“ AUDITORIA AUDITOR IA FINANCIERA”. FINANCIERA”.
ARELIS RUIZ GRANADO Cod.11 Cod.1121000032 21000032 DANILSA HERNANDEZ C. Cod.1121000102
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TRABAJO COLABORATIVO PRIMERA ENTREGA
“AUDITORIA FINANCIERA”.
ARELIS RUIZ GRANADOS DANILSA HERNANDEZ CERVERA
PRESENTADO A: ARLEX GERMAN
INST. UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO EDUCACION VIRTUAL FACULTAD DE EDUCACION VIRTUAL 2014 7
¿Cuál es el nombre de la Empresa? Medi!"e d#$%&e!"# '(i)d#* e+ 2 de A,#-"# de 200 -e $#!-"i"%/ + -#$iedd $#&e($i+ de!#&i!d TERMOTAA!ERO A
TERMOTAA!ERO A* e- %! -#$iedd '#( $$i#!e- -i&'+ii$d* $#&e($i+* de e$#!#& &i3" de+ #(de! !$i#!+* de !"%(+e 5!i$* -%6e" e! + $e+e7($i! de "#d#- -%- $"#- / $#!"("#- + (8,i&e! de+ de(e$9# '(i)d#. L -#$iedd "e!d( %! "8(&i!# de d%($i!
de ; A<#-* 'e(# '#d( di-#+)e(-e
!"i$i'd&e!"e $%!d# -% 5!i$# -#$i# # -#$i#- - +# de$id!.
". ¿Cuál es su ob#e$o o%&al?' L -#$iedd "e!d( '#( #76e"#* e+ de-((#++# de +- -i,%ie!"e- $"i)idde-: =* C#!-"(%$$i!* &!"e!i&ie!"# / (e'($i#!e- $#&'+e"- de (ede- e+8$"(i$-* 7= I!-"+$i#!e- e+8$"(i$- $= C#&e($i# + '#( &e!#( de &"e(i+e- de $#!-"(%$$i!* ("$%+#- de e((e"e(* $e((6e( / '(#d%$"#- de )id(i#* e3$e'"# 'i!"%(-* e! e-"7+e$i&ie!"#- e-'e$i+id#-. T#d- +- de&- i!9e(e!"e- + de-((#++# de+ #76e"# -#$i+.
(. ¿A )u* se ded&%a la empresa? Ind&%ar la %lase de produ%$os o ser+&%&os )ue sum&n&s$ra. Dedi$d + '(e-"$i! de Se()i$i#-* )e!" de e>%i'#- / #%"-#%($i!, e! e+ $&'# de e-"7i+i$i! de $+idd de e!e(, / "#d# +# $#!$e(!ie!"e e! i!(e-"(%$"%( e! e+ -e$"#( de + $#!-"(%$$i!.
TERMOTAA!ERO A -%&i!i-"( %! &'+i ,& de e>%i'#- >%e '(#'#($i#!! e!e(, de (e-e() / '(#"e$$i! de +"# (e!di&ie!"#? B(i!d&#$#!-%+"#( de di-e<# e! $%!"# + &e6#( -#+%$i! -e,5! -% !e$e-idd. @
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,. ¿C-mo es$á dada la es$ru%$ura de su %ap&$al? U! 5!i$# $$i#!i-" $#! 1000 $$i#!e- #(di!(i- (! de 100.000 $d %!* -% $'i"+ %"#(id#* e- de 1000 $$i#!e- #(di!(i- (! de 100.000* - &i-&# e+ -%-$(i"# / ',d# e! -% "#"+idd.
. ¿Cuáles son las empresas )ue se %ons&deran %ompe$en%&a? e/ale las más &mpor$an$es. E!e(, C#!i7+e.
0. ¿Cuál es el área donde lle+a a %abo su &n1luen%&a %omer%&al? 23ona 4eo4rá1&%a5. Z#! !#("e de+ "e((i"#(i# C#+#&7i!#.
6. ¿Cuáles son sus m*$odos de produ%%&-n 7 d&s$r&bu%&-n de su produ%$o o ser+&%&os? C#&# $%+>%ie( '(#$e-# '(#d%$"i)#* e+ -%&i!i-"(# de e!e(, e+8$"(i$ $#!-" de %! -e(ie de e"'- -e$%e!$i+e- >%e )! de-de '(#d%$i( + e!e(, ,e!e($i!=* 9-" + )e!" i!+ $#&e($i+id#(=* '-!d# '#( + di-"(i7%$i! &/#(i-" "(!-&i-i!= / '#( + di-"(i7%$i! &i!#(i-" di-"(i7%$i!=. Si! e&7(,#* + '(#d%$$i! de e+e$"(i$idd "ie!e %! -e(ie de $($"e(-"i$- >%e + 9$e! 5!i$-. E! '(i&e( +%,(* + e!e(, e+8$"(i$ !# '%ede -e( +&$e!d + &e!#- e! ,(!de- $!"idde-= $#! + "e$!#+#, $"%+. E-"# i&'+i$ >%e +
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$##(di!$i! e!"(e ,e!e($i! / $#!-%&# de7e -e( $#!-"!"e e i!-"!"!e* $#!-ide(!d# >%e e+ $#!-%&# )( "()8- de+ "ie&'#. A die(e!$i de + &/#( de +- i!d%-"(i-* e! e+ $-# de+ -%&i!i-"(# e+8$"(i$#* $d %! de +- -e- de+ '(#$e-# '(#d%$"i)# -e '%ede "("( $#&# %! i!d%-"(i i!de'e!die!"e* / >%e $d e"' "ie!e %! "&<# -i,!ii$"i)# + &e!#- e! "8(&i!#- de i!)e(-i!= / '(e-e!"! $($"e(-"i$- e-'e$i+e- >%e 9$e! >%e !# -e '"i&# >%e $d $"#( -e #$%'e de+ '(#$e-# de '(i!$i'i# i!. De e-" #(& -e '%ede! ide!"ii$( $%"(# !e,#$i#- di-"i!"#- e! + i!d%-"(i e+8$"(i$.
8enera%&-n
Transm&s&-n
D&s$r&bu%&-n
Comer%&al&9a%&-n
:. ¿C-mo es su &n1raes$ru%$ura' es de%&r %-mo es$á el or4an&4rama de la %ompa/;a?
<. De a%uerdo a las %ara%$er;s$&%as de la en$&dad' ¿Cuál es el en$e de %on$rol )ue la super+&4&la? M&n&s$er&o de Ener4;a= E+ Mi!i-"e(i# de E!e(, e+7#( / $##(di! +#- '+!e-* '#+"i$- / !#(&- '( e+ 7%e! %!$i#!&ie!"# / de-((#++# de+ -e$"#( e!e(,.
7
E+ -e$"#( e!e(, $#&'(e!de "#d- +- $"i)idde- de e-"%di#* e3'+#($i!* e3'+#"$i!* ,e!e($i!* "(!-&i-i!* "(!-'#("e* +&$e!&ie!"#* di-"(i7%$i!* $#!-%&#* %-# ei$ie!"e* i&'#("$i! / e3'#("$i!* / $%+>%ie( #"( >%e $#!$ie(! + e+e$"(i$idd* $(7!* ,-* 'e"(+e# / de(i)d#-* e!e(, !%$+e(* ,e#"8(&i$ / -#+(* / de&- %e!"e- e!e(,8"i$-.
Com&s&-n Na%&onal de Ener4;a 2CNE5= L C#&i-i! N$i#!+ de E!e(, CNE= e- %! #(,!i-&# "8$!i$# e!$(,d# de !+i( '(e$i#-* "(i- / !#(&- "8$!i$- +- >%e de7e! $e
>. ¿De a%uerdo a la Or4an&9a%&-n' %uál es su @&s&-n? E! e+ 201;* $#! + '(#&#$i! de+ de-((#++# -#$i#e$#!&i$#* "()8- de + $(e$i! de '(#,(&- / '(#/e$"#- i!!#)d#(e- >%e $#!"(i7%/! + &e6#(&ie!"# de + $+idd de + e!e(, e! + $#-" $(i7e / "#d# e+ "e((i"#(i# !$i#!+.
>>. ¿De a%uerdo a la Or4an&9a%&-n' %uál es su M&s&-n? •
Se( (e$#!#$id $#&# %! G(%'# +de( e! -#-"e!i7i+idd / $#&# &#de+# e! ,e!e($i! de )+#( e$#!&i$#* -#$i+ / &7ie!"+
•
G(%'# -i"%d# e! e+ '(i&e( !i)e+ de )+#( $$i#!(i#
•
P(i&e( ,(%'# e&'(e-(i+ e! "(!-'#("e e!e(,8"i$#
>". ¿Cuáles son sus +alores Corpora$&+os? V+#(e- $#('#("i)#•
Transparen%&a= Re+i&#- !%e-"( ,e-"i! de #(& #76e"i)* $+( / )e(ii$7+e.
•
Respe$o= I!"e($"%&#- (e$#!#$ie!d# +#- i!"e(e-e- $#+e$"i)#-* + di)e(-idd i!di)id%+* + -#-"e!i7i+idd de +#- (e$%(-#- !"%(+e- / + i!-"i"%$i#!+idd.
•
E)u&dad= P(#$ede&#- $#! 6%-"i$i* i,%+dd e i&'($i+idd* 7%-$!d# %! i&'$"# -#$i+ '#-i"i)# e i!$+%-i)#.
7
In$e4r&dad= A$"%&#- $#! i(&e* (e$"i"%d* 9#!e-"idd* $#9e(e!$i /
•
-i!$e(idd.
>(. Respe%$o a mer%ado donde lle+a a %abo sus a%$&+&dades' ¿Cuál es el n&+el de Compe$&$&+&dad de la en$&dad? S#&#-
%!
G(%'#
E&'(e-(i+ %on
%ap&$al
ma7ormen$e
pr&+ado*
>%e
,e!e( +alor e%on-m&%o' so%&al 7 amb&en$al -%- $$i#!i-"-* / de&- ,(%'#de i!"e(8-* "()8- de + '("i$i'$i! (e+e)!"e e! e+ -e$"#( e!e(,8"i$# $#-" $(i7e $#! (e-'#!-7i+idd ,+#7+* '($"i$- de $+-e &%!di+ / $#! %! e>%i'# 9%&!# $#&'(#&e"id#* i!!#)d#( / ei$ie!"e.
>,. ¿Cuál es su pol;$&%a de Cal&dad? TERMOTAA!ERO .A. $#&# %! $#&'< ,e!e(d#( / $#&e($i+id#( de e!e(,* ,(!"i e+ $%&'+i&ie!"# de +#- (e>%i-i"#- +e,+e-* "8$!i$#- / $#!"($"%+e-* '( -"i-$e( +- !e$e-idde- de !%e-"(#- $+ie!"e- $#! +#- &+"#- e-"!d(e- de $+idd.
C#!"&#- $#! 'e(-#!+ $#&'e"e!"e* e! $#!-"!"e $#&%!i$$i! / "(76# e! e>%i'# '( ide!"ii$(* !+i( / e+i&i!( "#d- >%e++- $"i)idde- >%e !# +e ,(e,%e! )+#( !%e-"(# $+ie!"e.
C#!"i!%( $#! + e)+%$i! de $d %!# de !%e-"(#- '(#)eed#(e-.
P(#'e!de&#- '#( + (e!"7i+idd / ei$$i "()8- de +- &e6#(e- '($"i$- de #'e($i! / &!"e!i&ie!"#* $#! e+ i! de +#,(( + di-'#!i7i+idd (e>%e(id / e+ &e6#(&ie!"# $#!"i!%# de +#- '(#$e-#-. .
>. ¿Cuáles son sus ob#e$&+os de Cal&dad? •
S"i-$e( +- !e$e-idde- de +#- $+ie!"e-.
•
Me6#(( + ei$$i / ei$ie!$i de +#- '(#$e-#-.
>0. ¿a empresa %uen$a %on %er$&1&%a%&ones de Cal&dad? & la respues$a es pos&$&+a' &nd&)ue %uáles? 7
Certificación de calidad ISO
001:200
>6. ¿a en$&dad %uen$a %on manuales? En %aso a1&rma$&+o &nd&)ue %uáles son? OCEO
CDI 8O DECRIBCIN DE CAR8O
MIENTO O
DE
Dei!i( +- '#+"i$-* +i!e&ie!"#- / di(e$"(i$e- de + E!"idd e!$&i!d- #(ie!"( + ,e-"i! i!-"i"%$i#!+ 9$i e+ $%&'+i&ie!"# de + &i-i! e!$#&e!dd* de + )i-i! '(#/e$"d e! e+ +(,#* &edi!# / $#("# '+# / (e+i( e+ -e,%i&ie!"# #(ie!"d# 9$i 9$i + #'"i&i$i! de +#(e$%(-#-* e+ &e6#(&ie!"# $#!"i!%# / e+ de-((#++# i!"e,(+.
DE S DE CIN
GTI
Ge-"i#!(* -%&i!i-"(( / &e6#(( $#!"i!%&e!"e +#- -e()i$i#- de "e$!#+#,- de + i!#(&$i! +i!ed#- $#! +- e-"("e,i- de + E!"idd '( '#/( e+ $%&'+i&ie!"# de + &i-i! I!-"i"%$i#!+.
ALENTO
GTH
Ge-"i#!( i!"e,(+&e!"e e+ "+e!"# 9%&!# / -% &i+i* &edi!"e e+ e-"7+e$i&ie!"# de '#+"i$-* '+!e-* '(#,(&- #(ie!"d#- + #("+e$i&ie!"# de -%- $#&'e"e!$i-* e+ &e6#(&ie!"# de+ $+i& +7#(+* de + $+idd de )id* -e,%(idd / -+%d #$%'$i#!+* $#! e+ i! de i!$(e&e!"( -% '(#d%$"i)idd / - $#!"(i7%i( + de-((#++# -#$i+ / "8$!i$# de +#- "(76d#(e- .
S%7 I!# $#
T+e
POR
N# GCC E-"(%$"%(( +- $%+ii$$i#!e- (e>%e(id- '#( e+ Se$"#( P(#d%$"i)# "()8- de + ide!"ii$$i! / e-"!d(i$i! de +- $#&'e"e!$i- +7#(+e- Ce( LAS $#&# 7-e '( e+ de-((#++# de + e)+%$i! / $e("ii$$i! de +- &i-&-* + e+7#($i! de '(#,(&- de #(&$i!* - $#&# '( + C# ONES ,e-"i! de+ "+e!"# 9%&!# e! +- #(,!i$i#!e-. IAS
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Di-e<(* d&i!i-"(( / #(ie!"(* + #(&$i! '(#e-i#!+ i!"e,(+* $$e-i7+e e i!$+%/e!"e* '( d( (e-'%e-" +- ! e$e-idde- $"%+e- / GFPI %"%(- de #(&$i! de+ -e$"#( '(#d%$"i)# / -#$i+* "()8- de+ de-((#++# de $#&'e"e!$i- >%e +e 'e(&i"! +- 'e(-#!- de-e&'e<(-e '(#e-i#!+&e!"e* / +- e&'(e-- e+ &e6#(&ie!"# de -% ,e-"i! / $#&'e"i"i)idd.
DE N
GAR
G(!"i( >%e +- '#+"i$-* #76e"i)#-* e-"("e,i-* '+!e-* '(#,(&-* !#(&- / '(#$edi&ie!"#- d#'"d#- '#( + E!"idd -e e6e$%"e! $#! e+ i! de d( $%&'+i&ie!"# + &i-i! * ("i$%+d -e,5! + !e$e-idd / e+ $#!"e3"# (e,i#!+
DE IENTO K GEE F#&e!"( + $%+"%( de+ e&'(e!di&ie!"# / e+ SERVICIO '(#d%$"i)# de+ '- '#( &edi# PARA UN MERCADO ENERGETICO -#-"e!i7+e- e! e+ MO &e($d#. DE LA K LA IDAD
GIC
P(#&#)e( + i!)e-"i,$i!* e+ de-((#++# "e$!#+,i$#* + i!!#)$i! / + #(&$i! e-'e$i+id e! e+ -e$"#( e!e(,8"i$# $#! e+ i! de &e6#(( + '(#d%$"i)idd / $#&'e"i"i)idd de+ '-* - $#&# + ,e!e($i! / '(#'i$i! -#$i+ de+ $#!#$i&ie!"#.
IENTO L K E-"7+e$e( +- !e$e-idde- / e+ (e+$i#!&ie!"# de +#- die(e!"e- ,(%'#- de i!"e(8- >%e "ie!de * / de ,e-"i#!( >%e++#- (e>%e(i&ie!"#- >%e REGC DEL +e- $#((e-'#!de
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E)+%( + ,e-"i! de + E!"idd ,e!e(!d# (e$#&e!d$i#!e- / +e("- de"e(&i!!"e- '( + "#& de de$i-i#!e- e-"("8,i$- $#! e+ !i&# de $#!"(i7%i( + &e6#(&ie!"# $#!"i!5# de +#- '(#$e-#- / + e-"7+e$i&ie!"# de + $%+"%( de+ %"#$#!"(#+* + %"#e)+%$i! / + %"#((e,%+$i!
DE GCCO K N G(!"i( + d>%i-i$i! de 7ie!e-* #7(- # -e()i$i#- / '#/( + e6e$%$i! de '(#/e$"#- "()8- de+ de-((#++# de M!%+e- de * e-'e$i+ede #'e($i! / M!"e!i&ie!"#- de #(& "(!-'(e!"e / e! $%&'+i&ie!"# de + !#(&"i)idd )i,e!"e.
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DE CTURA GIL
Ge-"i#!( + $#&%!i$$i! i!-"i"%$i#!+ + i!"e(i#( / e3"e(i#( de + e!"idd $#! %! e!#>%e edi"#(i+ $#&%!i$"i)#* $#(de $#! e+ &!%+ de i&,e! $#('#("i) / !"%(+e de + E!"idd >%e 'e(&i"! + ee$"i) )i-i7i+idd de -% +7#( &i-i#!+.
C# I!-"i
P+!e( e i&'+e&e!"( +- (e,+- / '(i!$i'i#- ,e!e(+e- >%e (e,%+! + %!$i! ($9i)-"i$ $#! e+ i! de $#!"(#+( / '(e-e()( + &e&#(i i!-"i"%$i#!+ de+ SENA.
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G(!"i( e+ 7%e! %-# / $#!-e()$i! de +#- 7ie!e- &%e7+e- e i!&%e7+e- / &>%i!(i de + e!"idd / ,e-"i#!( + de$%d '(e-"$i! de -e()i$i#- ,e!e(+e- '( e+ $%&'+i&ie!"# de +#- #76e"i)#- dei!id#- e! e+ '+! e-"("8,i$#.
Ad edii
S.
Opera$&+os= 1. Re,+&e!"# de O'e($i! / &!"e!i&ie!"#. 2. N#(&- de E&e(,e!$i-. . Re,+- de+ &e($d# &/#(i-" de+ &e($d# de e+e$"(i$idd
Adm&n&s$ra$&+os. 1. M!%+ de F%!$i#!e-. 2. N#(&- '( e+ i!"e($&7i# de i!#(&$i!.
>:. ¿a en$&dad %uen$a %on= Re4&s$ro mer%an$&l' re4&s$ro n&%o $r&bu$ar&o. ¿Ind&)ue %uáles son? C%e!" $#! (e,i-"(# Me($!"i+ !"e + $&( de $#&e($i# de B((!>%i++ / Re,i-"(# !i$# "(i7%"(i#* !"e + Di(e$$i! de I&'%e-"#- N$i#!+e-.
><. ¿Cuál es la &s$or&a de la %ompa/;a?
E+ $(e$i&ie!"# de + B((!>%i++ / -%- +(eded#(e-* ++e) >%e -e %e(! $#!-"i"%/e!d# 'e>%e<- %!idde- %"#,e!e(d#(- e!$(,d- de d( +% 9#"e+e-* $#&e($i#-* 7(i$-* '%e("#-* e"$.* / e! %!- '#$- ,(!de- e&'(e-- >%e e(! + )e ,e!e(d#(- / di-"(i7%id#(-. $#! %! e>%i'&ie!"# i!-"+d# de 1400 7
e! $#((ie!"e $#!"i!% / %! (ed de di-"(i7%$i! -%7"e((!e de 2 3 110 )? / + Ri)e( P+"e E+e$"(i$ Li,9" !d T($"i#! C#.* >%e '#-e -% $e!"(+ B((!>%i++ de 1.100 e! $#((ie!"e +"e(! / %! (ed -%7"e((!e de 2 3 220 ). E! 200 + M%!i$i'+idd #"#(, + e&'(e- E+e$"(ii$d#- de+ A"+!"i$#* e+ 'e(&i-# '(#)i-#(i# '( ,e!e(( / di-"(i7%i( e+e$"(i$idd $#! %! '#"e!$i de 4.00 &edi!"e %! (ed "(ii+( de 2 3 220 ) e! $#((ie!"e $#!"i!%. A-i&i-&#* e! #"(#&%!i$i'i#- %!$i#!7! )(i- e&'(e-- $#&# + C#&'< Ge!e(+ de E+e$"(i$idd. E! e+ !%e)# -i,+# $#&e! %! '(#$e-# de d>%i-i$i#!e- '#( '("e de CATE 9$i e+ (e-"# de +- e&'(e-- &- 'e>%e<-* / + $#!-i,%ie!"e %!ii$$i! de $(i"e(i#i!,e!ie(i+e- de '(#)i-i!. E! + &edid >%e e+ de-((#++# %(7!# i7 e! '(#,(e-#* !%e)- $#&'<e+8$"(i$- -e %e(#! i!-"+!d# / + E+e$"(ii$d#( de+ C(i7e. T%)# >%e e!(e!"(-e %! i!e-'e(d# (i)+: + C#&'< E!e(, C#!i7+e. L (,%&e!"$i! de+ M%!i$i'i# '( #"#(,( e-" -e,%!d $#!$e-i! %e >%e $#!"(i7%i( 76( +#$#-"#- de e!e(,. E+ $#!)e!i# e-"7+e$ >%e +#- edii$i#-* "e((e!#-* &>%i!(i-* (ed de $7+e-* $6de di-"(i7%$i!* $#!e3i#!e-* e-"$i#!e- -e$%!d(i- / de "(!-#(&$i! '-(! %"#&"i$&e!"e + '"(i&#!i# de + M%!i$i'+idd
E! 200* + C#&'< $#&ie! '(#d%$i( / di-"(i7%i( e!e(, e+8$"(i$ e! +#!- Ce!"(# / S%( de + Ci%dd de B((>%i++ '( e+ -e()i$i# de +%&7(d# '57+i$# / '(i)d#* %e(* "($$i! / de&- '+i$$i#!e-. L#- -e()i$i#- e+8$"(i$#- de &- "(de -e e3"e!de(! )(i#- '("id#- +ed<#-. A die(e!$i de e!e(, $#!i7+e* e-" $#&'< $#&e! $#! '+!"- 'e>%e<- de '(#)i-i! de e+e$"(i$idd '( e+ $#!-%&# &i+i(.
". a prá%$&%a %on$able e&4e re4&s$ros %on$ables' es$os son manuales o au$oma$&9ados. & es Au$oma$&9ado= ¿Cuál es el pro4rama %on$able? L#- (e,i-"(#- $#!"7+e- -e (e+i! '#( &edi# -i-"e& $#!"7+e ++&d# UNO.
">. ¿a en$&dad %uen$a %on manuales de %on$ab&l&dad?
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NO. L#- E-"d#- C#!"7+e- de + S#$iedd -e '(e-e!"! de $%e(d# $#! +!#(&- / '(i!$i'i#- de C#!"7i+idd '57+i$* e-"7+e$id#- e! e+ '+! ,e!e(+ de + $#!"7i+idd '57+i$* -e,5! Re-#+%$i! ;4 de+ 200 + $%+ d#'" e+ R8,i&e! de C#!"7i+idd P57+i$ / de&- !#(&- / '(#$edi&ie!"#- e-"7+e$id#- '#( + C#!"d%( Ge!e(+ de + N$i!. L S#$iedd -e e!$%e!"( de-((#++!d# +'#+"i$- / '(#$edi&ie!"#- !e$e-(i#- '( e+ de-((#++# de -% #76e"# -#$i+.
as pr&n%&pales pol;$&%as 7 prá%$&%as %on$ables apl&%adas son= Ber&odo Con$able. Tie!e dei!id# '(e'(( i!#(&$i! -#7(e + -i"%$i! i!!$ie( / e+ (e-%+"d# de +- #'e($i#!e- '#( +# &e!#- %! )e + <# $#! $#("e Di$ie&7(e 1* '( e&i"i( e-"d#- i!!$ie(#- de '(#'-i"# ,e!e(+ $#&'(d#- $#! + )i,e!$i !"e(i#( / '(e-e!"d#- de $%e(d# $#! +- !#(&- / (e>%e(i&ie!"#- +e,+e'+i$7+e-.
"". ¿De a%uerdo %on la en$&dad' %uáles ser&an los ma7ores r&es4os )ue rodean a la m&sma? E-"("e,i / e6e$%$i! de &e($d#- e&e(,e!"eP(e-i#!e- '#( '(e$i#- / e-"("e,i de '(e$i#-
"(. ¿De a%uerdo a la $e%nolo4;a a%$ual )ue $&ene la en$&dad' )ue $an &mpor$an$e es el Bro%esam&en$o ele%$r-n&%o en esa en$&dad e &nd&)ue %uáles son los pro4ramas u$&l&9ados? Cuáles de ellos son los más %r;$&%os? P( + $#&'< e- &%/ i&'#("!"e e+ '(#$e-&ie!"# de d"#- / >%e $#! e+ 'e(&i"e #7"e!e( i!#(&$i! )i"+ '( + "#& de de$i-i#!e-.
",. ¿De a%uerdo al personal de la en$&dad' %omo se +&+e el amb&en$e del %on$rol &n$erno en la m&sma? E- + $'$idd de "#d#- / $d %!# de +#- $#+7#(d#(e- de + #(,!i$i!* i!de'e!die!"e&e!"e de -% !i)e+ 6e((>%i$#* '( e)+%( / $#!"(#+( -% "(76#* ide!"ii$( de-)i$i#!e- / '+i$( $#((e$"i)#- e! e+ e6e($i$i# / $%&'+i&ie!"# de -%%!$i#!e-* - $#&# '( &e6#(( -%- "(e- / (e-'#!-7i+idde-. E! $#!-e$%e!$i* -i! 'e(6%i$i# de + (e-'#!-7i+idd "(i7%i7+e +#d&i!i-"(d#(e- e! + dei!i$i! de '#+"i$- / e! + #(de!$i! de+ di-e<# de + e-"(%$"%( de+ Si-"e& de C#!"(#+ I!"e(!#* e- 'e("i!e!"e (e-+"( e+ de7e( >%e +e$#((e-'#!de "#d#- / $d %!# de +#- $#+7#(d#(e- de!"(# de + #(,!i$i!* 7
>%ie!e- e! de-((#++# de -%- %!$i#!e- / $#! + '+i$$i! de '(#$e-#- #'e("i)#'(#'id#- de7e(! '(#$%(( e+ $%&'+i&ie!"# de +#- #76e"i)#- "(d#- '#( + di(e$$i!* -ie&'(e -%6e"#- +#- +&i"e- '#( e++ e-"7+e$id#-.
". ¿Cuáles de los en$es de %on$rol %uen$a la or4an&9a%&-n= Aud&$or In$erno' Aud&$or e$erno' Re+&sor F&s%al? L $#&'< $%e!" e! + $"%+idd $#! A%di"#(e- i!"e(!#-* E3"e(!#- / (e)i-#( Fi-$+.
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IMBORTANCIA DE CONOCIMIENTO DE A EMBREA BARA E AUDITOR L A%di"#(i e- %! e3&e! $("i$# 'e(# !# &e$!i$#= >%e -e (e+i $#! e+ i! de e)+%( + ei$$i / ei$ie!$i de + e&'(e- # (e %di"d $#! e+ i! de &e6#(( +#- '(#$e-#-* e-" + de7e (e+i( '(#e-i#!+e- $'$i"d#- '( "+ i!. E+ %di"#(
de7e "e!e( '(e-e!"e + (e-'#!-7i+idd de ide!"ii$(* e)+%( +#-
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CARTA COMBROMIO DE AUDITORGA A los miembros del Consejo de Administraci! de + $#&'< TAA!ERA
A.
Ustedes nos han solicitado que auditemos el balance general de TASAJERA SAS, de fecha 31 DE DICIEMBRE DE !13" # los estados relati$os de resultados # %ujos de efecti$o &or el a'o >%e "e(&i! e! e- e$9. P#( &edio de la Q'(e-e!"e* "e!e&#- e+ agrado de con(rmar nuestra ace&taci! / !%e-"(# e!"e!di&ie!"# de e-"e com&romiso) *uestra auditor -e( (e+id $#! e+ #76e"i)# de >%e e+&resemos una o&ini! -#7(e +#- e-"d#-
i!!$ie(#-. Efectuaremos nuestra auditora de acuerdo con *ormas Internacionales de Auditor # !#(&- # '($"i$- !$i#!+e- (e+e)!"e-=. Di$9- NIA requieren que &laneemos # desem&e
$#! + %di"#(. Es&eramos una coo&eraci! "#"+ $#! -% 'e(-#!+ / $#!i&#- e! >%e ellos &ondr. ! a nuestra dis&osici! "#d#- +#- (e,i-"(#-* d#$%&e!"$i!* / otra informaci ! >%e -e (e>%ie( e! (e+$i! $#! !%e-"( %di"#(.
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*uestros honorarios que se facturara ! &edid >%e )!$e e+ "(76#* -e basan en el tiem&o requerido &or las &ersonas asignadas al trabajo m gastos directos) /as cuotas &or hora indi$iduales $ar! -e,5! ! e+ ,(d# de res&onsabilidad in$olucrado # la e+&eriencia # &ericia requeridas) Esta carta ser ee$"i) '( <#- %"%(#- &e!#- >%e -e $!$e+e* modi(que o substitu#a) 0a$or de (rmar # de$ol$er la co&ia adjunta de esta carta &ara indicar su com&rensi ! / $%e(d# -#7(e +#- ((e,+#- '( !%e-"( %di"#( de +#- estados (nancieros)
0irmada2 ARELIS RUIZ GRANADOS Gerente Administrativo y Financiero ASESORES INTEGRALES GRANRUIZ SAS
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