1. SOAL Akuntansi- ACCURATE PT Adil Sejahtera

UJIAN SEKOLAH TAHUN PELAJARAN 2013/2014 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal Standar Kompetens i

: : : : : :

Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Akuntansi 6018 3 jam Penugasan Perorangan Mengaplikasikan Komputer Akutansi Accurate

I. PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM 1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulirformulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. 10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi ACCURATE. 11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer ! 12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam) 13. Simpan file anda dengan nama PT_ADIL_SEJAHTERA_3_NAMA_KELAS_NoAbsen. 14. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

6018-P1-13/14

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-1/23

II.

BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. 1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2013 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable, Inventory dan Fixed Assets) per 30 Nopember 2013. 2. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2013 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia. 1. Personal Komputer dengan program Accurate 4 atau versi terbaru. 2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak. Alat-Alat disediakan peserta : 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator

III.

INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PT ADIL SEJAHTERA Alamat : Jl. Indonesia No 3 Jakarta No. Telp : (021) 229897 No. Fax : (021) 119855 Email Address : ptAdil Sejahtera @centrin.net.com. NPWP : 06.347.251.071.000 Nomor Pengukuhan PKP : 06.347.251.071.000 Tanggal Pengukuhan PKP : 01/01/2012 Nomor Seri Faktur Pajak : 900-13.51348605 s/d 900-13.51348891 Kode Cabang : 000 Jenis Usaha : Perdagangan KLU SPT : 62534 Mata Uang : Rupiah Pejabat Penandatangan SPT : Nama : Muhammad Anis Matta NPWP : 06.942.567.8-245.000 Jabatan : Direktur PT. ADIL SEJAHTERA adalah Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan: Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. B. Kebijakan Akuntansi PT ADIL SEJAHTERA mengambil kebijakan sebagai berikut: 1. Umum a. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis. b. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember. c. Sub periode akuntansi: 12 bulan d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo. e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

6018-P1-13/14


SPK-2/23

2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian. b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan. c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan d. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. e. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian). f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar. 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas di atas Rp. 5.000.000,00 dilakukan dengan Cek. b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 5.000.000,00 atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil. d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi) e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 5.000.000,00 atau kurang. 4. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan. b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli. c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran. d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran. e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan). f. Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran. g. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar. 5. Penerimaan Kas a. Setiap transaksi penerimaan kas langsung disetor ke Bank. b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta. 6. Penilaian Persediaan Barang a. Sistim perpectual dengan metode masuk pertama keluar pertama (FIFO) b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang dagangan. 7. Penyusutan Aktiva Tetatp a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan akhir bulan. IV. RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara

ini

sedang

cuti,

maka

Pemilik

perusahaan

meminta

anda

untuk

menggantikannya. NO

ASPEK YANG DINILAI

SKOR

1

Daftar Akun (Account List Detail)

10

2

Neraca Saldo sebelum penyesuaian (Trial Balance)

10

3

6018-P1-13/14

Transaksi yang berhubungan dengan Customer & Supplier (Card Transactions [Accrual] ) Hak Cipta pada Kemdikbud

10

SPK-3/23

V.

4

Daftar Saldo Piutang dan Saldo Utang (Card List Summary)

10

5

Daftar Mutasi Barang (Item Register)

10

6

Laporan Rekonsiliasi Bank (Bank Reconsiliation)

10

7

Laporan Laba Rugi (Profit and Losst Statement)

10

8

Laporan Neraca (Standard Balance Sheet)

10

9

Laporan Arus Kas (Metode Tidak Langsung)

10

10

SPT PPN 1111 (Induk dan AB)

10

Jumlah

100

DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN Current Assets : 1-1110 Cash in Bank 1-1120 Petty Cash 1-1210 Accounts Receivable 1-1220 Allowance for Doubtful Debt 1-1310 Merchandise Inventory 1-1320 Supplies 1-1410 Prepaid Rent 1-1420 Prepaid Insurance Investment 1-2100 Stock Invesment Fixed Assets : 1-3100 Land 1-3210 Building a cost 1-3220 Building Accumulated Depr. 1-3301 Vehicle at cost 1-3302 Vehicle Accum Dep 1-3401 Equipment 1-3401 Equipment Accum Dep

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI: Kas di bank Kas kecil Piutang dagang Penyisihan atas cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan Perlengkapan toko Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka

Investasi dalam saham Tanah Gedung Akum. Peny Gedung Kendaraan Akumulasi penyusutan Kendaraan Peralatan Akumulasi penyusutan Peralatan

Current Liabilities : 2-1110 Credit Card 2-1210 Accounts Payable 2-1211 Accruad Expense 2-1212 Income Tax Payable 2-1213 PPN Payable 2-1310 PPN Outcome 2-1320 PPN Income

Kartu Kredit Hutang dagang Hutang biaya Hutang pajak penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan

Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Mandiri Loan

Hutang jangka panjang

Equity : 3-1100 3-1200 3-1300

Modal saham Laba ditahan Ikhtisar laba-rugi

Common Stock Retained Earning Income Summary

Revenues : 4-1100 Sales of merchandise 6018-P1-13/14

Penjualan barang dagangan Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-4/23

4-2100 4-2200 4-2300

Freight Collested Late Fee Colected Sales Discount

Pendapatan anggkutan Pendapatan denda Potongan penjualan

Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-2000 Freight Paid

Harga pokok penjualan Beban transportasi pembelian

Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses 6-1200 In store promotion oxpenses 6-1210 Utility expense 6-1220 Telepon expense 6-2300 Rent expense 6-2400 Supplies expense 6-2500 Maintenance and repair expense 6-2600 Bad debt expense 6-2700 Depreciation expenses 6-2800 Insurance expense 6-2900 Late fee expense 6-3100 Wages & Salaries 6-4100 Miscellanous Expense Other Revenues and Gains :

Beban iklan Beban promosi toko Beban lain lain Beban telepon beban sewa Beban perlengkapan Beban reparasi Beban kerugian piutang Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Beban asuransi Beban denda Beban upah dan gaji Beban Rupa-rupa

8-1000 8-2000

Pendapatan Bunga Pendapatan Deviden

Interest Income Deviden income

Other Expenses and Losses : 9-1000 Interest Expense 9-2000 Bank Service Charge 9-3000 Income Tax Expense 9-4000 Gain/loss sales vehicle

Beban bunga Beban administrasi bank Beban pajak penghasilan (PPh) Laba rugi penjualan Kendaraan

NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2013 PT. ADIL SEJAHTERA NERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2013 No Akun 11110 11120 11210 11220 11310 11320 11410 11420 12100 13100 13210 13220 13301 13302 13401 13402 21110 21210 21211

Nama Akun Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Supplies Prepaid Rent Prepaid Insurance Stock Investments Land Building at Costs Building Accumulated Depr. Vehicle at Cost Vehicle Accumulated Depr. Equiptment at Cost Equiptment Accumulated Depr. Credit Card Accounts Payable Accruad expenses

6018-P1-13/14


Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

D 138.060.000 3.000.000 55.000.000 0 82.000.000 6.800.000 1.500.000 4.000.000 335.000.000 275.000.000 165.000.000 0 80.000.000 0 65.000.000 0 0 0 0

K

Rp

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

0 0 0 3.600.000 0 0 0 0 0 0 0 15.600.000 0 5.000.000 0 21.500.000 4.200.000 77.000.000 1.300.000 SPK-5/23

PT. ADIL SEJAHTERA NERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2013 No Akun 21310 21320 22100 31100 31200 41100 42100 42200 42300 51100 52000 53000 61100 61200 62100 62200 62300 62400 62500 62600 62700 62800 62900 63100 81000 82000 91000 92000

Nama Akun PPN Outcome PPN Income Bank Mandiri Loan (KUK) Common Stock Retained Earning Sales of Merchandise Freight Collected Late Fee Collected Sales Discount Cost of Good Sold Freight Paid Purchase Discount Advertising Expense In Store Promotion Expense Utility Expense Telephone Expense Rent Expense Supplies Expense Maintenance and Repair Expense Bad Debt Expense Depreciation Expense Insurance Expense Late Fee Expense Wages & Salaries Interest Income Devidend Income Interest Expense Bank Service Charge Jumlah

D Rp

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rp Rp

0 56.100.000 0 0 0 0 0 0 8.500.000 323.440.000 1.220.000 0 14.000.000 8.000.000 7.200.000 5.400.000 12.500.000 7.600.000 10.000.000 2.000.000 18.975.000 6.500.000 0 26.500.000 0 0 4.070.000 7.500.000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Rp

Rp Rp

K 73.700.000 0 100.000.000 790.000.000 62.875.000 554.500.000 7.500.000 0 0 0 0 1.090.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.500.000 8.500.000 0 0

Rp1.729.865.000,00 Rp1.729.865.000,00

Catatan Neraca Saldo NO 1.

KETERANGAN Nilai Stock Investmnet meliputi: 330 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal @Rp.1.000.000,- ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp 5.000.000,00. Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan di bawah 20%)

6018-P1-13/14


JUMLAH Rp 335.000.000,00

SPK-6/23

DAFTAR PELANGGAN DAN SALDO PIUTANG

Kod e

Nama

NPWP

C001

Toko Alex

6.345.569.5.406.42 1

(021) 428 945

6.345.569.8.655.00 0

(021) 788 905

C002

Toko Baru

Telp

Alamat

Termin

Jl. Gn Sahari 40 Jakarta

1/10 net 30

Jl. S. Parman B/14 Jakarta

1/10 net 30

Tipe

Mata Uang

Umu m

Rupiah

Umu m

Rupiah

C003

Toko Contoh

6.542.569.8.864.00 0

(021) 228 908

Jl. Serma Haryono 2A, Jakarta

1/10 net 30

Umu m

Rupiah

C004

Toko Dita

6.750.569.8.915.00 0

(021) 665 450

Jl. Solokan 20, Jakarta

1/10 net 30

Umu m

Rupiah

Nomor Faktur

Tanggal Faktur

Saldo Awal

Paja k1

FPJ11-8

20/11/2013

22.000.00 0

T

FPJ11-11

25/11/2013

16.500.00 0

T

0

T

FPJ11-12

30/11/2013

Jumlah

16.500.00 0 55.000.00 0

T

DAFTAR PEMASOK DAN SALDO UTANG

No Nama Pemasok Pemasok S001 PT Nusa Persada S002

PT Cipta Pesona

S003

PT Mekar Nusa Dua Jumlah

6018-P1-13/14

Alamat Jl. Veteran 20, Jelambar, Jakarta Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung, Jakarta Jl. Mayur Sasongko 17, Kali Kapuk, Jakarta

Telp

NPWP

(021) 564 610 350

1.345.569.5.406.421

Mata Uang Rupiah

Nomor Faktur NP8-11

Tanggal Faktur 18/11/2013

(021) 460 397 620

1.520.569.8.655.000

Rupiah

LI14-11

(021) 619 300 560

1.542.569.8.864.000

Rupiah

MN22-11

Saldo Awal 22.000.000

Pajak 1 T

26/11/2013

11.000.000

T

30/11/2013

44.000.000

T

77.000.000


SPK-7/23

DAFTAR PERSEDIAAN BARANG

No Barang

Deskripsi Barang

Kuantitas

Unit 1

Biaya/Pcs Total Biaya

Pajak 1

AU-N06

Accu-Chek

80

Pcs

500.000

40.000.000

T

AU-N08

Oxone

70

Pcs

600.000

42.000.000

T

DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP PAJAK Tipe Aktiva Tetap Fiskal

6018-P1-13/14

Umur Aktiva Fiskal

Metode Penyusutan Fiskal

Bangunan Permanen

20

Straight Line Method

Bangunan Semi Permanen

10


Gol 1 [Garis Lurus]

4


Gol 1 [Saldo Menurun]

4

Double Declining Method

Gol 2 [Garis Lurus]

8



8


Gol 3 [Garis Lurus]

16



16


Gol 4 [Garis Lurus]

20



20



SPK-8/23

DAFTAR TIPE AKTIVA TETAP Tipe Aktiva Tetap Tanah Gedung Peralatan Kendaraan

Tipe Aktiva Tetap Pajak Tidak Disusutkan Bangunan Permanen Gol 2 [Garis Lurus] Gol 2 [Garis Lurus]

DAFTAR AKTIVA TETAP Tipe Aktiva Tetap

Kode Aktiva Tetap

Keterangan Aktiva

Tanggal Pembelian

Tanggal Pemakaian

Umur Bulan Aktiva (tahun)

Umur Bulan Aktiva (bulan)

Metode Penyusutan

Tanah

FA01

Land

01/01/2007

01/01/2007

0

0

Tidak Terdepresiasi

Gedung

FA02

Building

01/05/2011

01/10/2011

20

0

Metode Garis Lurus

Kendaraan

FA03

Vehicle

01/04/2013

01/04/2013

8

0

Metode Garis Lurus

Peralatan

FA04

Equipment

01/05/2010

01/05/2010

8

0

Metode Garis Lurus

Akun Aktiva

Akun Akum Depresiasi

Akun Beban Depresiasi

13100 Land

Sumber Dana

Akun Sumber Dana

Nilai residu

275.000.000 31200 Laba Ditahan

13210 Building At Costs

13220 Building Accumalted Depr.

62700 Depreciation Expense

165.000.000 31200 Laba Ditahan

21.000.000

13301 Vehicle at Cost

13302 Vehicle Accumulated Dper.


80.000.000 31200 Laba Ditahan

20.000.000

13401 Equipment at Cost

13402 Equipment Accumulated Depr.


65.000.000 31200 Laba Ditahan

17.000.000

6018-P1-13/14


SPK-9/23

DOKUMEN TRANSAKSI : PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No 3 Jakarta

Dokumen 1

VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal

: :

VKK12-1 2 Desember 2013

Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Jakarta Rp. 800.000,Delapan ratus ribu rupiah Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No. 3 Jakarta

Dokumen 2 FAKTUR No. FPJ12-1

Kepada Yth. Toko Alex Jl Gunung Sahari 40 Jakarta

Qty. 20 15

Item No. AU-N06 AU-N08

Description Accu-Chek Oxone

Late Fees 1%

COPY Tanggal: 2 Desember 2013

S. Parman. Kirim Purchase Order# Termin Freight

2 Desember 2013 12-1 1/10, N/30 FOB Shipping point

Faktu Pajak

010.900-13.51348605

Price (Rp.) 800.000 900.000

Total (Rp.) 16.000.000 13.500.000

Sub Total PPN 10% Freight Collected Total

29.500.000 2.950.000 35.000 32.485.000

Tax PPN PPN

N-T

Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah

6018-P1-13/14

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________


SPK-10/23

PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No 3 Jakarta

Dokumen 3

VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta Rp. 500.000,Lima ratus ribu rupiah Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

____________

(Indrayana)

: :

Dibayar oleh:

(Susanti)

Diterima oleh:

___________


Dokumen 4

VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan

PT Telkom, Jl Indonesia 312 Jakarta Rp. 350.000,Tiga ratus lima puluh ribu rupiah Tagihan rekening Telepon bulan November 2013

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

____________

(Indrayana)

6018-P1-13/14

VKK12-2 4 Des 2013


Dibayar oleh:

(Susanti)

: :


Diterima oleh:

___________

SPK-11/23


Dokumen 5

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai

Cek

v

No.Cek: B13

Nomor Tanggal

: :

BKM12-1 5 Desember 2013

Tgl.. Cek

: 5-12-2013

Diterima dari Perincian

Toko Dita , Jl. Solokan 20 Jakarta Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) 16.500.000 165.000

Dengan huruf

Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah Pelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2013. PO#021

Keterangan

Jumlah (Rp.) 16.335.000

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

PT NUSA PERSADA Jl. Veteran 20 JAKARTA

Dokumen 6 FAKTUR

Kepada Yth. PT ADIL SEJAHTERA Jalan Indonesia No 3 Jakarta

Q 18 10


Nomor : NP2-12 Tanggal: 5 Des. 2013

Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman Faktur Pajak

Uraian Accu-Chek Oxone

Denda Keterlambatan 1%

Harga (Rp.) 500.000 600.000 Sub Total PPN 10% Jasa Pengiriman Jumlah

5 Desember 2013 001-12 2/10 net 50 FOB Shipping point 010. 900-13.51348311 Jumlah (Rp.) 9.000.000 6.000.000

Kd Pjk PPN PPN

15.000.000 1.500.000 16.500.000

Empat belas juta tiga ratus ribu rupiah Disetujui oleh

Bagian Penjualan

____________ _____________

6018-P1-13/14


SPK-12/23

PT NUSA PERSADA Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA

Dokumen 7 NOTA KREDIT

Kepada Yth. PT ADIL SEJAHTERA Jalan Indonesia No. 3 Jakarta

Nomor : RNP3-12 Tanggal: 5 Desember 2013

Atas Faktur No. Tertanggal Order Pembelian

NP2-12 5 Desember 2013 ---

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak: Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) 2 AU-N06 Accu-Chek 500.000 1.000.000 2 AU-N08 Oxone 600.000 1.200.000 Sub Total 2.200.000 PPN 10% 220.000 Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman Jumlah 2.420..000

Kd Pjk PPN PPN

N-T

Lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________

PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia N0. 3 Jakarta

Dokumen 8


: :



PT PLN Jl Sudirman Jakarta Rp. 575.000,Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Tagihan rekening Listrik bulan November 2013

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

6018-P1-13/14


SPK-13/23


Dokumen 9


: :



PDAM Jl Dr R Goaris Jakarta Rp. 375.000,Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Tagihan rekening PAM bulan November 2013

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

Dokumen 10

PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No. 3 Jakarta BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai

Cek

V

No.Cek: C12-1

: BKK12-1 : 8 Desember 2013

Tgl. Cek : 8-12-2013

Dibayar kepada Perincian

PT Mekar Nusa Dua, Jakarta Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) 44.000.000 880.000

Dengan huruf

Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2013

Keterangan

Jumlah Dibayar (Rp.) 43.120.000

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6018-P1-13/14


SPK-14/23



Kepada Yth. Toko Baru Jl Tunggul B/14 Jakarta

Qty. 8 8



Tgl. Kirim Purchase Order# Termin Freight Faktur Pajak Description Accu-Chek Oxone

Late Fees 1%

8 Desember 2013 010 1/10, N/30 FOB Shipping point 010.900-13.51348606

Price (Rp.) 800.000 900.000

Total (Rp.) 6.400.000 7.200.000


13.600.000 1.360.000 150.000 15.110.000

Tax PPN PPN

N-T

Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________

PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia No 3 Jakarta

Dokumen 12 NOTA KONTAN

Kepada Yth. --------------

Q 6 10


Tgl. Kirim Syarat pembayaran Syarat pengiriman Faktur Pajak Uraian Accu-Chek Oxone


Harga (Rp.) 800.000 900.000 Sub Total PPN 10% Jasa Pengiriman Jumlah

Nomor : NK12-1 Tanggal: 9 Des 2013 9 Desember 2013 Cash Harga Khusus FOB Shipping point 010.900-13.51348607 Jumlah (Rp.) 4.800.000 9.000.000 13.800.000 1.380.000 135.000 15.315.000

Kd Pjk PPN PPN

N-T

Lima belas juta tiga ratus lima ribu rupiah

6018-P1-13/14

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________


SPK-15/23


Dokumen 13

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai

Cek

V

No.Cek: C12-2

:BKK12-2 :10 Desember 2013

Tgl. Cek : 10-12-2013


PT Cipta Pesona , Jakarta Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) 11.000.000 -

Dengan huruf

Sebelas juta rupiah Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2013

Keterangan


Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta

Dokumen 14

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor

: BKM12-2 11 Desember Tanggal : 2013

Uang Tunai

Cek

Diterima dari

Tuan Suyoko, Jakarta Harga pasar kendaraan (vehicle)

Perincian Dengan huruf Keterangan

V

No.Cek: AM12

Tgl. Cek

: 11-12-2013

63.000.000

Enam puluh tiga juta rupiah Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.

Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

__________

(Indrayana)

(Susanti)

6018-P1-13/14


SPK-16/23


Dokumen 15

BUKTI PENERIMAAN KAS

Uang Tunai

Cek

Diterima dari Perincian

V

No.Cek: KC9

Nomor Tanggal

: :

Tgl. Cek

: 12-12-2013

Toko Baru, Jl Tunggul Jakarta Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp) 16.500.000 16.500.000 Enam belas juta lima ratus ribu rupiah Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2013

Dengan huruf Keterangan Dibukukan oleh:

Diperiksa oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

PT CIPTA PESONA INTI JAYA Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta

Dokumen 16 FAKTUR

Kepada Yth. PT ADIL SEJAHTERA Jalan Indonesia No 3 Jakarta

Q 22 20


BKM12-3 12 Desember 2013

Nomor : LI4-12 Tanggal: 13 Des 2013

Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman Faktur Pajak

Uraian Accu-Chek Oxone

Harga (Rp.) 500.000 600.000

13 Desember 2013 032 2/10 net 50 FOB Shipping point 010.900-13.51347012 Jumlah (Rp.) 11.000.000 12.000.000

Sub Total PPN 10%

23.000.000 2.300.000

Jumlah

25.300.000

Kd Pjk PPN PPN


Dua puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah

6018-P1-13/14

Disetujui oleh

Bagian Penjualan

_____________

____________


SPK-17/23



Kepada Yth. Toko Contoh Jl Serma Haryono2A Jakarta

Qty. 10 10




14 Desember 2013 012 1/10, N/30 FOB Shipping point 010.900-13.51348608

Price (Rp.) 800.000 900.000

Total (Rp.) Tax 8.000.000 PPN 9.000.000 PPN


Late Fees 1%

17.000.000 1.700.000 145.000 18.845.000

N-T

Dlapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________


Dokumen 18


: VKK12-6 : 16 Desember 2013


---Rp. 750.000,Tujuh ratuslian puluh ribu rupiah Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

____________

(Indrayana)

(Susanti)

___________

6018-P1-13/14


SPK-18/23


Dokumen 19

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai

Cek

v

No.Cek: C12-3


Tgl. Cek : 20-12-2013


PT NUSA PERSADA, JAKARTA Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) 22.000.000 220.000

Dengan huruf

Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2013

Keterangan


Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________



Kepada Yth. Toko Dita Jl Solokan 20 Jakarta

Qty. 15 10




Price (Rp.) 800.000 900.000

20 Desember 2013 0110 1/10, N/30 FOB Shipping point 010.900-13.51348609 Total (Rp.) Tax 12.000.000 PPN 9.000.000 PPN


Late Fees 1%

21.000.000 2.100.000 35.000 23.135.000

N-T

Dua puluh tiga juta seratus tiga puluh lima ribu rupiah

6018-P1-13/14

Approve by:

Sales Dept.:

_____________

____________


SPK-19/23


Dokumen 21

BUKTI PENGELUARAN KAS

Uang Tunai

Cek


V

No.Cek: C12-5

CITY BANK, Jakarta Hutang (Rp.) 4.200.000

Dengan huruf

Nomor Tanggal


Tgl. Cek

: 30-12-2013

Denda (Rp.)


-

Empat juta dua ratus ribu rupiah Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2013

Keterangan Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________


Dokumen 22

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor

Uang Tunai Dibayar kepada Perincian

Cek

v

No.Cek: C12-6

BANK MANDIRI, Jakarta Angs. Pinj. (Rp.) 15.000.000

Tanggal


Tgl.Cek

: 31-12-2013

Bunga (Rp.)

Jumlah Dibayar (Rp.)

1.500.000 16.500.000

Dengan huruf Keterangan

Enam belas juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2013,

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6018-P1-13/14


SPK-20/23


Dokumen 23

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Dibayar kepada Perincian


Cek

v

No.Cek: C12-7

Karyawan Gaji (Rp.) 3.750.000


Tgl. Cek : 31-12-2013

Bonus (Rp.)

Jumlah Dibayar (Rp.)

Potongan PPh ps.21 (Rp187.500) Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2013

3.562.500

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________


Dokumen 24

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Dibayar kepada Perincian

Cek

v No.Cek: C12-8


Tgl. Cek : 31-12-2013

Pemegang Kas Kecil Pengisian kembali dana kas kecil


3.350.000

Dua juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2013

Dibukukan oleh:

Disetujui oleh:

Dibayar oleh:

Diterima oleh:

___________

(Indrayana)

(Susanti)

____________

6018-P1-13/14


SPK-21/23


Dokumen 25

BUKTI MEMORIAL

Kepada Dari Isi Memo

Nomor Tanggal

: :

BM12-1 31 Desember 2013

Tehnisi Akuntansi Indrayana Data Penyesuaian Akhir Periode:  Persediaan Akhir Supplies dinilai Rp. 4.000.000,00  Beban sewa untuk bulan desember sebesar Rp 1.500.000,00  Beban Asuransi yg sudah kadaluwarsa Rp. 2.500.000,00  Piutang tak tertagih ditetapkan 5% dari saldo piutang akhir.

Dibukukan oleh:

_______________


Dokumen 26

BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo

Nomor Tanggal

: :


Tehnisi Akuntansi Indrayana Rekening Koran yang diterima dari BCA KCP menunjukkan saldo per tanggal 31 Desember 2013 sebesar Rp .146.507.500,00. Perbedaan tersebut karena adanya: 1. Pendapatan jasa giro sebesar Rp 1.500.000,00 2. Beban Administrasi Bank Rp 250.000,00

Dibukukan oleh:

_______________

6018-P1-13/14


SPK-22/23


Dokumen 27

BUKTI MEMORIAL

Kepada Dari

Nomor

:

Tanggal

:


Tehnisi Akuntansi Indrayana Lakukan proses akhir bulan untuk mencatat depresiasi aset tetap akhir bulan Desember 2013

Dibukukan oleh:

_______________

PT ADIL SEJAHTERA Jl. Indonesia 3 Jakarta BUKTI MEMORIAL Kepada Dari

Isi Memo

Dokumen 28

Nomor Tanggal

: :


Tehnisi Akuntansi Indrayana 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable. 2. Hitung Pajak penghasilan (PPh) Badan dengan cara:  Kalikan PKP yang dibulatkan ribuan ke bawah dengan tarif Pasal 17b UU.No.36 Tahun 2008  Hitungkan Income Tax Payable perusahaan (beban pajak di kurangi kredit pajak)  Lakukan Pencatatan ke dalam jurnal 3. Data koreksi Fiskal a. Maintenence & repair expense hanya boleh diakui 50% menurut UU PPh b. Bad Debt Expense c. Interest Revenue

Dibukukan oleh: _______________

6018-P1-13/14


SPK-23/23

1. SOAL Akuntansi- ACCURATE PT Adil Sejahtera

Recommend Documents