Analisis Del Estudio Financiero Grupo_102059_41

INTEGRANTES Harvey Velásquez Salazar Cod. 1.112.762.847

Número de Grupo CURSO: EVAUAC!"# EVAUAC!"# $E %RO&EC'OS 1(2()*+,2 TUTOR JOHAN ENRIQUE CABALLERO

ESTUDIO FINANCIERO DE EMPRESA C

Proye royect ctoo para ara el monta ntaje de una una emp empresa resa de SAA AA!" !"N N FREI!O EI!O" "N N A AS ASE DE F arr. arr.en enda dam. m.en ento to loca locall de /a)r /a)r.c .caa y se real real.0 .0an an al1u al1u

UNIDADES A PRODUCIR PRECIO DE VENTA INFLACIÓN INCREMENTO EN CAPITAL DE TRABAJO VENTAS CONTADO VENTAS A CREDITO

DETALLE DE INVERSION Puerta en vidrio Baldosin white arreglo del Techo Meson !ava"latos #avinetes Mano de ora dias

6,500 20,000 0.0645 45% 80% 20%

No ! INVERSION EN OBRAS FISICAS CANTIDAD COSTO UNITARIO 1 4,500,000 1 1,200,000 1 200,000 4 50,000 2 150,000 4 $5,000 8 45,000 To"#$

No % INVERSION EN MAQUINARIA & EQUIPO DE PRODU DETALLE DE INVERSIÓN INVERSIONES &stu'a (ndustrial olla industrial en acero ino)idale 16 lt *lla industrial en acero ino)idale + lt e"acadora - selladora Bascula digital Tinas escladores coladores re'rierador e)iidor licuadora industrial

CANTIDAD 1 2 2 1 1 10 10 10 1 2 To"#$

No ' INVERSION DE HERRAMIENTAS

COSTO UNITARIO 2,000,000 55,000 55,000 6,500,000 420,000 15,000 ,500 15,000 1,$00,000 1,000,000

/eras industriales Mesa de Traao auina sellos

2 1 1

15,000 1,200,000 50,000

To"#$

 No ( INVERSIÓN EN MUEBLES) ENSERES & EQUIPOS DE ADMINI DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO &scritorio Ti"o gerencia 1 450,000 &scritorio Ti"o secretaria 1 400,000 &scritorio au)iliar 1 200,000 rchivador 1 120,000 &)/ntor 2 $0,000 itrinas 1 18$,560 3oware 1 500,000 o"utador 1 1,200,000 ("resora 2 200,000 3illas /"o sala 12 55,000 To"#$

 No * INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES DETALLE DE INVERSION &3T7(* 7& P&9T(B(!(77 P&9T(B(!(77 &3T7(* 7& 9T(B(!(77 !(&:(3 #3T*3 7& *#:(;(<: M*:T=& > P&3T &: M? &:T&:M(&:T* 7& P&3*:! (MP&(3T*3 TOTAL TOT AL GASTOS PREOPERATIVOS PR EOPERATIVOS

No + COSTO MANO DE OBRA REMUNERACIÓN MENSUAL $$,$1$ $$,$1$ $$,$1$

CARGO u)iliar de cocina 1 u)iliar de cocina 2 u)iliar de cocina  To"#$

/

REMUNERACIÓN ANUAL 8,852,604 8,852,604 8,852,604 %+)**,)-!%

No , PORCENTAJES UTILI.ADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES ITEM

8.5 3!7 12 P&:3(*:&3 1.045 (&3#*3 0.5 7*T(*: *7(:( 1 T:3P*T& 1 (:T&&3&3 &3:T(3 *0-,* TOTAL

No - COSTOS DE MATERIALES 1pr2mer #3o de oper#42o5e MATERIAL A MATERIALES DIRECTOS !eche Aucar guardiente "ul"a de reva huevos canela

UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

!itro lira otella lira nidad lira

6,500 5500 200 5250 5000 50

resa aa unidad nidad 9rasco 1000c.c

12 1 $500 10 12

Su8"o"#$ M#"er2#$e6 D2re4"o6 B MATERIALES INDIRECTOS Pa"el !"iA &/uetas /nta i"resora  aon Su8"o"#$ M#"er2#$e6 I5d2re4"o6 TOTAL

No 9 COSTO DE SERVICIO 1pr2mer #3o7 SERVICIO &nergCa &lDctrica lurado "Glico seo cueducto #as

MEDIDA EwF hora argo Ho argo Ho Mts Proedio

CANTIDAD $,200 12 12 140 12

No !0 GASTOS POR DEPR ACTIVO

VIDA UTIL

&stu'a (ndustrial 10 olla industrial en acero ino)idale 16 lt 10 *lla industrial en acero ino)idale + lt 10 e"acadora - selladora 10 Bascula digital 5 Tinas 5 escladores 5 coladores 5 re'rierador e)iidor 5 licuadora industrial 5 TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

COSTO ACTIVO 2,000,000 55,000 55,000 6,500,000 420,000 15,000 ,500 15,000 1$0,000 1,000,000

No !! GASTOS POR DEPREC ACTIVO &scritorio Ti"o gerencia &scritorio Ti"o secretaria &scritorio au)iliar rchivador &)/ntor itrinas 3oware o"utador ("resora 3illas /"o sala To"#$ #4:;o6 de #dm2526"r#42<5

VIDA UTIL

COSTO ACTIVO

10 10 10 10 10 10 5 5 5 10

450,000 400,000 200,000 120,000 140,000 18$,560 500,000 1,200,000 400,000 660,000 ()%*,)*+0

No !% REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIV CARGO ADMINISTRACION 7M(:(3T7* 7& &MP&33 3&&T( I(!( *:TB!& *:T7* J?*:*(*3K *9((*3 (*3 6u8"o"#$

REMUNERACIÓN MENSUAL 1,500,000 $$,$1$ $$,$1$ $$,$1$ ' ,!' !*!

REMUNERACIÓN ANUAL 18,000,000 8,852,604 8,852,604 8,852,604 (( **, -!%

SERVICIO L/les - "a"elerCa 3ervicios "Glicos a'eterCa

UNIDAD DE MEDIDA ao ao ao TOTAL

CANTIDAD 1 1 1

No !( AMORTI.ACION PLA.O 1e5 #3o67 AMORTI.ACIÓN

ACTIVO INTANGIBLE

COSTO DEL ACTIVO

5

#astos "reo"era/vos M*T(;

6,105,000

PLA.O 1e5 #3o67 AMORTI.ACIÓN

ACTIVO INTANGIBLE

COSTO DEL ACTIVO

5

or/AaciNn en ci'ras Osicas T*T!  M*T(; TOTAL AMORTI.ACION ANUAL

+,460,000 !*)*+*)000

No !* G#6"o6 de ;e5"# 1pr2mer #3o de oper#42o SERVICIO

UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD

M&3 M&3

12 12

Pulicidad Trans"orte

TOTAL

No !+ DISTRIBUCION DE COSTOS COSTO osto de ProducciNn Mano de *ra directa Mano de ora indirecta Materiales directos Materiales indirectos 7e"reciaciNn 3ervicios Manteniiento

Su8"o"#$

COSTO FIJO

COSTO VARIABLE  40,865,8



Q  12+,2$5,000  2,448,000  1,281,$01



Q  1,281,$01

 16,560,800  Q  18+,14+,6

*tros gastos Pre o"era/vos 7e"reciaciNn

 $80,000  ,11,000  65,$56  68,22,$4+

Su8"o"#$ #astos de entas Pulicidad, "roociNn, trans"ortes 3ueldos - "restaciones 7e"reciaciNn

 5,400,000 Q Q  5,400,000

 

Su8"o"#$ TOTAL COSTOS TOTALES

 $5,004,450

P&(* 7& &:T unidades a "roducir osto Ho osto variale total osto variale unitario Ro J"to euilirioK



 =

 18+,14+,6  264,154,08

20,000 6,500 $5,004,450 18+,14+,6 2+,0++.+4 >-)%(%

N0 !, D#"o6 #?rup#do6 p#r# 4#$4u$#r pu5"o de e@ UNIDADES



COSTO FIJO

0 00 600 +00 1,200 1500 1800

COSTO VARIABLE

 $5,004,450   $5,004,450  $5,004,450  $5,004,450  $5,004,450  $5,004,450  $5,004,450

Q  8,$2+,+8  1$,45+,+66  26,18+,+4+  4,+1+,+2  4,64+,+15  52,$+,8+8

EJEMPLO DE PUNTO DE EQUILIBRIO EN VARIAS LINEAS Lo6 4u#dro6 No !- # %% mue6"r#5 u5 eemp$o de pu5"o de e@u2$28r2o p#r# ' reere542#6 de pro S2 e5 6u proe4"o 6o$o :e5e u5 ú524o produ4"o) 4o5:5úe 4o5 e$ 4u#dro %'

No !- C$4u$o de$ pu5"o de e@u2$28r2o e5 ;#r2#6 $5e#6 ACTIVIDADES PT((P(*: P&(* 7& &:T3 *3T*3 (B!&3

A

B

40% ,000 1 600

5% 2,000 1 00

M#r?e5 de 4o5"r28u42<5 promed2o po5der#do 1%(000)(71!,000'*71%0000%*79+0*9**00%0** M#r?e5 de 4o5"r28u42<5 promed2o po5der#do Ap$24#5do $# ormu$# Qo  Co6"o6 F2o6 M#r?e5 de Co5"r28u42<5 Qo !+0000+00%0**

2,055

 $$,85+ &ste valor se relacio

L25e# A L25e# B L25e# C TOTAL

 $$,85+  $$,85+  $$,85+

0.4 0.5 0.25

No !9 Compro8#42<5 de$ pu5"o de e@u2$28r2 DESCRIPCION

A

VENTAS COSTOS VARIABLES MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL DE VENTAS TOTAL DE COSTOS VARIABLES TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCION COSTOS FIJOS UTILIDAD

B +,41,00$ 4+,82+,8$1 4,601,1$

54,501,421 5,425,+24 1+,0$5,4+$

No %0 De"erm25#42<5 de$ pu5"o de e@u2$28r2o e5 PRODUCTOS

A 1,144 +,41,00$ 1,600 41%

U52d#de6 I5?re6o6 Co6"o V#r2#8$e por u52d#d / e5 pe6o6

B 2$,251 54,501,421 1,00 24%

C#$4u$o de$ ;o$ume5 de$ pu5"o de e@u2$28r2o ?$o8#$ e5 pe6o6 CM/  Co5"r28u42<5 m#r?25#$ "o"#$I5?re6o6 "o"#$e6 CM/ !('+*0(00'00'*0,,(

0.662068+66

KCFCM/!+0000+000(,

 40,426,80+

No%! Compro8#42<5 de$ pu5"o de e@u2$28r2o e5

Co5"r28u42<5 M#r?25#$ e5 / To"#$ e5 I5?re6o6 To"#$ de 4o6"o6 ;#r2#8$e6 To"#$ de m#r?e5 de 4o5"r28u42<5 To"#$ de Por4e5"#e

4

%$5%

No %% D26"r28u42<5 e5 pe6o6 de$ pu5"o de e@u2$2 PRODUCTOS Me4$# Co5orm#d# I5?re6o6

A

B

41% 24% 140,866,266 82,1$1,+88 H#6"# #@u eemp$o de pu5"o de e@u2$28r2o e5 ;#r2o6 $5e

No %' Pro?r#m# de 25;er62<5 CONCEPTOS c/vos Hos - tangiles Mauinaria - &ui"o Moiliario - decoraciNn Mueles - &ui"o de *Hcina

0



SUBTOTAL

 15,0+5,000 Q  4,25$,560  1+,52,560

ACTIVOS DIFERIDOS decuaciones ,oras Osicas #astos "reo"era/vos

SUBTOTAL TOTAL INVERSION FIJA

 +,460,000  6,105,000  15,565,000 = '()9!,)*+0

No %( Co6"o6 Oper#42o5#$e6 CONCEPTO

AO !

#astos de "roducciNn #astos dinistra/vos #astos de venta

 1+0,41,4  68,22,$4+  5,400,000

To"#$ Co6"o6 Oper#42o5#$e6

 264,154,08

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT CO 1COPD7

1

17 osto o"eracional anual

 25+,12,626 *P

COPD 1Co6"o oper#42o5#$ d2#r2o7  COPA'+0 COPD  a"ital de traao

 $1+,$88  21,5+,66

PRO&ECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES PS 9J1U(KVn 9  21,5+,66 i 0.0645 la inWaciNn n 1 un ao P

 20,285,28

7i'erencia

 1,08,+8

N0 %* C#p2"#$ de "r#8#o "rm25o6 4o56

S25 254reme5"o e5 produ442<5 DETALLE 0

!

P(T! 7& TB=*

 21,5+,66

 1,08,+8

TOTAL INVERSION

= %!)*9')+'+

= !)'0-)'9-

No %+ I5;er62<5 de 4#p2"#$ de "r#8#o 1"rm25o

Co5 254reme5"o e5 produ442<5 DETALLE 0

!

P(T! 7& TB=*

 21,5+,66

 1,08,+8

(ncreento alor en la "roducciNn TOTAL INVERSION

= %!)*9')+'+

= !)'0-)'9-

C#$4u$o de$ 4#p2"#$ de "r#8#o # "erm25o6 4orr2e5"e6 25#42<5 I54reme5"o #3o % 254reme5"o #3o ' 254reme5"o #3o ( 254reme5"o #3o *

 0.0645  1,+2,$8+  1,482,624  1,5$8,254  1,680,051

No %, I5;er62o5 e5 C#p2"#$ de "r#8#o ) 625 254reme DETALLE

I54reme5"o de produ442<5 #5u#$ (ncreento ca"ital traao1 (ncreento ca"ital traao2 (ncreento ca"ital traao (ncreento ca"ital traao4

    

52,5+ 1,+4+,+05 7i'erencia 2,0$5,6$4 2,20+,555 2,52,0$1

No %- I5;er62<5 de 4#p2"#$ de "r#8#o 4o5 254reme5 DETALLE 0

!

P(T! 7& TB=*

 21,5+,66

(ncreento &n a"ital de traao TOTAL INVERSION

= %!)*9')+'+

 1,+2,$8+  55$,116 = !)9(9)90*

N0 %9 PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO 1Term25o6 4o56"#5"e67 4o5 254reme5"o de pr CONCEPTO A4:;o6 orrientes de caa - ancos uentas "or corar inventarios TOTAL ACTIVOS CORRIENTES P#62;o6 orrientes cuentas "or "agar a"ital de Traao

0

!

Q8,+4,606 2,166,66$ >+),,+)9'9

Q+,520,468 2,06,41$ >,)%!()0*!

0.0

0.0 0 Q6,$$6,++

0 Q$,214,051

I54reme5"o de 4#p2"#$ de "r#8#o

>+),,+)9'9

>(',)!!'

pro?r#m# de 25;er62<5 "erm25o6 4o56"#5"e6 (nversiNn oras Hsicas inversiNn en auinaria - eui"o inversiNn uele - enseres eui"os inversion intangiles "o"#$ 25;er62<5

+,460,000 15,0+5,000 4,25$,560 6,105,000 '()9!,)*+0

a"ital de traao

 21,5+,66 N0 '0 PROGRAMA DE INVERSIONES 1"rm25o6

CONCEPTO (nversiNn Ha a"ital de traao TOTAL DE INVERSIONES

0 Q4,+1$,560 Q21,5+,66 >*+)*!!)!9+

! Q1,08,+8 >!)'0-)'9-

*tros ac/vos "roducciNn c/vos adinistra/vos c/vos de ventas c/vos de distriuciNn 3utotal valor residual c/vos Hos a"ital de traao TOTAL VALOR RESIDUAL

PRESUPUESTO DE ING 1 2 10,000,000 18,85,000

AOS Total ingresos *"eracionales

No '% PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODU CONCEPTO 1. ostos 7irectos Materiales 7irectos Mano de *ra 7irecta 7e"reciaciNn Su8"o"#$ Co6"o6 D2re4"o6 2. #astos #enerales de "roducciNn Materiales (ndirectos Mano de ora indirecta 3ervicios - otros Su8"o"#$ G#6"o6 ?e5er#$e6 de produ442<5 TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN

0

!

12+,2$5,000 40,865,8 1,281,$01 !,!)(%%)*'(

1$,61,28 40,865,8 1,281,$01 !,9),+0),,%

2,448,000 0  16,560,800 !9)00-)-00 !90)('!)''(

2,605,8+6 0  1$,628,+$2 %0)%'()-+!99)99*)+'9

No '' PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1 CONCEPTO 3ueldos - "restaciones Pagos de servicios varios *tros egresos 7e"reciaciNn or/AaciNn di'eridos TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

! 6,$+,++ $80,000 F 65,$56 ,11,000 +-)'%%),(9

% 6,$+,++ $80,000 F 65,$56 ,11,000 +-)'%%),(9

No '( PRESUPUESTO DE GASTOS DE VE

TOTAL GASTOS VENTA

*)(00)000

*)(00)000

No '* PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES 1T CONCEPTO ostos de "roduccion #astos adinistra/vos #astos de venta TOTAL COSTOS OPERACIONALES

! 1+0,41,4 68,22,$4+ 5,400,000 %+()!*()0-'

% 1++,++5,6+ 68,22,$4+ 5,400,000 %,'),!-)'--

No '+ FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCI CONCEPTO (nversiNn 9ia a"ital de traao alor esidual F$uo Ne"o de I5;er62<5

0 Q4,+1$,560 Q21,5+,66

! Q1,08,+8

>*+)*!!)!9+

>!)'0-)'9-

No ', PROGRAMA DE INVERSI CONCEPTO A4:;o6 F2o6 T#5?28$e6 Mauinaria - eui"o Moiliario - decoraciNn Mueles - eui"os de oHcina

FUENTES

A4:;o6 D2er2do6 #astos "reo"eracionales *ras Osicas instalaciNn a"ital de traao

0 Pr Pr Pr

Q15,0+5,000 F Q4,25$,560 Q1+,52,560

Pr Pr r - Pr

Q6,105,000 Q+,460,000 Q21,5+,66 >*+)*!!)!9+

TOTAL INVERSIONES

No '- PROGRAMA DE AMORTI.ACION DE CREDITO 1Trm25o6 Co

PERIODO 9inanciaiento solicitado Total (nversiones 9inanciaiento

PAGO ANUAL A

Q Q

60% 56,511,1+6  +06 $1$

INTERESES SOBRE SALDOS 0)%'-,

:S S

5 X*3 12,1$,0$$

re

TABLA D

CUOTA

SALDO INICIAL

1 2 , 4

,,-*(6-717 2*-68,-174 24-4)1-471 17-*7(-*6(

)

*-*4,-))1

7eWactaciNn de los intereses PS9J1UiKVn PS9J1U0,0645KV1 PS alor "resente de los intereses 9S alor a deWactar (STasa de inWaciNn

0.0645

nS :Gero de aos transcurridos con res"ecto a cero 4.26.+82J1U0,0645K

$,60,11 o 1

.$0+.208J1U0,0645KV2

6,252,$55 o 2

.055.455J1U0,0645KV

4,88,608 o 

2.245.650J1U0,0645KV4

,40,$2$ o 4

1.242.650J1U0,0645KV5

1,$6,46 o 5

7eWactaciNn de aor/AaciNn de ca"ital PS 2.211.04JJ1U0,0645KV1

,+6$,61 o 1

PS 2.$8.808J1U0,0645KV2

4,616,+14 o 2

PS.+2.561J1U0,0645KV

5,$2,448 o 

PS4.202.65J1U0,0645KV4

6,251,622 o 4

PS5.205.4$0J1U0,0645KV5

$,2$4,668 o 5 No '9 D#"o6 de#4"#do6 de 25"ere6e6  #mor:#4 D#"o6 de#4"#do6 de 25"ere6e6  #mor:#42<5

No (0 FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO CONCEPTO Total ingresos Total costos o"eracionales

! 10,000,000 264,154,08

% 18,85,000 281,1+2,021

/lidad o"eracional Menos i"uestos

Q14,154,08 Q44,2$0,84$

Q142,80$,021 Q4$,126,1$

/lidad :eta Ms de"reciaciNn Ms or/AaciNn de 7i'eridos

Q8+,88,26 1,+1$,45$ ,11,000

Q+5,680,$04 1,+1$,45$ ,11,000

FLUJO NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO

>-()-*%),,9

>90)+*0)%(,

No (! FLUJO FINANCIERO NETO DEL PRO&ECTO SIN FI CONCEPTO 9luo neto de inversiNn 9luo neto de o"DraciNn F$uo 5#542ero 5e"o de$ proe4"o 625 5#542#m2e5"o

0 Q56,511,1+6

! Q1,08,+8 Q84,852,$$+

>*+)*!!)!9+

>-+)!+!)!,+

No (% FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANC CONCEPTO (nversiNn Ha (ntereses durante la i"leentaciNn a"ital de traao alor residual 9luo :eto de (nversiNn

0 Q4,+1$,560 F Q21,5+,66

!

Q1,08,+8

Q56,511,1+6

Q1,08,+8

No (' FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIA CONCEPTO Total ingresos *"eracionales Menos costos o"eracionales

! 10,000,000 264,154,08

% 18,85,000 281,1+2,021

/lidad o"eracional M # t 9i i

Q14,154,08 $ 60 11

Q142,80$,021 6 252 $55

/lidad :eta Ms de"reciaciNn Ms or/AaciNn de 7i'eridos

Q+4,+$$,4 1,+1$,45$ ,11,000

Q++,8$0,050 1,+1$,45$ ,11,000

F$uo Ne"o de Oper#42<5

>-9)9(+)-,,

>9()-'9)*9'

No (( FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON F CONCEPTO 9luo neto de inversiNn 9luo neto de o"eraciNn 9luo Hnanciero neto del "ro-ecto del "ro-ecto con Hnanciaiento

0 Q56,511,1+6

! Q1,08,+8 Q8+,+46,8$$

Q56,511,1+6

Q+1,255,2$5

N0 (* FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVE CONCEPTO (nversion Ha (nteres durante la i"leentaciNn a"ital de traao alor residual rDdito or/AaciNn rDdito 9luo :eto de inversiNn

0 Q4,+1$,560 F Q21,5+,66

!

Q1,08,+8

,+06,$1$ Q22,604,4$8

Q,+6$,61 Q5,2$6,02+

N0 (+ FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONIS CONCEPTO Total ingresos Menos costos o"eracionales

! 10,000,000 264,154,08

% 18,85,000 281,1+2,021

/lidad o"eracional Menos gastos Hnancieros

Q14,154,08 $,60,11

Q142,80$,021 6,252,$55

/lidad #ravale Menos i"uestos

Q141,$5$,214 Q46,$$+,881

Q14+,05+,$$$ Q4+,18+,$26

Q+4,+$$,4 1,+1$,45$  11 000

Q++,8$0,050 1,+1$,45$  11 000

/lidad :eta Ms 7e"reciaciNn Ms or/AaciNn de 7i'eridos

N0 (, FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVER CONCEPTO 9luo neto de inversiNn 9luo neto de o"eraciNn

0 Q22,604,4$8

! Q5,2$6,02+ Q8+,+46,8$$

9luo Hnanciero neto del "ro-ecto

Q22,604,4$8

Q+5,222,+06

N0 (- FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIO IMPLEMENTACION INVERSIONES c/vos Hos tangiles #astos "reo"era/vos (ntereses i"leentaciNn a"ital de traao

0 Q1+,52,560 Q6,105,000 Q+,460,000 Q21,5+,66

!

I5;er62<5 To"#$ rDditos "ara inversiNn en ac/vos Hos

Q56,511,1+6 ,+06,$1$

Q1,08,+8

I5;er62<5 Ne"# or/AaciNn crDditos alor esidual a"ital de traao c/vos Hos

Q22,604,4$8

Q1,08,+8 Q,+6$,61

F$uo 5e"o de 25;er6ore6 *P&(<: (ngresosY entas To"#$ 25?re6o6 ostos osto de ProducciNn #astos de dinistraciNn #astos de enta To"#$ 4o6"o6 oper#42o5#$e6 U:$2d#d Oper#42o5#$ #astos Hnancieros U:$2d#d Gr#;#8$e ("uestos /lidad :eta 7e"reciaciones or/AaciNn di'eridos

Q22,604,4$8

Q5,2$6,02+

Q1,08,+8

10,000,000 10,000,000 1+0,41,4 68,22,$4+ 5,400,000 %+()!*()0-' Q14,154,08 $,60,11 >!(!),*,)%!( 46,$$+,881 >9()9,,)''( 1,+1$,45$  11 000

 

MERCIAL

EI!OA# $ue Produce %&'(( )otellas en el a*o +(,- # nas adecuac.ones&

COSTO TOTAL 4,500,000 1,200,000 200,000 1,400,000 00,000 1,500,000 60,000 9)(+0)000

 

CIÓN COSTO TOTAL 2,000,000 1,0$0,000 1,0$0,000 6,500,000 420,000 150,000 5,000 150,000 1,$00,000 2,000,000 !*)09*)000

VIDA UTIL 1#3o67 10 10 10 10 5 5 5 5 10 5

0,000 1,200,000 50,000 ,)9%0)000

 

TRACIÓN COSTO TOTAL 450,000 400,000 200,000 120,000 140,000 18$,560 500,000 1,200,000 400,000 660,000 ()%*,)*+0

5 5 5

VIDA UTIL 1#3o67 10 10 10 10 10 10 5 5 5 10

COSTO 1,000,000 4$5,000 $80,000 1,600,000 500,000 $50,000 1,000,000 +)!0*)000

PRESTACIONES SOCIALES 4,$6+,40 4,$6+,40 4,$6+,40 !()'0-)0%!

  APORTES

PRIMER AO 1,621,+44 1,621,+44 1,621,+44 (0)-+*)-''

67 COSTO UNITARIO

TOTAL AO

1,500 1800 25,000 2500 450 15000

+,$50,000 +,+00,000 80,000,000 1,125,000 15,$50,000 $50,000 0 0 0 !%9)%,*)000

10000 6,000 200 $8000 ,500

120,000 6,000 1,500,000 $80,000 42,000 %)((-)000 !'!),%')000

COSTO UNITARIO 50 +,500 28,+00 2,500 +0 000

TOTAL AO 2,520,000 114,000 46,800 50,000 1 080 000

CIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN

! 200,000 5,500 5,500 650,000 84,000 ,000 $00 ,000 4,000 200,000 !)%-!),0!

200,000 5,500 5,500 650,000 84,000 ,000 $00 ,000 4,000 200,000 !)%-!),0!

DEPRECIACION ANUAL % ' 200,000 200,000 5,500 5,500 5,500 5,500 650,000 650,000 84,000 84,000 ,000 ,000 $00 $00 ,000 ,000 4,000 4,000 200,000 200,000 !)%-!),0! !)%-!),0!

VALOR RESIDUAL (

* 200,000 5,500 5,500 650,000 84,000 ,000 $00 ,000 4,000 200,000 !)%-!),0!

1,000,000 26$,500 26$,500 ,250,000 0 0 0 0 0 0 (),-*)000

IACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN

! 45,000 40,000 20,000 12,000 14,000 18,$56 100,000 240,000 80,000 66,000 +'*),*+

PRESTACIONES SOCIALES +,6+$,500 4,$6+,40 0 4,$6+,40 !9 %'+ !-!

45,000 40,000 20,000 12,000 14,000 18,$56 100,000 240,000 80,000 66,000 +'*),*+

DEPRECIACION ANUAL % ' 45,000 40,000 20,000 12,000 14,000 18,$56 100,000 240,000 80,000 66,000 +'*),*+

AOS 2$,6+$,500 1,621,+44 8,852,604 1,621,+44 +' ,9' 99'

VALOR RESIDUAL ( 45,000 40,000 20,000 12,000 14,000 18,$56 100,000 240,000 80,000 66,000 +'*),*+

* 45,000 40,000 20,000 12,000 14,000 18,$56 100,000 240,000 80,000 66,000 +'*),*+

225,000 200,000 100,000 60,000 $0,000 +,$80 0 0 0 0,000 !)0,-),-0

COSTO UNITARIO 200,000 500,000 80,000

TOTAL AO 200,000 500,000 80,000 ,-0)000

GASTOS DIFERIDOS VALOR AMORTI.ACION ANUAL ! % ' 1,221,000 1,221,000 1,221,000 1,221,000 1,221,000 1,221,000

( 1,221,000 1,221,000

* 1,221,000 1,221,000

VALOR AMORTI.ACION ANUAL ! % ' 1,8+2,000 1,8+2,000 1,8+2,000 1,8+2,000 1,8+2,000 1,8+2,000 ')!!')000 ')!!')000 ')!!')000

( 1,8+2,000 1,8+2,000 ')!!')000

* 1,8+2,000 1,8+2,000 ')!!')000

e67 COSTO UNITARIO

 00,000  150,000

AO !

 ,600,000  1,800,000 = *)(00)000

PUNTO DE EQUILIBRIO Pu5"o e5 e$ 4u#$ $o6 25?re6o6 "o"#$e6 6o5 2?u#$e6 # $o6 4o6"o6 "o"#$e6) $# empre6# 5o o8:e5e 52 u:$2d#d 52 perd2d# P#r# 6u 4$4u$o # @ue "e5er de"erm25#do6 $o6 4o"o6 o6  ;#r2#8$e C F2o6 Se pre6e5"#5 e5 2?u#$ m#?52"ud  ;#$or 25depe5d2e5"e de $o6 52;e$e6 de produ442<5 de $# empre6# E Depre42#42<5) G#6"o6 de Adm2526"r#42<5 4omo #rre5d#m2e5"o) 6ue$do6 de$ per6o5#$ #dm2526"r#:;o C V#r2#8$e6 Pre6e5"#5 ;#r2#42<5 #5"e 4#m82o6 e5 $o6 52;e$e6 de produ442<5 E M#"er2#$e6 d2re4"o6 e 25d2re4"o6) 6er;242o6 #6o42#do6 # $# p$#5"# de produ442<5) M#5o de o8r# d2re4"# 1oper#r2o6) 6uper;26ore6 de produ442<57 Qo  Co6"o6 F2o6 Pre42o de Ve5"#>Co6"o de V#r2#8$e u52"#r2o

CONDICIONES PARA QUE UN PUNTO DE EQUILIBRIO SEA CORRECTO 1. las can/dades en el "unto de euilirio son enores a las can/dades a "roducir 2. &l "recio de venta es a-or al costo variale unitario

 

2$28r2o COSTO TOTAL

 $5,004,450  8,$4,4  +2,464,416  101,1+4,++  10+,+24,82  118,654,65  12$,84,48

du4"o6

C 25% 4,000 ,000

INGRESO TOTAL

0  6,000,000  12,000,000  18,000,000  24,000,000 PUNTO DE EQUILIBRIO  0,000,000  6,000,000

a con los "orcentaes de "ar/ci"aciNn de cada lCnea  1,144  2$,251  1+,465 = ,,)-*9

C $$,85+,1$ 58,+4,80 1+,464,$+ 225,$+1,601 14,650,1$4 82,141,42$  160,000,600 J $$,85+,1$K

 

pe6o6 C 1+,465 $$,85+,1$ ,000 4%

4

%$ 

e6o6

TOTALES $$,85+ 225,$+1,601 5,+00 100%

25% 225,$+1,601 14,650,1$4 82,141,42$ 64%

 

r2o C

TOTALES

4% 11$,88,555

100% 40,426,80+

6

 # de$ proe4"o AOS 2



4

?#6"o6 de produ442<5 aterias "rias Mano de ora directa tos indirectos de 'aricaciNn To"#$

5

?#6"o6 #dm2526" 12+,2$5,000 40,865,8 20,2+0,501 !90)('!)''(

3ueldos - "restaciones 3ervicios varios 7e"reciaciNn ort di'eridos To"#$

 

#5"e6 &n este caso se dea la "roducciNn en

AOS %  1,08,+8

'

(

 1,08,+8 

= !)'0-)'9-

= !)'0-)'9-

 1,08,+8 Q = !)'0-)'9-

4o56"#5"e67 AOS %  1,08,+8  52,5+ = !)-'!),*,

"o e5 produ442o5 AOS

'  1,08,+8  52,5+ = !)-'!),*,

(  1,08,+8  52,5+ &n este caso se da un icreento de = !)-'!),*,

   

55$,116 5+,050 61,01 6$2,020

"o e5 produ442<5 AOS %

'

 1,482,624  5+,050 = %)0,*)+,(

 

(

 1,5$8,254  61,01  = %)%09)***

 1,680,051 6$2,020 = %)'*%)0,!

E VISTA CONTABLE du442<5 AOS %

'

(

Q10,14,58 2,455,181 >,)+,9)'*-

Q10,$88,216 2,61,540 >-)!,()+,+

Q11,484,056 2,$82,11 >-),0!)9('

0.0

0.0

0.0

0 Q$,6$+,58

0 Q8,1$4,6$6

0 Q8,$01,+4

>(+*)'0+

>(9*)'!9

>*%,)%+,

%

'

(

Q1,08,+8 >!)'0-)'9-

Q1,08,+8 >!)'0-)'9-

Q1,08,+8 >!)'0-)'9-

4o56"#5"e67 AOS

orriente aa - Bancos uentas "or corar

4,$85,000 1,0$8,$80  F  F 5,86,$80 26,82$,22$ 2,6+1,00$ '%)+9!)00,

 

ESOS  18,85,000

4 18,85,000

CION 1"rm25o6 4o56"#5"e67 AOS %

'

(

*

1$,61,28 40,865,8 1,281,$01 !,9),+0),,%

1$,61,28 40,865,8 1,281,$01 !,9),+0),,%

1$,61,28 40,865,8 1,281,$01 !,9),+0),,%

1$,61,28 40,865,8 1,281,$01 !,9),+0),,%

2,605,8+6 0  1$,628,+$2 %0)%'()-+!99)99*)+'9

2,605,8+6 0  1$,628,+$2 %0)%'()-+!99)99*)+'9

2,605,8+6 0  1$,628,+$2 %0)%'()-+!99)99*)+'9

2,605,8+6 0  1$,628,+$2 %0)%'()-+!99)99*)+'9

( 6,$+,++ $80,000 F 65,$56 ,11,000 +-)'%%),(9

* 6,$+,++ $80,000 F 65,$56 ,11,000 +-)'%%),(9

rm25o6 4o56"#5"e67 AOS ' 6,$+,++ $80,000  F 65,$56 ,11,000 +-)'%%),(9

 

5 18,85,000

TAS AOS

*)(00)000

*)(00)000

*)(00)000

rm25o6 4o56"#5"e67 AOS ' 1++,++5,6+ 68,22,$4+ 5,400,000 %,'),!-)'--

( 1++,++5,6+ 68,22,$4+ 5,400,000 %,'),!-)'--

* 1++,++5,6+ 68,22,$4+ 5,400,000 %,'),!-)'--

MIENTO 1Trm25o6 4o56"#5"e67 AOS %

'

(

*

Q1,08,+8

Q1,08,+8

Q1,08,+8

>!)'0-)'9-

>!)'0-)'9-

>!)'0-)'9-

Q26,82$,22$ 2,6+1,00$ *)-+'),-0

%

'

(

Q1,08,+8 >!)'0-)'9-

Q1,08,+8 >!)'0-)'9-

Q1,08,+8 >!)'0-)'9-

NES CON FINANCIAMIENTO AOS !

Q1,08,+8 >!)'0-)'9-

 

56"#5"e67 VALOR DISPONIBLE PARA SALDOS A FINAL AMORTI.AR DEL AO

*

nvers n a a os con una asa anua e

,

E AMORTIZACION DE CREDITO ABONO INTERES

CAPITAL

VALOR CUOTA

SALDO FINAL

8-(*,-),, 7-(8)-,74 )-8,6-)66 4-28*-668

4-22,-)4, )-2,1-7(, 6-48(-)11 8-(27-4(*

12-,17-(77 12-,17-(77 12-,17-(77 12-,17-(77

2*-68,-174 24-4)1-471 17-*7(-*6( *-*4,-))1

2-,7,-)26

*-*4,-))1

12-,17-(77

(

2<5 de 4#p2"#$  de 4#p2"#$

 1Trm25o6 4o56"#5"e67 AOS ' 18,85,000 281,1+2,021

( 18,85,000 281,1+2,021

* 18,85,000 281,1+2,021

Q142,80$,021 Q4$,126,1$

Q142,80$,021 Q4$,126,1$

Q142,80$,021 Q4$,126,1$

Q+5,680,$04 1,+1$,45$ ,11,000

Q+5,680,$04 1,+1$,45$ ,11,000

Q+5,680,$04 1,+1$,45$ ,11,000

>90)+*0)%(,

>90)+*0)%(,

>90)+*0)%(,

ANCIAMIENTO 1Trm25o6 4o56"#5"e67 AOS % ' Q1,08,+8 Q1,08,+8 Q+0,650,24$ Q+0,650,24$

reitase al odulo "ara ve ( Q1,08,+8 Q+0,650,24$

* 5,86,$80 Q+0,650,24$

>9!)9*-)+(*

>-(),-+)(+,

'

(

*

Q1,08,+8

Q1,08,+8

 F Q1,08,+8

Q26,82$,22$

Q1,08,+8

Q1,08,+8

Q1,08,+8

Q26,82$,22$

IENTO 1Trm25o6 4o56"#5"e67 AOS ' ( 18,85,000 18,85,000 281,1+2,021 281,1+2,021

* 18,85,000 281,1+2,021

>9!)9*-)+(*

>9!)9*-)+(*

IAMIENTO 1Trm25o6 4o56"#5"e67 AOS %

Q142,80$,021 4 88 608

Q142,80$,021  40 $2$

Q142,80$,021 1 $6 46

Q+8,+22,5$1 1,+1$,45$ ,11,000

Q+$,+18,++2 1,+1$,45$ ,11,000

Q+6,844,15 1,+1$,45$ ,11,000

>9')-9%)!!(

>9%)---)*'*

>9!)-!')+,-

INANCIAMIENTO 1Trm25o6 4o56"#5"e67 AOS % ' Q1,08,+8 Q1,08,+8 Q+4,8+,5+ Q+,8+2,114

( Q1,08,+8 Q+2,888,55

* 26,82$,22$ Q+1,81,6$8

Q+4,1+6,+2

Q64,+86,451

'

(

*

Q1,08,+8

Q1,08,+8

Q1,08,+8

26,82$,22$ 2,6+1,00$

Q4,616,+14 Q5,+25,12

Q5,$2,448 Q6,680,846

Q6,251,622 Q$,560,020

Q$,2$4,668 52,24,566

A 1Trm25o6 4o56"#5"e67 AOS ' ( 18,85,000 18,85,000 281,1+2,021 281,1+2,021

* 18,85,000 281,1+2,021

Q+6,14$,++1

Q+5,200,512

RSIONISTA 1Trm25o6 4o56"#5"e67 AOS %

Q142,80$,021 5,$2,448

Q142,80$,021 ,40,$2$

Q142,80$,021 1,$6,46

Q148,1$+,4$0 Q48,8++,225

Q146,14$,$4+ Q48,228,$5$

Q144,54,485 Q4$,6++,50

Q++,280,245 1,+1$,45$  11 000

Q+$,+18,++2 1,+1$,45$  11 000

Q+6,844,15 1,+1$,45$  11 000

IONISTA 1Trm25o6 4o56"#5"e67 AOS % ' Q5,+25,12 Q6,680,846 Q+4,8+,5+ Q+4,24+,$88 Q100,$64,+05

Q100,+0,64

( Q$,560,020 Q+2,888,55

* 52,24,566 Q+1,81,6$8

Q100,448,554

Q+,5$0,112

(

*

ISTA 1Trm25o6 4o56"#5"e67 OPERACIÓN 1AOS7 % '

Q1,08,+8

Q1,08,+8

Q1,08,+8

F

Q1,08,+8

Q1,08,+8

Q1,08,+8

F

Q1,08,+8 Q4,616,+14

Q1,08,+8 Q5,$2,448

Q1,08,+8 Q6,251,622

0 Q$,2$4,668  F 26,82$,22$ 2,6+1,00$

Q5,+25,12

Q6,680,846

Q$,560,020

52,24,566

18,85,000 18,85,000

18,85,000 18,85,000

18,85,000 18,85,000

18,85,000 18,85,000

1++,++5,6+ 68,22,$4+ 5,400,000 %,'),!-)'-Q15,,88 6,252,$55 >!(!)*-+)!(' 46,$2,42$ >9()-+%),!+ 1,+1$,45$  11 000

1++,++5,6+ 68,22,$4+ 5,400,000 %,'),!-)'-Q15,,88 4,88,608 >!(0)!,!)99+ 46,256,$5+ >9')9!*)%', 1,+1$,45$  11 000

1++,++5,6+ 68,22,$4+ 5,400,000 %,'),!-)'-Q15,,88 ,40,$2$ >!'-)+,()!!* 45,$62,458 >9%)9!!)+*, 1,+1$,45$  11 000

1++,++5,6+ 68,22,$4+ 5,400,000 %,'),!-)'-Q15,,88 1,$6,46 >!',)0+9)-*! 45,2,051 >9!)-'+)-00 1,+1$,45$  11 000

 

#:;o6 6,$+,++ $80,000 65,$56 ,11,000 +-)'%%),(9

6,500 unidades al ao

45% sore ca"ital del traao

ao 1 costos - gastos neto es 104,000,000  211,2,266 J 10$,2,266K J 8,+4,606K 26,000,000 2,166,66$

iHcar calculo de valores

tala 1$ datos agru"ados

N0 !, D#"o6 #?rup#do6 p#r# 4#$4u$#r pu5"o de e@u2$2 UNIDADES

       

COSTO FIJO

Q 00 600 +00 1,200 1,500 1,800 Q

       

$5,004,450 $5,004,450 $5,004,450 $5,004,450 $5,004,450 $5,004,450 $5,004,450 Q

COSTO VARIABLE

       

Q 8,$2+,+8 1$,45+,+66 26,18+,+4+ 4,+1+,+2 4,64+,+15 52,$+,8+8 Q

COSTO TOTAL

       

$5,004,450 8,$4,4 +2,464,416 101,1+4,++ 10+,+24,82 118,654,65 12$,84,48 Q

=/(−)

P:T* 7& &R(!(B(* Precio venta osto variale costo Ho

20,000 2+,100 $5,004,450

Punto de euilirio Punto de euilirio en ventas

Q Q

8,242 164,845,+6$

"recio de venta unidades a "roducir osto Ho osto variale total osto variale unitario Ro J"to euilirioK

 20,000  6,500  $5,004,450  18+,14+,6  2+,100  Q8,242

CONDICIONES PARA QUE UN PUNTO DE EQUILIBRIO SE CORRECTO 1. las can/dades en el "unto de euilirio son enores a las can/dades a "roducir 2. &l "recio de venta es a-or al costo variale unitario

&l "un igualan caso en Por dea Por enci &l "unto

&! "recio 3e cu"l

Pu5"o de e@ 200,000,000

 

r2o INGRESO TOTAL

        

Q 6,000,000 12,000,000 18,000,000 24,000,000 0,000,000 6,000,000 Q

180,000,000 160,000,000 140,000,000 120,000,000

         =          =

100,000,000 80,000,000 60,000,000 40,000,000 20,000,000 Q

Q

200

400

600 C#5:d

*3T* 9(=*

o de euilirio se deHne coo el oento en el cual las ventas el valor total de los costos Josto Ho U osto varialeK "ara este "ar/cular se tendrCa el "unto de euilirio en 1.218 unidades unas ventas de 160.$2.081 o de 1.218unidades se "resentan "erdidas "ara la e"resa, dado ue los ingresos serCan enores ue los costos - gastos a de 1.218 unidades se e"ieAan a "resentar u/lidades dado ue los ingresos son a-ores a los costos - gastos. de eulirio es correcto dado ue 1.218 unidades son enores a

*3T* T*

las unidades a "roducir ue son de 1.650 unidades de venta es de 12.000 - el costo variale unitario es de 58.0++ n todas las condiciones "ara aHrar ue el "unto de euilirio es correcto

u2$28r2o

800 de6 !

(:#&3* T*T!

1,000

1,200

1,400

BALANCE GENERAL TERMINOS CONSTANTES ACTIVO ACTIVO CORRIENTE aa Bancos (nventarios TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS FIJOS Mueles - &nseres ehCculos Mauinaria - &ui"o Moiliario - 7ecoraciNn TOTAL ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS DIFERIDOS decuaciNn 9Csica #astos Preo"era/vos TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS



21,5+,66 0 0 

21,5+,66

4,25$,560 0 15,0+5,000 0 1+,52,560

+,460,000 6,105,000 15,565,000

TOTAL ACTIVOS PASIVOS P3(*3  !#* P!;* Prestaos "or Pagar TOTAL PASIVO A LARGO PLA.O

PATRIMONIO a"ital TOTAL PATRIMONIO

=

*+)*!!)!9+

,+06,$1$ ,+06,$1$

22,604,4$8 22,604,4$8

TOTAL PASIVO & PATRIMONIO

*+)*!!)!9+

ESTADO DE RESULTADOS ! DE ENERO AL '! DE DICIEMBRE

entas



10,000,000