jr. Gonzales Prada N° 372, distrito y provincia de Tambopata. Telf.082-57-1062

TACNA Agencia Regional Tacna Calle Miller N° 146, Dist., Prov. y Dpto. Tacna. Telf.052-24-6686 Centro Especial de Atención Remota Tarata Calle Grau s/n Lt.1A - Tarata - Tarata Telf.052-50-7811

UCAYALI Agencia Regional Pucallpa Jr. 7 de Junio N° 220-222, Distrito de Callería, Prov. Coronel Portillo. Telf.061-59-4153 Oficina Especial Atalaya Cl. Rimac N° 976, Dist. Raimondi, Prov. Atalaya

LORETO Oficina Especial Iquitos Jr. Arica N° 829, Distrito de Iquitos, Provincia de Maynas, Departamento de Loreto. Teléfono (065) 232805 Oficina Especial Caballococha Calle Progreso N° 315, Distrito Ramón Castilla .

LAMBAYEQUE Agencia Regional Chiclayo Av. José Leonardo Ortiz No. 432-434 Chiclayo. Av. Telf. Pizarro074-23-2965 Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata Correo electrónico: [email protected] - [email protected] TLF. 054-245677 – 054-232348 Telefax: 054-245677 – 054-232348 Agencia Regional Olmos Calle Bolognesi N° 355-OlmosLambayeque. Telf. 074-427549

ANCASH Agencia Regional Chimbote Av. Bolognesi N° 320-Chimbote-Santa. Telf. 043-20-1515 HUANCAVELICA Centro Especial de Atención Remota Huancavelica Malecón Virgen de la Candelaria N° 105, Piso 1er. Telf.067-45-3717 Centro Especial de Atención Remota Pampas Jr. Jorge Chávez No.330, Pampas Tayacaja. Telf.067-45-6078

PASCO Agencia Regional Oxapampa Jr. Mariscal Castilla Mz.04-28 Lt.03 (Antes Mz.P Lt.01) - Oxapampa Oxapampa. Telf.063-46-2067 Oficina Especial Villa Rica Av. Leopoldo Krause No.421 - Villa Rica - Oxapampa. Telf. 063-46-5075

ICA Agencia Regional Chincha Calle Colón No. 142 - Chincha Alta Chincha. Telf. 056-26-9503 Centro Especial de Atención Remota ICA Urb. Las Mercedes Mz.B Lt.1 - Ica - Ic Telf.056-21-6621 Oficina Especial Pisco Jr. Libertad N° 181 Pisco - Pisco. AREQUIPA Telf.056-53-5459 Agencia Regional Arequipa Urb. León XIII Mz.G Lt.7 - Cayma Arequipa. Telf. 054-27-5130 Oficina Especial Camaná Av. Nueve de Noviembre N° 155 y Jr. Pierola N° 409 y N° 417. Telf. 054-57-2276 Centro Especial de Atención Remota Valle de Majes Av. El Progreso s/n Local del P&P. Telf. 054-47-2040 PIURA Centro Especial de Atención Remota Agencia Regional Piura Valle de Tambo Calle Arequipa N° 487 y 499 Calle Dean Valdivia N° 1166 -1er piso. Telf. 073-30-4000 Telf.054-55-2218 Centro Especial de Atención Remota Centro Especial de Atención Remota Chulucanas Irrigación Majes Calle Cusco N° 363, Cercado Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata Correo electrónico: [email protected] - [email protected] Calle Majes S/N Mz Q Lt. 4, El Pedregal. Chulucanas. – 054-232348 TLF. 054-245677 – 054-232348 Telefax: 054-245677 Cel. 995-809-859 Telf. 073-37-8072 LA LIBERTAD Agencia Regional Trujillo Jr. Independencia No.264 - Trujillo. Telf.044-47-1414 Oficina Especial Chepén Calle San Pedro No. 380, Mz. 144, Lt. 10, Sector VI - Chepén - Chepén. Telf. 044-56-3761 Centro Especial de Atención Remota Virú Chao Av. Virú No. 2050 - Virú - Virú. Telf. 044-52-5392 PUNO Agencia Regional Puno Jr. Ayacucho esquina con Pasaje Grau No.215, Local Banco de la Nación-Puno. Telefax.051-36-7617 Oficina Especial Ayaviri Jr.25 de Diciembre No.570 - Ayaviri Melgar. Telf.051-56-3191

LIMA Oficina Principal - Lima Av. República de Panamá N° 3531 Piso 9 San Isidro, Lima. Telf. 615-0000 Fax: 440-1170 Agencia Regional Huacho Av. Miguel Grau 142, Esquina con Jr. Elcorrobarrutia 177 , Huacho. Telf. 01-232-4360 /Telefax 01-239-6143 Oficina Especial Barranca Jr. Gálvez 438- Barranca- Barranca. Telf. 01-235-3023 Oficina Especial Cañete Av. Raymundo Ramos No. 231 Imperial Cañete. Cel. 943-946-096/ Telf. 284-7380 Oficina Especial Santa Anita Av. La Cultura N° 808, 1er Piso, Tdas. 4 y 13 - Santa Anita. Telf. 354-6120

HUÁNUCO Oficina Especial Tingo María Av. Tito Jaime Fernandez No.579. Telf.062-56-2692 Centro Especial de Atención Remota Huánuco Jr. HermilioValdizán No.099, 1er Piso Huánuco - Huánuco. Telf.062-51-5795 Agencia Regional Puerto Inca Av. Manco Capac Sur Lt.10 Mz.35 Puerto Inca. Cel. 061-594153


SAN MARTÍN Agencia Regional Tarapoto Jr. Daniel Alcides Carrión No.149 - Tarapoto -San Martín. Telf.042-53-0076 Centro Especial de Atención Remota Picota Jr. Miguel Grau No.340 - Picota - Picota. Telf.042-79-4040 Oficina Especial Tocache Jr. Fredy Aliaga N° 155, Distrito y Provincia de Tocache. Telf.042-55-1021 Oficina Especial Moyobamba Jr. Alonso de Alvarado N° 910 - 912, Barrio Zaragoza (Antes cuadra 07) Telf.042-56-2014 Oficina Especial Juanjuí Jr. Grau N° 471, Dist. Juanjuí, Prov. Mariscal Telf.042-54-5154 Oficina Especial Yurimaguas Calle Teniente Cesar López Rojas N° 311 Cel. 942-608-489

AMAZONAS Agencia Regional Bagua Grande Jr. Abraham Valdelomar No.244, Sector San Martín - Bagua - Uctubamba. Telf.041-47-4104 Oficina Especial Chachapoyas Jr. Ayacucho s/n cuadra 8, cruce de las calles Ayacucho y Dos de Mayo Chachapoyas. Telf.041-47-8804 Oficina Especial Lonya Grande Jr. Dos de Mayo N° 341. Telf.041-47-4104


CONTRATO DE LOCACION DE SERVICIOS PROFESIONALES AUDITORIA EXTERNA Conste por el presente documento privado, el Contrato de Locación de Servicios que suscriben, de una parte BANCO AGROPECUARIO con RUC Nº 20504565794 con domicilio en su Agencia Regional Arequipa Urb. León XIII Mz.G Lt.7 - Cayma Arequipa, debidamente representado por su gerente general señor CARLOS ALBERTO

GINOCCHIO CELI identificado con DNI 07850564, según poder que corre inscrito en al asiento de constitución, de la Partida 3736327 del Registro de Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Lima a la que en adelante se la denominará “LA EMPRESA”; y de la otra parte; SBA S.R.L., con RUC Nº 20101010103, con domicilio en Av. Pizarro 210 Dpto. C-2 Paucarpata - Arequipa, debidamente representada por el Srta. ANYELI

MELANI YANA GALARZA, en su condición de Gerente General, identificada con DNI N°48328145 según poder inscrito en el Asiento de Constitución de la Partida 03137424 de la oficina registral de Arequipa, a la que en adelante se le denominará “LOS AUDITORES”, en los términos y condiciones s iguientes:

OBJETO DEL CONTRATO Primera. - LA EMPRESA por medio del presente documento, contrata los servicios de LOS AUDITORES para que efectúen trabajo de Auditoría a sus estados financieros por el período comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre del 2016.

OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES Segunda.- LOS AUDITORES se obligan a efectuar los exámenes de auditoría especificados en la cláusula anterior, según las metodologías y estándares vigentes. Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata TLF. 054-245677 – 054-232348


Tercera .- LOS AUDITORES se obligan a efectuar los trabajos de auditoria contratados, con su propio equipo de auditores a cargo de Supervisor: CPCC HUANCA LUPACA CRIS SHARON, Jefe de Equipo: CPC HUAMAN LIPA MARITZA MIDALIN, Auditores Sénior: CHOQUEPATA HUANCCO NATALY, HUAMANI PACHECO JULY MILAGROS, Auditores Junior ZAMATA CUEVA ANA PATRICIA, QUISPE RAMOS JANNETH LETICIA y profesionales, cuya contratación, remuneraciones, beneficios sociales y responsabilidad legal por la consecuencia sus actos serán responsabilidad de LOS AUDITORES. La relación de los integrantes del equipo auditor, con la especificación de aquellos contratados con carácter temporal, su experiencia, nivel profesional, tiempo que lleva auditando a LA EMPRESA y las responsabilidades de cada uno de ellos, está descrita en el presente contrato. Se deja constancia que por la naturaleza civil del presente contrato, ni LOS AUDITORES ni su equipo de auditores se encuentran sujetos a relación de dependencia ni subordinación alguna frente a LA EMPRESA manteniendo todos ellos plena libertad en el ejercicio de sus servicios profesionales.

Cuarta.- LOS AUDITORES declaran que tanto ellos, como los miembros del equipo de auditores que auditará a LA EMPRESA, conocen y aceptan las obligaciones y responsabilidades establecidas por el Reglamento de Auditoría Externa, aprobado por la Resolución SBS Nº 741-2001 de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones. Asimismo, LOS AUDITORES también declaran que tanto ellos, como los miembros del equipo de auditores, conocen y aceptan las obligaciones y responsabilidades establecidas por las normas sobre la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo aprobadas por la Ley Nº 28306 y el Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS, obligándose a realizar las labores que les competan en aplicación de dichas normas.

Quinta.- LA EMPRESA se compromete a proporcionar oportunamente a LOS AUDITORES, la información y facilidades necesarias para que puedan realizar sus prestaciones.



Sexta.- LOS AUDITORES se comprometen a realizar el examen de los estados financieros de LA EMPRESA, de acuerdo a las disposiciones establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, y mediante la aplicación de las Normas Internacionales de Auditoria (NIAS).

PLAZOS Sétima.- LOS AUDITORES se comprometen a iniciar los exámenes correspondientes, a más tar dar EL 20 de Abril del 2017, debiendo culminar dicha labores el 20 de Julio del 2017. En cuanto a las demás obligaciones previstas en este documento, a cargo de las partes, el plazo del presente contrato se entenderá vigente hasta el cumplimiento de dichas obligaciones.

Octava.- Asimismo, LOS AUDITORES se obligan a participar en reuniones de trabajo, según corresponda, con LA EMPRESA y de sustentar su dictamen de así requerirlo LA EMPRESA.

Novena .- LOS AUDITORES se obligan a presentar simultáneamente a las dependencias de LA EMPRESA los informes y correspondientes dictámenes exigidos en el Capítulo III del Reglamento de Auditoría Externa, aprobado por la Resolución SBS Nº 741-2001, los mismos que deberán ser presentados dentro de los plazos establecidos por el mencionado Reglamento.

Décima.- LOS AUDITORES se obligan a no reemplazar a los señores CPCC HUANCA LUPACA CRIS SHARON, Jefe de Equipo: CPCC LIPA HUAMAN MARITZA MIDALIN, y Auditores: HUAMANI PACHECO JULY MILAGROS, CHOQUEPATA HUANCCO NATALY, ZAMATA CUEVA ANA PATRICIA, QUISPE RAMOS JANNETH LETICIA encargados del examen de los estados financieros de LA EMPRESA y del examen sobre lavado de activos y financiamiento del terrorismo, respectivamente, sin autorización de LA EMPRESA.

HONORARIOS Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata TLF. 054-245677 – 054-232348


Undécima .- LA EMPRESA pagará por los servicios profesionales y demás compromisos asumidos por LOS AUDITORES en virtud del presente contrato, la suma ascendente A: Cien mil soles (S/ 100 000.00), pago que se realizará de la siguiente manera: a) 40 % a la firma del contrato. b) 30 % a la entrega del Informe sobre la evaluación del sistema de control interno. c) 30 % a la entrega del dictamen sobre los estados financieros y los informes complementarios, con arreglo a lo especificado en el punto Noveno del presente contrato.

RESOLUCION Duodécima.- Cualquiera de las cláusulas del presente contrato se considera esencial para su correcta ejecución. En ese sentido, la parte afectada por algún incumplimiento podrá requerir a la otra el cumplimiento de su obligación otorgándole un plazo máximo de 30 días calendario. Si vencido dicho plazo, el incumplimiento persistiera, la parte que se considere afectada podrá resolver el contrato. La resolución se formaliza a través de carta notarial. El incumplimiento de las obligaciones previstas en el presente contrato, conforme a las obligaciones y derechos pactados, hará responsable a la parte obligada de los daños y perjuicios que cause su incumplimiento a la parte afectada, conforme a las disposiciones del Código Civil que resulten aplicables.

PENALIDAD Décimo Tercera .- Sin perjuicio de lo anterior, el incumplimiento de las obligaciones y/o el retraso en la presentación de los informes, según los plazos establecidos por el mencionado Reglamento de Auditoría Externa, obligan a LOS AUDITORES a pagar a LA EMPRESA una penalidad equivalente a dos mil soles (s/. 2000.00), por cada día de atraso, sin perjuicio de la devolución de la contraprestación y de la indemnización correspondiente por los daños y perjuicios ulteriores que pueda generar el incumplimiento.

COMPETENCIA TERRITORIAL Décima Cuarta.-Las partes renuncian al fuero de sus domicilios y se someten a la competencia de los jueces del Distrito Judicial de Arequipa, en caso surja cualquier controversia derivada de la celebración y/o ejecución del presente contrato.



DOMICILIO Décima Quinta.- Para la validez de todas las comunicaciones y/o notificaciones con motivo de la ejecución de éste contrato, ambas partes señalan como sus domicilios los indicados en la parte introductoria del presente contrato. El cambio de domicilio de cualquiera de las partes solo surtirá efectos desde la fecha de comunicación, por medio escrito, de dicho cambio a la otra parte.

APLICACIÓN SUPLETORIA Décima Sexta.- En todo lo no previsto por las partes en el presente contrato, será de aplicación las disposiciones contenidas en el Código Civil y demás del ordenamiento jurídico que resulten aplicables. En señal de conformidad, suscriben el presente contrato por duplicado en Arequipa, a los 15 días del mes de Abril del 2017.

-------------------------------------------------CARLOS ALBERTO GINOCCHIO CELI DNI 07850564

-----------------------------------------------ANYELI MELANI YANA GALARZA DNI 48328145

GERENTE GENERAL DE BANCO AGROPECUARIO

GERENTE GENERAL DE SBA S.R.L.



MEMORÁNDUM DE PLANEAMIENTO AUDITORIA FINANCIERA BANCO AGROPECUARIO AGROBANCO –

Sociedad Auditora

:

Sociedad De Buenos Auditores - SBA S.R.L.

Entidad

:

Banco Agropecuario - AGROBANCO

Periodo

:

Año 2016

Actividad de la Entidad

:

Financiera - Agraria

Fecha

:

06/05/2017

1. Origen de la auditoría financiera Una auditoria comprende la ejecución de procedimiento para obtener evidencia de auditoria sobre los saldos y revelaciones en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan errores materiales, ya sea debido a fraude o error. La auditoría también comprende la evaluación de la aplicabilidad de las políticas contables utilizadas, y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Gerencia, así como una evaluación de la presentación general de los Estados Financieros. Las empresas obligadas a llevar auditoría financiera, según LEY 29720, Ley que Promueve las Emisiones de Valores Mobiliarios y Fortalece el Mercado de Capitales, establece que las sociedades o entidades distintas a las que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), cuyos ingresos anuales por venta de bienes o prestación de servicios o sus activos totales sean iguales o excedan a tres mil (3 000) Unidades Impositivas Tributarias (UIT) deben presentar a la SMV sus estados financieros auditados por sociedades de auditoría habilitadas por un



colegio de contadores públicos en el Perú, conforme a las Normas Internacionales de Información Financiera y sujetándose a las disposiciones y plazos que determine la SMV.

2. Esquema de trabajo del Plan de auditoría En lo que respecta a métodos de recopilación de información durante la fase de planificación se orientar a determinar, cuáles son las áreas generales de revisión que se consideran de mayor importancia. La búsqueda de fuentes informativas tiene en cuenta lo siguiente: 

Identificación de la Entidad:

Sujeta al régimen de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros; de la Ley General de Sociedades, Accionariado Público, normas, políticas y procedimientos y demás normativa vigente. 

Línea de responsabilidad funcional:

Fuentes de criterios identificadas Objetivos, métodos y dirección estratégica



Sistemas gerenciales:

Entrevista con funcionarios. Principales procesos, métodos de operación y sistemas.



Organización:

Documentos internos División de funciones y responsabilidades.



Situaciones importantes en el tiempo:

Estudios de evaluación interna o externa Fechas y eventos importantes, variaciones en el tiempo y vida útil de programas o actividades.

3. Descripción de la entidad a ser auditada Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata TLF. 054-245677 – 054-232348




Datos de la Entidad

Nombre: Banco Agropecuario - AGROBANCO Agencia Regional Arequipa: Urb. León XIII Mz.G Lt.7 Cayma – Arequipa.



Visión

Ser un banco de desarrollo rural con accionariado mixto, innovador y líder en productos y servicios financieros sustentados en un alto desempeño de los recursos humanos y el uso de tecnología de vanguardia.



Misión

Brindar productos y servicios financieros que promuevan el ahorro rural y acompaña el desarrollo de la producción, los negocios agrarios y las actividades complementarias en el entorno rural, enfocados en la inclusión de la población con menores recursos y mayores restricciones



Plan Estratégico

El Plan Estratégico del Banco Agropecuario - AGROBANCO, para el período 2013 2017 ha sido elaborado sobre la base del marco normativo vigente y del diagnóstico realizado por todas las unidades del Banco. El análisis previo realizado proviene de intensos trabajos de campo, desde las perspectivas de negocios y riesgos; así como del potencial de la demanda por servicios financieros. Las orientaciones estratégicas establecen las bases para la formulación de objetivos y metas, estrategias, acciones tácticas y el consiguiente control. Al Plan Estratégico se asocia el presupuesto correspondiente, destacando el componente de inversiones o gastos de capital. Las mismas orientaciones demandan una conjugación de enfoque social e inclusivo (enfoque en el crédito, ahorro y número de clientes) con metas de rentabilidad empresarial, conjugación que se plasma tanto en el Plan como en el Presupuesto.

4. Resultados de la planificación de auditoría Es aquí donde se presentan los resultados obtenidos en el proceso de planificación o hallazgos preliminares (hipótesis de auditoría), en términos de problemas identificados, Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata TLF. 054-245677 – 054-232348


especificando el problema principal. Para ello es necesario tomar en cuenta los resultados obtenidos en la aplicación de las herramientas de evaluación de problemas, a través de los cuales el equipo de auditoría ha identificado y priorizado la problemática a evaluarse. El diagnóstico inicial de auditoría debe ser anexado al presente Plan. En general se debe colocar de manera precisa, las hipótesis de auditoría o posibles hallazgos, los componentes a auditar, su definición y puntos de atención.

5. Objetivo de la auditoría La finalidad de la auditoría es evaluar la razonabilidad de los estados financieros, regidos por los principios, Normas Internacionales de Auditoria y demás normativa vigente.

6. Alcance de la auditoría El alcance de la presente auditoría financiera se limita en los siguientes tres niveles:

a) Entidad a ser auditada La entidad Banco agropecuario – AGROBANCO cuenta con una gerencia general y sus respectivas subgerencias: Área Comercial, Área de Administración y Operaciones, Área de Desarrollo, Área de Procesos y Tecnología, Área de Fondos Especiales Área de Finanzas y Área de Riesgos.

7. Metodologías La metodología de nuestro examen de auditoría financiera está de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria, Declaraciones Internacionales y demás normativa vigente.

8. Criterios de evaluación Las técnicas de auditoria: análisis, investigación, observación, indagación, verificación de saldos

9. Organización de la auditoría 9.1. Personal



El equipo de auditoria está conformado por los miembros de la SOCIEDAD DE BUENOS AUDITORES S.R.L. (siete auditores y como especialista contamos con un ingeniero de sistemas) y su respectiva función de cada uno de ellos durante la ejecución de la auditoría. (Adjuntamos detalle según ANEXO Nº 01)

9.2. Cronograma de auditoría El cronograma incluye un plan concreto para el desarrollo de la auditoría el cual inicia el 06 de abril y culminara la segunda semana de junio. (VER ANEXO Nº 02)

9.3. Presupuesto de auditoría El costo de la auditoría debe incluir todos los gastos que se puedan prever dentro de la fase de planificación. (Ver ANEXO Nº 03)

9.4. Programa de auditoría El detalle del programa de auditoria son parte integrante del presente Memorándum de planeamiento. El programa de auditoría se detalla a continuación:



ANEXO N° 01

EQUIPO DE AUDITORIA

DNI

NOMBRES Y APELLIDOS

N° DE HORAS MATRICULA HOMBRE

CARGO

PROFESION

SUPERVISORA

CPC

1325

120

70611740 Maritza Lipa Huamán

JEFA DE EQUIPO

CPC

1565

440

74780299 July Huamani Pacheco

AUDITORA SENIOR

CPC

2568

440

72465355 Nataly Choquepata Huancco AUDITORA SENIOR

CPC

567

440

70606789 Patricia Zamata Cueva

AUDITORA JUNIOR

CPC

4478

440

72451597 Janneth Quispe Ramos

AUDITORA JUNIOR

CPC

5489

440

ESPECIALISTA

ING. DE SISTEMAS

7776

80

70567845 Cris Huanca Lupaca

76420535 Vanessa Del Rio Cisneros



ANEXO N° 02

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES



ANEXO N° 03

ACTIVIDAD

ABRIL MAYO PRESUPUESTO DE AUDITORIA

SEMANAS

1°

2°

X

X

1°

2°

3°

4°

JUNIO 1°

2°

3°

X

X

JULIO 4°

1°

2°

PLANIFICACION Planificación Revisión de la información Planificación especifica Programación Integración

X X X X

EJECUCION Acreditación

X

Desarrollo de procedimiento

X

Formulación de hallazgo

X

Comunicación de hallazgo

INFORME Evaluación de comentarios Elaboración de informe

X X

Aprobación de Informe

X

Posterior a la Auditoria Seguimiento de medida correctiva



PLAZOS

%

A LA FIRMA DEL CONTRATO

40%

A LA ENTREGA DEL INFORME

30%

A LA ENTREGA DEL DICTAMEN

30%

TOTAL 100%

TOTAL

IGV

SUMATORIA

S/. 40,000.00

S/. 7,200.00

S/. 47,200.00

S/. 30,000.00

S/. 5,400.00

S/. 35,400.00

S/. 30,000.00

S/. 5,400.00

S/. 35,400.00

S/. 100,000.00

S/. 18,000.00

S/. 118,000.00

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Al Accionista y Directores de

Banco Agropecuario AGROBANCO –

Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Banco Agropecuario – AGROBANCO, que comprenden el estado de situacion financiera al 31 de diciembre de 2016 y los estados de resultados y otro resultado integral, de cambios en el Av. Pizarro Nro. 210 Dpto. C-2 - Paucarpata TLF. 054-245677 – 054-232348


patrimonio neto y de flujos de efectivo que le son relativos por el año que termino en esa fecha; asi como las politicas contables significativas y otras notas explicativas adjuntas de la Nota 1 a la 24.

Responsabilidad de la gerencia sobre los estados financieros

La gerencia es responsable de la preparacion y presentacion razonable de estos estados

financieros

de

acuerdo

con

las

contables

establecidas

por

la

Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y Administradores Privadas De Fondo De Pensiones (AFP´s) para entidades financieras en el Peru, y del control intern que la gerencia determina que es necesario para permitir la preparacion de los estados financieros del Banco a fin de que esten libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre esos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria (NIA´s) aprobadas apara su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos del Colegio de Contadores Publicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos eticos y planifiquemos y realicemos la Auditoria para tener seguridad razonable de que los estados financieros esten libres de errores materiales. Una Auditoria comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los importes y la informacion revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evalución del riesgo de que existan errores materiales en los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al realizar esta evaluacion de riesgos, el auditor toma en consideracion el control interno pertinente del Banco en la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de Auditoria de acuerdo con las circunstancias, pero no con el proposito de expresar una opinion sobre la efectividaddel control interno del Banco. Una auditoria tambien comprende la evaluación de que si las politicas contables aplicadas son apropiadas y si las estimaciones contables realizadas por la gerencia son razonables, asi como



Auditoria Agrobanco

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