Trabajo Terminado Backus Unico

CONTROL DE GESTION

BACKUS & JOHNSTON

TRABAJO DE INVESTIGACION- CURSO CONTROL Y GESTION

CMI DE BACKUS & JOHNSTON Presentado por los alumnos: - Deysi Pilar Diaz Cc. - Fiorella Cutipa Aguilar - Gina Cruz Acha Acha - Antonio Mendez Acero - Elvis Pilco

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RESUMEN EJECUTIVO En nuestro país el Perú es considerado como un país con nivel de crecimiento consumo de cerveza como otros países en ese sentido mencionar que la Empresa BACKUS & JHONSON es reconocido como primer productor y distribuidor nacional en el rubro de la cervecería, trae consigo el ingreso al mercado nacional nuevos competidores internacionales dando paso al desarrollo de un nuevo segmento económico en consecuencia en la actualidad se aprecia diversidad de productos, marcas, precios, calidad, siendo atractivo este mercado industrial donde lo convierte en una oportunidad de negocio desde sus inicios se advirtió crecimiento descontrolado de este segmento pero actualmente la compañía cervecera nacional sigue liderando en el mercado de cervecería nacional. En ese sentido es necesario que la empresa tenga un adecuado control de gestión de la empresa cervecera donde el primer estadio es la definición de planeamiento estratégico teniendo como finalidad un adecuado control de gestión. Tomando relevancia la gestión financiera teniéndose como datos Balance Financiero 2013-2014 para la elaboración del Presupuesto Maestro donde se tendrá el Balance Proyectado con sus indicadores correspondientes. Posterior se diseña el Planteamiento estratégico se realizó el diseño de mapa estratégico previamente al Cuadro de Mando Integral donde permitirá enfocarnos lo que buscamos. Para el diseño de la estrategia de BACKUS & JOHNSON su cumplimiento se orientara dentro del proceso de negocio para lograr los objetivos planteados incidiendo en la Perspectiva Financiera. Desde un inicio hasta el término de las acciones se enmarcaran al cumplimiento de metas dentro de los Procesos Internos, el cumplimiento con el Cliente en los que a cantidad, calidad y plazos. Por lo expuesto cabe precisar que se ha tratado de identificar los indicadores reales apuntan a las preocupaciones de la Gerencia Finanzas controlar un cuadro de gestión que integre de forma eficiente y adecuada la supervisión de los cumplimientos corporativos en cada una de sus perspectivas y ámbitos para lograr los objetivos estratégicos planteados por la misma, que mediante el presente trabajo de investigación siendo este que se enriquecerá con en el presente trabajo de investigación.


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PRESENTACIÓN En el presente trabajo refleja el planteamiento estratégico y su correspondiente sistema de control de gestión basado en indicadores claves sobre una plataforma de Cuadro de mando Integral. Dicho trabajo se realizó sobre la empresa Unión Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A, empresa subsidiaria de SABMILLER se encuentra ubicada sede central en el Distrito de Ate de la ciudad de Lima, cuenta con 42 distribuidoras aproximadamente y una de ellas es Tacna ubicada al sur del pais en el Parque Industrial del Distrito de Tacna. Señalar que para el correcto control de gestión gestión de una empresa cervecería de esta naturaleza fue preciso en primer lugar definir su planeamiento estratégico de tal forma que tuviera los componentes fundamentales que permitirá la evaluación posteriormente un adecuado control de gestión. Cabe precisar que se enfatiza a la gestión financiera teniendo a la vista el Balance Financiero anterior para elaborar el Presupuesto Maestro y a partir de ello el Balance Proyectado con sus respectivos indicadores financieros. Posterior al planteamiento estratégico se optó diseñar un mapa estratégico previo al Cuadro de Mando Integral que permitiera visualizar de mejor manera los la relación entre los elementos constitutivos de cada dimensión de un adecuado cuadro balanceado de temas estratégicos para cumplir los objetivos específicos. Finalmente este trabajo concluye con conclusiones y recomendaciones para la obtención del correcto desempeño de la empresa en el competitivo sector cervecería en el Perú.


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CAPITULO I 1.1. Antecedentes de la empresa Identificación General de la Empresa Razón Social

: Unión Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A

RUC

: 20100113610

Presidente del Directorio

: Alejandro Santo Domingo Dávila

Vice Presidente del Directorio: Francisco Pedro Ernesto Mujica Serelle Gerente General

: Fernando Zavala Lombardi

Dirección

: Av. Nicolás Ayllón Nº 3986, Ate - Lima

Teléfono

: (511) 311 3000

Fax

: (511) 311 3059

Sitio web

: http://www.backus.com.pe/

Correo Electrónico

: [email protected] [email protected]

Descripción de la empresa Constituye objeto principal de la empresa dedicarse a la elaboración, envasado, venta, distribución y toda clase de negociaciones relacionadas con bebidas malteadas y maltas, bebidas no alcohólicas y aguas gaseosas. También constituye objeto de la sociedad la inversión en valores de empresas sean nacionales o extranjeras; la explotación de predios rústicos; la venta, industrialización, comercialización y exportación de productos agrícolas; así como la prestación de servicios de asesoría en todo lo relacionado con las actividades antes mencionadas.

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La ubicación de las plantas de Backus y Johnston en el Perú: están en el departamento de lima cuenta con 3 plantas que está en Ate, Huarochirí, planta maltería lima, en Pucallpa esta la planta san Juan, y otros en Motupe, Arequipa, Cusco. Contando con una constante inversión en la infraestructura moderna y tecnología de punta la cual crea barreras fuertes de entradas a nuevos competidores y mejora la productividad, siendo eficiente y flexible a una rápida y ordenada adaptación a nuevas oportunidades de negocio, la cual ha permitido sobresalir en tiempos de incertidumbre económica, política. La gerencia está comprometida con la conservación de la naturaleza y de la ecología, para lograr mejores condiciones de vida en el futuro. Logrando

desarrollar la

calificación y bienestar del personal en todos los niveles, en los procesos y productos mediante capacitaciones, programas de retribución, bienestar y salud, que complementan el desarrollo personal y familiar. Con un compromiso de mejora continua, mostrar relaciones amistosas y de cooperación, teniendo como base la comunicación como un lenguaje común , que integre y cohesione. Y asi contar con una excelente administración operativa ,financiera, y en la ejecución de planes de desarrollo a corto, mediano y largo plazo, la cual se refleja en los resultados y en la expansión de sus marcas nacionales e internacionales por las bebidas gaseosas, el agua y la cerveza. Clasificación de marcas CERVEZAS

LOGOTIPO

DESCRIPCION


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Cristal

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Cerveza Cristal, La cerveza del Perú. Cristal valora la diversidad, la peruanidad, la unión, la solidaridad y el optimismo.

Pilsen en Callao

El sabor de la verdadera amistad. Nacida en 1863, Pilsen Callao es la primera cerveza producida en el Perú.

Cu s q u eñ a

Saborea la vida, saborea Cusqueña. Cerveza Cusqueña ofrece un sabor puro y fino reconocido internacionalmente.

Backus Ice

La nueva Backus Ice está elaborada en un proceso a temperaturas bajo cero, para que la disfrutes extra fría.

Trujillo es una cerveza de gran trayectoria, que Pilsen Trujillo

nació en 1920 en la ciudad de Trujillo, como una marca regional y que hoy, se disfruta a nivel nacional.


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Cerveza Arequipeña es una marca regional A re q u ip eñ a

emblemática de Arequipa, que representa la tradición y el carácter de los arequipeños, ideal para celebrar a su manera: “a la arequipeña.”

Cerveza San Juan es la marca regional de la selva del Perú, hecha a base de ingredientes S an J u a n

naturales, que representa la felicidad y el orgullo de la región y por todo lo que proviene de ella.

Es el estilo italiano aplicado a una cerveza. Peroni

Cuando se trata de expresión personal, estilo,

Nastro Azzurro

pasión y atención por los detalles, nadie lo refleja mejor y de forma más natural que los italianos.

Abraxas

Abraxas, creada por los dioses sólo para los elegidos. Abraxas es la primera cerveza tipo Ale producida en lotes pequeños, es una alquimia de maltas y lúpulos especiales que se amalgaman en una cerveza de 7% alcohol. It's Miller Time!

Miller Genuine Draft

MGD es una cerveza elaborada utilizando un proceso único que pasa por 4 filtros en frío. Así, MGD captura el sabor típico de las cervezas de barril pero en una botella, lo que la convierte en una cerveza de sabor ligero, suave y refrescante.


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Grolsch es una cerveza Premium lager de origen holandés, creada en 1615, por lo que cuenta con una herencia de 400 años de grandes maestros cerveceros. Grolsch es creatividad urbana pura y

Grolsch

estáhecha para consumidores que quieren expresarse libremente con su arte e ideas únicas. Todo momento es festejable Fiesta Real es una cerveza elaborada con ingredientes de calidad y con la garantía de

Fiesta Real

Backus, a un costo accesible para disfrutar los momentos de fiesta y celebración

La empresa Backus hace alianzas estratégicas con empresas nacionales y extranjeros ya sea de productos, de tecnología , y de gerencia . Con la finalidad de aumentar los conocimientos. Cuentan con un sistema de comunicación interna, en tiempo real, la cual integra todos los niveles de la organización. Como también permite asegurar el cumplimiento de la demanda y mantener costos bajos. Para ello la empresa hizo: integración vertical y horizontal de productos y servicios, la cual ha permitido asegurar el abastecimiento y la calidad de la producción.

1.2. RESEÑA HISTORICA Se ha demostrado a través del tiempo que Backus es sinónimo de cerveza en Perú. Cervecería Backus y Johnston S. A. es la empresa que da origen a la Corporación Backus. De ella provienen las inversiones realizadas en las empresas industriales y de servicios que conforman hoy las demás empresas corporativas. Es importante además añadir que esta empresa ha repartido dividendos entre sus accionistas por más de 40 años consecutivos, para ello detallaremos su evolución histórica: En el año 1879: El origen de Backus El origen de Backus se remonta al año 1876, año en el que los señores Jacobo Backus y Howard Johnston, de nacionalidad Programa Avanzado Administración de Empresas - NEUMANN

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estadounidense, fundan una fábrica de hielo en el tradicional distrito del Rímac, la cual, se convierte en 1879 en Backus & Johnston Brewery Ltd. En 1890 traspasaron la firma a una sociedad conformada en Londres. En el año 1954: Backus & Johnston Brewery Ltd., es adquirida por empresarios peruanos Liderados por Don Ricardo Bentín Mujica, quienes la convierten en la Cervecería Backus & Johnston S.A., estableciendo un ejemplo de nacionalización por iniciativa privada y accionariado difundido. En el año 1993: Inauguración Planta de Ate. Esta importante inversión permitió contar con la capacidad instalada necesaria para la expansión del mercado cervecero, convirtiéndose en una de las más modernas de América. 1993: Se adquiere Compañía Nacional de Cerveza S.A. Adquiere el 62% de las acciones comunes de la Compañía Nacional de Cerveza S.A.(CNC), su principal competidor por más de un siglo, además de ingresar al mercado de aguas y gaseosas del País. En el año 1994:Se adquiere Compañía Nacional de Cerveza S.A Adquiere el 62% de las acciones comunes de la Compañía Nacional de Cerveza S.A.(CNC), su principal competidor por más de un siglo, además de ingresar al mercado de aguas y gaseosas del país. En el año 1996: Creación de Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A. Con una visión de futuro y buscando aprovechar las sinergias en el negocio cervecero, en 1996 los accionistas de Cervecería Backus y Johnston S.A., Compañía Nacional de Cerveza S.A., Cervecería del Norte S.A. y Sociedad Cervecera de Trujillo S.A. deciden fusionar las empresas mediante la incorporación de todas ellas en Backus la que modifica su denominación creando a Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A., la empresa cervecera más importante del Perú. 2000: Se adquiere Compañía Cervecera del Sur del Perú S.A. En el año 2000, Compañía Cervecera del Sur del Perú S.A.(Cervesur) pasa a formar parte del Grupo


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Backus, con el objetivo de consolidar una compañía capaz de competir efectivamente en un entorno globalizado. 2002:

El

Grupo

Empresarial

Bavaria

ingresa

al

accionariado

de

Backus. Fortaleciéndonos al convertirla en parte de una importante transnacional americana. Se inicia un proceso de la desinversión en sectores que no constituye el “core business” con la finalidad de consolidar el negocio cervecero y de b ebidas,

con miras a una mayor competitividad. 2005: SABMiller adquiere el Grupo Empresarial Bavaria. Con la fusión del Grupo Empresarial Bavaria y SABMiller plc, empresa sudafricana, con sede en Londres; pasamos a formar parte del segundo grupo cervecero a nivel mundial, con presencia en más de 60 países y con un portafolio de más de 170 marcas. El Grupo Cisneros de Venezuela (Cervecería Regional) vendió su participación accionaria en Unión de Cervecerías Peruanas Backus y Johnston S.A.A. a SABMiller plc. 2008: Record de ventas y consolidación del portafolio de marcas.El Grupo Backus anunció en octubre del 2008 un nuevo récord en el volumen de ventas anualizadas de sus marcas de cerveza, alcanzando un total de 10.028 Hectolitros. A esto se suma la consolidación de su portafolio de marcas a través de una acertada estrategia de segmentación, posicionamiento y mensajes claramente diferenciados para cada una de sus marcas.

1.3. Aplicación de Estrategia Competitiva en Sector Peruano de Cerveceria de Backus Liderazgo en Costos Ubicación del Mercado: Perú Empresas del sector: Unión de cervecerías peruanas Backus & Jhonston Amenazas de nuevos competidores: Ambev actualmente la unión de cervecerías peruanas Backus & Jhonston, fija el precio de la cerveza en el mercado ya que si bien es cierto es una empresa monopólica a pesar del nuevo acuerdo entre Brasil y Perú empresa brasilera Ambev fabricante de la cerveza Brahma introdujo al mercado peruano a un precio de venta de la mitad de las


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cervezas desafiando a las fabricadas por Backus & Jhonston, continua la misma liderando en costos y apoderándose del mercado peruano de cervezas.

1.4. Cultura Responsable - Consumo Responsable La evidencia científica nos muestra que el consumo responsable, es compatible con un estilo de vida equilibrado y saludable. Como una empresa que produce y vende cerveza y bebidas alcohólica, promovemos el consumo responsable, tanto dentro de la empresa como en la comunidad, evitando el consumo excesivo, el beber y conducir, y el consumo en menores de edad.

Alineados con nuestra estrategia de Desarrollo Sostenible una de nuestras principales líneas de trabajo consiste en construir una sólida cultura de responsabilidad que se basa en 4 políticas aplicadas por el grupo SABMiller a nivel mundial. 1. Política de alcohol para trabajadores 2. Política de Comunicación Comercial 3. Política de Portafolio de Productos 4. Política de Investigación de Mercados Adicionalmente a estas 4 políticas, en el 2007 promovimos la suscripción de un Código de Autorregulación que fue firmado también por el Comité de la Industria Vitivinícola de la Sociedad Nacional de Industrias, el Comité de Pisco de la Programa Avanzado Administración de Empresas - NEUMANN

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Asociación de Exportadores y las Asociaciones de Productores de Pisco de Ica y Lima. El cumplimiento del Código es supervisado por el Consejo de Autorregulación Publicitaria del Perú (CONAR) y en el 2013 la empresa Ambev se sumó a los firmantes.

1.5. Giro Operativo: El giro operatorio de unión de cervecerías peruanas Backus

y Johnston de

sociedad anónima abierta, es una empresa dedicada a la elaboración, envasado, distribución y venta de cervezas, gaseosas y bebidas (bebidas malteadas y maltas, bebidas alcohólicas y aguas gaseosas) actualmente forma parte del grupo SABMILLER, una de las empresas cerveceras mas grandes a nivel mundial, con operaciones de producción y distribución en más de 60 países. El crecimiento obtenido de la empresa es gracias a las diversas marcas que ofrece ya que es uno de los pilares fundamentales de su plan de negocio. Posee la mayor participación

en el mercado cervecero peruano porque es

propietario de las marcas que ofrece. Trabaja bajo el enfoque del desarrollo sostenible que contiene diez prioridades focalizadas en el valor económico, social y ambiental. Cuatro conciernen directamente el medio ambiente: Desalentar el consumo irresponsable, Reducir el consumo de agua, Reducir la huella de energía y carbono, Reducir, reutilizar y reciclar empaques, Trabajar hacia el 0 desperdicio en las operaciones, proveedores que reflejen nuestros valores y compromiso con el Ds, beneficiar a las comunidades en las que operamos respetar los derechos humanos, Son factores claves para el crecimiento sostenido y alcanzar retornos adecuados para sus accionistas, clientes y las comunidades en las que opera.

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D e s ar r o l l o s o s t e n i b l e

Es importante señalar que estos procesos se llevan a cabo en cinco plantas que se encuentran localizadas estratégicamente en el territorio peruano para cubrir la demanda de cada región del país. La cadena de valor permite que todos los insumos que ingresan a la empresa tengan calidad solicitada y se maneje lo más eficientemente posible (conservación y menor costo) para su traslado a la producción. Mediante las siguientes actividades: -

Control de bajo nivel de inventarios, teniendo una buena comunicación con sus principales proveedores de productos y servicios.

-

Transporte de materiales mediante bandas (fajas eléctricas), la cual permite rapidez, eficiencia en el transporte.

-

Una conservación y ubicación de inventarios en los almacenes, la cual permite mantener la calidad y la mejor distribución.

-

Control de calidad de los productos y servicios de los proveedores, es decir que todos los productos que llegan al almacén pasen un control (desde el embarque hasta su ubicación final) y se evalúen muestras aleatorias.

Distribución: En el proceso de distribución se lleva a cabo las diversas variedades de productos con calidad garantizada. Mediante las siguientes actividades:


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-

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Procesos controlados electrónicamente, con tecnología de punta para garantizar la calidad de productos.

-

Procesos certificados bajo la normativa ISO 9001, todo este proceso se en marca en el sistema, política y aseguramiento de calidad.

-

Economías de escala, cada producto se elabora en diferentes plantas con la finalidad de asegurar la uniformidad, estandarización y reducir costos.

-

Control de seguridad al mínimo detalle del proceso.

El producto final es llevado hacia los almacenes en donde permanecen poco tiempo, con la finalidad de conservarlo y hacerlo llegar rápidamente a los canales de distribución y al consumidor final. Mediante las siguientes características: -

Centros de distribución ubicados en todo el territorio nacional, se distribuye a través de distribuidoras mayoristas donde la empresa tiene participación para garantizar los canales.

-

Despacho las 24 horas del día y todos los días del año, para garantizar la entrega.

-

Garantía de conservación de los productos almacenados en lugares frescos y se utiliza el método PEPS para su salida.

-

Flota de camiones amplia y segura, modernos y adecuados para el transporte de estos productos de gran capacidad.

Ventas: Permite hacer llegar a la mayoría de la población un producto de buena calidad, con características que los clientes desean. -

Ser líder del mercado actual.

-

Amplia publicidad durante todo el año, de todo tipo en diferentes lugares para mantener su posicionamiento.

-

Alcance del mercado internacional.

-

Diversidad de productos porque se tiene una marca para cada región, y la publicidad y las promociones van de acuerdo a estos mercados, así como según la estación y fiestas importantes.

-

Amplia fuerza de ventas y canales de distribución, la cerveza se vende a través de 300,000 puntos de venta entre bodegas, bares, restaurantes y ventas directas.

-

Precios acordes a la economía nacional.


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Servicios de post venta: La empresa tiene como política hacer llegar el valor de los productos a través de medios indirectos. -

promotor y auspiciador de eventos culturales, artísticos y deportivos.

-

Proyección y ayuda social, a través de asistencia médica preventiva y emergencia, en lugares de pobreza y desastres.

-

Protección y conservación de la naturaleza, con su fundación para conservación de las especies en extinción.

c) Descripción del sector donde se desarrolla la empresa: La empresa tiene como finalidad de desarrollar la imagen de una empresa líder y moderna en el Perú, comprometiéndose con la participación de los propietarios en la dirección de la empresa para dar continuidad a los principios, valores y políticas garantizando una fuerte cultura corporativa. La empresa tiene como finalidad de desarrollar la imagen de una empresa líder y moderna en el Perú, comprometiéndose con la participación de los propietarios en la dirección de la empresa para dar continuidad a los principios, valores y políticas garantizando una fuerte cultura corporativa. Proveedores: Cabe mencionar que la empresa logró incrementar la capacidad de los almacenes para materiales en 25%, evitando así la contratación de almacenes externos. Asimismo, Backus suscribió un contrato marco con el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. de hasta US$ 30 millones y otro contrato con Macquarie Bank por el mismo monto. Esto con el objetivo de cubrir las fluctuaciones en los precios de commodities que afectan a la industria. Por otro lado, ha logrado negociar los periodos de pago con el 70% de sus principales proveedores de materia prima (cebada, maíz y malta), con los cuales ha logrado plazos de pago de hasta 120 días a través de factoring. Clientes:


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El poder negociador está relacionado con la demanda, según , la sensibilidad de la demanda de cerveza está afecta a variaciones del ingreso per cápita de la población y al precio final de la cerveza. Por tanto, la fidelidad de los consumidores, juega un papel importante en el poder de negociación, lo que explica la relevancia de las estrategias ventas y marketing en la industria; donde Backus ha logrado consolidar a sus principales marcas en el Top of mind de sus consumidores y así mantener, en un nivel bajo, el poder de los compradores frente a la empresa. La empresa cuenta con 3 tipos de clientes: a) POS (bodegas) los cuales representan el 60% de las ventas de Backus, b) Distribuidores, los cuales representan el 30% de las ventas de Backus y la gran mayoría se localizan en provincias y c) Key Accounts, que incluyen Supermercados y Cash & Carry (mayoristas de grandes superficies. Competidores de Productos Sustitutos: En el Perú, existe una amplia gama de productos sustitutos como el whisky, el vodka, el ron y el pisco; los cuales han tenido un incremento en su consumo como consecuencia de la evolución del perfil aspiracional de los consumidores. A pesar de ello, el consumo de cerveza en el Perú en los últimos años se ha incrementado como bebida formal, frente a licores de dudosa procedencia. Lo cual demuestra que el consumidor peruano está cambiando sus hábitos, migrando de productos como el whisky a cervezas de categoría Premium como la marca Cusqueña de Backus. Competidores de productos potenciales: Según Apoyo y Asociados, la eficiencia y economía de escala alcanzada por Backus en la industria, a través de: a) la integración vertical de sus procesos, b) la rápida respuesta ante nuevos competidores y c) su fuerte estrategia de marketing. Hace que los resultados y el liderazgo de sus marcas, principalmente, Cristal y Pilsen, sigan teniendo una participación dominante en el país, frente al líder mundial Ambev. CAPITULO II 2.1 PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO:


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I. Visión: Ser la compañía peruana más admirada en el mercado de bebidas, así como un importante contribuidor de valor y reputación para SABMILLER. II. Misión: Mantener un portafolio de marcas globales y nacionales que sea la primera opción de nuestros consumidores .fomentar que nuestras marcas invoquen un fuerte sentido de peruanidad. Atributos misión y visión

Peso

- Operativo

Puntaje

6

0.6

0.1

7

0.7

0.15

7

1.05

0.1

7

0.7

0.1

10

1

0.15

10

1.5

0.1

8

0.8

0.2

9

1.8

- Diferenciación - Amplia - Desafiante - Breve - Inspiradora

1 -10

0.1

- Enfocado - Trascendente

Calificación

8.15

8.15

III. FODA: a) Fortalezas.

Único productor nacional de cerveza.



Existe una fuerte integración horizontal y vertical.



Altas barreras al ingreso de nuestros competidores.

b) Debilidades.

Rivalidad entre accionistas. Programa Avanzado Administración de Empresas - NEUMANN

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

Capacidad de planta menor a la de competidores latinoamericanos.



Elevada dependencia del mercado interno, bajo nivel de Sólido respaldo accionario, fortaleciendo con la adquisición del 49% de las acciones por parte del grupo bavaria. Adecuada gestión gerencial.



Posicionamiento de marcas en el mercado local y en las colonias



peruanas en países extranjeros. 

Importante conocimiento de la industria y del proceso productivo, construyendo una importante cultura de aprendizaje.

Exportaciones.



c) Oportunidades.

Recuperación del poder adquisitivo de la población reflejado en la proyección del producto bruto interno.



Posibilidad de re notación en mercados externos.

Mercado nacional y latinoamericano con bajo consumo per cápita, en el



cual puede ser incrementado. 

Apoyo en su accionista, grupo empresarial bavaria de Colombia y polos de Venezuela con la finalidad de renotar mercados latinoamericanos.



Utilización de la actual capacidad instalación ociosa.

d) Amenazas.

Ingreso de productos de contrabando por la frontera sur del Perú.



Mayor penetración de productos importados por canales minoristas.

Mantenimiento de baja carga tributaria en bebidas de mayor contenido



alcohólico. Cambio en las políticas tributarias. Alta sensibilidad a cambios en el ISC.



(impuesto selectivo al consumo) en el mercado interno. 

No existen barreras arancelarias para el ingreso de productos importados.

Oligopolios en los mercados latinoamericanos, con posicionamiento de



marcas regionales. 

Productos sustitutos cercanos.


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IV. Objetivos estratégicos 1. Crear Experiencias de marca memorables para nuestros consumidores. 2. Capturar oportunidades de crecimiento en ventas. 3. Convertir a la sociedad y sus actores en nuestros embajadores. 4. Utilizar nuestra escala para generar eficiencias. 5. Ser el mejor equipo del que todos quieren formar parte. V. Mapa de unidades estratégicas Las principales Unidades Estratégicas de Cervecerías Peruanas Backus SAA. Están definidas de la siguiente manera: La unidad de Ventas que se relaciona con el cliente, la unidad Distribución que se encarga de trasladar el producto hacia los centros de distribución y desde allí al punto de venta, la Unidad de Manufactura a cargo de la plantas de producción distribuidos estratégicamente en todo el país, responsable por los procesos de elaboración y envasado de la cerveza.

MAPA DE UNIDADES ESTRATÉGICAS


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VI. Análisis de las Unidades Estratégicas Tabla N° 01: Descripción de las principales unidades Estratégicas

VII. Análisis Externo (Macro y Microindicadores) Programa Avanzado Administración de Empresas - NEUMANN

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Para las principales unidades estratégicas se analizaron los factores político – legal, económico, social, ecológico y el tecnológico, así como también las fuerzas competitivas que afectan los filtros internos conforme se muestran en las siguientes tablas. Tabla N° 02: Macro indicadores externos que afectan los filtros internos en los factores.

Tabla N° 03: Micro indicadores externos que afectan los filtros internos en las Fuerzas-competitivas.

VIII. Análisis Interno (QQQ) Programa Avanzado Administración de Empresas - NEUMANN

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Tabla N° 04: Indicadores según el método QQQ


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2.2 Planeamiento financiero I. Estados Financieros del año anterior MATRIZ DE CONTROL ECONÓMICO-FINANCIERO INDICADORES

LIQUIDEZ

INDICE DE AVTIVIDAD

L. GENERAL P. ACIDA 1 P. ACIDA 2 ROT DE INVENTARIOS

ROT DE CUENTAS X COBRAR ROT DE CUENTAS X PAGAR

CONTROL DE DEUDA

RAZON DE ENDEUDAMIENTO APALANCAMIENTO FINANCIERO ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO

2013

0 0 0 5 . 0 9 0 3 . 1 5 0 0 0 0

2014

0.68 0.49 0.68 71.72

0.60 0.43 0.60 5.09

0.00 -116.02

0.00 -3.15

51% 104% 51% 49%

0.51 1.04 0.51 0.49


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RENTABILIDAD

CTROL COBERTURA

MARGEN BRUTO MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL UTILIDAD POR ACCION UTILIDAD DE MARGEN NETO ROE ROA COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS

0 0 0 0 0 0 0

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128% 35% S/.

1.66

129% 33% S/.

1.66

24% 52% 25% 53.84

23% 51% 25% 37.70

II. Presupuesto maestro 2.1. Presupuesto de Ventas: Los valores para la elaboración del presupuesto de venta esta basados en los contratos suscritos por unión de cervecerías peruanas Backus y Johnston.

Tabla de Presupuesto de Ventas PRESUPUESTO

Producto

DE VENTAS

PRECIO X HL

VALOR VENTAS

Cristal

PROYECCION DE VENTAS(Und) 378.000

USD 82

USD 30.996.000

Pilsen

162.000

USD 75

USD 12.150.000

Otros

0

USD 0

USD 0

Total Ventas

540.000

USD 43.146.000

DISTRIBUCION MES

45.000

cajas

CRISTAL

378.000

cajas

PILSEN

162.000

cajas

VENTAS TOTALES

540.000

cajas


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2.2. Presupuesto de Producción Tabla Presupuesto de Producción

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DETALLE

Cristal

Pilsen

Inventario Final Producto Terminado

169.000

59.000

Ventas

378.000

162.000

Inventario Inicial Producto Terminado

340.000

125.000

Presupuesto de Producción

207.000

96.000

2.3. Presupuesto de consumo de materias primas Factor de costo emanado del Departamento de Producción, se define según su especie para el proceso de Maceración 1. Información del Departamento de Producción: Requerimientos de Materiales para la Producción Según Costos Informados Detalle

Obtención del mosto

fermentación

Envase y embotellado

Cristal Pilsen

35000 15000 0

49000 21000 0

504000 18000 0

Otros

2. Información del Almacén: Saldos de Materiales Materias primas determinadas por el estudio de bloque y los estudios de pruebas de Malteado del cereal.

DETALLE

Inventario Inicial

Inventario final

Costo

Obtención de mosto Fermentación

75000 92000

35200 65714

USD 0,053 USD 0,038

Envase y embotellado

75000

53000

USD 0,0012


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3. Información del Almacén: Productos Terminados Inventario Final Año 2014 DETALLE

Inventario Inicial

Inventario final

Cristal

340.000

169.000

Pilsen

125.000

59.000

1. Información del almacén

USD 3.469.887

Inventario Final Año2014

2. Datos del Almacén: I.I.P.T que es el I.F.P.T año anterior

USD 156.074

Tabla N° 13 Presupuesto de Consumo de Materias Primas. PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS

DETALLE

OBTENCI N DEL MOSTO 7245000000

FERMENTACI N

Cristal

PRODUCCIO N 207000

10143000000

ENVASE Y EMBOTELLADO 1,04328E+11

Pilsen

96000

1440000000

2016000000

1728000000

303000

8685000000

12159000000

1,06056E+11

USD 0,0003

USD 0,0002

USD 0,0002

USD 2.238.668

USD 2.611.779

USD 19.526.618

Consumo Materia Prima Costo COMSUMO M.P

USD 24.377.065


25

CONTROL DE GESTION

NOMBRE

VOLUMEN

BACKUS & JOHNSTON

70%

30%

CRISTAL

PILSEN

OBTENCION DEL MOSTO

50000

35000

15000

FERMENTACION

70000

49000

21000

ENVASE Y EMBOTELLADO

60000

504000

18000

Tabla de Presupuesto de Mano de Obra


26

CONTROL DE GESTION

BACKUS & JOHNSTON


27

CONTROL DE GESTION

BACKUS & JOHNSTON


28

CONTROL DE GESTION

BACKUS & JOHNSTON

Tabla de Presupuesto de Gastos Administrativos

Presupuesto de Gastos Administrativos DETALLE

USD

Depreciación

USD 20.000

Sueldos

USD 810.025

Varios

USD 30.000

Interés por deuda C/P TOTAL

USD 122.520 USD 982.545

III.- VARIACIONES ANALISIS DE VARIACIONES DE VENTA

iv. Estados Financieros proyectados Programa Avanzado Administración de Empresas - NEUMANN

29

CONTROL DE GESTION

BACKUS & JOHNSTON


30

CONTROL DE GESTION

BACKUS & JOHNSTON


31

CONTROL DE GESTION

BACKUS & JOHNSTON

v. Control financiero MATRIZ DE CONTROL ECONÓMICO-FINANCIERO INDICADORES

LIQUIDEZ

INDICE DE AVTIVIDAD

L. GENERAL P. ACIDA 1 P. ACIDA 2 ROT DE INVENTARIOS

ROT DE CUENTAS X COBRAR ROT DE CUENTAS X PAGAR

CONTROL DE DEUDA

RENTABILIDAD

CTROL COBERTURA

RAZON DE ENDEUDAMIENTO APALANCAMIENTO FINANCIERO ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO MARGEN BRUTO MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL UTILIDAD POR ACCION UTILIDAD DE MARGEN NETO ROE ROA COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS

2013

2014

PROMEDIO DE LA INDUSTRIA 2012

PROMEDIO DE LA INDUSTRIA 2013

EVALUACI ON

0 0 0 5 . 0 9 0 3 . 1 5 0 0 0

0.68 0.49 0.68 71.72

0.60 0.43 0.60 5.09

0.68 0.49 0.68 71.72

0.60 0.43 0.60 5.09

0 0 0 0

0.00 -116.02

0.00 -3.15

0.00 -116.02

0.00 -3.15

0 0

51% 104% 51%

0.51 1.04 0.51

51% 104% 51%

0.51 1.04 0.51

0 0 0

0

49%

0.49

49%

0.49

0

0 0

128% 35%

129% 33%

128% 35%

129% 33%

0 0

0 0 0 0 0

S/. 1.66

S/. 1.66 24% 52% 25% 53.84

S/. 1.66 23% 51% 25% 37.70

S/. 1.66 24% 52% 25% 53.84


0 23% 51% 25% 37.70

32

0 0 0 0

CONTROL DE GESTION

BACKUS & JOHNSTON

Cuadro de Mando Integral Construcción de perspectivas


33

CONTROL DE GESTION

BACKUS & JOHNSTON

ii. Construcción del CMI

CONCLUSIONES Hasta el momento la experiencia de la implantación del CMI en la empresa Backus esta siendo positiva, dado que están bien enmarcadas sus estrategias, si está funcionando están bien definidos son suficientemente ambiciosos.


34

Trabajo Terminado Backus Unico

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