Período de aplicación: 01-Ene-11 Descripción Monto Tasa Fecha de original de de- adquide la ducsición inversión ción fiscal o depreciación
31-Dic-11 Fecha de Meses Deprebaja, en a de- ciación su caso, preciar del por obso- en el ejercicio lescencia ejerci- sin aco enajecio tualinación zación
DeducINPC del INPC Fac- Deduc- De ser En su ción o último mes de la fecha tor de ción o no de- caso deprede la pri- de adqui- actuali- depre- ducible porciación mera mitad sición zación ciación capturar centaje del ejer- del período trunca- del ejer- 1 y no de cicio sin de uso do a cicio con calcu- deducactuacuatro actua- lará co- ción lización deci- lización lumna inmepara PTU males anterior diata
Deducción inmediata sin actualización DO 20-06-03
Deducción inmediata con actualización
Adquisiciones durante el ejercicio
Maquinaria y equipo Molino eléctrico Inyectora de aire 1 Inyectora de aire 2 Suma
3,500,000
10% 15-Oct-01
10.00
291,667
291,667
145.767 96.8548459 1.5050
438,958
-
-
-
1,250,000
10% 15-Sep-01
9.00
93,750
93,750
145.767 96.4190732 1.5118
141,731
-
-
-
1,000,000
10% 20-Nov-03
12.00
100,000
100,000
145.767
136.820
-
-
-
485,417
485,417
717,510
-
-
-
5,750,000
106.538 1.3682
Depreciación histórica registrada en contabilidad de maquinaria y equipo: Registrada en gastos indirectos Registrada en gastos de administración/operación Registrada en gastos de venta
485,417
Suma
485,417
Efectos de reexpresión
C A S O S P R A C T I C O S D E D U C C I O N E S A U T O R I Z A D A S
39,050
Suma depreciación contable con efectos de reexpresión
524,467
Continúa...
3 3
3 4 Período de aplicación: 01-Ene-11 Descripción Monto Tasa Fecha de original de de- adquide la ducsición inversión ción fiscal o depreciación Mobiliario y equipo de oficina Escritorios y sillas Sala de juntas
450,000 200,000
Suma
650,000
10% 15-Nov-09 10% 20-Ene-09
31-Dic-11 Fecha de Meses Deprebaja, en a de- ciación su caso, preciar del por obso- en el ejercicio lescencia ejerci- sin aco enajecio tualinación zación
12.00 12.00
DeducINPC del INPC Fac- Deduc- De ser En su ción o último mes de la fecha tor de ción o no de- caso deprede la pri- de adqui- actuali- depre- ducible porciación mera mitad sición zación ciación capturar centaje del ejer- del período trunca- del ejer- 1 y no de cicio sin de uso do a cicio con calcu- deducactuacuatro actua- lará co- ción lización deci- lización lumna inmepara PTU males anterior diata
45,000 20,000
45,000 20,000
65,000
65,000
145.767 145.767
137.97 1.0565 134.071 1.0872
47,543 21,744
Deducción inmediata sin actualización DO 20-06-03
Deducción inmediata con actualización
Adquisiciones durante el ejercicio
-
-
-
-
-
-
69,287 -
Depreciación histórica registrada en contabilidad de mobiliario y equipo de oficina: Registrada en gastos indirectos Registrada en gastos de administración/operación Registrada en gastos de venta
65,000
Suma
65,000
Efectos de reexpresión
34,500
Suma depreciación contable con efectos de reexpresión
99,500
Continúa...
Período de aplicación: 01-Ene-11 Descripción Monto Tasa Fecha de original de de- adquide la ducsición inversión ción fiscal o depreciación
31-Dic-11 Fecha de Meses Deprebaja, en a de- ciación su caso, preciar del por obso- en el ejercicio lescencia ejerci- sin aco enajecio tualinación zación
DeducINPC del INPC Fac- Deduc- De ser En su ción o último mes de la fecha tor de ción o no de- caso deprede la pri- de adqui- actuali- depre- ducible porciación mera mitad sición zación ciación capturar centaje del ejer- del período trunca- del ejer- 1 y no de cicio sin de uso do a cicio con calcu- deducactuacuatro actua- lará co- ción lización deci- lización lumna inmepara PTU males anterior diata
Equipo de transporte automóviles (capturar monto máximo deducible para ISR, en su caso, la parte no deducible en renglón aparte) Automóvil súper
Deducción inmediata sin actualización DO 20-06-03
Deducción inmediata con actualización
Adquisiciones durante el ejercicio
E D I C I O N E S F I S C A L E S I S E F
C A S O S P R A C T I C O S D
