Ejercicio 6-2 Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet” Diario General correspondiente al mes de Enero del 2!! "Ci#ras en $uet%ales&
'ec(a
Partida
2
1
4
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2&
2!
2)
"1
"1
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2
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4
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)
1&
11
12
1"
Cuenta Mobiliario y Equipo Equipo de computo Documentos por pagar Compra de mobiliario y Equipo al crédito Inventario Bancos Adquiri material medico #astos por $ublicidad Bancos $ublicidad Enero y %ebrero $agos Anticipados Bancos $ago de renta local Enero y %ebrero $agos Anticipados Bancos $li'a de seguro por un a(o #astos por +ueldo #astos por $restaciones Bancos $ago de sueldo por , d-as laborados #astos por Materiales Inventario Consumo de material medico #astos por depreciacin Depreciacin Depreciacin acumulada de mobiliario Depreciacin Depreciacin de mobiliario #astos por depreciacin Depreciacin Depreciacin acumulada de equipo de computo Depreciacin Depreciacin de equipo de computo #astos por publicidad $agos anticipados $ublicidad vencida de Enero #astos de alquiler $agos anticipados Alquiler vencido de Enero #astos por seguro $agos anticipados Amorti'acin de Enero #astos por prestaciones $restaciones por pagar
De)e
*a)er
+, ,6 +,
+, +,
/,6 /,6 +,+2 +,+2 0, 0,
/,6 /,6 +,+2 +,+2 0, 0,
1,16 1,16 // 62./ 6+2./
1,16 1,16 6+2./ 6+2./
2, 2, +6
2, 2, +6
+6 2.
+6 2.
2.
2.
/6 /6 1,2 1,2 2 2 66
/6 /6 1,2 1,2 2 2 66
$restaciones correspondientes al mes de enero
66
66
Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet” alan%a de compro)aci3n correspondiente al mes de Enero del 2!! "Ci#ras en $uet%ales&
Debe
Deudor
+,/12. /
Bancos Mobiliario y Equipo Depreciacin mobiliario y equipo Equipo de Computo Depreciacin equipo de computo Inventario Documentos por pagar $agos anticipados #astos por publicidad #astos por sueldos #astos por prestaciones #astos por materiales consumidos #astos por depreciaciones #astos por alquiler #astos por seguro $restaciones por pagar 0otal
/aber
+,
+,/12./ +,
+6 ,6
+6 ,6
2. /,6 ++,2 +,6 // 022./ 2,
2, +, ,06
+6. 1,2 2 /,.1
Acreedor
2. 1,6 +, 6, +,6 // 022./ 2, +6. 1,2 2
66 /,. 1
1,6. 1
66 1,6.1
Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet” Estado de 4esultados correspondiente al mes de Enero del 2!! "Ci#ras en $uet%ales& 5ngresos por sericio
2,+6
+7
"-&Gastos de operaci3n
",/6.1 & +,6 // 022./ 2, +6. 2 1,2 +,/. 6+
7
#astos por publicidad #astos por sueldos #astos por prestaciones #astos por materiales consumidos #astos por Depreciaciones #astos por seguro #astos por Alquiler 8tilidad en 9peraci3n
/27
Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet” Estado de :ariaci3n en el Patrimonio ;eto correspondiente al mes de Enero del 2!! "Ci#ras en $uet%ales&
+aldo inicial
2&&&&
3Aportes 56etiros 37tilidad en 8peracin Patrimonio 'inal
+,/.6+ 1,/.6+
Dr. Miguel Pet, Clínica “MigPet” alance General correspondiente al mes de Enero del 2!! "Ci#ras en $uet%ales&
Activo Corriente Bancos Inventario 9o corriente mobiliario Equipo de computo +umas de Activos $asivo Depreciacin mobiliario Depreciacin equipo de computo Documentos por pagar $restaciones por pagar +umas de pasivos $atrimonio Capital +umas de patrimonio +umas de pasivo 3 patrimonio
"22,+12./& +,/12./ 1,6 "+,& +, ,6 +,+02./
/7
+7
+6 2. +, 66 2,++6.
7
2+,//.6+ 2+,//.6+ +,+02./
/+7 +7
67
$roblema !:2
alan%a de compro)aci3n +. 5ngresos por sericio 2, correspondiente al mes de junio 2!! 7 "Ci#ras en $uet%ales& 26 #astos por sueldos +2 #astos por Alquiler Debe /aber Deudor Acreedor 2, gastos materiales consumidos +0+, +,/12. +,/12./ Bancos 1 gastos por / depreciaciones +, Mobiliario Equipo /2 gastos ypor prestaciones +, +6 +6 Depreciacin mobiliario total gastosyde /,21. 22.67 equipo operaci3n ,6 Equipo de Computo utilidad de operaci3n +/,0+0 00.167 ,6 2. Depreciacin equipo de . 2. computo /,6 2, 1,6 Inventario +, +, Documentos por pagar ++,2 ,06 6, $agos anticipados +,6 +,6 #astos por publicidad // // #astos por sueldos 022./ 022./ #astos por prestaciones 2, 2, #astos por materiales consumidos +6. +6. #astos por depreciaciones 2 2 #astos por seguro Estado de 66 66 $restaciones por pagar 4esultados /,.1 /,. 1,6. 1,6.1 0otal mes de 1 1 junio de 2!! "Ci#ras en ?uet%ales&
Estado de ariaciones en el patrimonio neto mes de junio de 2!! "ci#ras en ?uet%ales& patrimonio inicial 3Aportes 56etiros 37tilidad en 8peracin
!&&&& +/,0+0 .
Patrimonio 'inal
2,0+0 .
alance general al mes de junio de 2!! "Ci#ras en ?uet%ales& Activo Corriente Bancos cuentas por cobrar inventarios suministraos terrenos moviliario +umas de Activos $asivo depreciacion acumulada cuentas por pagar $restaciones por pagar +umas de pasivos
22,+12. / ++, . , +, /, +, 2++, . 1 2 /, 0,1.
patrimonio o capital capital social
/,.
aporte retiro utilidad operacional total patrimonio suma de pasivo o capital
+/,0+0 . 2,0+0 . 211,&&: &&
Endeudamiento @a utilidad de operaci3n (aciende a 007esta por encima del +27 de re#erencia. >parte de eso el patrimonio Anal incrementa a $.2, 0+0.
Podríamos tomar otras decisiones para (acer otras decisiones para inertir en otras empresas para poner a tra)ajar el Bujo de endeudamineto total pasio 0 e#ectio. total actio porcentaje de endeudamiento
2++ 1.1200 62
Pro)lema /-+
=r. uan lope%, entrega elo% alance general "original& 1+ diciem)re 2!! "C5'4>= E; $8E<>@E=&
>ctio
Pasio
Bancos
/,/.
inventario de materiales
terrenos
2,1
gastos por sueldos
0,0
moviliario o;cina
6,2
impuestos por pagar
cuentas por pagar gastos por alquileres
22, +,
patimonio
actio
cuenas por cobrar gastos mateiales consumidos ingresos por servicios gastos servicios publicos
2/ + 2,1 +,6. 2,1. 2/,1.
+,2 gastos por depreciaciones incluye los e>ectivo en bancos ?!!&&:&& resultados del a(o= invetario materiales ?)&&:&& 66,. +umas de Activos ?2&"&&:& suma pasico y **&&&:& patrimonio & terrenos & alance general "original& moviliario o;cina ?*2&&:&& =r. uan 1+ diciem)re 2!! cuentas por cobrar ?2!&&:&& lope%, "C5'4>= E; $8E<>@E=& ?"!4&&:& entrega total activo & elo%
pasio
cuentas por pagar inpuesto por pagar capital total pasivo
?22,&&:& & ?2"&&:&& ?1&"&&:& & ?"!4&&:& &
=r. uan lope%, entrega elo% 4esultados "original& 1+ diciem)re 2!! "C5'4>= E; $8E<>@E=&
Ealuaci3n de desempeo total pasivo total activo desempe(o utilidad neta ingresos por servicio
?2!4&&:&&
utilidad neta ingresos por ?"!4&&:&& servicio ?&:.2 ?24&&:&&
=r. uan lope%, entrega elo% :ariaci3n en el patrimonio neto "original& 1+ diciem)re 2!! "C5'4>= E; $8E<>@E=&
? 24&&:&& ? 24"&&:&&
?24"&&:&& ?&:1&
5ngresos por $2,1. sericio 5gastos operacio $0,0. 127 gastos por sueldos $+,. 67 gastos por alquiler gastos por $+,2. /7 depreciacion gastos mareriales $+,. +7 consumidos patrimonio inicial ?!&&&&:&& gastos servicios 3Aportes $+,6. $. 07 publicos $. 56etiros total gastos de 7 $+/,0+0. 37tilidad$2+,. en operaci3n 8peracin utilidad de $2,0+0. operaci3n Patrimonio 'inal $2,. +7
Pro)lema -+ >riel
;o.
'ec( C3dig a o + @oy
;om)re
1&& Bancos
De *a) )e er !&& &
1&1 Cuentas por cobrar Ingresos por 4&& servicios 2 @oy 2&& Cuentas por pagar 1&" Inventarios "&& 1 @oy !11 #astos por sueldos Cdigo 9ombre 1&& Bancos +2/ +ervicios #astos por @oy Ingresos !1" por /++ "-& #astos 0/2! por +ueldo materiales consumidos /+2 "-& #astos de Alquiler 1&& Bancos /+1 "-& gastos por Materiales 2/ =umas 12/ consumidos %inal libro diario 8tilidad en 9peraci3n 2/
PropietarioF !! Diario correspondiente
12!
.! 12!
12/
>riel PropietarioF !! 8tilidad operatia
>riel PropietarioF !! :ariaci3n de patrimonio neto
+aldo inicial 3 Aportes 3 7tilidad de $eriodo 5 6etiros +aldo %inal
!&&&& 2// /2//
UNIVERSIDAD GALILEO Sábado CEI Metronorte Contabilidad para administradores
Pro)lema Pro)lema Pro)lema Pro)lema Pro)lema Pro)lema Pro)lema Pro)lema
1-+ 1-2 1-1 -+ -2 /-1 /-+ 6-+
4to. rimestre !o"n Ma#$%el Rodr&'%e( )ernánde( No. Carnet* +,+-,,+
