IACC
Tarea Tarea Semana 7; Créditos de corto plazo José Marquez H Finanzas Instituto IACC 30!!"0!#
$%&ina 1 de 6
IACC 'esarrollo
El crédito comercial es una forma de financiamiento directa y que se encuentra a favor de la empresa. Se establece como una manera de adquirir dineros frescos, sin tener que entregar garantías, contratos de cualquier índole que amarre a la empresa de formas legales, solamente necesitan contar con una historia de finanzas limpio tener un plazo determinado en el negocio, se debe cumplir con algunos condicionamientos de promoción y además un mínimo de compra en lo que se relaciona con el producto comercial que entrega el proveedor y que es el obeto del crédito. El !réditos !omercial específicamente son montos de dinero en moneda chilena o e"tranera que otorga el #anco a empresas de diverso tama$o para satisfacer necesidades de !apital de %rabao, adquisición de bienes, pago de servicios orientados a la operación de la misma o para refinanciar pasivos con otras instituciones y proveedores de corto plazo y que normalmente es pactado para ser pagado en el corto o mediano plazo &hasta ',( y ) a$os en algunos casos dependiendo de los montos solicitados*. + través de estos medios la empresa conseguirá liquidez de manera rápida, es decir, trabaa formalmente con dinero de terceros y con ello consigue ventas y ganancias con las cuales al final de los tiempos de los vencimientos podrá pagar lo prestado, lo que es muy óptimo para la organización. El crédito comercial es una forma comn de financiamiento a cortos plazos usuales en casi todos los negocios. Es la más grande fuente de fondos de corto plazo para la peque$a empresa, en forma principal debido a que los proveedores son usualmente más liberales en el otorgamiento de crédito que las compa$ías financieras. Su diferencia con los créditos de consumo tiene relación con la fle"ibilidad de pago, permitiendo prorrogar el pago de las cuotas y utilizar los fondos para las actividades propias de la empresa. -a opción del tipo de financiamiento requerido no es menor ya que una decisión errónea podría generar pagar más de lo que se calculó o no poder cumplir con las obligaciones contratadas
$%&ina 2 de 6
IACC entonces para una buena toma de decisiones que se debe conocer las diferencias entre un crédito comercial y un factoring.
Ventajas: • • • • •
edio equilibrado con menores costos para conseguir recursos. /portunidad para la organización para agilizar sus operaciones de comercio. anera usual de efectuar negocios, fáciles e informales. En ocasiones sustituye al crédito bancario que no es accesible. -os montos del crédito varían con las compras.
Desventajas: •
0o es claro y e"acto el valor e"tra en el cual se incursiona, ya que al ser un procedimiento administrativo la entrega de este, es obligatorio solventar al personal que
•
lo administra y este valor se puede ocultar en los precios. +hí es el riesgo que del acreedor no pague el compromiso, lo que posiblemente
•
generaría una intervención legal. + efectuar una negociación a crédito se deberán pagar tasas pasivas.
Factoring de cuentas por pagar:
Esta es una cesión de derechos de un documento o pagare a una organización la cual a cambio entregara la liquidez de este, deduciendo los costos del factor total. Ventajas: • •
1ermite la obtención de créditos garantizados. Este agrega la evaluación de créditos y el traspaso ocasional del riesgo, estas funciones que por lo general efecta el facto a menor costo que una empresa peque$a o mediana. -o anterior por que el factor puede vender la evaluación a varias empresas, por otra
•
parte una organización deberá absorber todo el costo de su evaluación. +dmite poseer mayor liquidez
Desventajas: • •
1erdida de un porcentae de la utilidad percibida por el pago del servicio prestado Si una empresa efecta factoring dea a la organización sin los activos más líquidos y otros acreedores no verían bien este ocasional debilitamiento de la posición de la
•
empresa. Es el evento que las facturas son peque$as y muchas, los gastos administrativos
•
podrían subir el costo de esta forma de financiamiento. +l poseer la información pertinente se puede concluir que se desprende de la situación particular de cada organización o solicitante que se puede decidir por algunos de estos servicios, mas como toda transacción comercial, las meores prestaciones son para beneficio de ellos a la ves son para la parte que tenga mayor capital y pueda controlar la
$%&ina 3 de 6
IACC situación, sin e"cluir la posibilidad de que habiendo optado por uno se pueda derivar en el otro.
Factoring se conoce además como financiamiento de cuentas por cobrar, es decir, es la
venta de facturas u otros documentos comerciales por cobrar. 2actoring no se puede confundir con facturas u otros documentos comerciales por cobrar. 2actoring envuelve la venta de efectos a cobrar o sea. 0o más en el balance contable y no se posee deuda contra la empresa financiera. En contraste con un préstamo sus efectos a cobrar an son parte de sus activos y la cantidad que se debe al banco aparece como deuda. -as empresas de factoring antes de ofrecer el producto estudian detalladamente la solvencia de los clientes obligados al pago de facturas, aspecto que condiciona tanto la posibilidad de pactar la transacción como su costo final, por ello, ha sido una operación usualmente
reservada
a
organizaciones
que
poseen
entre
sus
clientes
con
administraciones pblicas o compa$ías que pertenecen a grupos de sociedades muy solventes. 1or otra parte, no es una elección disponible para determinadas ventas, como son las que se relacionan con los productos de tipo perecible, o las que tienen vencimientos largos en el tiempo. El factoring es posible constituirse para todos los clientes de una organización o solo para una parte de ellos, con referencia siempre a créditos comerciales de corto plazo que son cedidos de manera continuada. Se organiza por medio de un contrato entre la empresa cedente y la empresa de factoring o factor, que agrega una cláusula de cesión de facturas por la cual se autoriza a la empresa factor a efectuar la cobranza, cuestión que deberá notificarse a los clientes obligados ltimos a su cancelación. Esta relación convenida regularmente se rige por los principios de e"clusividad, por el cual la empresa cedente no le es posible realizar un contrato de factoring sobre el mismo cliente con dos empresas de factoring distintos y de globalidad, por el cual la empresa cedente entregara todas las facturas de un cliente a la misma empresa de factoring.
$%&ina 4 de 6
IACC
Imágenes, con explicaciones y diferencias entre el Factoring y el crédito Comercial
$%&ina 5 de 6
IACC
(i)lio&ra*+a ,Créditos de Corto $lazo- clase semana 7 IACC; .ttp/1)anca*acil1cl)anca*acilser2let1
$%&ina 6 de 6
