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TFIN22_1 Contabilidad interna II SAP ERP - Financials

Fecha Centro de formación Instructores Página Web de formación

Manual del instructor Versión del curso: 95 Duración del curso: 5 día(s) Número de material: 50099822 Responsable: Alois Uhrmann (D034304)

An SAP Compass course - use it to learn, reference it for work

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Sobre este manual La función de este manual es complementar la presentación del instructor de este curso y servir como fuente de referencia. Este manual no está pensado para el estudio autodidacta.

Convenciones tipográficas En esta guía se utilizan las siguientes convenciones tipográficas. Estilo de tipo

Descripción

Texto de ejemplo

Palabras o carácteres que aparecen en la pantalla. Aquí se incluyen nombres de campos, títulos de pantallas, pulsadores así como nombres de menús, vías de acceso y opciones. También se usan como referencia a otra documentación tanto interna como externa.

Texto de ejemplo

Palabras o frases acentuadas en textos principales, títulos de gráficos y tablas

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos en el sistema. Aquí se incluyen nombres de informes, nombres de programas, códigos de transacciones, nombres de tablas y algunas palabras claves de un lenguaje de programación cuando se encuentran en el texto principal, por ejemplo SELECT e INCLUDE. Texto de ejemplo Salida en pantalla. Aquí se incluyen nombres de archivos y directorios y sus vías de acceso, mensajes, nombres de variables y parámetros y párrafos del texto fuente de un programa.

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Texto de ejemplo

Entrada exacta de usuario. Son palabras y carácteres que se introducen en en el sistema exactamente como aparecen en la documentación.

Entrada variable de usuario. Las entradas entre corchetes indican que se deben sustituir estas palabras y carácteres con entradas apropiadas.

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Sobre este manual

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Iconos en el texto principal En este manual se utilizan los siguientes iconos. Icono

Significado Para más información, sugerencias o detalles

Nota o más explicaciones sobre el punto anterior Excepción o precaución Procedimientos

Indica que el objeto está visualizado en la presentación del instructor.

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Contenido Resumen del curso ...................................................... vii Metas del curso ........................................................vii Objetivos del curso..................................................... ix

Capítulo 1: Profitability Management ................................. 1 Resumen de Profitability Management ..............................3 Cuenta de resultados y contabilidad de centros de beneficio... 11 Objetos y aspectos en Profitability Management ................. 22

Capítulo 2: Nueva Contabilidad principal .......................... 45 Nueva Contabilidad general - Información básica ................ 46 Parametrizaciones globales en la Contabilidad del nuevo libro mayor para centros de beneficio ................................ 54

Capítulo 3: Datos maestros del Centro de beneficios en la nueva Contabilidad principal.......................................... 79 Datos maestros de centro de beneficio ............................ 80 Asignaciones de centros de beneficio.............................. 98

Capítulo 4: Contabilizaciones reales en la Contabilidad de centros de beneficio en la nueva Contabilidad principal ...... 119 Actualización del centro de beneficio: Resumen ................121 Integración con contabilidad de activos fijos .....................128 Flujo de datos desde Gestión de materiales .....................140 Flujo de datos desde la contabilidad de objetos de coste ......155 Transferencia desde Comercial ....................................169 Imputaciones en Contabilidad de centros de beneficio .........179

Capítulo 5: Planificación de centros de beneficio en la nueva Contabilidad principal ................................................. 199 Configuración de la planificación y planificación manual .......200 Integración de planif. ................................................216

Capítulo 6: Estructuras ................................................ 235 Resumen de sociedad PA ..........................................237 Estructuras de datos.................................................256

Capítulo 7: Datos maestros .......................................... 285 Introducción a derivación y valoración de la característica.....287

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Contenido

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Derivación de la característica .....................................293 Valoración .............................................................317

Capítulo 8: Datos reales............................................... 365 Flujos de datos reales ...............................................367 Integración con Gestión de pedidos de cliente ..................374 Transferencia de gastos generales ................................402 Contabilizaciones directas ..........................................440 Flujo de valores de contabilidad de objetos de coste ...........458

Capítulo 9: Herramientas ............................................. 479 Modificación de asignación y monitores Customizing ..........480

Capítulo 10: Planificación............................................. 497 El proceso de planificación de cuentas de resultados ..........499 Métodos de planificación............................................513

Índice....................................................................... 577

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Resumen del curso • • • • • •

Profitability Management Parametrizaciones básicas en la nueva Contabilidad principal Datos maestros del Centro de beneficios en la nueva Contabilidad principal Contabilizaciones reales y planificadas para los Centros de beneficios en la nueva Contabilidad principal Coordinación operativa y datos maestros en CO-PA Contabilizaciones reales y planificadas en CO-PA

Grupo destino Este curso está dirigido a los siguientes grupos destino: •

Equipo de proyecto responsable de la implementación de la Contabilidad de centros de beneficio y de la cuenta de resultados

Prerrequisitos para el curso Conocimientos necesarios •

Contabilidad interna I TFIN20

Detalles de la duración del curso Capítulo 1: Profitability Management Resumen de Profitability Management Cuenta de resultados y contabilidad de centros de beneficio Objetos y aspectos en Profitability Management Capítulo 2: Nueva Contabilidad principal Nueva Contabilidad general - Información básica Parametrizaciones globales en la Contabilidad del nuevo libro mayor para centros de beneficio Ejercicio 1: Parametrizaciones globales en la Contabilidad Principal (nueva) Capítulo 3: Datos maestros del Centro de beneficios Contabilidad principal Datos maestros de centro de beneficio Ejercicio 2: Datos maestros Asignaciones de centros de beneficio Ejercicio 3: Asignaciones de centros de beneficio

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30 Minutos 30 Minutos 40 Minutos 30 Minutos 45 Minutos 20 Minutos en la nueva 60 Minutos 15 Minutos 60 Minutos 15 Minutos

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Resumen del curso

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Capítulo 4: Contabilizaciones reales en la Contabilidad de centros de beneficio en la nueva Contabilidad principal 20 Minutos Actualización del centro de beneficio: Resumen 20 Minutos Integración con contabilidad de activos fijos 20 Minutos Ejercicio 4: Integración con Gestión financiera 20 Minutos Flujo de datos desde Gestión de materiales Ejercicio 5: Flujo de datos desde Gestión de 20 Minutos materiales Flujo de datos desde la contabilidad de objetos de 30 Minutos coste Ejercicio 6: Flujo de datos desde la contabilidad de 20 Minutos objetos de coste 30 Minutos Transferencia desde Comercial 20 Minutos Ejercicio 7: Transferencia desde el área Comercial Imputaciones en Contabilidad de centros de 30 Minutos beneficio Ejercicio 8: Ejercicio opcional: Imputaciones en - Minutos Contabilidad de centros de beneficio Capítulo 5: Planificación de centros de beneficio en la nueva Contabilidad principal Configuración de la planificación y planificación 40 Minutos manual Ejercicio 9: Configuración de la planificación y 20 Minutos planificación manual 30 Minutos Integración de planif. 20 Minutos Ejercicio 10: Integración de planif.

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Capítulo 6: Estructuras Resumen de sociedad PA Ejercicio 11: Sociedades PA Estructuras de datos Ejercicio 12: Estructuras de datos Ejercicio 13: Actualizar la sociedad PA

70 Minutos 30 Minutos 65 Minutos 45 Minutos 20 Minutos

Capítulo 7: Datos maestros Introducción a derivación y valoración de la característica Derivación de la característica Ejercicio 14: Derivación Valoración Ejercicio 15: Valoración

30 Minutos 90 Minutos 60 Minutos 100 Minutos 60 Minutos

Capítulo 8: Datos reales Flujos de datos reales Integración con Gestión de pedidos de cliente Ejercicio 16: Tratamiento de pedidos de cliente

35 Minutos 75 Minutos 20 Minutos


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Resumen del curso

Ejercicio 17: Flujos de valores entre Gestión de pedidos de cliente y CO-PA Transferencia de gastos generales Ejercicio 18: Subreparto de costes entre centros de coste Ejercicio 19: Órdenes CO Ejercicio 20: Facturación de actividad Contabilizaciones directas Ejercicio 21: Contabilizaciones directas desde Gestión financiera Ejercicio 22: Imputación directa de Gestión de materiales Flujo de valores de contabilidad de objetos de coste Capítulo 9: Herramientas Modificación de asignación y monitores Customizing Ejercicio 23: Concepto de modificación de asignación Capítulo 10: Planificación El proceso de planificación de cuentas de resultados Métodos de planificación Ejercicio 24: Funciones de planificación manual Ejercicio 25: Funciones de la planificación automática Ejercicio 26: Funciones de planificación integradas

20 Minutos 90 Minutos 10 Minutos 20 Minutos 20 Minutos 60 Minutos 10 Minutos 10 Minutos 50 Minutos 30 Minutos 25 Minutos 50 Minutos 120 Minutos 20 Minutos 20 Minutos 20 Minutos

Metas del curso Este curso le permitirá: • •

Configurar la Contabilidad de centros de beneficio en la nueva Contabilidad principal Configurar la cuenta de resultados

Objetivos del curso Al finalizar este curso podrá: • • • • • •

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Comprender las parametrizaciones globales en el nuevo Libro mayor Definir datos maestros de centros de beneficio Comprender contabilizaciones reales y planificadas en la Contabilidad de centros de beneficio Definir informes de centros de beneficio con la ayuda de investigaciones Configurar informes de resultados en CO-PA Configuración, y derivación y valoración de la característica en CO-PA


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Resumen del curso

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Comprender contabilizaciones reales y planificadas en CO-PA

Información de los componentes de software de SAP La información de este curso se refiere a los siguientes componentes de software de SAP: •

ERP 6.05

Important Information It is strongly recommended to check necessary information published on the SAP Service Market Place. All information essential for course preparation like instructor guides, system setup guides, trouble shooting guides, logon information, and so on, you will find under the alias /curr-info (http://service.sap.com/curr-info). In case you cannot access this site please ask the responsible education coordinator (the sender of this document) to make the relevant information available to you.

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Capítulo 1 Profitability Management

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Describe the business purposes of Profitability Analysis and Profit Center Accounting in the SAP system. Identify the information that can be obtained in Profitability Analysis and Profit Center Accounting. Explain the appearance and the scope of the Profitability Management in the SAP ERP system.

Resumen del capítulo Esta unidad ofrece un resumen general de los diferentes métodos utilizados para analizar los beneficios en un sistema SAP. El énfasis está puesto en comparar y contrastar los componentes de CO-PA y de EC-PCA. El EC-EIS, el SIV y el ledger especial también pueden crear determinados informes orientados a la rentabilidad, pero no son apropiados para la cuenta de resultados clásica. Esta unidad también le ayudará a decidir cuándo utilizar los módulos CO-PA y EC-PCA.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • • • •

Entender la terminología y el objetivo de Profitability Management Identificar los métodos de Profitability Management Explicar las vistas de Profitability Management Explicar el objetivo de la cuenta de resultados y contabilidad de centros de beneficio Explicar la integración en finanzas Describir el flujo de los valores reales en la cuenta de resultados y en la contabilidad de centros de beneficio Identificar los objetos en Profitability Management Identificar los diferentes aspectos en Profitability Management

Contenido del capítulo Lección: Resumen de Profitability Management ..............................3 Lección: Cuenta de resultados y contabilidad de centros de beneficio... 11

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Capítulo 1: Profitability Management

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Lección: Objetos y aspectos en Profitability Management ................. 22 Demostración: Differences between CO-PA and EC-PCA............. 31

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Lección: 2

Lección: Resumen de Profitability Management

Resumen de Profitability Management Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección En este módulo se explica la terminología y los métodos de contabilidad de costes utilizados en Profitability Management. También le ayudará a identificar los métodos y las diferentes vistas de Profitability Management.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • • •

Entender la terminología y el objetivo de Profitability Management Identificar los métodos de Profitability Management Explicar las vistas de Profitability Management

Describe to the participants, the terminology and cost accounting methods in profitability management. Identify extensively, the methods of profitability management and the views of profitability management. Examine the business purposes of Profitability Analysis and Profit Center Accounting in SAP system.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en su sistema SAP. Como miembro de su equipo de proyecto, se presupone que debe recomendar la implementación de CO-PA o EC-PCA. Así, usted será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. El grupo cuenta con personas jurídicas en Alemania, Italia y Estados Unidos. Este es el motivo por el cual debe ser posible notificar ventas y resultados en toda la empresa en una moneda de empresa y en las monedas locales de cada una de las personas jurídicas. Los directores de ventas, Sam Sales y Randy Revenue, necesitan cifras totales del desarrollo de ventas como ingresos, descuentos y recargos tanto a lo largo como a través de las líneas de la estructura de ventas, líneas de producto y clientes de la empresa. También necesitan conocer los gastos de ventas y marketing a lo largo de estas líneas. El presidente de la empresa, Bob Big, desea obtener todos los costes de final de mes, como portes y gastos G y A, periodificados en Controlling pero no en Gestión financiera durante el mes. De esta manera se puede realizar una estimación en cualquier momento de la rentabilidad neta. A finales de mes, desea conocer los costes reales en Controlling imputados de manera realista a través de canales de venta y áreas de responsabilidad. La contable, Carrie Cash, necesita informes de los resultados

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a final de mes por áreas de responsabilidad de la empresa como centros o departamentos. Además desea seguir los costes de capital, como activos fijos e informar acerca de ratios financieros. Como consecuencia, tanto los informes multisociedades como los específicos de una sociedad se necesitan en varias monedas. Se necesitan informes de pérdidas y ganancias multidimensionales a lo largo de elementos de equipos de ventas, líneas de productos, clientes y otras unidades organizativas. Se necesita información sobre ventas, información sobre los costes del volumen de negocios, márgenes de cobertura, desviaciones de producción e información sobre costes del período. Los costes del período reales (S, G y A) se deben imputar a lo largo de las entidades organizativas al final del mes. Se necesitan informes sobre costes del capital y cuentas de PyG.

Definición y objetivo de Profitability Management The first task is to convey that CO-PA is a market-oriented Profitability Analysis module and, for this reason, has the corresponding analytics functions. The objects considered in CO-PA, which represent market segments, also support this market-oriented view. The Module, EC-PCA, conversely, is designed for internal or company-oriented Profitability Analysis. Its purpose is to determine an internal operating profit for the various corporate units. The reports in the module, EC-PCA, are capable of additionally displaying selected balance sheet items, as opposed to the CO-PA module, which displays only costs and revenues. A further point, which needs clarifying, is the difference between the cost-of-sales accounting approach and the period accounting approach. The period accounting approach distinguishes between individual cost and revenue elements, such as material costs. The total costs for the period are compared with the total operating output for the period. The output of products manufactured within the period but not yet sold, stock increases, are added to the sales revenues. The costs of the products produced in past periods but sold in this period, stock decreases, are taken away. Together with additional capitalized internal activities and other revenues, this yields the total operating output for the period.

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Gráfico 1: Terminología de gestión de resultados

Todos los términos en este gráfico representan los ratios utilizados en Controlling de ventas y resultados. Las posiciones marcadas en cursiva representan los valores que se pueden analizar en Controlling de ventas y resultados y también en la Contabilidad de centros de beneficio. Todos los demás ratios pueden ser analizados en la contabilidad de centros de beneficio.

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Gráfico 2: Métodos de Contabilidad de costes

Los informes de resultados se pueden ejecutar en varios niveles de detalle. En el entorno empresarial Distribución, no se requiere ninguna información detallada del coste de producto. Por tanto, para el análisis de resultados es suficiente el planteamiento de contabilidad a coste completo. En un entorno de cálculo de costes y fabricación estándar, el desglose en estándares fijos y variables puede ser importante para el análisis de resultados. Para reflejar los costes reales periódicos, se pueden añadir los costes fijos y variables más su desviación para analizar los márgenes de cobertura. Algunas empresas prefieren analizar su margen de cobertura en función de costes reales periódicos que pueden capturarse en el Ledger de materiales.

Métodos de Profitability Management In the cost-of-sales accounting approach, there is no differentiation according to cost elements. Here, the sales revenues are compared with the manufacturing costs for the products sold, known as cost of sale. The manufacturing costs may include material and personnel costs, which were incurred in previous periods. The costs that cannot be directly assigned to the sale, such as sales and administration costs, are displayed separately. The cost-of-sales procedure, for this reason, also indicates the whereabouts in the company costs incurred.

Gráfico 3: Métodos de Profitability Management

Dos de los métodos utilizados para la generación de informes de resultados son el método de costes de ventas y el método de costes totales. La aplicación de cualquiera de los métodos a una serie determinada de operaciones empresariales

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bajo una serie determinada de normas lleva teóricamente a los mismos resultados finales. La diferencia está en cómo se presenta el aspecto global de las pérdidas y ganancias. Las empresas deben elegir uno de estos métodos para generar su balance legal. La elección se determina a menudo mediante los requisitos legales específicos del país. Método costes de ventas En este método, el enfoque está en comparar los ingresos de las mercancías producidas y/o servicios prestados, o ambas cosas, como el valor que gana una empresa por la venta frente a los gastos correspondientes para estas posiciones para los que el valor se pierde al trasladar productos fuera de la empresa. Por consiguiente, este método contable visualiza la información sobre pérdidas y ganancias de forma optimizada para llevar a cabo análisis de márgenes y, por consiguiente, es ideal para las áreas de ventas, marketing y gestión de productos. Método de costes totales En este método, el enfoque está en la integración de las modificaciones de actividad y situación durante un período para una unidad organizativa determinada. Por consiguiente, este método contable representa los ingresos y gastos primarios que se han producido durante un período determinado y las modificaciones en los niveles de valores de stocks, trabajo en curso y actividades activadas. De este modo, es óptimo para las áreas de fabricación y centros de beneficio.

Vistas de Profitability Management Furthermore, it is important to introduce both types of profitability analysis in CO-PA. The costing-based profitability analysis uses the defined value fields that the groups for cost and revenue elements represent. The advantage here is that these value fields allow user-defined details in drill-down analytics. A further advantage is that the data can be valuated using a product cost estimate. With the help of conditions, you can also calculate certain values, such as commissions for commercial representatives, to be included as estimated values in your analyses. Account-based profitability analysis helps to ensure that Management Accounting and Financial Accounting are reconciled on the account level at all times. In the account-based approach, all costs and revenues are transferred simultaneously to Financial Accounting and Profitability Analysis. The cost of sales, which is posted to Profitability Analysis when goods are issued, is of particular importance for CO-PA.

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Gráfico 4: Vistas de Profitability Management

Informes de ventas CO-PA permite analizar los resultados de segmentos de mercado específicos, estructurados en función de productos, clientes y totales de estas y otras características y unidades organizativas como sociedades o divisiones. El objetivo es proporcionar información de controlling orientada en el mercado a los departamentos de ventas, marketing, gestión de productos y planificación empresarial para dar soporte al proceso de toma de decisiones. Informes de responsabilidad EC-PCA se puede utilizar para analizar las pérdidas y ganancias internas de los centros de beneficio. Esto permite evaluar las diferentes áreas o unidades de una empresa. Los centros de beneficio de la empresa se pueden estructurar según la región, como oficinas y centros, o funciones, como producción y ventas, o productos, como gama de productos y divisiones. La Contabilidad de centros de beneficio es un componente del módulo Controlling empresarial.

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Facilitated Discussion Discussion Questions Use the following questions to engage the participants in the discussion. Feel free to use your own additional questions. •

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Discuss the different methods of profitability management.


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Resumen de la lección Ahora podrá: • Entender la terminología y el objetivo de Profitability Management • Identificar los métodos de Profitability Management • Explicar las vistas de Profitability Management

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Lección: 8

Lección: Cuenta de resultados y contabilidad de centros de beneficio

Cuenta de resultados y contabilidad de centros de beneficio Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección En esta unidad se explica el concepto de integración dentro de finanzas. También describe el flujo de los valores reales en la cuenta de resultados y en la contabilidad de centros de beneficio.


Explicar el objetivo de la cuenta de resultados y contabilidad de centros de beneficio Explicar la integración en finanzas Describir el flujo de los valores reales en la cuenta de resultados y en la contabilidad de centros de beneficio

Outline the purpose of profitability analysis and profit center accounting to the participants. Examine the integration within accounting and the flows in the actual values in profitability analysis.

Ejemplo empresarial El grupo cuenta con personas jurídicas en Alemania, Italia y Estados Unidos. Este es el motivo por el cual debe ser posible notificar ventas y resultados en toda la empresa en una moneda de empresa y en las monedas locales de cada una de las personas jurídicas. Los directores de ventas, Sam Sales y Randy Revenue, necesitan cifras totales del desarrollo de ventas como ingresos, descuentos y recargos tanto a lo largo como a través de las líneas de la estructura de ventas, líneas de producto y clientes de la empresa. También necesitan conocer los gastos de ventas y marketing a lo largo de estas líneas. El presidente de la empresa, Bob Big, desea obtener todos los costes al final del mes, como portes y gastos G&A, periodificados en Controlling pero no en Finanzas durante el mes. De esta manera se puede realizar una estimación en cualquier momento de la rentabilidad neta. A finales de mes, desea conocer los costes reales en CO imputados de forma realista a través de los canales de venta y de las áreas de responsabilidad. La contable, Carrie Cash, necesita informes de los resultados a final de mes por

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áreas de responsabilidad de la empresa como centros o departamentos. Además desea seguir los costes de capital, como activos fijos e informar acerca de ratios financieros. Como consecuencia, tanto los informes multisociedades como los específicos de una sociedad se necesitan en varias monedas. Se necesitan informes de pérdidas y ganancias multidimensionales a lo largo de elementos de equipos de ventas, líneas de productos, clientes y otras unidades organizativas. Se necesita información sobre ventas, información sobre los costes del volumen de negocios, márgenes de cobertura, desviaciones de producción e información sobre costes del período. Los costes del período reales (S, G y A) se deben imputar en todas las entidades organizativas al final del mes. Se necesitan informes sobre costes del capital y cuentas de PyG. Para este fin, es necesario entender la cuenta de resultados y la contabilidad de centros de beneficio.

Introducción en Cuenta de resultados y contabilidad de centros de beneficio This topic is designed to help users decide in which cases it makes sense to use the CO-PA module and when to use the EC-PCA module. It is very important that participants are made aware of the fact that there are not always clear-cut criteria for deciding when to use the CO-PA module. In addition, users must reach an individual decision for their particular company based on the listed criteria. The aim is for participants to understand where SAP positions the Profitability Analysis module.

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Gráfico 5: Preguntas típicas en la cuenta de resultados

El mejor modo para mostrar el propósito de Profitability Management en el sistema SAP es reflexionar sobre algunas preguntas típicas que se pueden responder, en este caso, mediante la cuenta de resultados.

Gráfico 6: Cuenta de resultados por segmentos del mercado

El propósito empresarial de la cuenta de resultados es proporcionar datos sobre el desarrollo de los resultados en los segmentos de mercado o canales de venta de una empresa para apoyar la planificación y toma de decisiones de la empresa, en particular en las áreas de ventas y marketing. Las definiciones de segmentos de mercado y ratios se pueden definir libremente, permitiendo flexibilidad máxima en la evaluación de mercado. La definición de un mercado se configura en el sistema mediante la selección de características que serán sujetas a análisis. Las cifras de rendimiento pueden ser saldos de cuenta de pérdidas y ganancias o campos de valor definidos libremente. Normalmente, los segmentos de mercado son una combinación de información respecto a cliente, productos y la organización de ventas. Normalmente, los ratios son medidas de cantidades, ingresos, descuentos, recargos, costes del producto, márgenes y costes del período. Los resultados de la cuenta de resultados pueden analizarse con una herramienta de informes multidimensionales que permite la clasificación y reordenación dinámicas de datos para proporcionar diferentes perspectivas dentro de un único informe.

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Gráfico 7: Preguntas típicas de la Contabilidad de centros de beneficio

El mejor modo para mostrar el propósito de Profitability Management en el sistema SAP es reflexionar sobre algunas preguntas típicas que pueden responderse, en este caso, mediante la contabilidad de centros de beneficio.

Gráfico 8: Informes de responsabilidad

EC-PCA permite calcular los resultados de explotación internos de centros de beneficio. Un centro de beneficio representa una subunidad organizativa que opera de forma independiente en el mercado y es responsable de sus costes e ingresos.

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La empresa se organiza en centros de beneficio mediante la asignación de datos maestros de cada objeto relevante para el beneficio, como materiales, centro de coste, orden, proyecto, pedido de cliente, activo fijo, objeto de coste y objeto PA, a un centro de beneficio. Todas las transacciones en el sistema SAP relevantes para costes y beneficios se actualizan en los centros de beneficio en esta estructura de jerarquía en el momento en que se procesan en el componente original y se organizan según clases de coste e ingreso. Esto transforma todos los flujos de mercancías y servicios dentro de la empresa en intercambios de mercancías y servicios entre centros de beneficio. Esta estructura de centros de beneficio es válida tanto para las contabilizaciones reales como para los datos plan de centros de beneficio. Un centro de beneficio también se puede considerar un centro de inversiones. Además de los flujos de mercancías y servicios se pueden trasladar periódicamente partidas individuales seleccionadas del balance, como activos fijos, acreedores y deudores, stocks de material y trabajo en curso, a los centros de beneficio. Esto permite calcular ratios, como beneficios de ventas, rendimientos de la inversión y flujo de caja.

Gráfico 9: Informes

El método para determinar resultados operativos periódicos en Cuenta de resultados se basa en el supuesto de que el éxito de una empresa pueda medirse principalmente en función de sus transacciones con otras empresas. El objetivo es proporcionar información para la toma de decisiones a los equipos de ventas, marketing, gestión de productos, controlling y planificación empresarial.

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Este enfoque orientado a las ventas de CO-PA significa que no se realiza ninguna contribución al éxito de la empresa hasta que se complete una venta. Como resultado, los productos vendidos se trasladan a CO-PA de acuerdo con el método de costes de ventas y se facilita información sobre ingresos por ventas y reducciones de ingresos. Este ingreso neto se compara con los costes del volumen de negocios. Los costes incluyen el coste de producción, los productos vendidos o servicios prestados además de las desviaciones de producción. Para completar los datos de resultados, también pueden asignarse los gastos generales a objetos PA en la evolución de las actividades de cierre del período.

Concepto de integración en Finanzas Value Flows and Reconciliation with Financial Accounting is a further decisive point. Individually defined value fields, which combine several cost and revenue elements, valuation with the help of a product cost estimate for materials, the use of estimated costs or sales deductions, and reconciliation of costing-based Profitability Analysis with Financial Accounting are factors can prove very difficult, if not impossible. Emphasize that the purpose of costing-based profitability analysis is not to ensure that Profitability Analysis is reconciled with Financial Accounting. If this is required, account-based profitability analysis can be run in parallel with costing-based profitability analysis. Because account-based profitability analysis displays cost and revenue elements and the values are posted at exactly the same time as in Financial Accounting, comparison and reconciliation is much easier. In addition to this, the reconciliation ledger can be used to reconcile Financial Accounting and cost accounting.

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Gráfico 10: El concepto de integración en Finanzas

Controlling contiene todas las funciones de contabilidad necesarias para que el Controlling sea eficaz. Si una empresa divide la contabilidad en interna y externa, Controlling representa la contabilidad interna porque proporciona información a los directivos, es decir, a las personas dentro de una empresa encargadas de dirigir y controlar las operaciones. Controlling incluye la contabilidad de costes e ingresos y, junto con el componente Contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA), ofrece todas las posibilidades de controlling sin estar limitado a las estructuras legales utilizadas en Gestión financiera. Controlling consiste en varios componentes de aplicación optimizados para el tratamiento de diferentes enfoques de las finanzas internas. Controlling contesta las siguientes preguntas típicas mediante el componente adecuado: • • • •

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¿En qué costes incurre la empresa? (CO-OM) ¿Cuánto cuesta la fabricación de un producto o la prestación de un servicio a la empresa? (CO-PC) ¿En qué segmento de mercado se tiene éxito? (CO-PA) ¿Qué rentabilidad tienen las diferentes áreas organizativas (centros de beneficio)? (EC-PCA)


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Flujos de valores reales

Gráfico 11: Un resumen de flujos de valores, cuenta de resultados contable

Proceso

Contabilización CO-PA

1a) Facturación:

Ingresos

1b) Salida de mercancías:

Costes del volumen de negocios

2) Desviaciones de producción de las órdenes de fabricación:

Acumuladas como una diferencia de precio

3) Desviaciones de los centros de coste Subrepartos, facturación de actividad 3a) Sobre/Infracobertura en los centros Gastos generales del centro de coste de coste según las áreas de función 4) Costes de ventas mediante nivel de objeto

Imputación directa en CO-PA

5) Imputación a objetos CO

Imputación a CO-PA

Las contabilizaciones reales son las fuentes de datos más importantes en la cuenta de resultados contable. Tanto los pedidos de cliente como los documentos de facturación pueden transferirse desde Comercial. Además existe un programa de interfase para transferir datos externos al sistema SAP. También pueden transferirse costes de centros de coste, pedidos y proyectos así como gastos e ingresos de contabilizaciones directas, contabilizaciones de cuentas de mayor en FI y pedidos recibidos en operaciones, o liquidarse los costes de CO en objetos PA.

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Gráfico 12: Un resumen de flujos de valores, cuenta de resultados analítica

La contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA) es un componente de contabilidad estadística. Esto significa que toma datos de movimiento contabilizados en otros componentes y los representa desde un punto de vista orientado a centros de beneficio. Las contabilizaciones en EC-PCA son contabilizaciones estadísticas porque el centro de beneficio mismo no es un objeto de imputación en Controlling. La integración del sistema SAP posibilita contabilizar datos relevantes para resultados automáticamente en la contabilidad de centros de beneficio cuando se contabiliza la operación. El sistema traslada las posiciones relevantes de las contabilizaciones originales o crea contabilizaciones adicionales. En CO-PA analítica se pueden valorar los pedidos de cliente o facturas recibidos para determinar automáticamente las previsiones de reducciones de ingresos o costes. También pueden revaluarse periódicamente los datos para ajustar la valoración inicial en tiempo real o añadir los costes reales de los productos fabricados. Al transferir los costes estándar de ventas, las clases de costes fijos o variables se transfieren a campos de valor diferentes. Esto permite el cálculo de margen de cobertura necesario para la Cuenta de resultados y Contabilidad de ventas. Para realizar liquidaciones entre la cuenta de resultados analítica y FI P&G, todos los demás costes periódicos se pueden transferir a la cuenta de resultados contable.

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Discuss some typical questions that show the purpose of profitability analysis and profit center accounting.


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Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar el objetivo de la cuenta de resultados y contabilidad de centros de beneficio • Explicar la integración en finanzas • Describir el flujo de los valores reales en la cuenta de resultados y en la contabilidad de centros de beneficio

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Lección: 18

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Objetos y aspectos en Profitability Management Duración de la lección: 40 Minutos

Resumen de la lección Este módulo describe los objetos y aspectos de Profitability Management.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • •

Identificar los objetos en Profitability Management Identificar los diferentes aspectos en Profitability Management

Inform the participants about the objects in profitability management. Ensure that they are aware of the parallel currencies. Explain extensively the various views in profitability management.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Así, usted será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. El grupo cuenta con empresas en Alemania, Italia y Estados Unidos. Este es el motivo por el cual debe ser posible notificar ventas y resultados en toda la empresa en una moneda de empresa y en las monedas locales de cada una de las personas jurídicas. Los directores de ventas, Sam Sales y Randy Revenue, necesitan cifras totales del desarrollo de ventas como ingresos, descuentos y recargos junto a, y a través de, las líneas de la estructura de ventas, líneas de producto y clientes de la empresa. También necesitan conocer los gastos de ventas y marketing junto con estas líneas. El presidente de la empresa, Bob Big, desea obtener todos los costes de final de mes, como portes y gastos G y A, periodificados en Controlling pero no en Gestión financiera durante el mes. De esta manera se puede realizar una estimación en cualquier momento de la rentabilidad neta. A final de mes, desea conocer los costes reales en Controlling imputados de manera realista a través de canales de venta y áreas de responsabilidad. La contable, Carrie Cash, necesita informes de los resultados a final de mes por áreas de responsabilidad de la empresa como centros o departamentos. Además desea seguir los costes de capital, como activos fijos e informar acerca de ratios financieros.

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Lección: Objetos y aspectos en Profitability Management

Como consecuencia, tanto los informes multisociedades como los específicos de una sociedad se necesitan en varias monedas. Se necesitan informes de pérdidas y ganancias multidimensionales a través de los elementos de equipos de ventas, líneas de productos, clientes y otras unidades organizativas. Se necesita información sobre ventas, información sobre los costes del volumen de negocios, márgenes de cobertura, desviaciones de producción e información sobre costes del período. Los costes del período reales (S, G y A) deben imputarse a lo largo de las entidades organizativas al final del mes. Se necesitan informes sobre costes del capital y cuentas de PyG. Para este fin, es necesario conocer los objetos y aspectos, como estructura de organización, monedas y precios de transferencia.

Objetos en Profitability Management

Gráfico 13: Objetos en Profitability Management

Los objetos PA son los segmentos de mercado o unidades empresariales estratégicas que deben analizarse en la cuenta de resultados. Representan combinaciones de información sobre producto, cliente y estructura de ventas y pueden incluir información sobre sociedades, unidades empresariales y centros de beneficio. Ya que la información acerca de márgenes y otras cifras de resultados a lo largo de las líneas de marketing, según las definiciones de estos objetos PA, es el propósito principal de CO-PA, se ha optimizado su diseño para producir cuentas de pérdidas y ganancias de acuerdo con el formato y la filosofía del método de costes de ventas.

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Los centros de beneficio son áreas de responsabilidad dentro de una empresa. Son responsables de los ingresos y gastos y, en algunos casos, de determinados activos y pasivos. Todos los centros de beneficio están ordenados en una jerarquía estándar que representa toda la organización. Como la información acerca del rendimiento a lo largo de las líneas organizativas orientadas a responsabilidades, según las definiciones de esta jerarquía de centros de beneficio, es el propósito principal de EC-PCA, se ha optimizado su diseño para producir cuentas de pérdidas y ganancias de acuerdo con el formato y la filosofía del método de costes totales. Observe que en EC-PCA se puede realizar también el método de costes de ventas con la ayuda de áreas funcionales.

Aspectos en Profitability Management Familiarize participants with organizational units. Briefly explain where to define individual company units, such as the Management Accounting area. The most important issue here is the operating concern. In addition, emphasize how the sales organization and the plant are integrated in the corporate structure. Currencies are a further central issue. Three currencies can be stored in EC-PCA. Three currencies are automatically stored in account-based Profitability Analysis. In Release 4.0, the operating concern currency and the company code currency can be stored in parallel in costing-based Profitability Analysis. Emphasize that this leads to an increase in the data volume in CO-PA. Finally, give a summary of the differences between CO-PA and EC-PCA. Explain that Parallel Valuation represents the concept of looking at profitability from an internal and external standpoint. The implication here is that from Release 4.5, Transfer Prices and parallel valuation views can be reflected in CO-PA.

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Gráfico 14: Unidades organizativas y datos maestros

La sociedad PA es la unidad organizativa clave en la cuenta de resultados. Define el alcance de la información de marketing y ventas que puede notificarse en combinación con este componente. Al definir las estructuras organizativas se asigna una o varias sociedades CO a una sociedad PA. En la mayoría de los casos, las empresas tienen una única sociedad PA, lo cual se recomienda por motivos de simplicidad y comodidad si todas las sociedades CO y sociedades comparten el mismo calendario fiscal. La sociedad CO es una unidad organizativa que delimita las operaciones de contabilidad de costes independientes del coste de la organización, como contabilidad del centro de coste, contabilidad del centro de beneficio y contabilidad de órdenes. Las sociedades se asignan a sociedades CO al definir las estructuras organizativas. Mayoritariamente, existe una relación 1:1 entre la sociedad y la sociedad CO. Observe que una sociedad CO también puede incorporar diversas sociedades a imputaciones de costes multisociedad en la cuenta. La sociedad es una unidad contable independiente en un mandante. Los requisitos legales de un balance o una cuenta de pérdidas y ganancias se cumplen en el nivel de sociedad. Los centros se asignan a sociedades cuando se definen las estructuras organizativas. El centro representa una instalación de fabricación. Se trata de la unidad organizativa principal en operaciones y fabricación.

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Gráfico 15: Monedas paralelas en Profitability Management

En CO-PA analítica todos los importes se almacenan en una moneda de la sociedad PA que se especifica en los atributos de la sociedad PA. Se pueden configurar los atributos para almacenar los valores también en la moneda local. Esto dobla los datos de movimiento almacenados. La CO-PA contable almacena todas las operaciones en tres monedas: moneda de transacción, moneda local y moneda de la sociedad CO. La contabilidad de centros de beneficio puede almacenar las operaciones en moneda de transacción, moneda local y en una moneda especial de contabilidad de centros de beneficio.

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Gráfico 16: Monitor Customizing - Estructuras de organización

Mediante el monitor Customizing se puede obtener un resumen de la asignación organizativa para la sociedad PA. El gráfico muestra las sociedades CO y, por tanto, también las sociedades asignadas a centros y organizaciones de ventas. Esto significa que se puede analizar la incrustación organizativa de la sociedad PA. Asimismo, el monitor Customizing muestra las parametrizaciones básicas de la sociedad PA. En el ejemplo anterior, la evaluación paralela a la evaluación del centro de beneficio estaba activa. Sin embargo, para poder contabilizar de forma paralela en la valoración de centro de beneficio, el ledger de materiales también debe estar activo (véanse las ejecuciones siguientes de las vistas diferentes de una empresa).

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Gráfico 17: Vistas diferentes de una organización

Los diferentes responsables con poder de decisión de una empresa necesitan clases diferentes de información. Por ello, para los responsables de empresas individuales del grupo es necesario que se presenten los datos de resultados desde el punto de vista de cada sociedad y que coincidan con la cuenta de pérdidas y ganancias de los informes externos. Para la central de grupo, el grupo en su totalidad es generalmente la vista más importante. Esto significa que la base para la toma de decisiones debe representar el grupo como unidad empresarial para eliminar beneficios internos. Si unidades de la empresa, como los centros de beneficio, se deben gestionar como empresas independientes, los responsables de los centros de beneficio necesitarán un tipo de información correspondiente. En estos casos, las ventas entre centros de beneficio dentro de una empresa también forman parte de la cuenta de resultados.

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Gráfico 18: Vistas diferentes en CO-PA

La cuenta de resultados debe proporcionar la información adecuada para tener una base correcta para la toma de decisiones. Las personas responsables del grupo deben obtener un resultado de grupo mediante los resultados de la empresa de las unidades legalmente independientes. Los mismos resultados de la empresa también deben permitir a los responsables de los centros de beneficio obtener un resultado del centro de beneficio. Esto significa que deben poder realizar cuentas de resultados mediante precios de transferencia.

Gráfico 19: Evaluaciones paralelas en CO-PA

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Desde el release 4.5, las ventas pueden ser transferidas entre centros de beneficio en la cuenta de resultados como ingresos internos. Si se personaliza CO-PA, debe decidirse si se desea almacenar la valoración de centro de beneficio en ese lugar. Desde el release 4.7 del SAP R/3 Enterprise, también se puede transferir el resultado de Cálculo de costes real - Ledger de materiales (LM) a CO-PA. Para ello, los elementos del esquema de elementos de LM deben organizarse según los campos de valor planificados en la sociedad PA.

Gráfico 20: Informe con costes reales

El gráfico Informe con costes reales muestra un informe modelo con datos planificados, teóricos y reales. Los datos planificados están basados en el volumen de ventas y en los ingresos por venta planificados, evaluados mediante precios plan y un cálculo del coste estándar. Los datos teóricos están basados en el volumen de ventas y en los ingresos por venta reales, evaluados mediante un cálculo del coste estándar, generalmente, una determinación del precio estándar. El término datos teóricos procede del cálculo de los costes teóricos basados en cantidades reales e ingresos reales mediante precios plan. En cambio, los datos reales resultan del cálculo de las cantidades reales e ingresos reales utilizando el resultado de un cálculo real del ledger de materiales. Asimismo, los precios reales, desde las materias primas hasta el producto terminado, se calculan y compactan según grupos de costes.

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Gráfico 21: Resumen: Profitability Management (1)

Gráfico 22: Resumen: Profitability Management (2)

Demostración: Differences between CO-PA and EC-PCA Objetivo To demonstrate the differences between CO-PA and EC-PCA

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario:

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Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Show a typical CO-PA report, such as the report, AC040. Do not spend too much time on navigation and information but instead position this demonstration as a preview of what participants are aiming for. Emphasize the multiple dimensions, full contribution margin results, and detail versus drill-down list. Briefly demonstrate how to move through the report. The most important thing at this stage is for the participants to realize what characteristics and value fields are and which information they can be used to access within Profitability Analysis. Controlling → Profitability Analysis → Information System → Execute Report: AC040 Transfer the details: Year 2000, Version 100. 2.

Show a typical cost-of-sales PCA report. Accounting → Controlling → PCA → Information System → Reports for Profit Center Accounting → Interactive Reporting → Profit Center Comparison: Plan/Actual/Variance Corporation: Plan/Act/Variance: Period 1-12 Fiscal Year: Controlling area: 1000PC Corporation: H1000 P&L Accounts: OAS Period 1 – 12 Version 0

3.

Demonstrate how the participants access the various information sources in the training system (SAP system documentation, IMG documentation, and extended help options). Help → R/3 Library

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Different decision-makers in a company need different types of information. Explain that the requirement of profitability data varies with respect to the different types of information.


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Resumen de la lección Ahora podrá: • Identificar los objetos en Profitability Management • Identificar los diferentes aspectos en Profitability Management

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Resumen del capítulo

Resumen del capítulo Ahora podrá: • Entender la terminología y el objetivo de Profitability Management • Identificar los métodos de Profitability Management • Explicar las vistas de Profitability Management • Explicar el objetivo de la cuenta de resultados y contabilidad de centros de beneficio • Explicar la integración en finanzas • Describir el flujo de los valores reales en la cuenta de resultados y en la contabilidad de centros de beneficio • Identificar los objetos en Profitability Management • Identificar los diferentes aspectos en Profitability Management

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Examine sus conocimientos

Examine sus conocimientos 1.

es el objetivo del controlling de ventas y resultados en caso de CO-PA analítica y contable. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

2.

Indique los dos métodos contables utilizados para generar cuentas de pérdidas y ganancias.

3.

El método de costes totales representa los ingresos y gastos primarios que se han producido durante un período determinado y las modificaciones en los niveles de valores de stocks, trabajo en curso y actividades activadas. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

Correcto Falso

4.

Explique brevemente el punto de vista de los informes de ventas.

5.

El método contable Contabilidad a coste completo sólo se puede analizar en la cuenta de resultados. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 6.

Correcto Falso

La elección de uno de los métodos contables se determina a menudo mediante los requisitos legales específicos del país. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

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Correcto Falso


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7.

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El enfoque del método contable de está en comparar los ingresos de las mercancías producidas y/o servicios prestados frente a los gastos relacionados para estas posiciones. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

8.

Explique brevemente el punto de vista de los informes de responsabilidad.

9.

El objetivo empresarial de la es proporcionar datos sobre el desarrollo de los resultados en los segmentos de mercado o canales de venta de una empresa. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

10. Si una empresa divide la contabilidad en interna y externa, ¿qué punto de vista representa CO?

11. Las información más importante en CO-PA.

representan la fuente de

Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

12.

permite calcular los resultados de explotación internos de centros de beneficio. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

13. CO incluye la contabilidad de costes e ingresos y, junto con el componente Contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA), ofrece todas las posibilidades de controlling sin estar limitado a las estructuras legales utilizadas en . Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

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14. La contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA) es un componente de Gestión financiera. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

Correcto Falso

15. ¿Qué son objetos PA?

16. ¿Cuál de las siguientes entidades es una entidad jurídica dentro de un mandante? Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

□ □ □ □

A B C D

Sociedad PA Sociedad CO Sociedad Centro

17. ¿Qué son los centros de beneficio?

18. La CO-PA contable almacena todas las operaciones en tres monedas: moneda de transacción, moneda local y moneda de la . Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

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Respuestas 1.

La rentabilidad del mercado es el objetivo del controlling de ventas y resultados en caso de CO-PA analítica y contable. Respuesta: La rentabilidad del mercado

2.

Indique los dos métodos contables utilizados para generar cuentas de pérdidas y ganancias. Respuesta: Dos de los métodos utilizados para la generación de informes de resultados son el método de costes de ventas y el método de costes totales.

3.

El método de costes totales representa los ingresos y gastos primarios que se han producido durante un período determinado y las modificaciones en los niveles de valores de stocks, trabajo en curso y actividades activadas. Respuesta: Correcto El énfasis de este método de costes totales está en la integración de las modificaciones de actividad y situación durante un período para una unidad organizativa determinada. Por consiguiente, este método contable representa los ingresos y gastos primarios que se han producido durante un período determinado y las modificaciones en los niveles de valores de stocks, trabajo en curso y actividades activadas.

4.

Explique brevemente el punto de vista de los informes de ventas. Respuesta: CO-PA permite analizar los resultados de segmentos de mercado específicos, estructurados en función de productos, clientes y totales de estas y otras características y unidades organizativas como sociedades o divisiones. El objetivo es proporcionar información de controlling orientada en el mercado a los departamentos de ventas, marketing, gestión de productos y planificación empresarial para apoyar el proceso de toma de decisiones.

5.

El método contable Contabilidad a coste completo sólo se puede analizar en la cuenta de resultados. Respuesta: Falso El método contable Contabilidad a coste completo sólo se puede analizar en la cuenta de resultados y en la contabilidad de centros de beneficio.

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6.

La elección de uno de los métodos contables se determina a menudo mediante los requisitos legales específicos del país. Respuesta: Correcto Las empresas deben elegir uno de estos métodos contables para generar su balance legal. La elección se determina a menudo mediante los requisitos legales específicos del país.

7.

El enfoque del método contable de costes de ventas está en comparar los ingresos de las mercancías producidas y/o servicios prestados frente a los gastos relacionados para estas posiciones. Respuesta: costes de ventas

8.

Explique brevemente el punto de vista de los informes de responsabilidad. Respuesta: EC-PCA se puede utilizar para analizar las pérdidas y ganancias internas de los centros de beneficio. Esto permite evaluar las diferentes áreas o unidades de una empresa. Los centros de beneficio de la empresa se pueden estructurar según región (oficinas, centros), función (producción, ventas) o producto (gamas de productos, sectores).

9.

El objetivo empresarial de la cuenta de resultados es proporcionar datos sobre el desarrollo de los resultados en los segmentos de mercado o canales de venta de una empresa. Respuesta: cuenta de resultados

10. Si una empresa divide la contabilidad en interna y externa, ¿qué punto de vista representa CO? Respuesta: Si una empresa divide la contabilidad en interna y externa, CO representa la contabilidad interna porque proporciona información a los directivos, es decir, a las personas dentro de una empresa encargadas de dirigir y controlar las operaciones. 11. Las contabilizaciones reales representan la fuente de información más importante en CO-PA. Respuesta: contabilizaciones reales

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12. EC-PCA permite calcular los resultados de explotación internos de centros de beneficio. Respuesta: EC-PCA 13. CO incluye la contabilidad de costes e ingresos y, junto con el componente Contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA), ofrece todas las posibilidades de controlling sin estar limitado a las estructuras legales utilizadas en Gestión financiera. Respuesta: Gestión financiera 14. La contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA) es un componente de Gestión financiera. Respuesta: Falso La contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA) es un componente de contabilidad estadística. 15. ¿Qué son objetos PA? Respuesta: Los objetos PA son los segmentos de mercado o unidades empresariales estratégicas que deben analizarse en la cuenta de resultados. Representan combinaciones de información sobre producto, cliente y estructura de ventas y pueden incluir información sobre sociedades, unidades empresariales y centros de beneficio. 16. ¿Cuál de las siguientes entidades es una entidad jurídica dentro de un mandante? Respuesta: C La sociedad es una entidad jurídica dentro de un mandante. 17. ¿Qué son los centros de beneficio? Respuesta: Los centros de beneficio son áreas de responsabilidad dentro de una empresa. Son responsables de los ingresos y gastos y, en algunos casos, de determinados activos y pasivos. Todos los centros de beneficio están ordenados en una jerarquía estándar que representa toda la organización.

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18. La CO-PA contable almacena todas las operaciones en tres monedas: moneda de transacción, moneda local y moneda de la sociedad CO. Respuesta: sociedad CO

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Capítulo 2 Nueva Contabilidad principal

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New General Ledger Accounting in SAP ERP Financials enables you to post Profit Center Accounting as an additional account assignment. Explain both the technical and business aspects of this solution.

Resumen del capítulo Con el componente central de SAP ERP, el sistema SAP ofrece una interesante alternativa en la Contabilidad principal: Nueva Contabilidad principal(nueva LM)

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • •

Describa cómo funciona el nuevo libro mayor en combinación con Contabilidad de centros de beneficio Comprender las parametrizaciones para definir ledgers Comprender las parametrizaciones para la partición del documento Comprender las parametrizaciones para tiempo real CO → Integración en FI

Contenido del capítulo Lección: Nueva Contabilidad general - Información básica ................ 46 Lección: Parametrizaciones globales en la Contabilidad del nuevo libro mayor para centros de beneficio ............................................... 54 Ejercicio 1: Parametrizaciones globales en la Contabilidad Principal (nueva) ........................................................................ 71

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Capítulo 2: Nueva Contabilidad principal

Lección: 38

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Nueva Contabilidad general - Información básica Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección Con SAP ERP, SAP ofrece una interesante alternativa en la Contabilidad general: Contabilidad general (nueva) o nueva CG.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: •

Describa cómo funciona el nuevo libro mayor en combinación con Contabilidad de centros de beneficio

Explain both the technical and business aspects of this solution.

Ejemplo empresarial Los directivos de su empresa están considerando la utilización de la Contabilidad de centros de beneficio en la nueva Contabilidad general para la implementación de finanzas de SAP ERP. Por ello desean saber cuáles son las ventajas de esto en relación con la Contabilidad de centros de beneficio.

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Lección: Nueva Contabilidad general - Información básica

Ventajas de la nueva Contabilidad de Libro mayor

Gráfico 23: Nueva Contabilidad principal(nueva LM)

* Información para los clientes: Si considera que las ventajas del nuevo LM son útiles, puede convertir la nueva contabilidad de libro mayor en un proyecto de migración. La migración al nuevo LM es posible sólo después de la actualización a SAP ERP. Para obtener más información, consulte www.service.sap.com/GLMIG. Consejo: Información para los clientes nuevos: Para obtener más información acerca de las parametrizaciones del nuevo LM en caso de una instalación nueva, consulte la nota SAP 756146. Ventajas del nuevo LM - Resumen: •

•

•

•

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El nuevo LM posee una estructura de datos ampliada de forma estándar. También puede agregar campos de clientes a la tabla de totales en el libro mayor nuevo, para su inclusión en balances contables. Al utilizar el desglose de documento, puede crear balances contables para entidades tales como segmentos y centros de beneficios, entidades bajo el nivel de la sociedad. La reconciliación entre CO y FI se puede realizar en tiempo real – integración en tiempo real entre CO y FI – ahora las actividades de reconciliación, que solían llevar mucho tiempo, forman parte del pasado. La solución de ledger (dentro del nuevo LM) es un nuevo método para imagen de contabilización paralela en un sistema SAP.


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Gráfico 24: Opciones en la nueva Contabilidad general

Gráfico 25: Contabilidad general (nueva): Un componente, muchas funciones

Antes de SAP ERP, los clientes SAP debían contar con una serie de componentes instalados y en funcionamiento para cumplir de manera óptima con los requisitos y estándares internacionales o específicos de la industria. La situación puede ser

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aún más crítica en los casos en que las empresas de servicios (por ejemplo, en las áreas de sector público, compañías de seguros, medios) requieran cada vez más balances contables que cumplan con otros criterios, tales como ayudas, fondos o sectores industriales. La creciente importancia de IFRS (Informes Financieros Estándar Internacionales) como principio contable está dando lugar a una mayor demanda de calidad y capacidad mejoradas de los informes del segmento del modelo. Una solución estandarizada también es relevante para áreas tales como la de cierres rápidos y Sarbanes-Oxley. Resumen de las tablas de totales con los componentes convencionales: • • • •

FI clásico: Tabla GLT0 Ledger de costes venta: Tabla GLFUNCT Ledger de reconciliación: Tabla COFIT EC-PCA / Contabilidad de centros de beneficio clásica: Tabla GLPCT

Gráfico 26: Ventajas de la nueva Contabilidad principal – Resumen

La abreviatura de la nueva Contabilidad general y del nuevo libro mayor general es "nueva C/G". Arquitectura básica de la nueva C/G en SAP ERP: Nota de SAP 918675. Las interfaces de usuario (IU) para ingresar datos y contabilizaciones son prácticamente idénticas a las IU en la liberación anterior, a pesar de todas las características nuevas.

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Método de costes de ventas y centros de beneficio

Gráfico 27: Asignación de áreas funcionales en la cuenta de PyG

Cuando se usa el enfoque del método de costes totales, el sistema desglosa los resultados operativos por clase de ingreso y clase de coste. Esto permite reconocer los factores de producción causantes de los costes producidos. Los costes totales del período pueden compararse con los ingresos totales obtenidos durante ese mismo período. Estos costes incluyen los costes de todos los bienes y servicios producidos durante el período que aún no se han vendido (aumentos de los stocks), sumados a los productos y servicios producidos en períodos anteriores y vendidos durante este período (reducciones de los stocks). Esta suma, junto con las actividades internas capitalizadas y las modificaciones del trabajo en curso, son el resultado total para ese período. La aproximación del método de costes de ventas orientado al mercado compara los costes de la estructura de cantidades de ingresos correspondientes. Los ingresos sólo se comparan con los costes producidos por la cantidad de bienes o servicios vendidos. Cuando los productos se venden desde el stock, los costes pueden haberse producido durante un período anterior. Con este método no se diferencia entre las distintas clases de coste. En cambio, la utilización de los recursos se divide de forma consecuente entre las funciones de I+D, producción, ventas y administración. Para calcular los beneficios de acuerdo con el enfoque del método de costes de ventas, tiene que usar la característica de área funcional derivada. Puede usar un método de costes totales o un método de costes de ventas en la Contabilidad de centros de beneficio. Si desea usar un método de costes de ventas, debe activar el escenario contable de costes venta y configurar las parametrizaciones correspondientes.

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Gráfico 28: Método de costes de ventas: Resumen

En esta diapositiva se muestran las siguientes contabilizaciones de ejemplo: • • • • • •

• •

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Ingresos por ventas de SD (1) Coste de las mercancías vendidas de salida de mercancías de MM (2) Desviaciones en la producción de la liquidación de la orden de fabricación (3) Todos los cargos y abonos de todos los centros de coste de producción (sobrecobertura/infracobertura) (3a) Todas las contabilizaciones en centros de beneficio que afectan a las áreas funcionales Ventas, Administración e Investigación y desarrollo (3b) Contabilizaciones de corrección que son producto de la integración en tiempo real a una nueva C/G, en el caso de contabilizaciones para todas las áreas funcionales secundarias (3c) Contabilizaciones en objetos PA (4) Otros gastos (5)


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Facilitated Discussion

Discussion Questions Use the following questions to engage the participants in the discussion. Feel free to use your own additional questions.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Describa cómo funciona el nuevo libro mayor en combinación con Contabilidad de centros de beneficio

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Lección: 45

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Parametrizaciones globales en la Contabilidad del nuevo libro mayor para centros de beneficio Duración de la lección: 45 Minutos

Resumen de la lección Este módulo muestra las parametrizaciones básicas necesarias en el nuevo libro mayor para asignar cuentas de centros de beneficio. Las parametrizaciones corresponden no solamente a centros de beneficio, sino también a todas las imputaciones adicionales en la Contabilidad financiera a la cual usted desea asignar balances contables completos.


Comprender las parametrizaciones para definir ledgers Comprender las parametrizaciones para la partición del documento Comprender las parametrizaciones para tiempo real CO → Integración en FI

Explain the relationship from a business perspective using the technical settings in the system.

Ejemplo empresarial Su empresa activó el nuevo libro mayor para capturar los beneficios de una única estructura uniforme de datos, la partición del documento y el tiempo real CO → Integración en FI. Tras la migración desde el libro mayor convencional a la Contabilidad general (nueva), usted podrá aplicar divisiones organizativas como centros de beneficio para enviar informes sobre los balances contables completos y la cuenta de resultados. Usted es miembro del equipo de proyecto al cual se le ha solicitado que verifique si se han realizado las parametrizaciones necesarias en el sistema de prueba.

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Lección: Parametrizaciones globales en la Contabilidad del nuevo libro mayor para centros de beneficio

Definición de ledger y centros de beneficio

Gráfico 29: Activación de Nueva Contabilidad principal

El nuevo libro mayor siempre se encuentra activo en las nuevas instalaciones (SAP ERP). Si los clientes existentes determinan que desean utilizar el nuevo libro mayor, éste deberá activarse mediante una transacción Customizing (=> FAGL_ACTIVATION). En la práctica, parametrizar el cambio de activación (para los clientes existentes) es una de las últimas actividades de los proyectos de migración. El cambio de activación se establece para cada cliente. La activación origina cambios en todo el sistema que afectan los accesos a la aplicación y a Customizing.

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Gráfico 30: Las ventajas en detalle: Estructura de datos ampliada

En la tabla de totales se han actualizado más entidades del nuevo libro mayor (FAGLFLEXT) que las permitidas en la tabla de totales clásica (GLT0). Los nuevos campos estándar incluyen el centro de beneficios, el segmento, el área funcional y el centro de coste. Se puede expandir la tabla de totales FAGLFLEXT con campos adicionales, además de los campos de SAP que ya están presentes; éstos pueden ser campos nuevos específicos del cliente.

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Gráfico 31: Escenarios: definición y asignación

Luego los campos que se han actualizado mediante estos escenarios pueden utilizarse para crear situaciones empresariales; por ejemplo, Contabilidad de centros de beneficio con informes de segmento o método de costes de ventas. Para ver los escenarios disponibles, elija el siguiente acceso a Customizing: Gestión financiera (nueva) → Parametrizaciones básicas de gestión financiera (nueva) → Libros → Campos→ Visualizar escenarios para contabilidad principal. No se pueden definir escenarios específicos del cliente. Los escenarios entregados están asignados a los ledgers en Customizing: Gestión financiera (nueva) → Parametrizaciones globales de gestión financiera (nueva), → Libros → Ledger → Asignar escenarios y campos de clientes a ledgers. Se pueden asignar uno, varios, o incluso los seis escenarios a un ledger. La decisión sobre cuántos escenarios debe asignar depende únicamente de la pregunta: ¿Qué situaciones o aspectos empresariales desea modelar en el libro mayor?

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Gráfico 32: Vista de entrada y de libro mayor

Las vistas de las pantallas de contabilización y del documento se ven iguales desde la perspectiva del usuario final. No obstante, la vista del libro mayor proporciona la “vista interna” adicional del documento.

Gráfico 33: Escenarios: asignación y funciones (1)

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La cuenta de servicios adquiridos (417000) se define como una clase de coste primario en CO, y por lo tanto requiere una imputación relevante para CO en la entrada. La característica del centro de beneficios y el área funcional luego se derivan desde el objeto CO (por ejemplo, el centro de coste). Ahora puede derivar la característica de segmento desde la característica del centro de beneficio. Si usted no asigna un escenario, ninguna de las entidades se heredará en el libro mayor. Impacto de una asignación de escenario faltante: Si ahora abre un balance (y una cuenta de pérdidas y ganancias), se puede visualizar en el sistema la cantidad de 50,00€ en la cuenta de actividades adquiridas. No obstante, es imposible asignar la operación contable a una división, a un área funcional, a un centro de beneficio o a cualquier otra entidad. Por lo tanto, también es imposible abrir los balances contables de objetos si aún no ha asignado ningún escenario a un ledger. Los cambios posteriores de asignaciones de escenario para un ledger en la Contabilidad general pueden producir inconsistencias graves en el tratamiento de documentos. Si se borran asignaciones de escenario también se pueden producir inconsistencias. Un mensaje de advertencia adecuado aparece cuando trata de realizar estos cambios en Customizing. Extracto de la Nota de SAP 891144: nueva CG/Partición del documento: Riesgos de los cambios posteriores: “A diferencia del ledger especial en EC-PCA, los cambios posteriores no se consideran en el libro mayor, ya que los ledgers del libro mayor (nuevo) no son comparables al ledger especial o a la EC-PCA. De hecho, el libro mayor (nuevo) es un libro mayor elaborado desde un punto de vista empresarial y, por lo tanto, es legalmente comparable al libro mayor clásico, el GLT0 ledger 00. Por consiguiente, existe un requisito de auditoría. ...”

Gráfico 34: Escenarios: asignación y funciones (2)

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Debido a que la actualización del centro de beneficio y los escenarios de informes de segmento se asignan al ledger principal, 0L, ambas entidades se actualizan en el libro mayor y se muestran en la vista del libro mayor correspondiente. El campo de área funcional, por ejemplo, no se actualiza ni se muestra en la vista del libro mayor, debido a que este escenario no ha sido asignado previamente al ledger principal. Sin embargo, la asignación de escenario no puede gestionar la "parametrización de saldo cero" para cualquier entidad determinada. Más detalladamente, al utilizar un centro de beneficio (PC) como ejemplo: De todas formas (aún) puede no ser posible crear balances contables completos de centros de beneficio debido a que el centro de beneficio (aún) no ha acumulado las líneas de contabilización 2 y 3. Para hacer esto, también debe configurar y activar la partición del documento.

Gráfico 35: Uso de la entidad de segmentos

Los segmentos se pueden utilizar para cumplir con los requisitos de las disposiciones contables internacionales (FRS o US-GAAP) luego de utilizar los informes de segmento. A excepción de IFRS 8: Segmentos operativos 5. Un segmento operativo es un componente de una entidad: a) que se compromete en actividades empresariales a partir de las cuales puede obtener ingresos e incurrir en gastos (incluidos los ingresos y los gastos relativos a transacciones con otros componentes de la misma entidad); b) cuyos resultados operativos son revisados regularmente por el principal responsable con poder de decisión de la entidad para tomar decisiones respecto de los costes que se imputarán al segmento y para evaluar su rendimiento; y c) para el cual se encuentra disponible información financiera discreta.

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De lo contrario, también se pueden utilizar las divisiones de objetos o el centro de beneficio. El segmento también está disponible, ya que la división o el centro de beneficio en el pasado se utilizaron frecuentemente con otros fines y, por lo tanto, cumple con otros requisitos.

Partición de documentos y Centros de beneficio

Gráfico 36: Partición de documentos: Razones

Los requisitos del sistema podrían ser incluso más simples (por lo que no es necesario que las líneas de gastos contengan imputaciones de distintos centros de beneficio. La base del requisito es que, por ejemplo, la línea de partidas a pagar (de la vista del libro mayor) tenga una "imputación del centro de beneficio" si es necesario crear algún balance contable adecuado del centro de beneficio.

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Gráfico 37: Características de la partición de documentos

Para definir las características de la partición, seleccione el acceso vía menús en Customizing: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad principal (nueva) → Operaciones contables→ Desglose de documentos → Definir características de desglose de documentos para la Contabilidad general. El sistema utiliza escenarios asignados para proponer características útiles de partición de documentos. Si decide utilizar más características de partición, asegúrese de que al menos un ledger las contenga. Fije el indicador de saldo cero si desea crear un balance para la característica. Esto asegura que el balance de estas entidades se fije en 0 para cada contabilización, lo que posibilita un "balance de entidad". El indicador de campo requerido tiene dos significados: En primer lugar, amplía el status de campo para las cuentas cuyas características no están listas para el input durante la entrada de documentos o para las cuentas que no pueden controlarse utilizando el status de campo. Ejemplo: La línea de acreedor siempre debe contener un centro de beneficio o un segmento. En segundo lugar, verifica si se utiliza una variante de operación empresarial que es equivalente a un proceso empresarial (y, por lo tanto, se puede encontrar una regla de partición).

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Gráfico 38: Activación de partición de documentos

Para activar la partición de documentos, vaya a Customizing para ingresar al nuevo libro mayor: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad principal (nueva) → Operaciones empresariales → Partición de documentos → Activar de desglose de documentos Contabilidad general. El procedimiento de partición de documentos estándar que suministra SAP es el procedimiento de partición 0000000012. Si activa la partición de documentos, no hay razón alguna por la cual no deba activar también la herencia. Al activar la herencia cuando la partición de documentos se encuentra activa, puede contabilizar documentos sin necesidad de realizar ningún otro cambio en Customizing. La herencia se lleva a cabo online en el nivel de línea de documento. Si desea utilizar una imputación por defecto, primero debe crear una nueva constante en Customizing: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad principal (nueva) → Operaciones contables → Desglose de documentos → Tratar constantes para procesos no asignados

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Gráfico 39: Partición de documentos: partición activa

Las entidades que definió como características de partición de documentos son heredadas por las líneas de contabilización sin imputación. Como puede ver claramente en la diapositiva, el saldo de las características seleccionadas se ubica en cero. En esta partición basada en las reglas, las líneas del acreedor y fiscales (partidas 1 y 4) se dividen de la misma forma que las líneas de gastos o la categoría de partida de gastos básicos (partidas 2 y 3; cuentas de gastos 477000 y 417000) en la vista del libro mayor.

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Gráfico 40: Partición de documentos: la lógica de partición de una partición activa

Gráfico 41: Partición de documentos: formación de saldo cero

En pocas palabras, un proceso de desglose es el total de todas las reglas de partición de todas las operaciones empresariales. El proceso de partición define la forma en que debe llevarse a cabo la partición de un documento. Específicamente,

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esto significa que cada procedimiento de partición contiene una definición que describe de qué forma deben manejarse los tipos de posición individuales en las operaciones empresariales individuales; por ejemplo, si el sistema debe copiar o no la imputación de una partida de deudor desde la partida de ingresos en una factura de deudor. La operación empresarial es un subgrupo general de los procesos empresariales reales, que es suministrada por SAP y para la cual se asignan tipos de posición detallados. La variante de operación empresarial es una versión específica de la operación empresarial provista por SAP y es una representación (técnica) de un proceso empresarial real para la partición de documentos. Un tipo de posición es una representación (técnica) de las líneas de documentos contabilizadas. Describe las partidas que pueden encontrarse dentro de un documento (una operación empresarial). Éstas se derivan de los tipos de saldos de las cuentas de mayor, entre otras. En otras palabras, el tipo de posición es la descripción semántica utilizada para la partición de documentos. Las reglas de partición individuales definen qué tipos de posición se pueden o se deben dividir (tipos de posición que se editarán) y, al mismo tiempo, determinan la base sobre la cual se realiza la división (tipos de posición de base).

Gráfico 42: Simulación de vista del libro mayor

En Release SAP ERP 6.0 y versiones posteriores, puede simular la vista del libro mayor y la vista de entrada antes de la contabilización. Esto le permite analizar, de manera más temprana y efectiva, los errores que podrían ocasionar cancelaciones durante la contabilización. Puede visualizar los detalles de datos de la partición de documentos utilizando el modo experto.

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Gráfico 43: Simulación de documentos - Modo experto (1)

Gráfico 44: Simulación de documentos - Modo experto (2)

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Integración en tiempo real CO-FI y Centros de beneficio La integración en tiempo real se utiliza para copiar contabilizaciones internas de Controlling en Gestión financiera y sus imputaciones, incluida la Contabilidad de centros de beneficio.

Gráfico 45: Integración en tiempo real CO-FI

Durante mucho tiempo SAP ha tenido una integración en tiempo real desde la gestión financiera (FI) hasta la Contabilidad interna (=> CO). En otras palabras, antes no era posible ejecutar de CO a FI en tiempo real. Esto afecta los cambios en las características para los siguientes procesamientos u operaciones, tales como: Compensaciones periódicas (subreparto, distribución, traspaso): Traspasos manuales en CO [código de transacciónKB11(N)]. Facturaciones de actividades [código de transacción KB21(N)]. Liquidaciones de órdenes o de proyectos [código de transacción KO88 y CJ88]. El ledger de reconciliación que debía mantenerse en la factura de clase de coste siempre se utiliza para reconciliar CO con la gestión financiera. Se llevaron a cabo entradas estándares de resumen y contabilizaciones de reconciliación con ejecuciones periódicas de programas para cada clase de coste o cuenta de gastos. Código de transacción KALC. La transacción KALCya no puede utilizarse una vez que se activó por defecto el nuevo libro mayor – se le notificará sobre la integración en tiempo real entre CO y FI.

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Gráfico 46: Variantes para la integración en tiempo real

Para definir las variantes de integración en tiempo real CO→FI, seleccione el siguiente acceso a Customizing: Gestión financiera (nueva) → Parametrizaciones globales de gestión financiera (nueva) → Libros → Integración en tiempo real de Controlling con Gestión financiera → Definir variantes para la integración en tiempo real En un paso posterior, asigne la variante a su sociedad. Para determinar los cambios de características para los cuales es necesario crear líneas de documentos FI, también puede definir reglas booleanas además de las casillas de selección o implementar su propia lógica a través de la programación de un BAdl (Add-in empresarial). Es poco práctico seleccionar características que no estaban asignadas originalmente al menos a un ledger utilizando los escenarios. La fecha de activación de fecha clave determina el tiempo (o la fecha de la contabilización de documento CO) luego de la cual se puede ejecutar la reconciliación entre CO y FI utilizando la integración en tiempo real. También puede generar documentos FI para documentos CO que se hayan registrado antes de la activación del nuevo libro mayor. Debe definir una determinación de cuenta para poder transferir las clases de coste secundario desde CO a FI. Para mantener la determinación de cuenta, seleccione: Gestión financiera (nueva) → Parametrizaciones globales de gestión financiera (nueva) → Libros → Integración en tiempo real de Controlling con Gestión financiera → Definir determinación de cuenta para la integración en tiempo real También puede transferir costes primarios a FI utilizando una determinación de cuenta, lo que funciona normalmente con las clases de coste originales.

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Gráfico 47: Integración en tiempo real: Ejemplo

Esta diapositiva muestra la integración en tiempo real CO → FI basada en la característica del centro de beneficio. Para que el ejemplo resulte más sencillo, no se han considerado las características del área funcional, el segmento y la división. El documento de Gestión financiera (2b.) se contabiliza en tiempo real (para cada documento CO); utilizar el ledger de reconciliación en la transacción KALC no implica una reconciliación (periódica). Para que resulte más sencillo, el diagrama anterior omite las cuentas de compensación para cada centro de beneficio. Estas cuentas de compensación son necesarias si el centro de beneficio representa una unidad contable independiente. Debe definirlas en la determinación de cuenta para la integración en tiempo real.

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Ejercicio 1: Parametrizaciones globales en la Contabilidad Principal (nueva) Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Comprender las parametrizaciones de la contabilidad principal que son relevantes para la Contabilidad del Centro de Beneficio

Ejemplo empresarial Su empresa desea presentar un informe completo sobre los balances contables de centros de beneficio en el nivel de producto. Es necesario verificar si las parametrizaciones para el nuevo libro mayor en el sistema de prueba lo permiten.

Datos del sistema Sistema: The system varies from course to course; the education department notifies the instructor accordingly. Mandante: The client varies from course to course; the education department notifies the instructor accordingly. ID de usuario: AC612-## (## is the group number) Clave de acceso: INITIAL (must be changed after the first logon) CATT: eCATT AC612 is executed automatically before the course starts. Parametrizaciones del sistema:

Tarea: Es necesario verificar las parametrizaciones en el sistema de prueba para la definición de ledger, la partición de documentos y la integración en tiempo real.

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1.

¿El sistema de prueba le permite llevar a cabo la Contabilidad de centros de beneficio con cuentas de pérdidas y ganancias basadas en el método de costes de ventas? ¿Puede evaluar los segmentos?

2.

¿Puede informar sobre un saldo cero en el nivel de centro de beneficio?

3.

¿Se pueden transferir contabilizaciones de costes secundarios desde CO al nuevo libro mayor?


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Solución 1: Parametrizaciones globales en la Contabilidad Principal (nueva) Tarea: Es necesario verificar las parametrizaciones en el sistema de prueba para la definición de ledger, la partición de documentos y la integración en tiempo real. 1.

¿El sistema de prueba le permite llevar a cabo la Contabilidad de centros de beneficio con cuentas de pérdidas y ganancias basadas en el método de costes de ventas? ¿Puede evaluar los segmentos? a)

Guía de implementación: Gestión financiera (nueva) → Parametrizaciones globales de gestión financiera (nueva) → Libros → Ledger → Asignar escenarios y campos de clientes a ledgers Los siguientes escenarios son activos en ledger 0L: actualización del centro de beneficio, informes de segmento y método de costes de ventas.

2.

¿Puede informar sobre un saldo cero en el nivel de centro de beneficio? a)

Guía de implementación: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Operaciones contables → Desglose de documentos → Definir características de partición de documentos para la Contabilidad general Las características del centro de beneficio y del segmento se fijan en saldo 0 según las características requeridas. Esto asegura que tanto el centro de beneficio como el segmento sean siempre cuentas asignadas.

b)

Guía de implementación: Gestión financiera (nuevo) → Contabilidad principal (nuevo) → Operaciones comerciales → Desglose de documento → Activar el desglose de documento La partición de documentos se encuentra activa y se ha fijado el indicador de herencia. Como resultado, se han heredado las características de partición de documentos en cada línea de documento.

Continúa en la página siguiente

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3.

¿Se pueden transferir contabilizaciones de costes secundarios desde CO al nuevo libro mayor? a)

Guía de implementación: Gestión financiera (nuevo) → Opciones globales de Gestión financiera (nuevo) → Libros → Integración en tiempo real de Controlling con Gestión financiera → Asignar variantes para la integración en tiempo real a las sociedades Se asignó la variante EZI a la Sociedad 1000.

b)

Guía de implementación: Gestión financiera (nuevo) → Opciones globales de Gestión financiera (nuevo) → Libros → Integración en tiempo real de Controlling con Gestión financiera → Definir variantes para la integración en tiempo real La integración en tiempo real entre centros de beneficio y segmentos se encuentra activa en la variante EZI.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Comprender las parametrizaciones para definir ledgers • Comprender las parametrizaciones para la partición del documento • Comprender las parametrizaciones para tiempo real CO → Integración en FI

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Describa cómo funciona el nuevo libro mayor en combinación con Contabilidad de centros de beneficio • Comprender las parametrizaciones para definir ledgers • Comprender las parametrizaciones para la partición del documento • Comprender las parametrizaciones para tiempo real CO → Integración en FI

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La Contabilidad de centros de beneficio permite una formación de saldo cero en general. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

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Correcto Falso


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Respuestas 1.

La Contabilidad de centros de beneficio permite una formación de saldo cero en general. Respuesta: Falso Además de activar el escenario de actualización del centro de beneficio, también necesita la partición de documentos para la característica del centro de beneficio con el indicador de herencia.

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Capítulo 3 Datos maestros del Centro de beneficios en la nueva Contabilidad principal

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This unit outlines the settings required in the controlling area for Profit Center Accounting. It also explains how to maintain profit center master data and assign the profit centers to the master data in the SAP system.

Resumen del capítulo Esta unidad explica cómo definir los datos maestros de los centros de beneficio y asignarlos a los objetos de imputación en el sistema SAP ERP.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • •

Crear la jerarquía estándar Mantener datos maestros de centros de beneficio Asignar datos maestros de centros de beneficio a objetos de imputación en SAP ERP

Contenido del capítulo Lección: Datos maestros de centro de beneficio ............................ 80 Ejercicio 2: Datos maestros ................................................ 93 Lección: Asignaciones de centros de beneficio.............................. 98 Ejercicio 3: Asignaciones de centros de beneficio .....................109

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Capítulo 3: Datos maestros del Centro de beneficios en la nueva Contabilidad principal

Lección: 72

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Datos maestros de centro de beneficio Duración de la lección: 60 Minutos

Resumen de la lección Los centros de beneficio y otros datos maestros se definen en Finanzas.


Crear la jerarquía estándar Mantener datos maestros de centros de beneficio

Explain the content from a business perspective using the technical settings in the system. Use the following settings (menu paths in Customizing) to show the settings that have to be made in each controlling area. Use controlling area 1000 as an example. •

•

Financial Accounting (New) → General Ledger Accounting (New) → Master Data → Profit Center → Define Profit Center Standard Hierarchy in Controlling Area Financial Accounting (New) → General Ledger Accounting (New) → Master Data → Profit Center → Define Standard Hierarchy

Explain the use of dummy profit centers, default profit centers, and profit center groups in the system. Both the classic Profit Center Accounting outside of Financial Accounting and Profit Center Accounting in the new general ledger are active in controlling area 1000. If you want to show how to activate profit center accounting in a new system, you can use controlling area R100. None of the settings for Profit Center Accounting have been made here yet.

Ejemplo empresarial Su equipo de proyecto desea averiguar sobre la definición de datos maestros de los centros de beneficio en el nuevo libro mayor. Desea averiguar cuáles son los parámetros técnicos para presentarlos en una reunión de proyecto.

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Lección: Datos maestros de centro de beneficio

Estructura del Centro de beneficio • • • •

Estructura del centro de beneficio regional (orientada a las ventas) Estructura del centro de beneficio funcional Estructura del centro de beneficio relacionada con el producto Unidad empresarial de planificación de centros de beneficio

Contabilidad de centros de beneficio soporta una división de la empresa en áreas de responsabilidad en relación con los beneficios. Puede dividir su empresa en función de los aspectos siguientes: • • •

Estructura geográfica de centros de beneficio (ubicaciones, regiones, etc.) Estructura relacionada con el producto de los centros de beneficio (divisiones, línea de productos, etc.) Estructura funcional de centros de beneficio (producción, ventas, investigación, etc.)

También es posible crear "formas mixtas" a partir de estas estructuras. Por ejemplo, se puede optar por una estructura regional basada en sedes de la empresa y luego subdividir cada ubicación por los productos que se fabrican en ella. Para definir esta estructura organizativa, debe crear los datos maestros de centro de beneficio correspondientes. Para las valoraciones en un nivel superior de agregación, se pueden combinar grupos de centros de beneficio. La jerarquía estándar es un grupo especial de centros de beneficio. Además, se pueden definir grupos alternativos.

Gráfico 48: Jerarquía estándar de centros de beneficio

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Para crear un centro de beneficio, primero debe definir una estructura jerárquica de centros de beneficio con los siguientes accesos vía menús: Customizing: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad principal (nueva) → Datos maestros → Centro de beneficio → Definir jerarquía estándar de centros de beneficio en la sociedad CO Aplicación: Gestión financiera → Libro mayor → Datos maestros → Centro de beneficio → Jerarquía estándar → Crear Esta estructura se conoce como jerarquía estándar. La jerarquía estándar es una estructura de árbol que contiene todos los centros de beneficio que pertenecen a una sociedad CO. Cuando se crea un centro de beneficio, se tiene que asignar a un área de jerarquía (nodo de jerarquía) en la jerarquía estándar. Esto asegura que todos los centros de beneficio en la sociedad CO finalicen en el mismo nodo. El primer paso consiste en establecer el nombre de la jerarquía estándar para los centros de beneficio. El sistema crea el nodo o grupo superior de la jerarquía estándar automáticamente cuando se graban las parametrizaciones. A continuación se puede actualizar para crear los nodos de nivel inferior necesarios para completar la jerarquía. La jerarquía estándar se puede actualizar en el Customizing o desde el menú del área funcional. Además de la jerarquía estándar, también se pueden definir los grupos de centros de beneficio (jerarquías alternativas), los cuales se pueden utilizar en la gestión de informes, la planificación y la imputación.

Gráfico 49: Datos maestros de centro de beneficio

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Un centro de beneficio se define en el nivel de sociedad CO. Cuando se crea un centro de beneficio, se introducen el nombre del centro de beneficio y el período de validez. Los datos maestros de centro de beneficio son dependientes del tiempo; por lo tanto, puede crear datos alternativos para períodos de tiempo diferentes. Puede copiar la información de datos maestros de un centro de beneficio existente. Los datos maestros importantes se actualizan en la imagen básica; entre ellos, el nombre y la descripción del centro de beneficio, la persona a cargo y el departamento. En el campo Área de jerarquía se define la asignación a un nodo en la jerarquía estándar. Si se selecciona el indicador de bloqueo, se puede bloquear el centro de beneficio contra contabilizaciones durante un intervalo concreto. Si se asigna un objeto de imputación a un centro de beneficio bloqueado y se intenta contabilizarlo, el sistema visualizará un mensaje de error y no contabilizará los datos. Puede introducir más información para el centro de beneficio en imágenes adicionales, como los datos de dirección y para la comunicación o un texto explicativo. Por defecto, un centro de beneficio se asigna a todas las sociedades dentro de la sociedad CO. Puede excluir determinadas sociedades para un centro de beneficio si no las selecciona. Si intenta contabilizar datos para centros de beneficio en sociedades no asignadas al centro de beneficio en cuestión, el sistema no realizará dichas contabilizaciones. Para crear centros de beneficio, utilice los siguientes accesos vía menús: En el menú de aplicación: Gestión financiera → Libro mayor → Datos maestros → Centro de beneficio → tratamiento individual → Crear En Customizing: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad principal (nueva) → Datos maestros → Centro de beneficio → Definir centros de beneficio

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Gráfico 50: Centro de beneficio: Centro de beneficio ficticio

El centro de beneficio ficticio es el valor de propuesta primario para las contabilizaciones a un objeto de imputación en un área de contabilidad, si no se ha asignado ningún otro centro de beneficio. Puede averiguar qué objetos no están asignados a centros de beneficio analizando las contabilizaciones asignadas al centro de beneficio ficticio. También puede realizar el subreparto o distribuir datos desde el centro de beneficio ficticio a los centros de beneficio deseados. En el nuevo libro mayor (en contraste con la Contabilidad de centros de beneficio clásica), no es necesario que defina o utilice un centro de beneficio ficticio. Las contabilizaciones para objetos de imputación que no tienen centros de beneficio asignados se realizan simplemente sin centros de beneficio; es decir, el campo del centro de beneficio permanece en blanco en las posiciones de documento correspondientes. Se puede realizar el subreparto o distribuir las contabilizaciones sin centros de beneficio hacia los centros de beneficio deseados (en forma similar a las contabilizaciones hacia un centro de beneficio ficticio). Si define un centro de beneficio ficticio, asegúrese de no utilizarlo por error como un centro de beneficio por defecto. En su lugar, defina centros de beneficio independientes. Si utiliza la partición de documentos, al utilizar el centro de beneficio ficticio se puede producir el siguiente efecto: Pueden imputarse deudores al centro de beneficio ficticio como resultado de la partición de documentos si no se encuentran asignados centros de beneficio a las imputaciones de las líneas de gastos correspondientes. En este caso no se pueden traspasar los deudores en forma manual. Si activa la partición de documentos para los centros de documentos, no se recomienda utilizar un centro de beneficio ficticio. Si desea asegurarse de que una cuenta de centro de beneficio se encuentre asignada en todas las líneas de documentos, puede utilizar el campo de entrada obligatoria Fijar el centro de

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beneficio en Customizing para la partición de documentos. No obstante, tenga en cuenta de que si lo hace, y hay contabilizaciones para objetos de imputación que no tienen asignaciones de centro de beneficio, se producirá la terminación con el mensaje de error “El segmento del campo Contabilidad no está completo en la línea de documento”. Si continúa utilizando la Contabilidad de centros de beneficio clásica en paralelo con el nuevo libro mayor, deberá definir un centro de beneficio ficticio. Hay una transacción especial disponible en Customizing para crear el centro de beneficio ficticio. Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Datos maestros → Centro de beneficio → Crear centro de beneficio ficticio Este procedimiento es prácticamente igual al que se utiliza para crear los demás centros de beneficio, con estas diferencias: • • •

No se especifica ningún período de validez. El centro de beneficio ficticio es válido automáticamente durante el período de validez máximo. El centro de beneficio ficticio no se puede copiar a partir de un centro de beneficio existente. Automáticamente se fija una marca que identifica al centro de beneficio como ficticio (en la carpeta Indicador).

El centro de beneficio ficticio se modifica y se visualiza mediante las transacciones de actualización normales para centros de beneficio.

Gráfico 51: Asignación de cuentas de centros de beneficio por defecto

Los centros de beneficio por defecto son centros de beneficio que no reflejan un área organizativa de responsabilidad, sino que en su lugar se utilizan para recoger costes, ingresos y contabilizaciones para cuentas de balance dentro de un

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período de contabilización. Al final del período, puede realizar el subreparto o distribuir los datos contabilizados del centro de beneficio por defecto a los centros de beneficio deseados. Los centros de beneficio de compensación a menudo se conocen como centros de beneficio por defecto. No obstante, en contraste con el centro de beneficio ficticio, se pueden derivar específicamente centros de beneficio por defecto sobre la base de otra información. El procedimiento para crear datos maestros para centros de beneficio por defecto se asemeja al utilizado para crear datos maestros para sus centros de beneficio reales. Los centros de beneficio por defecto tienen la misma estructura que todos los demás centros de beneficio. En contraste con los centros de beneficio ficticio, se pueden derivar centros de beneficio por defecto específicamente desde otra información, por ejemplo la sociedad o la cuenta. Se pueden definir centros de beneficio por defecto para cada sociedad e intervalo de cuenta según el siguiente acceso vía menús en Customizing: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Datos maestros → Centro de beneficio → Asignar centro de beneficio por defecto a las cuentas El centro de beneficio por defecto se deriva en las siguientes circunstancias: • •

si en la contabilización no hay ningún centro de beneficio especificado; o si un centro de beneficio no puede derivarse de la clase de coste, por ejemplo, utilizando el centro de coste, la orden u otros elementos similares.

Esto significa que la derivación sólo es útil para PyG y la cuenta de balance para la cual no se han derivado ni especificado los centros de beneficio. La derivación tiene lugar cuando se ha realizado la contabilización. Sólo debe definir centros de beneficio por defecto para las cuentas para las cuales la partición de documentos no se encuentra activa. Seleccione un intervalo de cuenta y asigne el centro de beneficio que desea derivar. Si deja en blanco el campo Cuenta hacia el campo, se fija en el mismo valor que la Cuenta desde el campo. Si utiliza la partición de documentos en el nuevo libro mayor, existe una función similar, la imputación por defecto (en Customizing, Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Operaciones empresariales → Partición de documentos → Editar constantes para procesos no asignados). Aquí puede asignar una imputación por defecto (como un centro de beneficio o un segmento) para utilizar cada vez que falte un objeto en la posición. Si se utiliza un valor por defecto (constante), la calidad del set de datos será más baja. Deberá distribuir estos valores al final del mes, ya sea a través de contabilizaciones manuales o de la imputación. Si utiliza un valor por defecto, al menos deberá ejecutar la fase de prueba de un proyecto de implementación sin un valor por defecto para asegurarse de detectar potenciales errores en la partición de documentos.

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Gráfico 52: Tratamiento colectivo de datos maestros

El tratamiento colectivo resulta especialmente útil cuando hay que adaptar datos existentes ante un cambio de circunstancias, por ejemplo, si se tienen que modificar determinados campos de datos maestros (como departamento, responsable) o asignaciones de sociedad. Puede llamar al tratamiento colectivo en las siguientes áreas: Menú SAP → Finanzas → Gestión financiera → Libro mayor → Registros maestros → Centro de beneficio → Tratamiento colectivo → Datos maestros Menú SAP → Finanzas → Gestión financiera → Libro mayor → Registros maestros → Centro de beneficio → Tratamiento colectivo → Asignación de sociedad

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Gráfico 53: Cuentas en Contabilidad de centros de beneficio

La Contabilidad de centros de beneficio se basa en el plan de cuentas asignado a la Gestión financiera. Entre las cuentas se incluyen: •

•

•

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Cuentas de existencias: El sistema utiliza estas cuentas para la visualización del lado de pasivos y de capital en el balance. Estas cuentas no se utilizan en Controlling. Por ejemplo, no hay stocks de material para centros de coste en el sistema estándar. Cuentas de PyG: El sistema utiliza estas cuentas para generar la cuenta de pérdidas y ganancias. Si también desea utilizar estas cuentas de PyG en Controlling, deberá crear clases de coste primario en Controlling, por ejemplo, para el consumo de materiales por parte de los objetos de coste o los centros de coste. Clases de coste secundario: Estos costes se generan mediante imputaciones dentro de Controlling (imputación de tarifas por hora de máquina en la producción o en el subreparto de gastos generales). Si bien estos costes no se compensan mediante el consumo externo en la cuenta de pérdidas y ganancias desde una perspectiva empresarial, se pueden transferir utilizando la integración en tiempo real CO→FI hacia el nuevo libro mayor y, por lo tanto, hacia la Contabilidad de centros de beneficio.


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Gráfico 54: Derivación de un segmento

Los principios contables US-GAAP e IFRS requieren informes de segmento. Se pueden definir segmentos en su sistema SAP con esta finalidad. La actividad de IMG correspondiente se ubica en Customizing, en Estructura empresarial → Definición → Gestión financiera → Definir segmento. Se puede ingresar un segmento en el registro maestro de un centro de beneficio. La característica de segmento sólo se deriva junto con la característica del centro de beneficio. Si no se ingresa manualmente ningún segmento durante la contabilización (esto sólo es posible en las transacciones de Gestión financiera), el segmento se determina desde el registro maestro del centro de beneficio. A su vez, el centro de beneficio puede tener una imputación manual o puede derivarse a sí mismo. Si desea utilizar diferentes reglas para derivar el segmento durante la contabilización, puede definir las propias. Estas parametrizaciones se ubican en Customizing, en Gestión financiera (nueva) → Parametrizaciones globales de gestión financiera (nueva) → Herramientas → Ampliaciones del cliente → Add-Ins empresariales (BAdIs) → Derivación de segmentos. El procedimiento de partición de documentos es un requisito previo, y también es útil para crear balances contables y cuentas de pérdidas y ganancias para la dimensión de segmentos en cualquier momento. Para que esto sea posible, debe admitir saldos cero para la característica del segmento. US-GAAP requiere de balances contables prácticamente completos a nivel de segmento para reporting (básicamente todo, a excepción del capital propio). Con este método, el segmento se define como el área de una empresa cuyas actividades generan gastos e ingresos. El resultado operativo es revisado regularmente por la empresa y el grupo de tesorería para evaluar su éxito e imputar recursos, y se encuentra disponible para la información financiera discreta. Los requisitos de segmentación de IFRS son prácticamente idénticos. La dimensión de segmentos se provee para asignar el nivel de objeto.

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Puede utilizar un sistema ERP para crear un segmento en los datos maestros de un centro de beneficio. Cuando realiza una contabilización en el centro de beneficio, también se contabiliza el segmento. No hay ninguna contabilización de segmento ficticia, a diferencia de la lógica del centro de beneficio (si el centro de beneficio no tiene segmentos, entonces ninguna asignación de objeto tiene lugar). El método estándar consiste en derivar el segmento desde el centro de beneficio. También puede utilizar un BAdI denominado FAGL_DERIVE_SEGMENT para derivar el segmento.

Gráfico 55: Derivación de un segmento (2)

El segmento se deriva desde la característica del centro de beneficio porque esta característica ya existe en diversos objetos SAP, lo que significa que la característica del segmento puede derivarse automáticamente desde éste. Para obtener más información, consulte la nota de SAP 1035140: Oficialmente, SAP sólo autoriza el uso de segmentos si los centros de beneficio se utilizan al mismo tiempo. La derivación automática de segmentos sólo es posible con centros de beneficio. Muchas operaciones empresariales, particularmente en logística, no tienen la opción de ingresar el segmento manualmente. Más aún, diversas interfaces estándar no dan soporte al segmento. Por estos motivos, el uso de segmentos sólo se aprueba si además se utilizan centros de beneficio. Si no es posible derivar la característica del segmento desde un registro maestro del centro de beneficio, deberá encontrar otra manera de asignar las cuentas del segmento. Las opciones incluyen la entrada manual, la implementación de BAdI (BAdI: FAGL_DERIVE_SEGMENT), la definición de reglas de sustitución y una imputación estándar (la cual implica generalmente la partición

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de documentos). Además de BAdI FAGL_DERIVE_SEGMENT, BAdI FAGL_DERIVE_PSEGMENT está disponible para derivar el segmento del interlocutor.

Gráfico 56: Valores estadísticos

Los valores estadísticos son valores o cantidades (por ejemplo, número de llamadas telefónicas, superficie en metros cuadrados, número de empleados) que aportan más información acerca de la configuración, el consumo o el rendimiento de los centros de coste, las órdenes CO, los procesos o los centros de beneficio. Se pueden contabilizar los valores estadísticos plan y reales. Los valores estadísticos se pueden utilizar como base para la imputación de distribuciones o valoraciones periódicas y para crear ratios (como costes de personal por empleado). Se pueden definir valores estadísticos como valores fijos o totales (código de transacción KK01); esto significa que también están disponibles en el nuevo libro mayor. •

•

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El valor fijo se traslada del período en el que se contabiliza a todos los períodos posteriores del mismo ejercicio. Sólo deberá introducir una contabilización nueva cuando se modifique el valor. Los valores fijos se definen si los ratios se mantienen constantes durante un período considerable (por ejemplo, la cantidad de empleados en un centro de costes). El valor total no se traspasa al período siguiente, sino que debe introducirse para cada período individual y es preferible en el caso de valores estadísticos que fluctúen en períodos individuales (por ejemplo, el consumo energético en Kwh).


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Los valores estadísticos se pueden transferir desde el Sistema de información para logística (SIL) asignando un ratio de SIL (p. ej., recepción de pedidos) a un valor estadístico (p. ej., en Contabilidad de centros de coste).

Gráfico 57: Grupos de datos maestros

Los grupos de centros de beneficio son jerarquías alternativas a la estándar. Se pueden usar en la gestión de informes, en la distribución y en la valoración, o en diversas funciones de planificación. En contraste con la jerarquía estándar, estos grupos de centros de beneficio no tienen que incluir todos los centros de beneficio de la sociedad CO. Al contrario: los grupos de centros de beneficio permiten seleccionar sólo algunos centros de beneficio y estructurarlos jerárquicamente para lograr una mayor flexibilidad. Se puede usar la estructura de balance contable/cuenta de pérdidas y ganancias en el sistema de información para visualizar las estructuras de informe desde la Gestión financiera en los informes de centros de beneficio. Se pueden crear grupos de centros de beneficio en las siguientes áreas en el sistema: En el menú de aplicación: Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Registros maestros → Centro de beneficio → Grupo de centros de beneficio → Crear En Customizing: Gestión financiera (nueva), Contabilidad general (nueva), Datos maestros, Centro de beneficio, Definir grupos de centros de beneficio Las transacciones utilizadas para mantener los grupos de clases de coste (tales como KAH1) que se usan en Controlling se ubican en el siguiente acceso vía menús de Customizing: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Datos maestros → Cuentas de mayor → Crear grupos de clases de coste

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Ejercicio 2: Datos maestros Duración del ejercicio: 15 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear datos maestros de centros de beneficio • Explicar la diferencia entre un centro de beneficio ficticio y un centro de beneficio por defecto

Ejemplo empresarial Su empresa desea configurar la contabilidad de centros de beneficio orientados al producto para imputar la responsabilidad por ingresos a las respectivas unidades de la empresa. Para realizar esto, configuran un centro de beneficio para producción y uno para el área de división de productos. El primer test se realizará con una nueva división para bombas de gran capacidad.

Tarea 1: Crear los siguientes datos maestros de centros de beneficio en la jerarquía estándar, H1. Vaya al nodo siguiente: H1 → HE → H9500 → AC612. 1.

Cree los siguientes datos maestros de centro de beneficio: Cen- Período de tro de análisis beneficio

Nombre

Txt.expl.

Responsable

Segmento

611##

01/01/ejercicio actual a 12/31/9999

Bombas

División de bombas

Andy Admin

MANF

612##


Fabricación de bombas

División de fabricación de bombas

Bomba Paul

MANF


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2.

¿Qué status de activación tienen actualmente estos centros de beneficio y cuáles son las consecuencias?

3.

Active los centros de beneficio creados.

4.

En la etiqueta Sociedades, verifique si sus centros de beneficio están asignados a la sociedad 1000.

5.

¿Por qué el sistema de test tiene un centro de beneficio ficticio?

Tarea 2: También se necesitan grupos de centros de beneficio para el sistema de información. 1.

Cree el grupo de centros de beneficio GRUPO## con la descripción Grupo ## Centro de beneficio fuera de la jerarquía estándar. Asigne los siguientes centros de beneficio: Grupo de centro de beneficio

Centros de beneficio asignados

GRUPO## Grupo ## Centros de beneficio

611## División de bombas 612## Fabricación de bombas

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Solución 2: Datos maestros Tarea 1: Crear los siguientes datos maestros de centros de beneficio en la jerarquía estándar, H1. Vaya al nodo siguiente: H1 → HE → H9500 → AC612. 1.

Cree los siguientes datos maestros de centro de beneficio: Cen- Período de tro de análisis beneficio

Nombre

Txt.expl.

Responsable

Segmento

611##


Bombas

División de bombas

Andy Admin

MANF

612##


Fabricación de bombas

División de fabricación de bombas

Bomba Paul

MANF

a)

En la pantalla SAP Easy Access, seleccione: Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Datos maestros → Centro de beneficio → Jerarquía estándar → Modificar Vaya al nodo siguiente en la jerarquía estándar: H1 → HE → H9500 → AC612 Haga doble clic en el nodo AC612 y luego seleccione Editar → Crear centro de beneficio Introduzca los datos para el nuevo centro de beneficio en la tabla del centro de beneficio. Si es necesario, introduzca Sociedad CO 1000

2.

¿Qué status de activación tienen actualmente estos centros de beneficio y cuáles son las consecuencias? Respuesta: Los centros de beneficio no están activados. No se pueden asignar a objetos de imputación ni se pueden contabilizar en ellos.

3.

Active los centros de beneficio creados. Respuesta: Seleccione Tratar → Activar. La jerarquía estándar para los centros de beneficio: Aparece la pantalla Modificar. Configure la marca junto a los centros de beneficio 611## y 612##, y actívelos. Luego grabe las modificaciones efectuadas en la jerarquía estándar. Continúa en la página siguiente

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4.

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En la etiqueta Sociedades, verifique si sus centros de beneficio están asignados a la sociedad 1000. Respuesta: Seleccione la etiqueta Sociedades. Asegúrese de que el indicador de la sociedad 1000 esté fijado en la columna Asignado.

5.

¿Por qué el sistema de test tiene un centro de beneficio ficticio? Respuesta: La Contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA) aún se encuentra activa para realizar tests en el sistema de test. Todas las contabilizaciones no asignadas en la cuenta de pérdidas y ganancias se contabilizan para este centro de beneficio en EC-PCA. En el nuevo libro mayor, el centro de beneficio se hereda como resultado de la partición de documentos para líneas de documentos no asignadas.

Tarea 2: También se necesitan grupos de centros de beneficio para el sistema de información. 1.

Cree el grupo de centros de beneficio GRUPO## con la descripción Grupo ## Centro de beneficio fuera de la jerarquía estándar. Asigne los siguientes centros de beneficio: Grupo de centro de beneficio

Centros de beneficio asignados

GRUPO## Grupo ## Centros de beneficio

611## División de bombas 612## Fabricación de bombas

a)

En la pantalla SAP Easy Access, seleccione: Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Registros maestros → Centro de beneficio → Grupo de centros de beneficio → Crear Nombre el grupo de centros de beneficio GRUPO##. Introduzca Grupo ## Centros de beneficio como nombre. Haga clic en el nodo superior GRUPO##. Seleccione Tratar → Centro de beneficio → Insertar centro de beneficio. En la pantalla de entrada que aparece, introduzca los centros de beneficio 611## y 612## en líneas separadas. Luego grabe el grupo de centros de beneficio GRUPO##.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Crear la jerarquía estándar • Mantener datos maestros de centros de beneficio

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Lección: 90

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Asignaciones de centros de beneficio Duración de la lección: 60 Minutos

Resumen de la lección Los centros de beneficio se asignan a objetos de imputación en el sistema SAP a fin de garantizar que se transfieran todos los datos.


Asignar datos maestros de centros de beneficio a objetos de imputación en SAP ERP

Explain the content from a business perspective using the technical settings in the system.

Ejemplo empresarial Su equipo de proyecto desea entender cómo se derivan las imputaciones de centros de beneficio para distintos objetos de imputación en SAP ERP. Es necesario averiguar esta información a fin de preparar la reunión del proyecto.

Gráfico 58: Asignaciones de centros de beneficio

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Lección: Asignaciones de centros de beneficio

Se asignan centros de beneficio a todos los objetos de imputación en los que se hayan contabilizado costes e ingresos. Estas asignaciones determinan además la transferencia de posiciones de balance a centros de beneficio individuales. Como resultado de la lógica de asignación, el centro de beneficio normalmente no se contabiliza explícitamente. En cambio, los datos se derivan a partir de los objetos de imputación primarios (centros de coste, órdenes CO). En general, las contabilizaciones de costes e ingresos en Contabilidad de centros de beneficio se basan en la asignación de pedidos de cliente/órdenes de fabricación y objetos de coste. Los gastos generales se basan en la asignación de los objetos de imputación en Controlling de gastos generales (centros de coste, órdenes CO, etc.) a centros de beneficio. Para mantener centros de beneficio, utilice los siguientes accesos vía menús: •

•

En la pantalla SAP Easy Access, seleccione: Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Registros maestros → Centro de beneficio → Parametrizaciones actuales En Customizing: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Datos maestros → Centro de beneficio → Asignaciones de objetos de imputación a centros de beneficio

Gráfico 59: Asignación de objetos de Controlling

Los objetos de Controlling de gastos generales (centros de coste, órdenes CO, proyectos, procesos empresariales) se asignan a centros de beneficio a fin de observar el flujo de valores entre Gestión financiera y Controlling de gastos generales desde el punto de vista de un centro de beneficio.

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Cuando se asigna un objeto de Controlling a un centro de beneficio, el sistema comprueba que la sociedad CO del objeto y la del centro de beneficio sean la misma. Los centros de coste y los procesos empresariales se asignan a un centro de beneficio en la imagen Datos básicos de registro maestro. El período de validez del centro de beneficio debe abarcar todas las fechas para el centro de coste o el proceso empresarial. Además, la asignación de un centro de coste o una orden CO a un centro de beneficio implica también la asignación al centro de beneficio de todos los activos fijos asignados a este centro de coste u orden CO. Las órdenes CO se vinculan a un centro de beneficio en la imagen Asignaciones de datos maestros de orden. Las órdenes de mantenimiento del componente Mantenimiento se asignan a un centro de beneficio igual que las órdenes CO. Los objetos de coste se usan en Controlling de costes del producto para registrar y grabar costes que no se pueden asignar a objetos en un nivel inferior (órdenes, proyectos o centros de coste). No obstante, en determinadas circunstancias, puede que haya que asignar un objeto de coste a un centro de beneficio. La lógica de asignación que se usa aquí es la misma que la que se usa para asignar centros de coste. A diferencia de otros objetos de asignación, los objetos PA no tienen registros maestros. Un objeto PA es una combinación de características como cliente, producto, centro, canal de distribución, etcétera. Una de las características es siempre el centro de beneficio.

Gráfico 60: Asignación de proyectos

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Los proyectos se suelen usar para realizar tareas complejas a largo plazo. Esto hace posible que haya varios centros de beneficio implicados en un único proyecto, por ejemplo, la construcción de un barco. Un centro de beneficio puede encargarse de fabricar el motor, mientras otro se encarga de los equipamientos internos. Por lo tanto, los centros de beneficio se asignan a las diversas estructuras de datos en el proyecto, en lugar de hacerse a la definición del proyecto propiamente dicha. Estas estructuras son: • • •

Elemento de plan de estructura de proyecto (elemento PEP) Cabecera de grafo Operación grafo

En la definición o en el perfil del proyecto, se puede introducir un centro de beneficio para utilizarlo por defecto con elementos PEP individuales. Este valor se puede sobrescribir en las estructuras individuales. Si un elemento PEP no está asignado a un centro de beneficio, el sistema contabiliza en el centro de beneficio ficticio. Si no se asigna una cabecera de grafo a un centro de beneficio, el centro de beneficio se derivará a partir del elemento PEP correspondiente. Si no se ha asignado una operación de grafo a un centro de beneficio, el centro de beneficio se derivará a partir del elemento PEP correspondiente siempre que la operación esté vinculada a un elemento PEP. En caso contrario, el centro de beneficio se toma de la cabecera del grafo. La asignación de estas estructuras a un centro de beneficio hace posible la transferencia del trabajo en curso desde proyectos a Contabilidad de centros de beneficio, además de la visualización de todos los costes e ingresos en los centros de beneficio derivados.

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Gráfico 61: Asignación de materiales

La asignación de los maestros de materiales a centros de beneficio es la base para la asignación de pedidos de cliente y órdenes de fabricación. Además, constituye la base para las transacciones internas de movimiento de mercancías y para la transferencia de stocks de material a Contabilidad de centros de beneficio. Los materiales siempre se asignan a un centro de beneficio en el nivel de centro. En el ejemplo se muestran algunas de las opciones que ofrece este enfoque: • • •

Un centro de beneficio que representa un material en todos los centros (centro de beneficio I). Un centro de beneficio representa un centro que abarca todos los materiales del centro (centro de beneficio II). Un centro de beneficio que representa un material específico para un centro específico (centro de beneficio III).

Se asigna el centro a una sociedad, que a su vez se asigna a una sociedad CO. Esta sociedad CO debe coincidir con la sociedad CO a la que pertenece el centro de beneficio. Se pueden asignar materiales directamente en el maestro de materiales o usar la función de asignación rápida. La gestión de materiales se divide en varias vistas. Si ha seleccionado la vista Ventas: General/Centro, debe ingresar el centro de beneficio en Parametrizaciones generales de centro en esta vista. Si esta vista no es relevante para el material (por ejemplo, en el caso de las materias primas), debe mantener el centro de beneficio en la vista Almacén 2 y también en Parametrizaciones generales de centro. Sin embargo, el mismo centro de beneficio se visualiza de varias formas.

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Gráfico 62: Asignación de pedidos de cliente y órdenes de fabricación

Una orden de fabricación contiene una asignación a un centro de beneficio en el registro maestro de la orden. En el caso de las órdenes de fabricación de PP o las órdenes de proceso, el campo Centro de beneficio está en Cabecera Asignación. En el caso de las órdenes de fabricación de CO, se encuentra en la imagen inicial. Cuando se crea una orden de fabricación, el centro de beneficio por defecto se toma del registro maestro (parametrizaciones generales de centro) del material para producción. En el caso de las órdenes de proceso, el sistema propone el centro de beneficio para el producto principal en la orden. En consecuencia, normalmente no hace falta introducir el centro de beneficio manualmente. Todos los costes primarios y secundarios de la orden de fabricación se transfieren al centro de beneficio asignado junto con el crédito contabilizado cuando la orden de fabricación se entrega o se liquida. Esta asignación también se utiliza para transferir el trabajo en curso a Contabilidad de centros de beneficio. Las órdenes de fabricación se ejecutan en un centro. Cada centro se asigna a una sociedad, que a su vez pertenece a una sociedad CO. Esta sociedad CO debe ser la misma que la sociedad CO a la que pertenece el centro de beneficio. Cada posición de un pedido de cliente se asigna a un centro de beneficio. Para encontrar el campo Centro de beneficio, seleccione el acceso vía menús Editar → Posición → Imputación. El centro de beneficio del material que se debe vender se propone por defecto. En consecuencia, normalmente no hace falta introducir el centro de beneficio manualmente.

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Gráfico 63: Asignación por sustitución

En el pedido de cliente, el centro de beneficio del maestro de materiales para la posición que se debe vender se propone por defecto. Esta propuesta por defecto permite realizar una división orientada al producto por centros de beneficio (por medio del material) y una división orientada a la ubicación (por medio del centro), o una combinación de ambas. Si desea estructurar su empresa desde una vista orientada a las ventas en vez de a la producción, también puede determinar un centro de beneficio a partir de los campos disponibles en la cabecera o la posición del pedido de cliente con ayuda de normas de sustitución.

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A continuación hay una lista parcial de los campos del pedido de cliente e información relacionada que se puede utilizar para derivar la asignación de centro de beneficio: • • • • • • • • • • • • • • • • • •

División Cliente Grupo de clientes Grupos de clientes 1-5 Canal de distribución Categoría Material Grupo de artículos Grupos de artículos 1-5 Grupo de precios de artículos Motivo de pedido Centro Jerarquía de productos Zona de ventas Grupo ventas Oficina de ventas Organización de ventas Almacén

Si el sistema encuentra una sustitución válida para un pedido de cliente, la usará en vez del valor por defecto encontrado con la asignación en el registro maestro de materiales.

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Gráfico 64: Resumen de asignación (1)

Para utilizar la nueva funcionalidad de opciones de asignación, la función empresarial FIN_GL_CI_2 debe estar activa. Esta función empresarial está disponible con el Paquete de ampliación 4. Se pueden visualizar y cambiar asignaciones en las siguientes ubicaciones del sistema: •

•

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En SAP Easy Access: Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Registros maestros → Centro de beneficio → Parametrizaciones actuales → Resumen de la asignación En Customizing: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Datos maestros → Centro de beneficio → Asignaciones de objetos de imputación a centros de beneficio → Verificar asignaciones


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Gráfico 65: Resumen de asignación (2)

El resumen de asignaciones proporciona un resumen de todas las asignaciones realizadas en centros de beneficio y ayuda a realizar o modificar estas asignaciones. Por ejemplo, puede llamar una lista de todos los centros de coste que no se han asignado a un centro de beneficio o a un grupo de centros de beneficio, o una lista de los centros de coste asignados a un centro de beneficio concreto o a un grupo de centros de beneficio. A partir de aquí puede pasar directamente a la transacción para modificar el objeto. La imagen de entrada rápida en el menú Material permite asignar gran cantidad de números de material a un centro de beneficio con rapidez. El menú Órdenes permite analizar los tipos de orden siguientes: órdenes CO (CO), órdenes de periodificación (CO), órdenes de fabricación de CO, órdenes de fabricación de PP, órdenes de proceso, cabeceras de grafo y órdenes de mantenimiento. El menú Objetos de coste contiene los objetos de coste generales y los objetos de coste para fabricación por procesos. Consejo: Las asignaciones incorrectas dan lugar a datos variables incorrectos en Contabilidad de centros de beneficio, que normalmente sólo se pueden corregir con dificultad. Por ello, revise atentamente las asignaciones.

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Se pueden visualizar y cambiar asignaciones en las siguientes ubicaciones del sistema: •

•

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En SAP Easy Access: Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Registros maestros → Centro de beneficio → Parametrizaciones actuales → Resumen de la asignación En Customizing: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Datos maestros → Centro de beneficio → Asignaciones de objetos de imputación a centros de beneficio → Verificar asignaciones


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Ejercicio 3: Asignaciones de centros de beneficio Duración del ejercicio: 15 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Utilizar el resumen de asignaciones para analizar las asignaciones de centros de beneficio • Diferenciar entre las distintas opciones de asignación y usarlas

Ejemplo empresarial Se planea utilizar la división de bombas como un caso de test para la contabilidad de centros de beneficio orientados al producto.

Tarea 1: Se asignan los productos elaborados, semielaborados y materias primas de las bombas a los centros de beneficio. Se desea incluir la contabilidad de activos y la contabilidad de centros de coste en los cálculos. 1.

Cree el centro de coste siguiente en la contabilidad de centros de coste a partir del 1 de enero del ejercicio en curso: Centro de coste

T611##

Nombre

División de bombas

Descripción

Centro de coste de la división de bombas

Responsable

Andy Admin

Clase centro coste

4

Área de jerarquía

H-AC612

Sociedad

1000

División

1000

Centro de beneficio

611##


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2.

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¿Qué centro de beneficio determinaría en la actualidad el sistema si se ha efectuado una contabilización en el centro de coste T611##?

Tarea 2: La empresa utiliza un activo para el montaje de bombas en el proceso de producción. Se desea que el valor de este activo se encuentre visible en la contabilidad de centro de beneficio (en el LM nuevo). 1.

Cree el activo para el montaje de bombas en la contabilidad de activos. Clase de activos fijos

Sociedad

1200

1000

En la etiqueta General, introduzca la descripción Grupo de montaje de bombas ##. Luego vaya a la etiqueta Temporal e introduzca los datos siguientes. División

Centro de coste

1000

T611##

Anote el número de orden: _______________________________


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2.

¿Qué centro de beneficio se determinaría ahora si se hubiera hecho una contabilización en el activo fijo?

Tarea 3: Se desea utilizar la bomba R-F1## como un caso de test para la contabilidad de centros de beneficio. El centro de beneficio de producción 612## se utilizará en el registro maestro de este material. 1.

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Cambie la asignación del centro de beneficio por R-F1## especificado en la tabla. El centro de beneficio para el caso de test sólo es válido en el centro 1000. Material

Centro de beneficio

R-F1##

612##


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Solución 3: Asignaciones de centros de beneficio Tarea 1: Se asignan los productos elaborados, semielaborados y materias primas de las bombas a los centros de beneficio. Se desea incluir la contabilidad de activos y la contabilidad de centros de coste en los cálculos. 1.

Cree el centro de coste siguiente en la contabilidad de centros de coste a partir del 1 de enero del ejercicio en curso: Centro de coste

T611##

Nombre

División de bombas

Descripción

Centro de coste de la división de bombas

Responsable

Andy Admin

Clase centro coste

4

Área de jerarquía

H-AC612

Sociedad

1000

División

1000

Centro de beneficio

611##

a)

2.

Menú SAP → Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Centro de coste → Procesamiento individual → Crear

¿Qué centro de beneficio determinaría en la actualidad el sistema si se ha efectuado una contabilización en el centro de coste T611##? Respuesta: Cuando se contabiliza en este centro de coste, el sistema determina el centro de beneficio 611##.

Tarea 2: La empresa utiliza un activo para el montaje de bombas en el proceso de producción. Se desea que el valor de este activo se encuentre visible en la contabilidad de centro de beneficio (en el LM nuevo). 1.

Cree el activo para el montaje de bombas en la contabilidad de activos. Clase de activos fijos

Sociedad

1200

1000 Continúa en la página siguiente

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En la etiqueta General, introduzca la descripción Grupo de montaje de bombas ##. Luego vaya a la etiqueta Temporal e introduzca los datos siguientes. División

Centro de coste

1000

T611##

Anote el número de orden: _______________________________ a)

Finanzas → Gestión financiera → Activos fijos → Activo fijo → Crear → Activo fijo Seleccione el pulsador Datos maestros. Grabe el activo fijo.

2.

¿Qué centro de beneficio se determinaría ahora si se hubiera hecho una contabilización en el activo fijo? Respuesta: El centro de coste T611## se asigna al activo fijo en el registro maestro de activos fijos. El centro de beneficio 611## se introduce en el registro maestro del centro de coste. El sistema determina este centro de beneficio.

Tarea 3: Se desea utilizar la bomba R-F1## como un caso de test para la contabilidad de centros de beneficio. El centro de beneficio de producción 612## se utilizará en el registro maestro de este material. 1.

Cambie la asignación del centro de beneficio por R-F1## especificado en la tabla. El centro de beneficio para el caso de test sólo es válido en el centro 1000. Material

Centro de beneficio

R-F1##

612##

a)

Logística → Gestión de materiales → Maestro de materiales → Material → Modificar → Inmediatamente o Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Registros maestros → Centro de beneficio → Opciones actuales. A continuación seleccione Asignación: Materiales/Maestro Introduzca el material R-F## y seleccione Intro. Seleccione la vista Datos de centro general/Almacén 2 o la vista Cálculo de costes 1. Seleccione Intro. En la ventana de diálogo Niveles organizativos, introduzca Centro 1000.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Asignar datos maestros de centros de beneficio a objetos de imputación en SAP ERP

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Crear la jerarquía estándar • Mantener datos maestros de centros de beneficio • Asignar datos maestros de centros de beneficio a objetos de imputación en SAP ERP

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¿Qué opciones ofrece la Contabilidad de centros de beneficio en el sistema SAP para estructurar centros de beneficio?

2.

¿Cómo se puede asignar un centro de beneficio a una posición de pedido de cliente? Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

□ □ □ □

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A B C D

El centro de beneficio para el material se fija automáticamente. El centro de beneficio se puede introducir manualmente. El centro de beneficio se puede fijar con una sustitución. El centro de beneficio se toma del registro maestro de cliente.


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Respuestas 1.

¿Qué opciones ofrece la Contabilidad de centros de beneficio en el sistema SAP para estructurar centros de beneficio? Respuesta: Se pueden utilizar las asignaciones de datos maestros para diferenciar entre divisiones de centro de beneficio geográficas, funcionales y relacionadas con el producto.

2.

¿Cómo se puede asignar un centro de beneficio a una posición de pedido de cliente? Respuesta: A, B, C No se puede introducir un centro de beneficio en los registros maestros de cliente.

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Capítulo 4 Contabilizaciones reales en la Contabilidad de centros de beneficio en la nueva Contabilidad principal

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This unit explains how Profit Center Accounting integrates actual data that is posted in the SAP system.

Resumen del capítulo En esta unidad se describen los flujos de valor real en el sistema SAP con especial énfasis en la integración de centro de beneficio. Los centros de beneficio se determinan y se contabilizan en Logística y Gestión financiera.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • •

Describa el concepto básico de la actualización del centro de beneficio. Transferir y analizar movimientos de activos fijos a la contabilidad de centros de beneficio Entender el proceso para transferir datos desde Gestión de materiales y realizar el Customizing Entender las contabilizaciones de costes secundarios para los centros de beneficio asignados Comprender las contabilizaciones del centro de beneficio dentro de las ventas desde el proceso de stock. Definir una imputación de centro de beneficio

Contenido del capítulo Lección: Actualización del centro de beneficio: Resumen ................121 Lección: Integración con contabilidad de activos fijos .....................128

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Capítulo 4: Contabilizaciones reales en la Contabilidad de centros de beneficio en la nueva Contabilidad principal

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Ejercicio 4: Integración con Gestión financiera.........................133 Lección: Flujo de datos desde Gestión de materiales .....................140 Ejercicio 5: Flujo de datos desde Gestión de materiales..............143 Lección: Flujo de datos desde la contabilidad de objetos de coste ......155 Ejercicio 6: Flujo de datos desde la contabilidad de objetos de coste..........................................................................159 Lección: Transferencia desde Comercial ....................................169 Ejercicio 7: Transferencia desde el área Comercial ...................171 Lección: Imputaciones en Contabilidad de centros de beneficio .........179 Ejercicio 8: Ejercicio opcional: Imputaciones en Contabilidad de centros de beneficio ........................................................187

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Lección: 113

Lección: Actualización del centro de beneficio: Resumen

Actualización del centro de beneficio: Resumen Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección Este módulo proporciona un resumen básico de la actualización del centro de beneficio en el nuevo libro mayor.


Describa el concepto básico de la actualización del centro de beneficio.


Ejemplo empresarial Desea averiguar la información básica de la actualización del centro de beneficio a fin de prepararse para analizar y configurar los procesos integradores en el paso siguiente.

Gráfico 66: Resultados por área de responsabilidad

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Seleccione el escenario de actualización del centro de beneficio si desea modelar la contabilidad de centros de beneficio dentro del marco del nuevo libro mayor. Un centro de beneficio es una unidad organizativa orientada a la gestión para la cual se pueden calcular beneficios separados para el período. Dividir una empresa en centros de beneficio le permite delegar responsabilidad empresarial a estas unidades organizativas descentralizadas, así como dirigirlas y controlarlas. Podría decirse que un centro de beneficio es una empresa dentro de otra empresa. Un centro de beneficio difiere de un centro de coste en el hecho de que los centros de coste simplemente representan las unidades en las cuales se incrementan los costes de preparación para funcionamiento, mientras que la persona a cargo del centro de beneficio es responsable de compensar los costes y los ingresos. La contabilidad de centros de beneficio le permite calcular el resultado operativo interno para un centro de beneficio conforme al método de costes totales o al método de costes de ventas. También puede crear un balance contable e informar acerca de indicadores financieros (tales como el rendimiento de la inversión, el flujo de caja y las ventas por empleado) para centros de beneficio; en este caso, mejora el centro de beneficio para convertirlo en un centro de inversión. Utilizar la contabilidad de resultados en el nuevo libro mayor brinda los siguientes beneficios: •

•

Puede utilizar la partición de documentos. La partición de documentos le permite identificar débitos y créditos según su origen en el nivel de centro de beneficio y (si lo desea) crear balances contables en el nivel de centro de beneficio. No se necesita ninguna reconciliación entre el libro mayor y la contabilidad de centros de beneficio.

Los datos de sistemas preexistentes (tales como la logística) por lo general ya contienen la imputación del objeto (como el material o un pedido de cliente) a un centro de beneficio o a un centro de beneficio interlocutor. En algunas operaciones empresariales, el centro de beneficio o el centro de beneficio interlocutor se determinan a través de la partición de documentos para posiciones de documento seleccionadas (tales como débitos o créditos). Si desea identificar débitos y créditos según su origen en el nivel de centro de beneficio, debe utilizar la partición de documentos. Si desea utilizar el escenario de informes de segmento con la característica del segmento, también debe activar el escenario de actualización del centro de beneficio. Puede usar un método de costes totales o un método de costes de ventas en la Contabilidad de centros de beneficio. Si desea usar un método de costes de ventas, debe activar el escenario contable de costes venta y configurar las parametrizaciones correspondientes. Esto también le permite analizar una cantidad de indicadores financieros para centros de beneficio, incluidos el rendimiento de la inversión, el capital circulante y el flujo de caja. Esto significa que la contabilidad de centros de beneficios puede ser utilizada por empresas de cualquier sector industrial (ingeniería mecánica, productos químicos, industrias de servicios, etc.) y con cualquier forma de producción (fabricación repetitiva, fabricación contra pedido o fabricación por procesos).

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Gráfico 67: Unidades organizativas y datos maestros

Las imputaciones a los centros de beneficio de todos los objetos relevantes para el beneficio desempeñan un papel fundamental. Éstas determinan de qué manera su actividad empresarial está dividida en áreas de responsabilidad. Se realizan estas imputaciones en los datos maestros de los objetos originales (materiales, centros de coste, órdenes, proyectos, pedidos de cliente, activos fijos, objetos de coste, objetos PA). Cada centro de beneficio se asigna a la unidad organizativa de la sociedad CO. Todos los centros de beneficio de una sociedad CO se asignan a una jerarquía estándar de centros de beneficio que refleja la estructura organizativa en la contabilidad de centros de beneficio de su empresa. Cuando realiza contabilizaciones manuales en cuentas de mayor en el libro mayor, puede especificar el centro de beneficio o el centro de beneficio interlocutor. Para las clases de costes primarios, el centro de beneficio o el centro de beneficio interlocutor se derivan automáticamente de la imputación relevante para el cálculo del coste. No se puede introducir manualmente el centro de beneficio para créditos, débitos o partidas individuales generadas automáticamente. Si utiliza la partición de documentos, el sistema puede suministrar estas partidas con un centro de beneficio. Si una imputación en resultados de Controlling produce una modificación de características que son relevantes para el libro mayor (tales como un centro de beneficio o un área funcional), esto produce un desplazamiento entre las partidas afectadas en la cuenta de PyG. En consecuencia, el sistema debe transferir esta información a Gestión financiera. La integración en tiempo real permite la transferencia inmediata de todos los documentos de Controlling a Gestión financiera, junto con la información detallada requerida para el libro mayor. Como resultado, Gestión financiera y Controlling siempre se encuentran reconciliados.

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Gráfico 68: ¿Contabilidad general clásica o nueva?

Desea integrar la contabilidad de centros de beneficio con el libro mayor, no el clásico, módulo Contabilidad de centros de beneficio basada en Controlling en paralelo con la Contabilidad general. Por lo tanto, activó el escenario de actualización del centro de beneficio (FIN_PCA) en Customizing, en: Gestión financiera (nueva) → Parametrizaciones globales de gestión financiera (nueva), → Ledgers → Ledger → Asignar escenarios y campos de clientes a ledgers. No tiene lógica activar la Contabilidad de centros de beneficio en paralelo con el escenario de actualización del centro de beneficio, especialmente porque esto incrementaría el volumen de datos de manera innecesaria. Si ya utilizó la Contabilidad de centros de beneficio clásica y ahora desea utilizar la contabilidad de centros de beneficio en el nuevo libro mayor, puede utilizar ambas paralelamente durante un período de transición. Sin embargo, no se recomienda esto a largo plazo debido al mayor volumen y al esfuerzo de reconciliación adicional requeridos. (Para obtener más información, consulte la Nota de SAP 826357 y las restricciones que ésta describe.)

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Si ya utiliza productivamente la Contabilidad de centros de beneficio clásica y planea migrar del libro mayor clásico al nuevo, debe investigar atentamente por adelantado si es mejor seguir utilizando la Contabilidad de centros de beneficio clásica o utilizar la nueva contabilidad de centros de beneficio integrada. Las siguientes preguntas pueden ayudarle a tomar una decisión: •

•

• •

•

¿Su contabilidad de centros de beneficio está más cerca de FI o de CO? Considere esto: ¿Qué departamento en su empresa actualmente es responsable de la contabilidad de centros de beneficio: Controlling o Gestión financiera? Si el departamento de Gestión financiera ya se encarga de la contabilidad de centros de beneficio, entonces integrar la contabilidad de centros de beneficio con el nuevo libro mayor probablemente resulte mucho más ventajoso. ¿Cuáles son las necesidades de informes de su empresa para los centros de beneficio? ¿Informa principalmente sobre costes e ingresos en las cuentas de pérdidas y ganancias o también informa sobre éstos en las cuentas de balance (quizá incluso utilizando ratios seleccionados para cada centro de beneficio? Si también informa sobre ratios en el nivel de centro de beneficio, deberá verificar si las funciones de partición de documentos en el nuevo libro mayor serían beneficiosas; por ejemplo, la calidad de sus datos mejora al permitir la partición hacia centros de beneficio según el origen. Cuando informa sobre débitos y créditos, otra ventaja del nuevo libro mayor con partición de documentos es que la partición a los centros de beneficio está disponible de inmediato, lo que elimina la necesidad de transferencias de cierre del período. A su vez, esto simplifica el cierre del período. ¿Necesitará informes de segmento en el futuro? Si es así, ¿desea utilizar la nueva entidad de segmentos con este fin? ¿De qué forma utiliza clases de coste secundario en Controlling? ¿Su empresa necesita informes flexibles de clases de coste secundario para centros de beneficio o para grupos de centros de beneficio? ¿Efectúa reconciliaciones regulares entre la Contabilidad de centros de beneficio clásica y el nuevo libro mayor? Si es así, ¿cuánto esfuerzo se requiere? La integración de la contabilidad de centros de beneficio con el nuevo libro mayor elimina la necesidad de efectuar reconciliaciones.

Para obtener más información, consulte la Nota de SAP 826357.

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Discussion Questions Use the following questions to engage the participants in the discussion. Feel free to use your own additional questions.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Describa el concepto básico de la actualización del centro de beneficio.

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Lección: 119

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Integración con contabilidad de activos fijos Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección Usted aprenderá de qué forma se modelan los movimientos de activos fijos en la contabilidad del centro de beneficio.


Transferir y analizar movimientos de activos fijos a la contabilidad de centros de beneficio

Explain the relationship from a business perspective using the technical settings in the system. Consejo: Show the participants the depreciation items in the profit center financial statements. Once the exercise is complete, start the depreciation run in profit center 1000. Then use GROUP00 to show what the value adjustments look like in the profit center financial statements. You can use one of the participant’s profit center groups to show that the depreciation run took place for all assets in company code 1000.

Ejemplo empresarial Se desean modelar balances de activos fijos y sus modificaciones en los balances contables del centro de beneficio, así como la amortización en la cuenta de PyG del centro de beneficio.

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Lección: Integración con contabilidad de activos fijos

Gráfico 69: Contabilidad de activos fijos y centros de beneficio

Integración empresarial: Su objetivo es modelar los balances contables del centro de beneficio, incluidos los movimientos de activos fijos. Área 01: Contabiliza balances en el libro mayor en tiempo real. Área 20: Sólo contabiliza la amortización. El segmento y el centro de beneficio no se pueden definir directamente en el registro maestro de activos fijos. Por lo general el sistema deriva estos dos objetos desde un centro de coste o una orden CO; información que se graba en los datos maestros de activos fijos. Los tipos de imputación se definen en Customizing para la contabilidad de activos fijos: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad de activos fijos→ Integración con el libro mayor → Obj.imputación a contab.asociadamente → Fijar clases imputación para objetos imputación. Sólo se pueden mantener los tipos de imputación para objetos de imputación activados.

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Gráfico 70: Movimientos de activos fijos y centros de beneficio

La partición de documentos también funciona para las contabilizaciones de altas con múltiples activos fijos (y diferentes imputaciones). Las cuentas asociadas de activos fijos (ajuste de stock y cuentas de ajuste de valor) ya se encuentran clasificadas internamente como tipos de posición de activos fijos. Los nuevos informes de investigación de FI permiten crear inmediatamente balances contables para un segmento o un centro de beneficio (código de transacción FGI0). Por lo tanto, ya no es necesario transferir activos fijos a la Contabilidad de centros de beneficio (código de transacción 1KEI) para generar los balances contables de centros de beneficio, en contraste con la contabilidad de centros de beneficio clásica.

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Gráfico 71: Amortización y centros de beneficio

El Programa RAPOST2000 contabiliza partidas de amortización para la contabilidad de activos fijos en Release 4.7 y versiones posteriores. Una pregunta interesante es de qué manera y si las entidades FI (tales como el segmento) se traspasan a los documentos de contabilización de amortizaciones.

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Acerca de los tipos de imputación: •

•

El área de amortización 20 debe tener el tipo de imputación "Ejecución de amortización" si el área 20 es el área que desea utilizar para contabilizar los valores de contabilidad de costes (amortización/intereses) a Controlling. En este caso, la cuenta "analítica" se define como una clase de coste y requiere una imputación relevante para CO para la ejecución de la contabilización de amortizaciones. Pero esta imputación sólo se selecciona si los objetos CO correspondientes (tales como el centro de coste, el pedido o el elemento PEP) tienen una ejecución de amortización como su tipo de imputación. Además, en este caso el segmento se deriva (indirectamente) del objeto CO. El área de amortización 01 registra la amortización contable. Incluso aunque la cuenta de gastos de amortización no esté definida (es decir, que estos valores sólo estén contabilizados en FI), el sistema demanda la ejecución de amortización como el tipo de imputación para el área 01. De lo contrario, no hay manera de derivar el registro maestro de activos fijos, el centro de beneficio y (posiblemente) el segmento desde el objeto CO en el documento de amortización contable. Solamente el importe que está contabilizado en una cuenta definida como clase de coste (primario) se transfiere a Controlling (pero ambos importes de amortización aparecen en el ledger principal). Apenas activa la partición de documentos, los documentos de amortización también deben cumplir con los criterios de partición de documentos, lo que significa que las cuentas correspondientes deben definirse como tipos de posición. Sin embargo, el componente FI-AA ya realiza la partición en el nivel de objeto para los documentos de amortización.

After the following exercises you may post depreciation (transaction code AFAB) with the following parameters: • • •

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Company code 1000 Period: Current If the course does not take place in January, choose the Unplanned option


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Ejercicio 4: Integración con Gestión financiera Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Explique cómo los movimientos de activos fijos y otras contabilizaciones en Gestión financiera se transfieren a la contabilidad de centros de beneficio

Ejemplo empresarial Se desean modelar balances de activos fijos y sus modificaciones en los balances contables del centro de beneficio, así como la amortización en la cuenta de PyG del centro de beneficio.

Tarea 1: Las contabilizaciones de cuentas de balance para activos fijos se transfieren a Contabilidad de centros de beneficio. 1.

Contabilice la adquisición del activo fijo en la sociedad 1000 de Contabilidad de activos fijos, en Gestión financiera; para ello, ejecute la contabilización de adquisición mediante la contrapartida automática. Nombre de campo

Valores

Activo fijo existente

Montaje de bombas ##

Importe de contabilización

100,000.00

Fecha de documento

Fecha actual

Fe.cont.

Fecha actual

Grabe el documento. 2.

Analice los datos transferidos en un informe estándar de centros de beneficio en Gestión financiera denominado Grupo de centros de beneficio: Planif./Actual/Desviación (suministrado con el Paquete de ampliación 3). Inicie el informe e introduzca los siguientes datos: Tipo de moneda

10

Sociedad

1000

Ledger

0L Continúa en la página siguiente

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Sociedad CO

1000

Estructura de balance anual contable

INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

Del período

1

al período

12

Grupo de centro de beneficio

GRUPO##

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¿Qué observa?

Tarea 2: Los costes de consumo para el montaje en toda la división de bombas del grupo se contabilizan para un centro de coste. Introduzca esta factura como un débito para el centro de costes de bombas, T611##. 1.

Introduzca una factura recibida en Gestión financiera (código de transacción FB60) con los siguientes datos: Proveedor

T-K500A##

Fecha de la factura

Fecha de hoy

Importe

2200

Importe del impuesto

200

Indicador de impuestos

1I

Cuenta de mayor

403000

D/H

Cargo

Importe en moneda doc.

2000

Centro de coste

T611##

Grabe el documento. 2.

Analice el documento en los balances contables y la cuenta de PyG del centro de beneficio 611##. Para hacer esto, utilice el grupo de centros de beneficio: informe Planif./Real/Desviación con los siguientes parámetros: Tipo de moneda

10

Sociedad

1000

Ledger

0L Continúa en la página siguiente

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2010

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2010


Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

Del período

1

al período

12


GRUPO##


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Solución 4: Integración con Gestión financiera Tarea 1: Las contabilizaciones de cuentas de balance para activos fijos se transfieren a Contabilidad de centros de beneficio. 1.

Contabilice la adquisición del activo fijo en la sociedad 1000 de Contabilidad de activos fijos, en Gestión financiera; para ello, ejecute la contabilización de adquisición mediante la contrapartida automática. Nombre de campo

Valores

Activo fijo existente

Montaje de bombas ##

Importe de contabilización

100,000.00

Fecha de documento

Fecha actual

Fe.cont.

Fecha actual

Grabe el documento. a)

2.

Contabilidad → Gestión financiera → Activos fijos → Contabilización → Alta → Compra → Alta automática contrapartida. Introduzca los datos tal como se especifica en el ejercicio y grabe el documento.

Analice los datos transferidos en un informe estándar de centros de beneficio en Gestión financiera denominado Grupo de centros de beneficio: Planif./Actual/Desviación (suministrado con el Paquete de ampliación 3). Inicie el informe e introduzca los siguientes datos: Tipo de moneda

10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

Del período

1

al período

12


GRUPO## Continúa en la página siguiente

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¿Qué observa? a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación. Inicie el informe según se especifica en el ejercicio y examine los balances contables. El alta de activos fijos aparece en los balances contables.

Tarea 2: Los costes de consumo para el montaje en toda la división de bombas del grupo se contabilizan para un centro de coste. Introduzca esta factura como un débito para el centro de costes de bombas, T611##. 1.

Introduzca una factura recibida en Gestión financiera (código de transacción FB60) con los siguientes datos: Proveedor

T-K500A##

Fecha de la factura

Fecha de hoy

Importe

2200


200


1I

Cuenta de mayor

403000

D/H

Cargo

Importe en moneda doc.

2000

Centro de coste

T611##

Grabe el documento. a)

Finanzas → Gestión financiera → Acreedores → Contabilización → Factura: Introduzca los datos tal como se especifica en la tabla y grábelos.

2.

Analice el documento en los balances contables y la cuenta de PyG del centro de beneficio 611##. Para hacer esto, utilice el grupo de centros de beneficio: informe Planif./Real/Desviación con los siguientes parámetros: Tipo de moneda

10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO


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INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

Del período

1

al período

12


GRUPO##

a)

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Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación. Los gastos y los débitos se contabilizan para el centro de beneficio 611##.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Transferir y analizar movimientos de activos fijos a la contabilidad de centros de beneficio

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Lección: 130

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Flujo de datos desde Gestión de materiales Duración de la lección: 20 Minutos

Resumen de la lección Las contabilizaciones de Gestión de materiales se transfieren a Contabilidad de centros de beneficio.


Entender el proceso para transferir datos desde Gestión de materiales y realizar el Customizing


Ejemplo empresarial Destacar las repercusiones que tienen los procesos relacionados con Gestión de materiales/Logística en Contabilidad de centros de beneficio

Gráfico 72: Pedido

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Lección: Flujo de datos desde Gestión de materiales

El centro de beneficio en el que se deben contabilizar los datos depende de los materiales y de los objetos CO implicados. En el caso de un pedido para almacén, el centro de beneficio se toma del maestro de materiales mediante la posición de pedido. El centro de beneficio determinado se reenvía a la entrada de mercancías para el pedido.

Gráfico 73: Entrada de factura para pedido

Cuando se contabiliza un pedido, el sistema contabiliza el empleo de mercancías nada más recibir las mercancías si el pedido tiene una imputación. La cuenta de EM/RF es una cuenta de compensación para entrada de mercancías y recepción de facturas. De este modo se obtienen los costes de consumo de materiales en los centros de beneficio correspondientes. Los segmentos también se derivan desde el centro de beneficio en el maestro de materiales para los procesos logísticos. La característica del centro de beneficio se guarda en el maestro de materiales en Cálculo de costes 1 y en las etiquetas Datos de centro (general)/Almacén 2. Para lograr una parametrización de saldo cero, el sistema crea distintas líneas de compensación como resultado de la partición de documentos. Estas líneas de compensación por lo general contienen también los objetos interlocutores de las características de contabilidad. Cuando se divide un documento FI que se originó en Gestión de materiales, la información sobre el interlocutor también se incluye en la línea de gastos y de stock de material.

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Gráfico 74: Entrada de factura para pedido

Cuando se contabiliza una entrada de mercancías, el centro de beneficio se determina siempre indirectamente a partir del documento anterior. Si el importe de la factura difiere del precio estándar del material comprado, habrá diferencias de precio cuando contabilice la recepción de la factura. Estas diferencias de precio se asignan al centro de beneficio del material comprado, siempre que se trate de un pedido no asignado. Si la cuenta de diferencias de precio está definida como clase de coste, el importe se contabiliza en el centro de beneficio del objeto CO correspondiente.

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Ejercicio 5: Flujo de datos desde Gestión de materiales Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Entender cómo se determinan los centros de beneficio para pedidos y las entradas de mercancías y recepciones de factura correspondientes

Ejemplo empresarial Se desea modelar la operación de compras en los balances contables del centro de beneficio. Los pedidos se contabilizan en los objetos de imputación CO respectivos, siempre y cuando no se trate de órdenes de materias primas que incrementen el stock. Al jefe de Gestión financiera le interesa la manera en que se determinan los centros de beneficio para las contabilizaciones de entradas de mercancías y las recepciones de facturas para los pedidos respectivos, ya que los débitos también deben visualizarse en el nivel de centro de beneficio.

Tarea 1: Se ordenan las materias primas R-T0## para la producción pendiente de la bomba R-F1##. La entrada de mercancías consiste en incrementar el stock de las materias primas. También se ordena un monitor (material M-01 en el centro 1000) cargado al centro de coste de fabricación (T611##) para sustituir un modelo obsoleto. 1.

¿Qué centro de beneficio está asignado al material M-01 en el centro 1000?


2010


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2.

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Cree un pedido de logística en compras para Gestión de materiales. Se conoce el proveedor. Indique los datos de cabeceras siguientes: Nombre de campo

Valores

Etiqueta Datos org. Acreedor

1000

Org. compras

1000

Grupo de compras

001

Sociedad

1000

Introduzca la siguiente posición de pedido: Nombre de campo

Valores

Tp.imputación

Centro de coste

Material

M-01

Cantidad de pedido

1

Precio neto

200

Centro

1000

Almacén

0001

Vaya a la etiqueta Imputación en la posición. Introduzca el centro de coste T611## como objeto de imputación. Confírmelo pulsando Intro y verifique la entrada en el campo Centro de beneficio. ¿Qué centro de beneficio se ha asignado?

3.

Introduzca otra posición de pedido. Se desea ordenar un vástago que se necesita para fabricar la bomba. Se desea que el pedido incremente el stock de vástagos. Por lo tanto, no es necesario que introduzca un tipo de imputación en la posición de pedido. Nombre de campo

Valores

Tp.imputación

Sin entrada

Material

R-T0## Continúa en la página siguiente

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Nombre de campo

Valores

Cantidad pedido

100

Precio neto

52

Centro

1000

Almacén

0001

Grabe el pedido y anote el número del documento.

Tarea 2: Introduzca una entrada de mercancías para el pedido que acaba de introducir. 1.

Introduzca una entrada de mercancías para el pedido: Introduzca el número de pedido y marque ambas posiciones de pedido como OK. Utilice el número de pedido del paso anterior. Verifique la etiqueta Imputación. ¿Cuál es el centro de beneficio que el sistema determinó? Contabilice la entrada de mercancías y anote el número del documento de material.

2.

Vaya al sistema de información para el nuevo libro mayor y llame al informe Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación con los siguientes parámetros: Tipo de moneda

10

Sociedad

1000

Libro

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso


2010


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De período

1

A período

12

Grupo de centros de beneficio o centro de beneficio

GROUP## o 1010

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Analice las contabilizaciones de entradas de mercancías en los balances contables y en la cuenta de PyG de los centros de beneficio implicados.

Tarea 3: Introduzca una recepción de facturas de MM para el pedido anterior. 1.

Introduzca la factura recibida en Verificación de facturas logística. Introduzca los siguientes datos básicos: Nombre de campo

Valores

Fecha de factura

Fecha actual

Fecha de contabilización

Fecha actual

Importe

5940


540


1I (formación de IVA soportado 10%)

Introduzca el número de pedido de la tarea anterior y confírmelo. Modifique el indicador de impuestos a 1I en la posición. Introduzca el importe de la posición de factura en los datos básicos. Grabe y anote el número de documento. 2.


10

Sociedad

1000

Libro

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan


146


2010

TFIN22_1


Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12


GROUP## o 1010

Analice las recepciones de facturas en los balances contables de los centros de beneficio implicados.

2010


147


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Solución 5: Flujo de datos desde Gestión de materiales Tarea 1: Se ordenan las materias primas R-T0## para la producción pendiente de la bomba R-F1##. La entrada de mercancías consiste en incrementar el stock de las materias primas. También se ordena un monitor (material M-01 en el centro 1000) cargado al centro de coste de fabricación (T611##) para sustituir un modelo obsoleto. 1.

¿Qué centro de beneficio está asignado al material M-01 en el centro 1000? a)

Logística → Gestión de materiales → Maestro de materiales → Material → Visualizar → Visualizar estado actual Material M-01 Seleccione el pulsador Seleccionar vista(s). Seleccione la vista Cálculo del coste 1. Introduzca Centro 1000. El centro de beneficio asignado a M-01 es el 9999.


148


2010

TFIN22_1


2.

Cree un pedido de logística en compras para Gestión de materiales. Se conoce el proveedor. Indique los datos de cabeceras siguientes: Nombre de campo

Valores

Etiqueta Datos org. Acreedor

1000

Org. compras

1000

Grupo de compras

001

Sociedad

1000

Introduzca la siguiente posición de pedido: Nombre de campo

Valores

Tp.imputación

Centro de coste

Material

M-01

Cantidad de pedido

1

Precio neto

200

Centro

1000

Almacén

0001

Vaya a la etiqueta Imputación en la posición. Introduzca el centro de coste T611## como objeto de imputación. Confírmelo pulsando Intro y verifique la entrada en el campo Centro de beneficio. ¿Qué centro de beneficio se ha asignado? Respuesta: Logística → Gestión de materiales → Compras → Pedido → Crear → Proveedor/Centro suministrador conocido Introduzca los datos de cabecera para el pedido. Se ha asignado el centro de beneficio 611## del registro maestro de centro de coste T611##. 3.

Introduzca otra posición de pedido. Se desea ordenar un vástago que se necesita para fabricar la bomba. Se desea que el pedido incremente el stock de vástagos. Por lo tanto, no es necesario que introduzca un tipo de imputación en la posición de pedido.


2010


149


TFIN22_1

Nombre de campo

Valores

Tp.imputación

Sin entrada

Material

R-T0##

Cantidad pedido

100

Precio neto

52

Centro

1000

Almacén

0001

Grabe el pedido y anote el número del documento. a)

–

Tarea 2: Introduzca una entrada de mercancías para el pedido que acaba de introducir. 1.

Introduzca una entrada de mercancías para el pedido: Introduzca el número de pedido y marque ambas posiciones de pedido como OK. Utilice el número de pedido del paso anterior. Verifique la etiqueta Imputación. ¿Cuál es el centro de beneficio que el sistema determinó? Contabilice la entrada de mercancías y anote el número del documento de material. Respuesta: Logística → Gestión de materiales → Gestión de stock → Movimiento de mercancías → Entrada de mercancías → Por pedido → Número de pedido conocido Introduzca el número de pedido de la tarea anterior y confírmelo. Seleccione la etiqueta Imputación en la sección Datos detallados. El centro de coste T611## y el centro de beneficio 611## se transfieren desde el pedido. Seleccione el icono Posición siguiente, que se encuentra en la parte inferior izquierda de la pantalla, para ver el centro de beneficio para la línea 2. El centro de beneficio 1010 se deriva del material maestro para R-T0##. Fije el indicador en OK para ambas posiciones.

2.


10

Sociedad

1000

Libro

0L

Sociedad CO


150


2010

TFIN22_1



INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12


GROUP## o 1010

Analice las contabilizaciones de entradas de mercancías en los balances contables y en la cuenta de PyG de los centros de beneficio implicados. a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación. La cuenta de PyG para el centro de beneficio 611# muestra los gastos de material para el monitor M-01 (200 EUR cuando se selecciona mediante el grupo PC GROUP##). Cuando se encuentre en el informe para el centro de beneficio 1010, despliegue Activos fijos → Activos fijos actuales → Stocks → Materias primas y suministros. El stock de materias primas del centro de beneficio 1010 muestra el stock de los vástagos ordenados (5200 EUR) cuando se seleccionan mediante el centro de beneficio 1010 y se selecciona la línea de informes Materias primas 1. Seleccione la línea y luego seleccione Pasar a → Llamar informe. En la ventana de diálogo Seleccionar informe, haga doble clic en Visualizar partida individual de cuenta de mayor. Clasifique el informe en orden descendente por fecha de documento. Seleccione el cuadro, frente a la línea, para el documento cuyo importe en la moneda local equivale a 5,200. Seleccione el icono Visualizar documento . Dentro del documento seleccione el icono Llamar resumen de documentos . La contrapartida para ambas posiciones se realizó en la cuenta EM/RF. La contrapartida para ambas posiciones se realizó en la cuenta EM/RF (posición de contrapartida en el documento).


2010


151


TFIN22_1

Tarea 3: Introduzca una recepción de facturas de MM para el pedido anterior. 1.

Introduzca la factura recibida en Verificación de facturas logística. Introduzca los siguientes datos básicos: Nombre de campo

Valores

Fecha de factura

Fecha actual


Fecha actual

Importe

5940


540


1I (formación de IVA soportado 10%)

Introduzca el número de pedido de la tarea anterior y confírmelo. Modifique el indicador de impuestos a 1I en la posición. Introduzca el importe de la posición de factura en los datos básicos. Grabe y anote el número de documento. a)

Logística → Gestión de materiales → Verificación de factura logística → Entrada de documentos → Registrar factura Introduzca la fecha de factura, 5.940 EUR como el importe de factura y 540 EUR como el importe del impuesto. Vaya a la etiqueta Referencia de pedido. Utilice el número de pedido del paso anterior. Confirme con Intro. En la posición de factura, vaya a la derecha de la columna Ind.impuestos. Modifique el indicador de impuestos a 1I. Contabilice la factura recibida.

2.


10

Sociedad

1000

Libro

0L

Sociedad CO

1000


152


2010

TFIN22_1



INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12


GROUP## o 1010

Analice las recepciones de facturas en los balances contables de los centros de beneficio implicados. a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación. Se informa sobre los débitos en los centros de beneficio 611## y 1010. Se informa sobre el IVA soportado en los centros de beneficio 611## y 1010. La cuenta EM/RF se compensa como la contrapartida.

2010


153


TFIN22_1

Resumen de la lección Ahora podrá: • Entender el proceso para transferir datos desde Gestión de materiales y realizar el Customizing

154


2010

TFIN22_1

Lección: 145

Lección: Flujo de datos desde la contabilidad de objetos de coste

Flujo de datos desde la contabilidad de objetos de coste Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección Las contabilizaciones de costes primarios y secundarios se transfieren desde la contabilidad de objetos de coste a la Contabilidad de centros de beneficio.


Entender las contabilizaciones de costes secundarios para los centros de beneficio asignados


Ejemplo empresarial Explicar cómo las contabilizaciones en la contabilidad interna se actualizan en la Contabilidad de centros de beneficio.

2010


155


TFIN22_1

Gráfico 75: Costes secundarios

Dado que este caso implica una contabilidad general y no un sistema de contabilidad paralela como la Contabilidad de centros de beneficio clásica, cada documento comercial debe contener una cuenta de mayor en el campo Cuenta. Por este motivo, la determinación de cuentas tiene lugar cuando los documentos se transfieren desde CO al nuevo libro mayor dentro del marco de integración en tiempo real. En contraste, en la Contabilidad de centros de beneficio clásica, la clase de coste secundario se actualiza directamente en el campo Cuenta. Como resultado, se pueden visualizar clases de coste secundario y cuentas de balance/PyG en el campo Cuenta en un informe de Report Painter o en un informe de investigación en la Contabilidad de centros de beneficio clásica. El nuevo libro mayor permite crear un informe utilizando exclusivamente clases de coste, como así también visualizar la clase de coste como información adicional en un informe. El centro de beneficio del objeto de imputación del emisor se acredita y el centro de beneficio correspondiente del objeto de imputación del receptor se especifica como el centro de beneficio interlocutor. Además, el centro de beneficio del receptor se carga y el centro de beneficio del emisor se registra como el centro de beneficio interlocutor. Todas las imputaciones secundarias entre objetos CO se asignan a los centros de beneficio asignados mediante la integración en tiempo real (por ejemplo, la utilización de actividades de centros de coste para una orden de fabricación).

156


2010

TFIN22_1


Gráfico 76: Contabilidad de objetos de coste: Salida de mercancías

En el ejemplo anterior se muestra la toma de un material de almacén para una orden de fabricación. El centro de beneficio se determina a partir de los materiales producidos. En este ejemplo, el registro maestro de materiales para las materias primas pertenece al mismo centro de beneficio que la orden de fabricación desde la perspectiva de la Contabilidad de centros de beneficio. La toma de materias primas de almacenes para la orden de fabricación asigna las contabilizaciones de stock y de consumo al mismo centro de beneficio. En este caso, el centro de beneficio y el centro de beneficio interlocutor son idénticos.

2010


157


TFIN22_1

Gráfico 77: Contabilidad de objetos de coste: Confirmación/Liquidación

En el ejemplo anterior se muestra la entrega del material para el stock anónimo. La contabilidad de entrada de mercancías acredita la orden de fabricación en un importe de 450. Este importe corresponde al precio estándar del material producido. El valor de stock en el inventario de productos terminados se incrementa por el mismo importe. Las diferencias entre el cargo y el abono (500 450 = 50) que dan lugar a la orden de fabricación se contabilizan en una cuenta de diferencias de precio al liquidar la orden de fabricación. El proceso de liquidación produce una liquidación del saldo restante de 50. Este importe corresponde a las desviaciones en la orden de fabricación entre el gasto de fabricación total y el valor de entrada de mercancías. Este valor se contabiliza en una cuenta de diferencia de precio.

158


2010

TFIN22_1

149


Ejercicio 6: Flujo de datos desde la contabilidad de objetos de coste Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Informar sobre las contabilizaciones resultantes del proceso de fabricación en FI.

Ejemplo empresarial Su empresa desea analizar los costes de fabricación de la bomba en un informe adecuado en FI. Para permitir todo esto, es necesario transferir los costes secundarios desde fabricación a FI.

Tarea 1: Crear una orden de fabricación en PP. 1.

Crear una orden de producción (código de transacción CO01) con los siguientes datos: Material

R-F1##

Centro de producción

1000

Clase de pedido

PP01

Introduzca los siguientes datos en la orden: Cantidad total

50

Inicio

Fecha actual

Clase de programación

Progresiva

Seleccione Funciones → Liberar. Vaya a la etiqueta Imputación y verifique la asignación de centro de beneficio. Si se asigna el centro de beneficio 612##, grabe la orden.


2010


159


TFIN22_1

Tarea 2: Contabilice la salida de mercancías para la fabricación de la bomba R-F1##. 1.

2.

Introduzca la salida de mercancías, cargada en la orden de fabricación, con los siguientes datos: Clase de movimiento

261

Centro

1000

Almacén

0001


10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

al período

12

Centro de beneficio

612##

Analice la salida de mercancías desde producción en la cuenta de PyG para el centro de beneficio 612##.

Tarea 3: Introduzca la confirmación de la orden completa. 1.

Para la realización de tests, introduzca la confirmación para la orden individual, no para las operaciones individuales desde la hoja de ruta (código de transacción CO15). Introduzca una cantidad de 50 unidades. No se generan rechazos ni otras cantidades. Grabe la notificación.


160


2010

TFIN22_1


2.


10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

612##

Analice la contabilización en la cuenta de PyG para el centro de beneficio 612## que resulte de la confirmación. Por lo general, esto implica costes secundarios desde CO. ¿Por qué podemos ver estos costes en el nuevo libro mayor?

Tarea 4: Para realizar el cierre del período para la orden, determine todas las desviaciones y liquide la orden. 1.

Durante el período de cierre en la contabilidad de objetos de coste, se determinan las desviaciones en la orden que corresponden al saldo actual de la orden de fabricación. En la liquidación se contabiliza el saldo como diferencias en la producción en FI y, por lo tanto, en el nivel de centro de beneficio. Ejecute la determinación de variaciones como una ejecución de actualización. Utilice el período actual y desmarque el indicador Ejecución de test. Ejecute la liquidación como una ejecución de actualización. Utilice el período actual y desmarque el indicador Ejecución de test.

2.

Vaya al sistema de información para el nuevo libro mayor y llame al informe Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación con los siguientes parámetros:


2010


161


Tipo de moneda

10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

612##

TFIN22_1

Analice la contabilización en la liquidación (desviaciones de producción) para el centro de beneficio 612## que resulte de la confirmación.

162


2010

TFIN22_1


Solución 6: Flujo de datos desde la contabilidad de objetos de coste Tarea 1: Crear una orden de fabricación en PP. 1.

Crear una orden de producción (código de transacción CO01) con los siguientes datos: Material

R-F1##

Centro de producción

1000

Clase de pedido

PP01

Introduzca los siguientes datos en la orden: Cantidad total

50

Inicio

Fecha actual

Clase de programación

Progresiva

Seleccione Funciones → Liberar. Vaya a la etiqueta Imputación y verifique la asignación de centro de beneficio. Si se asigna el centro de beneficio 612##, grabe la orden. a)

Logística → Producción → Control de fabricación → Orden → Crear → Con Material Introduzca los datos tal como se especifica en la tabla, libere la orden y grábelos. Anote el número de orden.

Tarea 2: Contabilice la salida de mercancías para la fabricación de la bomba R-F1##. 1.

Introduzca la salida de mercancías, cargada en la orden de fabricación, con los siguientes datos:


2010


163


Clase de movimiento

261

Centro

1000

Almacén

0001

a)

TFIN22_1

Logística → Producción → Control de fabricación → Movimientos de mercancías → Salida de mercancías (MB1A). a) Introduzca los datos tal como se especifica en la tabla. b) Seleccione Salida de mercancías → Crear con referencia → A orden. En la ventana de diálogo, se visualiza el número de orden de fabricación de la tarea anterior. Seleccione Continuar. Se pueden ver los conjuntos que comprenden la bomba, junto con las cantidades de la orden de fabricación. c) Grabe la salida de mercancías.

2.


10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

al período

12

Centro de beneficio

612##

Analice la salida de mercancías desde producción en la cuenta de PyG para el centro de beneficio 612##. a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación. En la cuenta de PyG del centro de beneficio 612## se informa sobre el consumo de productos semielaborados. Continúa en la página siguiente

164


2010

TFIN22_1


Tarea 3: Introduzca la confirmación de la orden completa. 1.

Para la realización de tests, introduzca la confirmación para la orden individual, no para las operaciones individuales desde la hoja de ruta (código de transacción CO15). Introduzca una cantidad de 50 unidades. No se generan rechazos ni otras cantidades. Grabe la notificación. a)

2.

Logística → Producción → Control de fabricación → Notificación → Registrar → Para orden


10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

612##

Analice la contabilización en la cuenta de PyG para el centro de beneficio 612## que resulte de la confirmación. Por lo general, esto implica costes secundarios desde CO. ¿Por qué podemos ver estos costes en el nuevo libro mayor? a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación. Los costes secundarios para la confirmación se transfieren al nuevo libro mayor a través de la integración en tiempo real.


2010


165


TFIN22_1

Tarea 4: Para realizar el cierre del período para la orden, determine todas las desviaciones y liquide la orden. 1.

Durante el período de cierre en la contabilidad de objetos de coste, se determinan las desviaciones en la orden que corresponden al saldo actual de la orden de fabricación. En la liquidación se contabiliza el saldo como diferencias en la producción en FI y, por lo tanto, en el nivel de centro de beneficio. Ejecute la determinación de variaciones como una ejecución de actualización. Utilice el período actual y desmarque el indicador Ejecución de test. Ejecute la liquidación como una ejecución de actualización. Utilice el período actual y desmarque el indicador Ejecución de test. a)

Acceso vía menús para las desviaciones: Logística → Producción→ Control de fabricación→ Cierre del período → Desviaciones → Procesamiento individual Acceso vía menús para la liquidación: Logística → Producción→ Control de fabricación→ Cierre del período → Liquidación → Procesamiento individual

2.


10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

612##


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2010

TFIN22_1


Analice la contabilización en la liquidación (desviaciones de producción) para el centro de beneficio 612## que resulte de la confirmación. a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación. Las desviaciones se informan como diferencias en la actividad de centro y en la producción.

2010


167


TFIN22_1

Resumen de la lección Ahora podrá: • Entender las contabilizaciones de costes secundarios para los centros de beneficio asignados

168


2010

TFIN22_1

Lección: 159

Lección: Transferencia desde Comercial

Transferencia desde Comercial Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección Contabilice la salida de mercancías y el documento de facturación en la Contabilidad de centros de beneficio.


Comprender las contabilizaciones del centro de beneficio dentro de las ventas desde el proceso de stock.


Ejemplo empresarial Explique el flujo de valores desde Comercial al equipo de proyecto.

Gráfico 78: Transferencia desde Comercial (1)

2010


169


TFIN22_1

La asignación de un centro de beneficio para un pedido pasa del pedido de cliente a la nota de entrega y luego al documento de facturación. El cambio en los stocks se contabiliza en el centro de beneficio cuando se produce la salida de mercancías. Si la cuenta de resultados contable está activada en su sistema, la cuenta de mayor para modificaciones en el stock debe estar definida como clase de elemento. Si la CO-PA contable no está activada, debe definir esta cuenta como cuenta de PyG. El centro de beneficio está asignado en el nivel de posición del pedido de cliente.

Gráfico 79: Transferencia desde Comercial (2)

Los datos siguientes se transfieren desde documentos de facturación, notas de cargo y de abono a la Contabilidad de centros de beneficio: Ejemplo simplificado de un proceso SD logístico con las contabilizaciones generadas en el centro de beneficio. • • •

170

Ingresos Reducciones de ingresos (expedición, rappels, etc.) Periodificaciones (por ejemplo, a partir de acuerdos de rappel)


2010

TFIN22_1

161


Ejercicio 7: Transferencia desde el área Comercial Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear un precio de venta estándar y procesar todo el pedido

Ejemplo empresarial Las bombas que fabrica, R-F1##, actualmente se encuentran en stock. Se desea reducir los stocks de almacén a través del proceso de ventas.

Tarea 1: crear un pedido de cliente. 1.

Introduzca un pedido de cliente con los parámetros siguientes: Nombre de campo

Valor

Clase de pedido

Utilice clase de pedido O si se registró en idioma IN. Si se registró en idioma ES, utilice clase de orden TA.

Organización de ventas

1000

Canal de distribución

10

Categoría

00

Solicitante

T-CSD##

Destinatario mercancía

T-CSD##

Número de pedido

PUMP##

Material

R-F1##

Cantidad de pedido

30

Verifique la imputación de esta posición de pedido en los detalles de la posición. ¿Qué centro de beneficio se ha asignado? ___________________________________________ Continúa en la página siguiente

2010


171


TFIN22_1

Contabilice el documento y anote el número de documento. ___________________________________________

Tarea 2: Cree la entrega de salida para el pedido de cliente, efectúe el picking de la entrega y contabilice la salida de mercancías. 1.

Cree una entrega de salida para el pedido de cliente. Utilice los parámetros siguientes: Nombre de campo

Valor

Puesto de expedición

1000

Fecha de selección

Fecha actual + 1 mes

Pedido

Número de pedido de cliente

Grabe la entrega de salida y anote el número de documento. ___________________________________________ 2.

Cree una orden de transporte para efectuar el picking de la orden. Indique los siguientes datos. Nombre de campo

Valor

Número de almacén

010

Entrega

Número de documento de entrega

Centro

1000

Activar partida

Activar el indicador

Primer/Segundo plano

Controlado por el sistema

Pulse Intro para grabar la orden de transporte. No hace falta introducir ningún dato, ya que el picking se realiza automáticamente. 3.

Contabilice la salida de mercancías modificando la entrega de salida que creó en el paso anterior.


172


2010

TFIN22_1


Tarea 3: Facture la entrega de salida. 1.

Introduzca el número de entrega de salida para facturarla. Pulse Intro para visualizar los datos del documento de facturación. No introduzca nada más. Grabe el documento de facturación.

Tarea 4: Analice el proceso de ventas en un informe estándar de centros de beneficio. 1.


10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

612##

Analice las contabilizaciones en los balances contables y en la cuenta de PyG para el centro de beneficio 612## que resulte de la entrega y la facturación.

2010


173


TFIN22_1

Solución 7: Transferencia desde el área Comercial Tarea 1: crear un pedido de cliente. 1.

Introduzca un pedido de cliente con los parámetros siguientes: Nombre de campo

Valor

Clase de pedido

Utilice clase de pedido O si se registró en idioma IN. Si se registró en idioma ES, utilice clase de orden TA.


1000


10

Categoría

00

Solicitante

T-CSD##

Destinatario mercancía

T-CSD##

Número de pedido

PUMP##

Material

R-F1##

Cantidad de pedido

30

Verifique la imputación de esta posición de pedido en los detalles de la posición. ¿Qué centro de beneficio se ha asignado? ___________________________________________ Contabilice el documento y anote el número de documento. ___________________________________________ a)

Logística → Comercial → Ventas → Pedido → Crear Introduzca los datos de la tabla anterior. Haga doble clic en la partida individual 10. Seleccione la etiqueta Imputación para ver el centro de beneficio. El sistema ha determinado el centro de beneficio 612## automáticamente porque se ha introducido en el registro maestro del material R-F1##. Continúa en la página siguiente

174


2010

TFIN22_1


Tarea 2: Cree la entrega de salida para el pedido de cliente, efectúe el picking de la entrega y contabilice la salida de mercancías. 1.

Cree una entrega de salida para el pedido de cliente. Utilice los parámetros siguientes: Nombre de campo

Valor


1000

Fecha de selección


Pedido

Número de pedido de cliente

Grabe la entrega de salida y anote el número de documento. ___________________________________________ a)

2.

Logística→ Comercial → Expedición y transporte → Entrega de salida → Crear → Documento individual → Con referencia a un pedido de cliente (código de transacción VL01N)

Cree una orden de transporte para efectuar el picking de la orden. Indique los siguientes datos. Nombre de campo

Valor

Número de almacén

010

Entrega

Número de documento de entrega

Centro

1000

Activar partida

Activar el indicador

Primer/Segundo plano

Controlado por el sistema

Pulse Intro para grabar la orden de transporte. No hace falta introducir ningún dato, ya que el picking se realiza automáticamente. a)

Logística → Comercial → Expedición y transporte → Picking → Crear orden de transporte → Documento individual


2010


175


3.

TFIN22_1

Contabilice la salida de mercancías modificando la entrega de salida que creó en el paso anterior. a)

Logística → Comercial → Expedición y transporte → Entrega de salida → Modificar → Documento individual Seleccione el pulsador Contabilizar salida de mercancías.

Tarea 3: Facture la entrega de salida. 1.

Introduzca el número de entrega de salida para facturarla. Pulse Intro para visualizar los datos del documento de facturación. No introduzca nada más. Grabe el documento de facturación. a)

Logística → Comercial → Facturación → Documento de facturación → Crear

Tarea 4: Analice el proceso de ventas en un informe estándar de centros de beneficio. 1.


10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

612##


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2010

TFIN22_1


Analice las contabilizaciones en los balances contables y en la cuenta de PyG para el centro de beneficio 612## que resulte de la entrega y la facturación. a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación. Se asoció la salida de mercancías con los stocks reducidos de entrega de salida. Se contabilizaron los costes de fabricación de las ventas (modificación de stock). Durante la facturación se contabilizaron los deudores nacionales y los ingresos por ventas.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Comprender las contabilizaciones del centro de beneficio dentro de las ventas desde el proceso de stock.

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Lección: 169

Lección: Imputaciones en Contabilidad de centros de beneficio

Imputaciones en Contabilidad de centros de beneficio Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección Conocer el uso de imputaciones en la Contabilidad de centros de beneficio


Definir una imputación de centro de beneficio


Ejemplo empresarial Está preparando una reunión de proyecto con respecto a las imputaciones para centros de beneficio.

Valores estadísticos

Gráfico 80: Valores estadísticos en el nuevo libro mayor

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Utilice la actividad IMG Gestión financiera (Nueva) → Contabilidad principal (Nueva) → Valores estadísticos → Transferir saldo inicial desde CO para transferir los datos desde Controlling de gastos generales (CO-IM) que se registraron sobre la base de los valores estadísticos. Puede ser necesaria una transferencia por las siguientes razones: • •

El set de datos en CO-OM es un saldo inicial. Se desea reestructurar el set de datos en la contabilidad general. Ha creado un nuevo ledger en la contabilidad general y desea reestructurar los valores estadísticos en la contabilidad general como resultado. Cuando transfiere los valores estadísticos desde CO (ya sea online o con este programa), sólo se actualizan aquellas características que se gestionan como un escenario en al menos un ledger en la contabilidad principal. Esto significa que si usted sólo tiene ledgers que utilizan escenarios de método de costes de ventas, de división y de actualización de centros de beneficio, la característica del segmento no se actualiza. Si desea crear un nuevo ledger con el escenario de actualización de centros de beneficio, no es necesario que haga algo. Este nuevo ledger puede utilizar los datos en forma automática. No obstante, si el ledger contiene el escenario de informes de segmento, deberá reestructurar los datos debido a que el segmento no ha sido actualizado hasta la fecha.

Para cada sociedad CO, ejercicio y clase de objeto (como el centro de coste), puede transferir tanto datos reales como planificados. Puede utilizar la transacción FAGLSKF a fin de ingresar directamente valores reales para valores estadísticos en Gestión financiera. No obstante, se recomienda transferir los valores para los valores estadísticos primero desde Controlling y luego ajustándolos en Gestión financiera. Puede introducir valores plan para valores estadísticos directamente en Gestión financiera con la transacción FAGLSKF1. Las transacciones se ubican debajo del siguiente acceso vía menús en la aplicación: Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Valores estadísticos También está disponible una evaluación del período. Puede utilizar valores estadísticos como la magnitud de referencia en el nuevo libro mayor.

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Imputación

Gráfico 81: Distribución/Subreparto

Normalmente la imputación (subreparto y distribución) de gastos generales se realiza al cierre del período. La imputación por lo general se realiza directamente en el nivel de centro de coste; las contabilizaciones se transfieren a los centros de beneficio en el nuevo libro mayor a través de la integración en tiempo real. Si las contabilizaciones se realizaron en los centros de beneficio ficticios o por defecto, puede asignarlas a los centros de beneficio de producción como subrepartos durante el cierre del período. El sistema utiliza una cuenta de subreparto para consolidar las cuentas individuales en el centro de beneficio del emisor para el subreparto. Esto significa que el jefe del centro de beneficio receptor sólo ve la cuenta de subreparto y ya no ve las cuentas individuales que se contabilizaron en el centro de beneficio por defecto. A menudo hay que imputar a varios centros de beneficio receptores determinadas posiciones de balance (materias primas, bienes inmuebles, etc.) que se habían contabilizado inicialmente en un único centro de beneficio. Se recomienda utilizar la distribución, ya que ésta se imputa específicamente a la clase de coste. Esto significa que una cuenta de existencias de material permanece con el receptor. El subreparto o la distribución de datos en la Contabilidad de centros de beneficio sólo tiene sentido después de que hayan concluido todas las actividades de cierre del período en todas las aplicaciones preexistentes (FI, CO, SD, MM, etc.). Antes de la imputación, contabilice también cualquier dato de centro de beneficio adicional manualmente (por ejemplo, los valores estadísticos de la Contabilidad de centros de beneficio) o transfiéralo desde Controlling.

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181


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Atención: La distribución y el subreparto del centro de beneficios en la contabilidad de nuevo Libro Mayor funciona del mismo modo que la gestión de gastos generales, pero sólo afecta a las contabilizaciones FI. Consejo: Las imputaciones (reales) desde los diferentes componentes en el sistema SAP con el nuevo libro mayor activo se integran con Gestión financiera como se describe: •

•

•

Imputaciones reales en Controlling de gastos generales: Las modificaciones del centro de beneficio también se actualizan en el nuevo LM si la integración en tiempo real entre CO y FI se encuentra activa. Las imputaciones reales desde la Contabilidad de centros de beneficio clásica (EC-PCA): No hay actualizaciones en FI (se genera un estricto documento de EC-PCA). Facturaciones reales en nuevo LM: Sin integración con otros componentes (se genera un estricto documento FI).

Gráfico 82: Creación de distribución/subreparto

182


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El método de segmentos de ciclo que aquí se describe define las distribuciones y los subrepartos. El traspaso periódico no se utiliza en el nuevo libro mayor. Para visualizar en el sistema las relaciones de imputación entre los emisores y los receptores, se debe registrar lo siguiente para cada segmento (imputación): •

•

•

Valores del emisor: ¿Qué costes desea imputar y desde qué objetos se imputarán los costes? Los valores del emisor pueden ser valores contabilizados, importes fijos o tarifas fijas. Si se utilizan importes contabilizados, se puede trabajar con valores plan y reales. Se puede especificar un porcentaje por debajo del 100% y dejar el importe correspondiente en el centro de coste emisor. Valores del receptor: ¿A qué objetos se imputan los costes? Para el receptor se pueden fijar importes fijos, porcentajes fijos, partes fijas y partes variables como reglas. Base de referencia: ¿Sobre qué base deberán dividirse los costes entre los receptores? La base de referencia de la parte variable identifica un valor contabilizado en el centro de coste como base de imputación (valores estadísticos, por ejemplo).

En un segmento (imputación), los centros de beneficio emisores se combinan con los centros de beneficio receptores de acuerdo con las relaciones de imputación descritas anteriormente. En un ciclo se agrupan varios segmentos. Un ciclo siempre debe estar asignado a una “versión” - utilice la versión 1 en FI.

Gráfico 83: Distribución

La distribución se utiliza para distribuir valores desde un centro de beneficio a otro centro de beneficio. La imputación en FI no modifica de ninguna manera el cargo en el centro de coste de Energía. Los valores llegan a los centros de beneficio

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receptores con la misma cuenta (que, por lo general, pero no necesariamente, se define también como una clase de coste en CO) en la que fueron contabilizados originalmente en el centro de beneficio emisor (el procesamiento utiliza la cuenta original). En nuestro ejemplo, las cuentas son 416100 y 416110. Consejo: La distribución sólo crea un documento FI. El número de documento FI se visualiza en la lista básica de la imputación. Las distribuciones se pueden anular con la frecuencia que se precise. El método de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones emisor-receptor. Ejemplo práctico: La distribución se utiliza, por ejemplo, para distribuir stocks de material en distintos centros de beneficio. Esto es necesario, por ejemplo, cuando varios centros de beneficio en un centro son responsables de un material. Debido a que sólo puede definirse un centro de beneficio en el maestro de materiales, se imputan los valores del stock (utilizando la cuenta de existencias) desde el centro de beneficio definido hacia los demás centros de beneficio.

Gráfico 84: Subreparto

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Desea que se defina una cuenta de subreparto individual en cada caso para el subreparto en el nuevo libro mayor. Ésta es la cuenta 499900 en el ejemplo de la diapositiva. Consejo: La cuenta de subreparto no debe corresponder a ninguna clase de coste secundario en CO - esto significa que simplemente no puede utilizar las clases de coste de subreparto (tipo de clase de coste 42) de CO. Los objetos receptores no visualizan la cuenta con la que se introdujeron las facturas originales. Utilice el subreparto cuando no se puedan o no se deban identificar las cuentas originales en la partida del receptor. En la práctica, el subreparto a menudo se utiliza para compensar un centro de beneficio ficticio. La distribución crea un documento de gestión financiera, que es la producción en la lista básica. Los subrepartos se pueden anular y repetir con la frecuencia que se precise. El método de segmentos de ciclos se utiliza para definir relaciones emisor-receptor.

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Ejercicio 8: Ejercicio opcional: Imputaciones en Contabilidad de centros de beneficio Duración del ejercicio: - Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear un ciclo de subreparto en el nuevo libro mayor que se impute en el nivel de centro de beneficio.

Ejemplo empresarial Los costes del centro de beneficio de administración, 611##, deben ser visibles en el centro de beneficio 612## con una cuenta de subreparto independiente luego del subreparto.

Tarea 1: Defina una cuenta de subreparto, 4990##, para centros de beneficio. Utilice la cuenta 499998 como modelo. 1.

Introduzca la cuenta de subreparto central 4990## y la sociedad 1000. Seleccione el botón Crear con modelo. Introduzca la cuenta 499998 y la sociedad 1000. Utilice la cuenta 499998 con los datos de la sociedad 1000 como modelo de copia. Nombre la cuenta PC de imputación ## (texto breve) y Centro de beneficio de imputación ## (texto explicativo de la cuenta de mayor). Vaya a la etiqueta Datos de control y borre el Número de cuenta alternativo. Vaya a la etiqueta Palabra clv./traduc. y nombre la cuenta Umlage PC ## (texto breve) y Umlage Profitcenter ## (texto explicativo de la cuenta de mayor) en alemán. Asigne la estructura INT de balance a la nueva cuenta. Seleccione el botón Tratar estructura de balance/PyG. Introduzca INT en el campo versión de balance contable. Elija Seleccionar. Desglose los nodos de posición 3000000 → 3050000 → 3051000. Coloque el cursor en 3051090 y elija el botón Asignar cuentas. En la ventana de diálogo, seleccione el icono Página siguiente para desplazarse hasta una línea disponible. Introduzca la cuenta 4990## y luego seleccione Continuar. Seleccione Grabar y luego Salir.


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Tarea 2: Desea definir un subreparto en el nuevo LM para imputar los gastos de administración al centro de beneficio de la división de bombas. 1.

Cree un subreparto en el nuevo libro mayor. Utilice los parámetros siguientes: Nombre de campo

Valor

Ledger

0L

Nombre de ciclo

ADMIN##

Fecha inicio

01/01 ejercicio en curso

Seleccione Intro Introduzca los datos siguientes en los datos de cabecera del ciclo: Nombre de campo

Valor

Texto

Costes administrativos Bombas ##

Sociedad

1000

Versión:

1

Seleccione el botón Añadir segmento para añadir un segmento denominado ADMIN## (costes administrativos, división de bombas) e introduzca los siguientes datos de segmento. Introduzca los siguientes valores en la etiqueta Cabecera de segmento. Cuenta de subreparto

4990##

Norma de emisor

Importe contabilizado

Cuota en %

100%

Origen de valor real

Activar

Regla del receptor

Porcentajes fijos

Vaya a la etiqueta Emisores/Receptores e introduzca los datos siguientes.


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Set de números de cuenta

ALLOC## (Creará este set. Vea las indicaciones a continuación.)

Centro de beneficio emisor

611##

Centro de beneficio receptor

612##

Consejo: Si los intervalos de cuenta y los valores individuales no son suficientes para definir los valores del emisor, puede introducir el nombre de un set en la columna Set y seleccionar Detalles / Crear set para crear uno nuevo. Se le ha pedido que agrupe los datos maestros. Defina las cuentas relevantes dentro de los intervalos 400000-479999 y 200000-299999 para imputar la cuenta de PyG. Sitúe el cursor en ALLOC## y seleccione Detalles/Crear set. Indique los valores siguientes: Campo para el nombre de set

Cuentas relevantes de PyG

Campos para el 1.º intervalo

400000 - 499999


200000 - 299999

Grabe el set y salga de la transacción GS01. Vaya a la etiqueta Base de referencia receptora e introduzca 100%. Ahora cree un grupo de proceso de ciclos denominado GR## (subrepartos paralelos) y asígnelo al ciclo. Para ello, seleccione Ir a → Grupo de proceso de ciclos. En la ventana de diálogo Crear grupo de proceso de ciclos, seleccione el icono Crear grupo (es una hoja de papel blanca). Introduzca el nombre y la descripción del grupo de proceso de ciclos. Seleccione Confirmar dos veces. Grabe el ciclo y salga.

Tarea 3: Ejecute el ciclo de subreparto real en el período actual. 1.

Inicie el ciclo ADMIN## en ledger 0L en el período actual del ejercicio en curso y analice el log. Utilice la clase de documento SA.


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Tarea 4: Analice las repercusiones del subreparto en la gestión de informes. 1.


10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

1

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

612##

Analice los valores contabilizados en la cuenta de PyG desde los centros de beneficio 611## y 612## como un resultado del subreparto.

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Solución 8: Ejercicio opcional: Imputaciones en Contabilidad de centros de beneficio Tarea 1: Defina una cuenta de subreparto, 4990##, para centros de beneficio. Utilice la cuenta 499998 como modelo. 1.

Introduzca la cuenta de subreparto central 4990## y la sociedad 1000. Seleccione el botón Crear con modelo. Introduzca la cuenta 499998 y la sociedad 1000. Utilice la cuenta 499998 con los datos de la sociedad 1000 como modelo de copia. Nombre la cuenta PC de imputación ## (texto breve) y Centro de beneficio de imputación ## (texto explicativo de la cuenta de mayor). Vaya a la etiqueta Datos de control y borre el Número de cuenta alternativo. Vaya a la etiqueta Palabra clv./traduc. y nombre la cuenta Umlage PC ## (texto breve) y Umlage Profitcenter ## (texto explicativo de la cuenta de mayor) en alemán. Asigne la estructura INT de balance a la nueva cuenta. Seleccione el botón Tratar estructura de balance/PyG. Introduzca INT en el campo versión de balance contable. Elija Seleccionar. Desglose los nodos de posición 3000000 → 3050000 → 3051000. Coloque el cursor en 3051090 y elija el botón Asignar cuentas. En la ventana de diálogo, seleccione el icono Página siguiente para desplazarse hasta una línea disponible. Introduzca la cuenta 4990## y luego seleccione Continuar. Seleccione Grabar y luego Salir. a)

Finanzas → Gestión financiera → Libro mayor → Datos maestros → Cuentas de mayor → Tratamiento individual → Central

Tarea 2: Desea definir un subreparto en el nuevo LM para imputar los gastos de administración al centro de beneficio de la división de bombas. 1.

Cree un subreparto en el nuevo libro mayor. Utilice los parámetros siguientes: Nombre de campo

Valor

Ledger

0L

Nombre de ciclo

ADMIN##

Fecha inicio

01/01 ejercicio en curso Continúa en la página siguiente

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Seleccione Intro Introduzca los datos siguientes en los datos de cabecera del ciclo: Nombre de campo

Valor

Texto

Costes administrativos Bombas ##

Sociedad

1000

Versión:

1

Seleccione el botón Añadir segmento para añadir un segmento denominado ADMIN## (costes administrativos, división de bombas) e introduzca los siguientes datos de segmento. Introduzca los siguientes valores en la etiqueta Cabecera de segmento. Cuenta de subreparto

4990##

Norma de emisor

Importe contabilizado

Cuota en %

100%

Origen de valor real

Activar

Regla del receptor

Porcentajes fijos

Vaya a la etiqueta Emisores/Receptores e introduzca los datos siguientes. Set de números de cuenta

ALLOC## (Creará este set. Vea las indicaciones a continuación.)

Centro de beneficio emisor

611##

Centro de beneficio receptor

612##

Consejo: Si los intervalos de cuenta y los valores individuales no son suficientes para definir los valores del emisor, puede introducir el nombre de un set en la columna Set y seleccionar Detalles / Crear set para crear uno nuevo. Se le ha pedido que agrupe los datos maestros. Defina las cuentas relevantes dentro de los intervalos 400000-479999 y 200000-299999 para imputar la cuenta de PyG. Sitúe el cursor en ALLOC## y seleccione Detalles/Crear set. Indique los valores siguientes:


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Campo para el nombre de set

Cuentas relevantes de PyG


400000 - 499999


200000 - 299999

Grabe el set y salga de la transacción GS01. Vaya a la etiqueta Base de referencia receptora e introduzca 100%. Ahora cree un grupo de proceso de ciclos denominado GR## (subrepartos paralelos) y asígnelo al ciclo. Para ello, seleccione Ir a → Grupo de proceso de ciclos. En la ventana de diálogo Crear grupo de proceso de ciclos, seleccione el icono Crear grupo (es una hoja de papel blanca). Introduzca el nombre y la descripción del grupo de proceso de ciclos. Seleccione Confirmar dos veces. Grabe el ciclo y salga. a)

Finanzas → Gestión financiera → libro mayor → Operaciones periódicas → Cierre → Imputación → Subreparto real → Crear

Tarea 3: Ejecute el ciclo de subreparto real en el período actual. 1.

Inicie el ciclo ADMIN## en ledger 0L en el período actual del ejercicio en curso y analice el log. Utilice la clase de documento SA. a)

Contabilidad → Gestión financiera → Contabilidad general → Operaciones periódicas → Cierre → Imputación → Subreparto real → Ejecutar

Tarea 4: Analice las repercusiones del subreparto en la gestión de informes. 1.


10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT


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Versión plan

1

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

612##

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Analice los valores contabilizados en la cuenta de PyG desde los centros de beneficio 611## y 612## como un resultado del subreparto. a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación. Los costes se contabilizan en la cuenta de subreparto.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Definir una imputación de centro de beneficio

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Describa el concepto básico de la actualización del centro de beneficio. • Transferir y analizar movimientos de activos fijos a la contabilidad de centros de beneficio • Entender el proceso para transferir datos desde Gestión de materiales y realizar el Customizing • Entender las contabilizaciones de costes secundarios para los centros de beneficio asignados • Comprender las contabilizaciones del centro de beneficio dentro de las ventas desde el proceso de stock. • Definir una imputación de centro de beneficio

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187



Los stocks de materiales se transfieren a la Contabilidad de centros de beneficio en el nivel de centro. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 2.

Correcto Falso

Por defecto, la asignación de centro de beneficio para objetos de coste se realiza basándose en las ventas. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 3.

Correcto Falso

Estadísticamente, los costes y los ingresos se contabilizan en el centro de beneficio de la posición de pedido de cliente cuando se recibió el pedido de cliente. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 4.

Correcto Falso

Las imputaciones dentro de centros de beneficio se reflejan en el centro de coste asignado (contabilidad paralela). Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

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Correcto Falso


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Respuestas 1.

Los stocks de materiales se transfieren a la Contabilidad de centros de beneficio en el nivel de centro. Respuesta: Correcto El centro de beneficio está asignado al material en el nivel de centro.

2.

Por defecto, la asignación de centro de beneficio para objetos de coste se realiza basándose en las ventas. Respuesta: Falso La asignación de centro de beneficio se realiza basándose en el producto. Por defecto, la orden de fabricación contiene el centro de beneficio del material de producción.

3.

Estadísticamente, los costes y los ingresos se contabilizan en el centro de beneficio de la posición de pedido de cliente cuando se recibió el pedido de cliente. Respuesta: Falso Los costes se contabilizan cuando se realiza la salida de mercancías para la entrega, mientras que los ingresos se contabilizan cuando se da salida al documento de facturación.

4.

Las imputaciones dentro de centros de beneficio se reflejan en el centro de coste asignado (contabilidad paralela). Respuesta: Falso Las imputaciones de centros de beneficio no generan contabilizaciones de centros de coste.

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Capítulo 5 Planificación de centros de beneficio en la nueva Contabilidad principal

189

This unit explains how Profit Center Accounting integrates plan data in the SAP system and how plan data can be posted in Profit Center Accounting.

Resumen del capítulo Los datos plan se pueden transferir a Contabilidad de centros de beneficio o se pueden introducir directamente allí.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • •

Parametrizar la planificación de centro de beneficio Utilizar la integración plan FI → CO para la planificación de centros de beneficio

Contenido del capítulo Lección: Configuración de la planificación y planificación manual .......200 Ejercicio 9: Configuración de la planificación y planificación manual 205 Lección: Integración de planif. ................................................216 Ejercicio 10: Integración de planif. .......................................223

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199

Capítulo 5: Planificación de centros de beneficio en la nueva Contabilidad principal

Lección: 190

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Configuración de la planificación y planificación manual Duración de la lección: 40 Minutos

Resumen de la lección Se definen la versión y el perfil de planificador para Contabilidad de centros de beneficio.


Parametrizar la planificación de centro de beneficio


Ejemplo empresarial La planificación de ventas y resultados y el balance contable también deben ser posibles en el nivel de centro de beneficio.

200


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Lección: Configuración de la planificación y planificación manual

Gráfico 85: Planificación en Gestión financiera

Las parametrizaciones necesarias para activar planificación en la contabilidad del nuevo Libro Mayor: •

•

• • •

•

•

•

Active la tabla de resumen: Customizing → Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación→ Ayuda técnica → Instalar tabla de resumen Importe los layouts de planificación: Customizing → Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación→ Ayuda técnica → Importar layouts de planificación Defina los períodos plan: Customizing → Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación→ Definir períodos plan Fijar perfil del planificador: Aplicación → Contabilidad general → Operaciones periódicas → Planificación→ Activar perfil del planificador Cree clases de documento de planificación: Customizing → Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación→ Definir clases de documento para planificación Defina la versión plan: Customizing → Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación→ Versiones plan → Definir versiones plan Asigne la versión plan a un ejercicio: Customizing → Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación → Versiones plan → Parámetros de versión dependiente del ejercicio → Asignar versión plan a ejercicio y activar Active las partidas individuales plan: Customizing → Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación → Versiones plan → Parámetros de versión dependiente del ejercicio → Activar partidas individuales para planificación

El código de transacción para la planificación en el nuevo libro mayor es GP12N.

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Gráfico 86: Layouts de planificación para la planificación en Gestión financiera

La planificación (directa) en FI siempre se graba junto con una cuenta. Esto significa que es fácil planificar “procesos primarios”. Sin embargo, no es posible planificar “procesos secundarios”(tales como actividades) directamente desde FI. Esto sólo es posible a través de la planificación integrada con Controlling de gastos generales (en la forma estándar con EHP3 o la Nota de SAP 1009299). Hay informes estándar de investigación que le permiten evaluar los datos de planificación para las cuentas en FI: Seleccione el siguiente acceso vía menús en la aplicación: Contabilidad → Gestión financiera → Sistema de información → Informes de libro mayor → Balance contable / Flujo de caja → General → Comparaciones plan/real → Balance contable: Comparación plan/real. Cuando inicia el informe de investigación sin especificar una estructura de balance contable en la pantalla de selección, los valores plan y actuales para las cuentas se comparan directamente. Si no especifica una estructura de balance contable, los valores del período se integran hasta el período de selección elegido. Si sólo desea evaluar los valores plan para un mes (sólo para el mes de marzo, por ejemplo), no puede dejar de introducir una estructura de balance contable. EHP3 incluye informes de investigación adicionales para centros de beneficio y planes de segmentos. Estos informes de investigación ofrecen incluso una selección por clase de coste (y no sólo por cuenta). Nota: Si un segmento se define en un registro maestro de centro de beneficio, los datos de planificación para ese centro de beneficio se graban automáticamente para el segmento correspondiente.

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Gráfico 87: Más información detallada sobre planificación en Gestión financiera

Activación de entrada de datos plan acumulados para cuentas de balance (acceso vía menús en Customizing): Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación → Activar entrada de datos plan acumulados para cuentas de balance ¿Para qué sirve esto? En las parametrizaciones por defecto, la pantalla de período para la planificación en el nuevo LM (código de transacción GP12N) muestra los valores de modificación de stock por período. Si activa la entrada de datos plan acumulados para cuentas de balance, en contraste, se muestran los valores planificados de balance para las cuentas de balance (y sólo para cuentas de balance), en lugar de los valores de modificación de balance. Ejemplo: Ha activado la entrada de datos plan acumulados. Utilice el código de transacción GP12N para introducir 12.000 EUR para la cuenta de balance 11000 con la clave de distribución 2. Luego vaya a la pantalla de período. La pantalla de período muestra 12.000 EUR para los períodos del 1 al 12. Esto significa que ha planificado un saldo de 12.000 EUR en la cuenta en cada período. No hay modificaciones de balance en los períodos del 2 al 12. Si la entrada de datos plan acumulados no se encuentra activa para las cuentas de balance e introduce los mismos valores que se ingresaron anteriormente, la pantalla de período muestra 1.000 EUR para los períodos del 1 al 12. Esto significa que la cuenta de balance se incrementa en 1.000 EUR en cada período. Si (y sólo si) la entrada de datos plan acumulados se encuentra activa para cuentas de balance, es posible un arrastre de saldos para los datos de planificación en FI: Código de transacción FAGL_PLAN_VT. Vía de acceso a BAPI y BAdI: Customizing: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación→ Transferencia de datos plan externos → ...

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Ejercicio 9: Configuración de la planificación y planificación manual Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Analizar las parametrizaciones de la versión para el componente Contabilidad de centros de beneficio • Definir layouts de planificación y perfiles del planificador

Ejemplo empresarial Los directivos de su empresa desean activar comparaciones plan/real en la Contabilidad de centros de beneficio. Como resultado, en FI se activa la planificación sobre una base de centros de beneficio.

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Tarea 1: Verifique las parametrizaciones de la versión para la planificación en Contabilidad de centros de beneficio. 1.

¿Se puede planificar en el ejercicio en curso?

2.

¿Es posible la planificación manual en la versión 0 (ledger 0L)? ¿Pueden transferirse los datos plan desde Controlling de gastos generales?

3.

¿Es posible la planificación con partidas individuales en el ejercicio en curso en la sociedad 1000?

Tarea 2: Introduzca datos plan manuales para gastos de gestión. 1.

Active el perfil del planificador SAPFAGL para la tabla de resumen FAGLFLEXT.

Tarea 3: Introduzca los valores plan manuales para los negocios esperados y los procesos de fabricación para el centro de beneficio 612##. 1.

Planifique los siguientes gastos en la cuenta de PyG para las contabilizaciones esperadas desde el área de producción y ventas del centro de beneficio 612## utilizando el layout 0FAGL-01. Introduzca los siguientes valores en la pantalla inicial:


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2010

TFIN22_1


De período

1

A período

12

Centro de beneficio

612##

Sociedad

1000

Libro

0L

Versión

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

Moneda

EUR

Número de cuenta

800000

al

895000

Entrada

Libre

Seleccione el botón “Pantalla de resumen” o pulse F5. Consejo: También puede mantener los valores plan detrás de las cuentas en el intervalo si utiliza la entrada Basado en formulario. Esto podría mostrar demasiadas cuentas para la finalidad de este ejercicio; sin embargo, éste es el motivo por el cual se utiliza la entrada Libre. Ingrese los siguientes datos para el centro de beneficio 612##: Número de cuenta

Moneda de transacción

800000

-1200000

893015

360000

895000

-360000

890000

240000

¿Se pueden planificar también costes secundarios de producción (tales como los gastos generales de fabricación) en este momento?


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Tarea 4: Introduzca valores plan manuales para la amortización de balance en la cuenta de PyG, como así también los ajustes de valor correspondientes en el balance. Ingrese también la cartera de activos para el centro de beneficio 611##. 1.

Planifique los siguientes valores en la cuenta de PyG para las contabilizaciones esperadas desde el área de activos fijos del centro de beneficio 611## utilizando el layout 0FAGL-01. Introduzca los siguientes valores en la pantalla inicial: De período

1

A período

12

Centro de beneficio

611##

Sociedad

1000

Libro

0L

Versión

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

Moneda

EUR

Número de cuenta

1000

al

211200

Entrada

Libre

Seleccione el botón “Pantalla de resumen” o pulse F5. Ingrese los siguientes datos para el centro de beneficio 611##: Número de cuenta


1000

100000

1010

-2000

211200

2000

Examine los valores periódicos de la cuenta de balance 1000. ¿Por qué el valor anual se actualiza en cada período mensual?

Tarea 5: Planifique la amortización analítica en Contabilidad de activos fijos. 1.

Procese el informe para la planificación de costes primarios: amortización/interés. Introduzca los parámetros siguientes: Continúa en la página siguiente

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2010

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Sociedad

1000

Versión plan

0

Centro de coste

T611##

Área de valoración

20

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Sin ejecución de test

Tarea 6: Analice las repercusiones de la planificación en la gestión de informes. 1.


10

Sociedad

1000

Libro

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

GRUPO##

Analice los valores planificados en la cuenta de PyG desde los centros de beneficio 611## y 612##.

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Solución 9: Configuración de la planificación y planificación manual Tarea 1: Verifique las parametrizaciones de la versión para la planificación en Contabilidad de centros de beneficio. 1.

¿Se puede planificar en el ejercicio en curso? Respuesta: Guía de implementación: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación → Definir períodos plan Los períodos contables del ejercicio en curso se definen en la variante 1000.

2.

¿Es posible la planificación manual en la versión 0 (ledger 0L)? ¿Pueden transferirse los datos plan desde Controlling de gastos generales? Respuesta: Guía de implementación: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación → Versiones plan → Definir versiones plan

3.

¿Es posible la planificación con partidas individuales en el ejercicio en curso en la sociedad 1000? Respuesta: Guía de implementación: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación → Versiones plan → Parámetros de versión dependiente del ejercicio → Asignar versión plan a ejercicio y activar. Es posible planificar con partidas individuales en el ejercicio en curso.

Tarea 2: Introduzca datos plan manuales para gastos de gestión. 1.

Active el perfil del planificador SAPFAGL para la tabla de resumen FAGLFLEXT. a)

Contabilidad → Gestión financiera → Contabilidad general → Operaciones periódicas → Planificación → Activar perfil del planificador


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2010

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Tarea 3: Introduzca los valores plan manuales para los negocios esperados y los procesos de fabricación para el centro de beneficio 612##. 1.

Planifique los siguientes gastos en la cuenta de PyG para las contabilizaciones esperadas desde el área de producción y ventas del centro de beneficio 612## utilizando el layout 0FAGL-01. Introduzca los siguientes valores en la pantalla inicial: De período

1

A período

12

Centro de beneficio

612##

Sociedad

1000

Libro

0L

Versión

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

Moneda

EUR

Número de cuenta

800000

al

895000

Entrada

Libre

Seleccione el botón “Pantalla de resumen” o pulse F5. Consejo: También puede mantener los valores plan detrás de las cuentas en el intervalo si utiliza la entrada Basado en formulario. Esto podría mostrar demasiadas cuentas para la finalidad de este ejercicio; sin embargo, éste es el motivo por el cual se utiliza la entrada Libre. Ingrese los siguientes datos para el centro de beneficio 612##: Número de cuenta


800000

-1200000

893015

360000

895000

-360000

890000

240000


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¿Se pueden planificar también costes secundarios de producción (tales como los gastos generales de fabricación) en este momento? a)

Contabilidad → Gestión financiera → Contabilidad general → Operaciones periódicas → Planificación → Valores plan → Registrar (nuevo) Introduzca los valores plan como se describe en la tabla. No se puede introducir ningún coste secundario desde CO en planificación manual.

Tarea 4: Introduzca valores plan manuales para la amortización de balance en la cuenta de PyG, como así también los ajustes de valor correspondientes en el balance. Ingrese también la cartera de activos para el centro de beneficio 611##. 1.

Planifique los siguientes valores en la cuenta de PyG para las contabilizaciones esperadas desde el área de activos fijos del centro de beneficio 611## utilizando el layout 0FAGL-01. Introduzca los siguientes valores en la pantalla inicial: De período

1

A período

12

Centro de beneficio

611##

Sociedad

1000

Libro

0L

Versión

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

Moneda

EUR

Número de cuenta

1000

al

211200

Entrada

Libre

Seleccione el botón “Pantalla de resumen” o pulse F5. Ingrese los siguientes datos para el centro de beneficio 611##: Número de cuenta


1000

100000

1010

-2000

211200

2000


212


2010

TFIN22_1


Examine los valores periódicos de la cuenta de balance 1000. ¿Por qué el valor anual se actualiza en cada período mensual? a)

Contabilidad → Gestión financiera → Contabilidad general → Operaciones periódicas → Planificación → Valores plan → Registrar (nuevo) Introduzca los valores como se muestra en la tabla.

b)

Guía de implementación: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación → Activar entrada de datos plan acumulados para cuentas de balance El valor introducido se actualiza como un valor de balance en cada período debido a que la entrada de datos plan acumulados se encuentra activa para las cuentas de balance.

Tarea 5: Planifique la amortización analítica en Contabilidad de activos fijos. 1.

Procese el informe para la planificación de costes primarios: amortización/interés. Introduzca los parámetros siguientes: Sociedad

1000

Versión plan

0

Centro de coste

T611##

Área de valoración

20

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Sin ejecución de test a)

Contabilidad → Gestión financiera → Activos fijos → Operaciones periódicas → Planificación de costes primarios: Amortización/Interés Inicie la ejecución de amortización con los parámetros especificados.

Tarea 6: Analice las repercusiones de la planificación en la gestión de informes. 1.

Vaya al sistema de información para el nuevo libro mayor y llame al informe Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación con los siguientes parámetros: Continúa en la página siguiente

2010


213


Tipo de moneda

10

Sociedad

1000

Libro

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

GRUPO##

TFIN22_1

Analice los valores planificados en la cuenta de PyG desde los centros de beneficio 611## y 612##. a)

214

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación.


2010

TFIN22_1


Resumen de la lección Ahora podrá: • Parametrizar la planificación de centro de beneficio

2010


215


Lección: 206

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Integración de planif. Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección Los datos plan se transfieren desde Controlling de gastos generales.


Utilizar la integración plan FI → CO para la planificación de centros de beneficio


Ejemplo empresarial Los planes de ventas y costes se transfieren desde la Cuenta de resultados y la Contabilidad de centros de coste a la Contabilidad de centros de beneficio.

216


2010

TFIN22_1

Lección: Integración de planif.

Gráfico 88: Integración plan desde Controlling de gastos generales a Gestión financiera

La integración plan desde CO-OM al nuevo libro mayor sólo funciona si las versiones plan en FI y en CO tienen los mismos nombres. Ejemplo: Los valores plan de CO desde la versión plan 0 sólo se transfieren a la versión plan 0 de FI. Si utiliza la versión plan 1 en CO, también debe definir y asignar una versión plan 1 en FI. Continúe utilizando el perfil del planificador CO anterior (tal como SAPALL) para introducir los valores plan en CO. También es posible transferir los datos plan del componente CO-PA (Cuenta de resultados) al nuevo libro mayor; sin embargo, esto no se realiza online, sino utilizando una ejecución de programa (periódica). La integración plan de los costes secundarios está disponible en ECC6.0 con EHP3 y versiones posteriores (o en sistemas anteriores con la Nota de SAP 1009299).

Gráfico 89: Flujo de datos desde la integración plan a Gestión financiera

El ejemplo anterior sólo funciona al final del nuevo libro mayor si los escenarios correspondientes se asignan a los ledgers (ledger 0L en el ejemplo anterior). Por lo tanto, también necesita asignaciones de escenario para anotar datos plan en el nuevo libro mayor. Si no asigna los escenarios, sólo se graban la cuenta y el importe plan, sin ninguna otra característica (específicamente, sin un centro de beneficio). Otra opción de planificación (en el sistema estándar): También se pueden anotar partidas individuales plan en el nuevo libro mayor. Esto significa

2010


217


TFIN22_1

que los valores plan (para una cuenta) no sólo se graban en la tabla de resumen FAGLFLEXT; una partida individual plan (con el número de documento del plan) también se graba para cada movimiento del plan en la tabla FAGLFLEXP. No fue posible anotar partidas individuales plan en la planificación en la Contabilidad principal clásica. Activación de actualizaciones de partidas individuales plan en Customizing: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación → Versiones plan → Parámetros de versión dependiente del ejercicio → Activar partidas individuales para planificación. Se puede ver si la acción ha tenido éxito en los parámetros de versión dependiente del ejercicio. Ventajas de las partidas individuales plan: Vaya desde el informe de investigación del plan a la partida individual plan: nuevo informe para partidas individuales plan (con EHP3): código de transacción FAGLP03. La prestación es la misma lista que se llama cuando navega desde el informe de investigación del plan. Cuando navega desde el informe de investigación, la lista contiene los períodos agregados. Cuando llama al informe directamente, puede desmarcar la agregación de períodos en la pantalla de selección. Así, el campo Período también se completa en la prestación. Puede verificar si el documento del plan ya ha sido transferido a FI: Código de transacción FAGL_CO_PLAN.

Gráfico 90: Integración plan en Gestión financiera para costes secundarios

Código de transacción y programa para activar la integración plan para clases de coste secundario: FAGL_PLAN_ACT_SEC.

218


2010

TFIN22_1


También puede utilizar el programa FAGL_PLAN_ACT_SEC (y, por lo tanto, la integración plan para clases de coste secundario) con SAP ERP 2004 o SAP ERP 6.0 release sin paquetes de ampliación. Consulte la Nota de SAP 1009299 para obtener más información. Consejo: La activación de la integración plan para clases de coste secundario es válida en todo el sistema. Acceso vía Customizing para la determinación de cuenta para la integración en tiempo real CO → FI: Gestión financiera (nueva) → Parametrizaciones globales de gestión financiera (nueva) → Ledgers → Integración en tiempo real de Controlling con Gestión financiera → Definir determinación de cuenta para la integración en tiempo real → Definir determinación de cuenta para la integración en tiempo real. Una vez que activa la integración plan para clases de coste secundario, las operaciones plan secundarias también están disponibles para la selección en la determinación de cuenta para la integración en tiempo real CO → FI. Ejemplos: • • • •

RKP1: Planificación de costes primarios => Esta operación siempre está disponible RKP2: Planificación de actividades RKP3 : Planificación de costes secundarios RKPU: Subreparto de recargo de gastos generales plan

Si la asignación de cuentas asociadas a operaciones de CO es demasiado general para sus objetivos, puede utilizar reglas de sustitución para definir una asignación más detallada (por ejemplo, la asignación de una cuenta asociada para cada clase de coste secundario [y no sólo para cada operación de CO]).

2010


219


TFIN22_1

Gráfico 91: Integración plan en Gestión financiera para costes secundarios

Para iniciar un subreparto de plan CO, seleccione el siguiente acceso en la pantalla SAP Easy Access: Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Imputaciones → Subreparto Código de transacción para crear un nuevo subreparto de plan CO: KSU7 Código de transacción para ejecutar un subreparto de plan CO: KSUB

220


2010

TFIN22_1


Gráfico 92: Integración plan en Gestión financiera para costes secundarios: flujo de datos (2)

La partida individual plan de FI correspondiente para la recopilación de datos maestros descrita anteriormente aparece de la siguiente manera: Cuenta

Importe

Centro de beneficio

Centro de beneficio interlocutor

499990

300

1402

1402

499990

-300

1402

1402

499990

200

1000

1402

499990

-200

1402

1000

En el informe de investigación descrito (disponible en EhP3 y versiones posteriores), también puede navegar hacia la característica de clase de coste (630000).

2010


221


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Gráfico 93: Transferencia de datos plan: libro mayor nuevo y clásico

Se pueden transferir datos plan desde los siguientes componentes de Controlling (CO) para la planificación en el nuevo libro mayor: • •

Controlling de gastos generales (CO-OM): Clases de coste primario y secundario Cuenta de resultados (CO-PA): Clases coste primario

La planificación para las clases de coste primario y secundario se graba directamente en el nuevo libro mayor. Como resultado, ya no es necesario que planifique en la Contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA) ni en los ledgers especiales (FI-SL).

222


2010

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213


Ejercicio 10: Integración de planif. Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Transferir datos plan desde Controlling de gastos generales online

Ejemplo empresarial Tarea 1: Desea utilizar la planificación de costes primarios para el centro de coste administrativo para la planificación de PyG en Gestión financiera. 1.

Active el perfil del planificador SAPALL para la planificación del centro de coste en Controlling.

2.

Planifique los siguientes costes primarios para los gastos de gestión esperados en el centro de coste T611## utilizando el layout 1-101. Introduzca los siguientes valores en la pantalla inicial: Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

Ejercicio en curso

Centro de coste

T611##

Número de cuenta

400000

al

410000

Entrada

Libre

Seleccione el botón “Pantalla de resumen” o pulse F5. Introduzca los siguientes datos para el centro de coste T611##: Número de cuenta

Planificar costes fijos

403000

24000

410000

6000


2010


223


TFIN22_1

Tarea 2: Desea analizar las repercusiones de la planificación de centros de coste en la gestión de informes del nuevo libro mayor. 1.


10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000

Estructura de balance / P&G

INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

611##

Analice los valores planificados en la cuenta de PyG desde los centros de beneficio 611##.

Tarea 3: Transfiere los costes secundarios desde la planificación de centros de costes. 1.

El centro de coste administrativo utiliza servicios de reparación desde el centro de coste del Servicio técnico. Introduzca el consumo de actividad correspondiente para el centro de coste T611##. Utilice el layout 1-102 en la planificación de centros de coste para introducir el consumo de actividad. Introduzca los datos siguientes: Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

2009

Centro de coste

T611##


224


2010

TFIN22_1


Centro coste emisor

4100

ClActEm (clase de actividad emisora)

1410

Entrada: Basada en el formulario Seleccione el símbolo “Pantalla de resumen” o pulse F5. Introduzca Planificar consumo fijo en 60 horas, que el centro de coste 611## adquiere del centro de coste 4100 mediante la clase de actividad 1410.



10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

1

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

611##

Analice los valores planificados en la cuenta de PyG de los centros de beneficio 611##.

2010


225


TFIN22_1

Solución 10: Integración de planif. Tarea 1: Desea utilizar la planificación de costes primarios para el centro de coste administrativo para la planificación de PyG en Gestión financiera. 1.

Active el perfil del planificador SAPALL para la planificación del centro de coste en Controlling. a)

2.

Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Act.perfil planific.

Planifique los siguientes costes primarios para los gastos de gestión esperados en el centro de coste T611## utilizando el layout 1-101. Introduzca los siguientes valores en la pantalla inicial: Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

Ejercicio en curso

Centro de coste

T611##

Número de cuenta

400000

al

410000

Entrada

Libre

Seleccione el botón “Pantalla de resumen” o pulse F5. Introduzca los siguientes datos para el centro de coste T611##: Número de cuenta

Planificar costes fijos

403000

24000

410000

6000

a)

Contabilidad → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Costes y Consumos de actividad → Modificar Introduzca los valores plan como se describe en la tabla.


226


2010

TFIN22_1




10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

0

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

611##

Analice los valores planificados en la cuenta de PyG desde los centros de beneficio 611##. a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación. Los costes primarios aparecen como gastos en la cuenta de PyG del centro de beneficio 611##.

Tarea 3: Transfiere los costes secundarios desde la planificación de centros de costes. 1.

El centro de coste administrativo utiliza servicios de reparación desde el centro de coste del Servicio técnico. Introduzca el consumo de actividad correspondiente para el centro de coste T611##. Utilice el layout 1-102 en la planificación de centros de coste para introducir el consumo de actividad. Introduzca los datos siguientes:


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227


Versión

0

De período

1

A período

12

Ejercicio

2009

Centro de coste

T611##

Centro coste emisor

4100

ClActEm (clase de actividad emisora)

1410

TFIN22_1

Entrada: Basada en el formulario Seleccione el símbolo “Pantalla de resumen” o pulse F5. Introduzca Planificar consumo fijo en 60 horas, que el centro de coste 611## adquiere del centro de coste 4100 mediante la clase de actividad 1410. a)

Contabilidad → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Costes y Consumos de actividad → Modificar Utilice el layout 1-102 para introducir las horas especificadas.



10

Sociedad

1000

Ledger

0L

Sociedad CO

1000


INT

Versión plan

1

Ejercicio

Ejercicio en curso

De período

1

A período

12

Centro de beneficio

611##


228


2010

TFIN22_1


Analice los valores planificados en la cuenta de PyG de los centros de beneficio 611##. a)

Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Sistema de información → Informes de libro mayor (nuevo) → Informes sobre la Contabilidad de centros de beneficio → Grupo de centros de beneficio: Planif./Real/Desviación. Los costes secundarios aparecen en una cuenta asociada desde el centro de beneficio 611##. Los costes secundarios se transfieren al nuevo libro mayor debido a que la integración plan de las clases de coste secundario se encuentra activa. Puede ver esto en la Guía de implementación en: Gestión financiera (nueva) → Contabilidad general (nueva) → Planificación → Activar integración plan para clases de coste secundario. La cuenta asociada fue configurada en la determinación de cuenta para la integración en tiempo real. Puede verificar esto en la Guía de implementación, debajo del siguiente acceso vía menús: Gestión financiera (nueva) → Parametrizaciones globales de gestión financiera (nueva) → Ledgers → Integración en tiempo real de Controlling con Gestión financiera → Determinación de cuenta para la integración en tiempo real → Definir determinación de cuenta de integración en tiempo real

2010


229


TFIN22_1

Resumen de la lección Ahora podrá: • Utilizar la integración plan FI → CO para la planificación de centros de beneficio

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2010

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Parametrizar la planificación de centro de beneficio • Utilizar la integración plan FI → CO para la planificación de centros de beneficio

2010


231


232

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223



Se gestionan los centros de beneficio y los segmentos. Cuando planifica centros de beneficio, no es necesario que introduzca por separado los valores plan para los segmentos. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 2.

Correcto Falso

Los datos plan no se pueden transferir desde la cuenta de resultados analítica a Contabilidad de centros de beneficio, porque en Contabilidad de centros de beneficio no hay campos de valor. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

2010

Correcto Falso


233


224

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Respuestas 1.

Se gestionan los centros de beneficio y los segmentos. Cuando planifica centros de beneficio, no es necesario que introduzca por separado los valores plan para los segmentos. Respuesta: Correcto Un segmento siempre está asignado de manera única a un centro de beneficio. Los valores plan del centro de beneficio se transfieren a estos segmentos.

2.

Los datos plan no se pueden transferir desde la cuenta de resultados analítica a Contabilidad de centros de beneficio, porque en Contabilidad de centros de beneficio no hay campos de valor. Respuesta: Falso Los datos plan se pueden transferir desde la cuenta de resultados a Contabilidad de centros de beneficio.

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2010

Capítulo 6 Estructuras

225

Explain to the participants how to create characteristics and value fields from different field sources and define the operating concern attributes. Demonstrate how to copy characteristics and value fields into the data structure definition and generate the operating concern environment. In addition, help them to identify and set characteristics not used in the profitability segment.

Resumen del capítulo En esta unidad se presentan las estructuras organizativas desde una perspectiva de Cuenta de resultados. También se familiarizará con las estructuras de datos utilizadas en la Cuenta de resultados. Ésta explica los campos de características y campos de valor de CO-PA, así como las posibilidades que ofrece el sistema para definir estas estructuras de datos.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • •

Describir las diversas unidades organizativas Comprender los conceptos básicos, características y campos de valor de una sociedad PA Definir una sociedad PA y sus atributos Definir estructuras de datos Identificar estructuras de datos de transacción Describir las estructuras de la base de datos de CO-PA y los modelos de sociedad PA

Contenido del capítulo Lección: Resumen de sociedad PA ..........................................237 Demostración: Organizational Structures ...............................239 Demostración: Characteristics and Value Fields .......................245 Demostración: Operating Concern and its Attributes..................248

2010


235

Capítulo 6: Estructuras

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Ejercicio 11: Sociedades PA ..............................................251 Lección: Estructuras de datos.................................................256 Demostración: Segment Level and Non-Segment Level Characteristics ..............................................................263 Demostración: Operating Concern Templates..........................266 Ejercicio 12: Estructuras de datos .......................................267 Ejercicio 13: Actualizar la sociedad PA..................................273

236


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Lección: 226

Lección: Resumen de sociedad PA

Resumen de sociedad PA Duración de la lección: 70 Minutos

Resumen de la lección En este módulo se describen las diversas unidades organizativas. Además, se tratan los conceptos, características y campos de valor de una sociedad PA, y se define una sociedad PA y sus atributos.


Describir las diversas unidades organizativas Comprender los conceptos básicos, características y campos de valor de una sociedad PA Definir una sociedad PA y sus atributos

In this lesson, explain to the participants, the various organizational units. Identify the basic concepts, characteristics, and value fields of an operating concern. In addition, describe extensively, an operating concern and its attributes, to the participants.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Así, usted será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. Ambos informes multisociedad y específicos de la empresa de los márgenes de contribución se requieren en varias monedas. Diversos segmentos de mercado requieren el análisis multidimensional de la información de ventas, la información de volumen de negocios, la desviación de producción y el coste por período. Los costes estimados son necesarios para los costes reales contabilizados sólo al final del mes. Los costes del período actual (S, G y A) de las diversas entidades organizativas se reflejan al final del mes. Se requiere análisis por categoría de valor y cuenta de pérdidas y ganancias. Para este fin, necesita identificar la sociedad PA, que representa un informe de ventas y marketing para una empresa. También necesita comprender el concepto de características y campos de valor.

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Introducción a unidades organizativas Make the participants aware of the fact that only one user at a time can change the data structures of an operating concern. Because the operating concern has to be regenerated each time a change is made, no changes should be made to the operating concern, IDEA. Instruct the participants that they can display the configuration but must not make any changes. The user master records created for the course prevent the participants from having the authorization to change the operating concern. This topic is designed to give the participants an overview of the organizational units and the significance of the operating concern. The business scenario emphasizes that the company is an international company divided into various legal entities. For this reason, several different currencies are used. The various characteristics and value fields needed are indicated by the different analytics requirements. First, explain the relationship between the various organizational units. In contrast with other CO modules, the sales organization and the corresponding master data play an important role in CO-PA. Explain that several Controlling areas can be grouped in one operating concern, however all Controlling areas must use the same fiscal year variant.

Gráfico 94: Unidades organizativas

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La sociedad PA es la unidad organizativa clave en CO-PA. Define el alcance de la información de ventas y marketing que este componente puede incluir en un informe como complemento. Al definir las estructuras organizativas se asigna una o varias sociedades CO a una sociedad PA. En la mayoría de los casos, las empresas tienen una única sociedad PA, lo cual se recomienda por motivos de simplicidad y comodidad si todas las sociedades CO y sociedades comparten el mismo calendario fiscal. La sociedad CO es una unidad organizativa que delimita las operaciones de contabilidad de costes independientes del coste de la organización, como contabilidad del centro de coste, contabilidad del centro de beneficio y contabilidad de órdenes. Las sociedades se asignan a sociedades CO al definir las estructuras organizativas. Principalmente, existe una relación 1:1 entre la sociedad y la sociedad CO. Observe que una sociedad CO también puede incorporar diversas sociedades a imputaciones de costes multisociedad en la cuenta. La sociedad es una unidad contable independiente en un mandante. Los requisitos legales de un balance o una cuenta de pérdidas y ganancias se cumplen en el nivel de sociedad. Los centros se asignan a sociedades cuando se definen las estructuras organizativas. El centro representa un centro de fabricación. Se trata de la unidad organizativa principal en operaciones y fabricación.

Demostración: Organizational Structures Objetivo To demonstrate how to display the operating concern and assign the company code and the controlling area

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. In structure maintenance, display the operating concern, IDEA. IMG → Enterprise Structure → Definition → Controlling → Create Operating Concern 2.

Under “Assignment”, show how the company code, 1000, is assigned to the controlling area, 1000, and the controlling area, 1000, is assigned to the operating concern, IDEA. IMG → Enterprise Structure → Assignment → Controlling → Assign Company Code to Controlling Area

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239


TFIN22_1

3.

Inform the participants that the controlling area can only be assigned to an operating concern after the operating concern has been generated.

4.

Under “Assignment”, show how the plant, 1000, is assigned to the company code,1000, and how the sales organization, 1000, is assigned to the company code, 1000. IMG → Enterprise Structure → Assignment → Logistics - General → Assign Plant to Company Code IMG → Enterprise Structure → Assignment → Sales and Distribution → Assign Sales Organization to Company Code

5.

As an alternative or supplemental demonstration, you may want to show the customizing monitor, a new tool as of Release 4.6. It shows a complete summary of the organizational assignments for a particular operating concern. CO-PA Customizing → Tools → Analysis → Check Customizing Settings → Overview: Organizational Structures

Conceptos básicos: características y campos de valor Explain that certain characteristics that are known as the fixed characteristics, are automatically included in all operating concerns. There are also certain technical fields, such as posting period, which are also automatically contained in the data structures. Notice that in account-based profitability analysis, the cost element is a fixed characteristic. The job of the user is to define any characteristics required but not already available as fixed characteristics. Value fields are created based on information requirements. They differ from one company to the next and only play a role in costing-based Profitability Analysis. Explain that value fields normally represent a group of cost or revenue elements. The various accounts for discounts can be grouped into one value field. Value fields are defined as either a quantity field or an amount field. Mention that the data structures are valid across all the clients of a system.

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2010

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Gráfico 95: Conceptos básicos de CO-PA

Características • •

Responda la  pregunta: ¿Cuál es el objeto del informe? Ejemplos: sectores, regiones, productos, clientes.

Valores de característica • •

Responda la  pregunta: ¿De qué valores dispongo para estas características? Ejemplos: región Sur; región Norte.

Objetos PA • •

Responda la  pregunta: ¿Cuál es la definición técnica del canal de ventas? Ejemplos: Combinación de región norte, producto prod.1, repr. ventas Miller.

Campos de valor • •

2010

Responda la  pregunta: ¿Qué medidas de rendimiento deseo seguir y analizar? Ejemplos: ventas en bruto, recargos, descuentos, gastos de venta.


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Gráfico 96: Categorías de características

Significado de características Las características son dimensiones analíticas de la Cuenta de resultados. Definen las posiciones o los objetos que el usuario puede evaluar. Para cada sociedad PA están predefinidas automáticamente varias características, como organización de ventas, cliente y producto. Se denominan características fijas. Además de las características fijas, se puede añadir un máximo de 50 características no fijas a una sociedad PA. Actualización de características en el catálogo de campos: Estas características no fijas deben añadirse al catálogo de campos antes de que se puedan utilizar en la definición den una nueva sociedad PA. Es posible acceder a ellas desde cualquier cliente. El catálogo de campos originalmente contiene algunas características recomendadas que se pueden utilizar en una nueva definición de sociedad PA. Existen dos modos de agregar otras características al catálogo de campos: •

Eligiendo un campo existente de determinadas tablas SAP, que tenga un máximo de cinco caracteres.

•

Creando una característica de manera independiente, que debe comenzar por WW y tener un total de 4 a 5 caracteres.

Detrás de cada característica, puede que exista una tabla de verificación con los valores de característica válidos para CO-PA. De este modo, se comprueban los datos que fluyen en CO-PA. Al crear manualmente una característica nueva en el catálogo de campos, puede decidir si el sistema debe generar una tabla de verificación para ella.

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Gráfico 97: Información detallada sobre categorías de características

Las características se pueden clasificar en función de cómo y cuándo se definen: •

•

•

•

2010

Características transferidas de tablas SAP: Puede usar características que ya existen en otras aplicaciones cuando defina sus sociedades PA. Por ejemplo, puede copiar los campos de las tablas para registros maestros de clientes, registros maestros de materiales y documentos de ventas. También puede copiar las funciones de interlocutor definidas en la estructura, PAPARTNER, en la aplicación Comercial (SD) como características de Cuenta de resultados. Características recién definidas: Puede crear una que sólo sea necesaria en Cuenta de resultados. Para derivar los valores de estas características, debe definir su propia estrategia de derivación. Características predefinidas: Además de las características fijas, hay disponible una serie de características predefinidas en el catálogo de campos que se pueden agregar a la sociedad PA, si es necesario. Se incluyen las características de grupo, distrito y país del cliente. Características fijas: Una serie de características fundamentales se predefinen automáticamente en todas las sociedades PA. Este grupo incluye las características de número de producto, sociedad, clase de factura, división y pedido de cliente.


243


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Gráfico 98: Categorías de los campos de valor

Significado de los campos de valor •

•

En la Cuenta de resultados analítica, los campos de valor almacenan cantidades e importes básicos para la elaboración de informes. Los campos de valor pueden estar muy resumidos para representar el resumen de balances de clases de coste o ser muy detallados para representar sólo una parte de un único balance de clase de coste. Los ratios relacionados con las ventas (por ejemplo, clases de ingresos, descuentos, recargos) se presentan generalmente de manera muy detallada. Mediante la comparación, se agregan las posiciones basadas en costes periódicos (por ejemplo, tipos de coste periódico). A diferencia de las características, no existen campos de valor fijo para una nueva sociedad PA.

Actualización de campos de valor en el catálogo de campos •

•

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Para poder utilizar todos los campos de valor en la definición de una nueva sociedad PA, deben existir en el catálogo de campos. Es posible acceder a los campos de valor del catálogo de campos desde cualquier cliente. El catálogo de campos originalmente contiene algunos campos de valor recomendados que se pueden utilizar en una nueva sociedad PA. Los campos de valor se pueden definir también de manera independiente. Deben comenzar por VV... y tener un total de 4 a 5 caracteres. No es necesario crear los campos de valor para posiciones calculadas, como ingresos por ventas y margen de cobertura. Estas posiciones se calculan generalmente a partir de los valores básicos archivados en los campos de valor durante el progreso de ejecución de informes. Esto minimiza las necesidades de almacenamiento de datos.


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Ratios básicos fijos (sólo CO-PA contable) •

En Cuenta de resultados contable, todos los valores se actualizan en las cuentas. Cada importe se almacena hasta en tres monedas distintas en ratios base fijos a los que se accede desde los informes.

Gráfico 99: Campos de valor con nuevas reglas de agregación de tiempo

Puede utilizar campos de valor con reglas de agregación, AVG (promedio) y LAS (último) en informes de investigación de CO-PA. Estos valores se definen al definir las estructuras de datos para Cuenta de resultados.

Demostración: Characteristics and Value Fields Objetivo To demonstrate the use of characteristics and value fields

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Begin by displaying all characteristics and show the information behind a characteristic. Example: Customer group. Highlight the type of characteristic, origin, and explain the concept of a check table.

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IMG → Controlling → Profitability Analysis → Structures → Define Operating Concern → Maintain Characteristics: Customer group Display the fixed fields and explain that fixed fields are delivered by SAP. Show the technical fields. Explain that they are related to report dimensions and technical identifiers, which are saved with each record. 2.

Create two characteristics. Choose the first characteristic from the table, MARA (reference table), by selecting the field, “LABOR” (Laboratory or Office). Create the second characteristic as the user-defined characteristic, WWMGR, and name it “Regional Manager”. It has the data type, CHAR, and is a three-digit field. Mention the corresponding check tables, T25**, and the fact that these tables are created either automatically or manually. Save and Activate each of the characteristics. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Structures → Define Operating Concern → Maintain Characteristics: Change/Create Explain some of the other possible options when creating characteristics, for example, creating characteristics by referring to the ANY data element.

3.

Display the list of value fields. Explain that value fields come in two categories, quantity or currency, and can have various aggregation levels. Example: Revenue: Each posting made to this field should be SUMMARIZED. Number of employees: Only the LAST posting for a given period should be reflected in CO-PA. Available stock: The AVERAGE number of items on hand should be reflected in CO-PA. Create a value field, VVSPE, and name it “Special Handling ”. Choose “summation” as the aggregation type and “Amount” as the value field category. Save and Activate the value field. In account-based PA, the account number serves as the counterpart to the value field. Account-based PA works with a fixed basic key figure, meaning that, in addition to the sales quantity, every posted value on a cost/revenue element is listed in three currencies. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Structures → Operating Concern → Maintain Value Fields

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Definición de una sociedad PA y sus atributos

Gráfico 100: Fases de definición de una sociedad PA

La estructura de la sociedad PA se define al configurar el sistema. Para ello, se deben seleccionar las características a utilizar en las estructuras de datos de la sociedad PA. En Cuenta de resultados analítica, se deben seleccionar también los campos de valor a utilizar. La estructura de una sociedad PA es válida en todos los clientes.

Gráfico 101: Definición de sociedad PA y atributos

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Los atributos son parámetros específicos de mandante de una sociedad PA. Tienen efectos diferentes en función del tipo de cuenta de resultados que se utiliza. Tipos de moneda Moneda de sociedad PA: en Cuenta de resultados analítica, los datos reales se actualizan siempre en la moneda de sociedad PA. Puede cambiar la moneda de sociedad PA siempre y cuando no se haya contabilizado ningún dato en la sociedad PA. Moneda de la sociedad: además de la moneda de sociedad PA, puede almacenar todos los datos en la moneda de la sociedad relevante. Esto tiene sentido si la organización opera internacionalmente y está relacionada con tipos de cambio variables. Permite evitar diferencias debidas a diferentes tipos de cambio y reconciliar los datos de CO-PA directamente con FI. Valoración del centro de beneficio: además de almacenar datos en las dos monedas con la sociedad legal, vista de valoración, también puede almacenar datos en ambas monedas valoradas desde el punto de vista de centros de beneficio individuales. Variante de ejercicio La variante de ejercicio determina el número de períodos contables para cada ejercicio. Debido a que cada sociedad CO asignada a la sociedad PA y cada sociedad asignada a cada una de las sociedades CO pueden tener su propia variante de ejercicio, la variante que elija para la sociedad PA debe coincidir con la de las otras sociedades.

Demostración: Operating Concern and its Attributes Objetivo To demonstrate how to create an operating concern and define its attributes

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Create an operating concern named T001. Maintain the attributes and mention the fiscal year variant and the various currencies that can be displayed. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Structures → Define Operating Concern → Maintain Operating Concern

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2.

Create the data structures for the operating concern, T001. When you are choosing characteristics, make sure you choose the characteristics you have created. Similarly, implement this for the value fields. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Structures → Define Operating Concern → Maintain Operating Concern Change Operating Concern, IDEA, and add the above Characteristics and Value Fields: LABOR WWMGR VVSPE STDPR

3.

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Save, Activate, and Generate the operating concern, at minimum IDEA. When this takes place, you may want to explain that no one can maintain the operating concern or make postings to any of its tables because data tables are being rebuilt. Begin presenting the next graphics as your operating concern begins the generation process. Note that to get to the “Generate” step, you need to use the green arrow once. In addition, “Activate” normally “Saves” as well.


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Ejercicio 11: Sociedades PA Duración del ejercicio: 30 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Describir las estructuras organizativas relevantes para Cuenta de resultados • Resumir los tipos de Cuenta de resultados del sistema SAP

Ejemplo empresarial El grupo cuenta con entidades legales en Alemania, Italia y Estados Unidos. Por este motivo, debe ser capaz de notificar ventas y resultados de toda la empresa en una moneda de grupo y en cada moneda local de la entidad legal. Los jefes de ventas requieren el resumen de cifras de ventas, como ingresos, descuentos y recargos en las líneas de la estructura de ventas, líneas de producto y clientes. También necesitan ver los costes de ventas y marketing junto con estas líneas. Describa las opciones disponibles para las estructuras organizativas de CO-PA.

Tarea 1: 1.

Verifique las parametrizaciones básicas y asignaciones organizativas para la sociedad PA de IDEA mediante Customizing Monitor. ¿Está asignada la sociedad CO 1000 a la sociedad PA IDEA? ¿La sociedad PA IDEA tiene las mismas variantes de ejercicio que la sociedad CO 1000? ¿Tiene la sociedad PA 1000 asignada la misma variante de ejercicio? ¿Qué plan de cuentas tienen la sociedad CO y la sociedad?

Tarea 2: Ejecute el informe del resultado AC605-ORDER (análisis de órdenes) en Cuenta de resultados analítica. Seleccione la fecha de informe del ejercicio anterior. 1.

Acceda a un resumen de la situación de pedido con respecto a las características de ventas.


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Tarea 3: Ejecute el informe del resultado AC605-ECPCA (centro de beneficio) en Cuenta de resultados analítica. Seleccione la fecha de informe del ejercicio anterior con una versión plan. 1.

Acceda a un resumen de los datos reales con respecto a las características de ventas. Centro de beneficio División estratégica Sociedad

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Solución 11: Sociedades PA Tarea 1: 1.

Verifique las parametrizaciones básicas y asignaciones organizativas para la sociedad PA de IDEA mediante Customizing Monitor. ¿Está asignada la sociedad CO 1000 a la sociedad PA IDEA? ¿La sociedad PA IDEA tiene las mismas variantes de ejercicio que la sociedad CO 1000? ¿Tiene la sociedad PA 1000 asignada la misma variante de ejercicio? ¿Qué plan de cuentas tienen la sociedad CO y la sociedad? a)

Utilice el siguiente acceso rápido para ver el IMG: IMG – Controlling – Cuenta de resultados – Herramientas – Análisis – Verificar parametrizaciones de Customizing. Despliegue la sociedad PA IDEA. La sociedad CO 1000 está asignada. La sociedad CO 1000 también está asignada a la sociedad CO 1000. Todas tienen la misma variante de ejercicio. La sociedad CO y la sociedad tienen el mismo plan de cuentas. Todas las unidades organizativas asignadas se enumeran en el resumen de estructuras organizativas de la sociedad PA; también se muestra información detallada de los datos maestros correspondientes.


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Tarea 2: Ejecute el informe del resultado AC605-ORDER (análisis de órdenes) en Cuenta de resultados analítica. Seleccione la fecha de informe del ejercicio anterior. 1.

Acceda a un resumen de la situación de pedido con respecto a las características de ventas. a)

Menú SAP → Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Sistema de información → Ejecutar informe Si es necesario, fije la Cuenta de resultados analítica mediante menú SAP → Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Entorno → Fijar sociedad PA. Ejecute la orden AC605 – ORDER mediante F8 o Informes – Ejecutar. El informe contiene los datos de pedidos de cliente recibidos o los ingresos. La diferencia representa los pedidos de cliente recibidos = costes en la orden que quedan por procesar. Puede evaluar el volumen de negocios o los pedidos de cliente equiproporcionales, diferenciados por divisiones estratégicas, organizaciones de ventas, canales de distribución y sectores mediante las características asignadas.

Tarea 3: Ejecute el informe del resultado AC605-ECPCA (centro de beneficio) en Cuenta de resultados analítica. Seleccione la fecha de informe del ejercicio anterior con una versión plan. 1.

Acceda a un resumen de los datos reales con respecto a las características de ventas. Centro de beneficio División estratégica Sociedad a)

Menú SAP → Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Sistema de información → Ejecutar informe Ejecute el informe AC605 – ECPCA mediante F8 o Informes – Ejecutar. El informe contiene los datos acumulados según el centro de beneficio. Sin embargo, el informe se realiza aquí según el método de costes de ventas y los valores de posición no se representan en CO-PA.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Describir las diversas unidades organizativas • Comprender los conceptos básicos, características y campos de valor de una sociedad PA • Definir una sociedad PA y sus atributos

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Lección: 240

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Estructuras de datos Duración de la lección: 65 Minutos

Resumen de la lección En esta lección se definen estructuras de datos y se identifican las estructuras de datos de transacción. También se tratan las estructuras de la base de datos de CO-PA y los modelos de sociedad PA.


Definir estructuras de datos Identificar estructuras de datos de transacción Describir las estructuras de la base de datos de CO-PA y los modelos de sociedad PA

In this lesson, you must define the importance of data structures in an operating concern. You must identify for the participants, the transaction data structures. You must also describe the CO-PA database structures and the operating concern templates.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto de la empresa, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. Ambos informes multisociedad y específicos de la empresa de los márgenes de contribución se requieren en varias monedas. Diversos segmentos de mercado requieren el análisis multidimensional de la información de ventas, la información de volumen de negocios, la desviación de producción y el coste por período. Los costes estimados son necesarios para los costes reales contabilizados sólo al final del mes. Los costes del período actual (S, G y A) de diversas entidades organizativas se reflejan al final del mes. Se requieren informes por categoría de valor y cuenta de pérdidas y ganancias. Para este fin, debe comprender los términos de sociedad PA, estructuras de datos y características de nivel de objeto y de no objeto.

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Lección: Estructuras de datos

Definición de estructuras de datos Explain to the participants that several steps are involved in defining an operating concern. First, the characteristics and value fields are defined as independent of any operating concern. Operating concerns are then created on the basis of these characteristics and value fields.

Gráfico 102: Estructuras de datos de sociedad PA

Definición de estructuras de datos Para definir estructuras de datos, copie las características y los valores de campo necesarios en la sociedad PA y grábelos. Activación del entorno (hasta la generación 4.6B) Una vez que haya definido los atributos y las estructuras de datos de una sociedad PA, debe activarlos y generar el entorno operativo. Este proceso genera todas las tablas, programas y objetos técnicos necesarios para soportar la sociedad PA definida. Una vez generada la sociedad PA y antes de activar la Cuenta de resultados para la entrada de datos, añada los valores de característica válidos a las tablas de verificación generadas para las nuevas características. Modificación de las estructuras de datos

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Tras modificar las estructuras de datos de una sociedad PA, deberá reactivar el entorno. Por ejemplo, reactive el entorno después de añadir una característica o un campo de valor nuevo. El proceso de generación posterior no afecta a los datos de transacción existentes. Observe que no se vuelven a introducir automáticamente datos de transacción existentes en los campos nuevos, aunque a veces esto se puede realizar con las funciones de modificación de asignación de CO-PA o de valoración periódica. El proceso de generación posterior no afectará a ningún valor de característica que se haya introducido en tablas de verificación para características definidas por el usuario.

Estructuras de datos de transacción You may want to draw up a simple example of a sales order. It is important that participants understand what a profitability segment is and how it is created. The first thing to explain is that they get dynamically created by the system when a unique combination of characteristic values is posted to CO-PA: Sales Order 1000: Customer 1000 Product X: P-100 Revenue 100,000 Tables: CE1, CE3,CE4 Product Y: P-101 Revenue 120,000 Tables: CE1,CE3,CE4 Sales Order 2000: Customer 1000 Product X: Revenue 50,000 Tables: CE1, CE3 Content in CE4: Profitability segment 1 Customer 1000, Product X… Content in CE3: Profitability segment 1 Revenue 150,000…

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Gráfico 103: Estructuras de datos de transacción de CO-PA (1)

CO-PA analítico almacena sus datos de transacción en sus propias tablas de datos, que se crean al activar y generar la sociedad PA. Esto significa que sus datos no afectarán a la velocidad de ejecución de un informe en otra aplicación de CO. CO-PA contable almacena sus datos de transacción en las tablas correspondientes para Controlling de gastos generales. Esto significa que sus datos afectarán a la velocidad de ejecución de los informes en otras aplicaciones CO que comparten las mismas tablas de datos de transacción. Las definiciones de objetos PA para ambos submódulos de CO-PA se archivan en la misma tabla, CE4XXXX, donde XXXX = sociedad PA. El sistema siempre accede a esta tabla de definiciones de objetos PA cuando se contabilizan los datos de transacción para CO-PA analítico y contable. Los objetos PA, que representan objetos de imputación para cuenta de resultados, son combinaciones únicas de valores de característica que el sistema crea y contabiliza automáticamente a partir de la información de las transacciones de origen.

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Gráfico 104: Estructuras de datos de transacción de CO-PA (2)

Las tablas CE3... y CE4... funcionan de manera conjunta y eficaz para archivar información de transacción resumida, tanto de real como de plan, para la Cuenta de resultados analítica. La herramienta de investigación de CO-PA accede a los datos de las tablas CE3... y CE4... Es posible acceder a los datos de partidas individuales y a la información de las tablas CE1... y CE2... a través de las funciones de visualización de partidas individuales.

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Estructuras de base de datos de CO-PA

Gráfico 105: Estructuras de base de datos de CO-PA

Los datos de CO-PA se dividen en características y campos de valor. Las características se archivan en el sector de datos de la tabla CE4xxxx. La clave de CE4xxxx consta básicamente del número de objeto PA que se usa como un campo de conexión para la tabla CE3xxxx. La clave de la tabla, CE3xxxx, consta del número de objeto PA, el período de contabilización y otros campos técnicos que no se enumeran. Los campos de valor se especifican en el sector de datos. La tabla, CE4xxxx, representa los objetos PA, creados en función de las consideraciones empresariales definidas al crear una sociedad PA. La tabla, CE3xxxx, contiene los valores contabilizados en los objetos PA que de manera adicional se encuentran desglosados en el período de contabilización. Longitudes típicas de registro: CE4xxxx = 250 bytes, CE3xxxx = 2000 bytes.

Características de nivel de objeto y de no objeto You first have to name an operating concern and then define its attributes. Explain the various currency options and the period type, “Weeks”. This period type stores data in weeks and posting periods, which increases data volumes drastically. The setting is only possible in costing-based Profitability Analysis. After the attributes are defined, you can define the data structures for the operating concern. To do this, select the required value fields and characteristics for the profitability segment. Then, you must save these, activate them and generate

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the data structures. During the generation process, the system creates the tables, CE1XXXX, through CE8XXXX and check tables. The tables from CE1 through CE4 are of particular significance for the market segments. It is important to mention that the data in costing-based profitability analysis is stored in separate tables, and the data for account-based profitability analysis is stored in the same tables as the other CO modules. CE4 contains only the characteristic values and profit segment numbers. CE3 is the table access by drill-down analytics. It contains the profit segment number, certain technical characteristics, and the values for value fields. CE1 contains all characteristics and value fields as well as technical characteristics.

Gráfico 106: Características de nivel de objeto

Por cuestiones de rendimiento, se recomienda mantener el número de objetos PA lo más bajo posible de manera que la cantidad de los registros de totales requerida en el objeto PA permanezca también baja. Puede conseguirlo limitando la selección de características del objeto PA. Es posible configurar el sistema para que determinadas características no se utilicen en la definición de objetos PA. Como resultado, los valores de estas características de nivel de no objeto aparecerán en partidas individuales de CO-PA pero no estarán disponibles para informes con la herramienta de investigación de CO-PA. Por ejemplo, debe tener acceso al número de la orden que se ha producido en SD en cada partida individual de CO-PA (CE1). Sin embargo, no es necesario guardar un nuevo registro de totales en el nivel de objeto (CE3) para cada partida individual creada durante la transferencia desde SD. ya que se crearían tantos registros de totales como partidas individuales.

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Puede ajustar de manera individual las características utilizadas o no utilizadas en el nivel de objetos y efectuar diferentes parametrizaciones para la cuenta de resultados analítica y la contable. Determinadas características fijas no se utilizan normalmente en el nivel de objeto. No obstante, esto se puede modificar si es necesario. SAP recomienda que los datos se resuman en un nivel superior, distinto del nivel de cliente o producto, para que CO-PA contable minimice el número de registros de totales. Esto se debe a que los datos de transacción se almacenan en las tablas que se comparten con otras aplicaciones de Contabilidad interna.

Demostración: Segment Level and Non-Segment Level Characteristics Objetivo To demonstrate the segment level and non segment level characteristics in Profitability Analysis

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Display the segment level characteristics in Profitability Analysis and explain the significance and impact of the settings. All characteristics are contained in this table. You can see that you have set these characteristics to “not used”, and you have not defined the characteristics at object level either for the costing-based only or for the costing-based and account-based profitability analysis. This table works somewhat backwards because you define here which characteristics should be non segment level. The example that is normally cited is the sales order number or sales order line number that you want to see at the line item level but you probably will not want as a drill-down characteristic. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Structures → Define Profitability Segment Characteristics (Segment-Lvl Characteristics)

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Modelos de sociedad PA Operating Concern Templates are a new concept from Release 4.6. In previous Releases, very little example data and configurations were set up for Client 000. That is why, to test the profitability analysis up to now, a complete configuration was executed. Templates are a simple option for creating example data for checking the possibilities of the profitability analysis. Note that the profitability analysis is often a “Phase II” project and the implementation plan has to be “justified” to the executive board. This demo tool is a great help here. Quickstart takes this concept a step further. To create an operating concern quickly, it is sufficient to simply copy a template or to execute the basic configuration steps using the documentation.

Gráfico 107: Modelos de sociedad PA

CO-PA le proporciona modelos de sociedad PA, muestras de sociedad PA predefinidas, un entorno donde visualizar Customizing para estas sociedades PA, realizar cambios en las parametrizaciones de Customizing y copiarlos. S_AL: Modelo para cuenta de pérdidas y ganancias de la ruta. S_GO: Modelo del sector. S_CP: Modelo del sector de productos para el consumidor. Los modelos de sociedad PA ofrecen las siguientes ventajas:

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Le permiten familiarizarse con el módulo Cuenta de resultados simulando una demostración, sin necesidad de utilizar Customizing de manera exhaustiva. Esto significa que puede usar los modelos como base para la ejecución rápida de informes. Los modelos de sociedad PA simplifican el Customizing en la cuenta de resultados. Si es necesario, puede ajustar las parametrizaciones de Customizing para un modelo de sociedad PA según sea necesario, copiarlas y después utilizar la sociedad PA copiada y ajustada de manera productiva.

Gráfico 108: Inicio rápido

Utilice los modelos de sociedad PA de SAP. Puede obtener un resumen inicial de Cuenta de resultados sin necesidad de disponer de conocimientos de especialista y sin la necesidad de realizar ninguna configuración previa. Además, están disponibles las sociedades PA que ya se han prefijado, permitiendo a Cuenta de resultados integrarse rápidamente en el sistema de producción. Para ello, puede personalizar estos modelos de sociedad PA. En cualquier momento, puede restablecer los modelos a sus parametrizaciones originales. Inicie la transacción para modelos de sociedad PA. El modelo del sector del consumidor se carga automáticamente. La visión detallada le ofrece un resumen de las opciones suministradas y las modificaciones que se pueden realizar. Seleccionando los ejemplos de la aplicación, podrá ver informes y layouts de planificación. El sistema los completa con datos de ejemplo para demostrar de manera más clara el funcionamiento de la aplicación. Posteriormente podrá borrar los datos de ejemplo.

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Si desea usar un modelo de sociedad PA para la cuenta de resultados, primero deberá copiarlo. Puede encontrar esta función en “Herramientas”. También puede restablecer un modelo de sociedad PA a su estado inicial.

Demostración: Operating Concern Templates Objetivo To demonstrate the use of operating concern templates

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Show operating concern templates and the use of sample data. CO-PA Configuration → Structures → Define Operating Concern → Sample Operating Concerns Templates → Use SAP Operating Concern Templates → Application Examples → Prepare Application Examples: Create Example Data 2.

Select a year: This will generate sample data for reporting and planning. In addition, point out the context sensitive help on the right Run a sample report. Execute Application Examples → Execute Profitability Report: SCPBO.

3.

Use the customer group, 01, and the year of your sample data.

4.

To access a configuration activity, simply double-click one of the steps. Nota: It has been found several times after the system was upgraded, or new hot packages installed, that the sample operating concern has to be reconfigured. If this situation is encountered, confirm to rebuild the operating concern when prompted. Then, proceed with the above demonstration. You might also want to show the report, SCPB0, first to demonstrate the fact that no data exists before you generate the data for 1999.

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Ejercicio 12: Estructuras de datos Duración del ejercicio: 45 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Comprender los conceptos de campos de valor y características • Evaluar las diferentes fuentes de características • Explicar las opciones disponibles para los campos de valor

Ejemplo empresarial Los siguientes requisitos son válidos para los campos de valor y características necesarios para los informes de resultados de la organización: El jefe de ventas requiere el resumen de cifras de ventas, como ingresos brutos, descuentos y recargos en las líneas de la estructura de ventas, líneas de producto y clientes de la empresa. El jefe de ventas también desea ver los costes de ventas y marketing junto con estas líneas.

Tarea 1: En el menú Opciones de CO-PA, visualice todas las características definidas. 1.

¿Cuál es la tabla de origen para la característica Clase de cliente?

2.

¿Cuál es la tabla de verificación para la característica Zona de ventas?


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Tarea 2: A partir de las necesidades del equipo de proyecto definidas en el entorno de la empresa, usted determina que son necesarios los siguientes campos de valor y características en informes. En las estructuras de datos de la sociedad PA, determine cuáles de las siguientes posiciones son campos de valor, características no fijas, características fijas (entregadas) y campos técnicos: Cliente, Grupo de clientes, Grupo de materiales, Sociedad CO, Clase de coste, Ingresos, Descuento acordado con el cliente, Centro de beneficio, Rebaja, Organización de ventas, Costes de fabricación variables, Zona de ventas, Fecha de contabilización, Ejercicio y Número de empleados. Nota: La lista de resumen contiene todas las características definidas por el usuario, características propuestas y las características seleccionadas en las tablas de referencia. No se incluyen características fijas o campos técnicos. Asigne la lista de posiciones de la sección 2-2 a los grupos siguientes: 1.

¿Qué características no son características fijas?

2.

¿Qué características son características fijas?

3.

¿Qué campos son campos técnicos?

4.

¿Qué campos son campos de valor?

5.

¿Cuáles son las opciones de agregación para el campo de valor Número de empleados? ¿Por qué decide usar este campo?

6.

Visualice la característica de División estratégica. ¿Qué clase de característica es la División estratégica?

7.

Visualice la característica REGIO (Región). ¿Está la característica agrupada con otra característica? ¿Por qué y cuáles son las consecuencias?

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Solución 12: Estructuras de datos Tarea 1: En el menú Opciones de CO-PA, visualice todas las características definidas. 1.

¿Cuál es la tabla de origen para la característica Clase de cliente? a)

IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Estructuras → Definir sociedad PA → Actualizar características  Fije el indicador de “todas las características”. Busque la característica “KUKLA” (clasificación de cliente)

2.

¿Cuál es la tabla de verificación para la característica Zona de ventas? a)

Seleccione: BZIRK y detalles. La tabla de verificación es T171.

Tarea 2: A partir de las necesidades del equipo de proyecto definidas en el entorno de la empresa, usted determina que son necesarios los siguientes campos de valor y características en informes. En las estructuras de datos de la sociedad PA, determine cuáles de las siguientes posiciones son campos de valor, características no fijas, características fijas (entregadas) y campos técnicos: Cliente, Grupo de clientes, Grupo de materiales, Sociedad CO, Clase de coste, Ingresos, Descuento acordado con el cliente, Centro de beneficio, Rebaja, Organización de ventas, Costes de fabricación variables, Zona de ventas, Fecha de contabilización, Ejercicio y Número de empleados. Nota: La lista de resumen contiene todas las características definidas por el usuario, características propuestas y las características seleccionadas en las tablas de referencia. No se incluyen características fijas o campos técnicos. Asigne la lista de posiciones de la sección 2-2 a los grupos siguientes: 1.

¿Qué características no son características fijas? a)

IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Estructuras → Definir sociedad PA → Actualizar características  Seleccione Visualizar todas las características y elegir visualización Grupo de clientes, Grupo de materiales y Zona de ventas.


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2.

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¿Qué características son características fijas? a)

Detalles → Campos fijos Cliente, Sociedad CO, Centro de beneficio y Organización de ventas.

3.

¿Qué campos son campos técnicos? a)

4.

Fecha de contabilización, Ejercicio y Clase de coste

¿Qué campos son campos de valor? a)

IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Estructuras → Sociedad PA → Actualizar campos de valor  Seleccione Todos los campos de valor → Visualizar Ingresos, Descuento acordado con el cliente, Rebaja, Costes de fabricación variables, Número de empleados

5.

¿Cuáles son las opciones de agregación para el campo de valor Número de empleados? ¿Por qué decide usar este campo? a)

Seleccione Número de empleados y Detalles. LAS (también es posible usar AVG y SUM). Los valores del período se añaden normalmente juntos en el Sistema de información y en la planificación de Cuenta de resultados (CO-PA). Esto significa que la regla de agregación es SUM. Las reglas de agregación, Último valor y Promedio, son útiles sólo para representar valores estadísticos no acumulados en campos de valor, cuando se requiere el valor más reciente o promedio en lugar de la suma.

6.

Visualice la característica de División estratégica. ¿Qué clase de característica es la División estratégica? a)

IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Estructuras → Definir sociedad PA → Actualizar características  Seleccione Todas las características → Visualizar Seleccione la división estratégica WWSBU y, luego, Detalle: Campo de 8 caracteres definido por el usuario.

7.

Visualice la característica REGIO (Región). ¿Está la característica agrupada con otra característica?


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¿Por qué y cuáles son las consecuencias? a)

IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Estructuras → Definir sociedad PA → Actualizar características Seleccione: Visualizar todas las características. Seleccione la característica REGIO (no Región en versiones anteriores al Release Mostrar característica de agrupación La característica REGIO (región) está agrupada con la característica COUNTRY (País). La tabla para actualizar los valores de datos maestros para la característica REGIO se actualiza también para la característica COUNTRY, debido a que la región sin país no tiene un significado semántico claro. Haciendo doble clic en la tabla de verificación T005S para la característica REGIO, la asignación de la característica COUNTRY se muestra como parte de la selección. Como resultado, al grabar datos junto a la región, también se graba el país. Al ejecutar un informe, también se muestra el país, incluso si sólo ha asignado la característica REGIO al informe.

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Ejercicio 13: Actualizar la sociedad PA Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Determinar los atributos de la sociedad PA • Añadir características y campos de valor a la sociedad PA

Ejemplo empresarial Necesita informes en la moneda del grupo y de la empresa debido a que la organización opera en otros países. El jefe de ventas y el jefe de productos le preguntan por los campos de datos que requiere específicamente para el informe.

Tarea 1: Atributos de la sociedad PA Ha decidido utilizar las monedas de sociedad y sociedad PA en Cuenta de resultados analítica. 1.

Visualice las opciones de moneda para la sociedad PA, IDEA. ¿Cual es la configuración?

2.

¿Cuál es la variante de ejercicio para IDEA?

Tarea 2: Estructuras de datos de la sociedad PA El jefe de ventas le ha solicitado que verifique cuáles de las siguientes características están activas para la sociedad PA: Grupo de artículos, Cliente, Código postal 1.

¿Cuáles de estas características están seleccionadas para la sociedad PA?

2.

El jefe de producto le ha solicitado que estén disponibles los siguientes campos de valor en la sociedad PA: Cantidad de pedido de cliente, Rechazo, Proyectos de marketing ¿Cuáles de estos campos de valor están configurados para la sociedad PA?


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Tarea 3: 1.

¿Están formados los propios objetos PA en la sociedad PA “IDEA” para las características ORDEN o POSICIÓN DE DOCUMENTO COMERCIAL?

2.

Cuando los datos se contabilizan en análisis del resultado de IDEA analítico y contable para 3 productos diferentes, ¿cuántos registros de datos se contabilizan en el análisis del resultado contable y analítico?

Tarea 4: 1.

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¿Cuál es el status de la sociedad PA, IDEA? ¿Porqué es importante esta información?


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Solución 13: Actualizar la sociedad PA Tarea 1: Atributos de la sociedad PA Ha decidido utilizar las monedas de sociedad y sociedad PA en Cuenta de resultados analítica. 1.

Visualice las opciones de moneda para la sociedad PA, IDEA. ¿Cual es la configuración? a)

Ha decidido utilizar las monedas de sociedad y sociedad PA en Cuenta de resultados analítica. Visualice las opciones de moneda para la sociedad PA, IDEA. ¿Cuál es la configuración? IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Estructuras → Definir sociedad PA → Actualizar sociedad PA: Ficha ’Atributos’ Moneda de sociedad PA: EURO Moneda de sociedad: seleccionada MonedaSocPA, CeBe-Valoración: seleccionada MonedaSoc, CeBe-Valoración: seleccionada

2.

¿Cuál es la variante de ejercicio para IDEA? a)

¿Cuál es la variante de ejercicio para IDEA? K4, Año natural + 4 períodos especiales


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Tarea 2: Estructuras de datos de la sociedad PA El jefe de ventas le ha solicitado que verifique cuáles de las siguientes características están activas para la sociedad PA: Grupo de artículos, Cliente, Código postal 1.

¿Cuáles de estas características están seleccionadas para la sociedad PA? a)

Estructuras de datos de la sociedad PA El jefe de ventas le ha solicitado que verifique cuáles de las siguientes características están activas para la sociedad PA: Grupo de artículos, Cliente y Código postal ¿Cuáles de estas características están seleccionadas para la sociedad PA? IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Estructuras → Definir sociedad PA → Actualizar sociedad PA  Seleccionar → Visualizar y después, elija la ficha Características en la ficha Estructura de datos. Para visualizar las características fijas, seleccione Detalles → Visualizar campos fijos. Grupo de artículos, Cliente, (característica fija)

2.

El jefe de producto le ha solicitado que estén disponibles los siguientes campos de valor en la sociedad PA: Cantidad de pedido de cliente, Rechazo, Proyectos de marketing ¿Cuáles de estos campos de valor están configurados para la sociedad PA? a)

El jefe de producto le ha solicitado que estén disponibles los siguientes campos de valor en la sociedad PA: Cantidad de pedido de cliente, Rechazo, Actividades de marketing y Rappels anuales. ¿Cuáles de estos campos de valor están configurados para la sociedad PA? IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Estructuras → Definir sociedad PA → Actualizar sociedad PA  Elija Visualizar y seleccione la ficha Campos de valor en la ficha Estructura de datos. Cantidad de pedido de cliente, Rechazo, Actividades de marketing.


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Tarea 3: 1.

¿Están formados los propios objetos PA en la sociedad PA “IDEA” para las características ORDEN o POSICIÓN DE DOCUMENTO COMERCIAL? a)

IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Estructuras → Definir características de objeto PA (Características de nivel de objeto) Ningún objeto PA se forma para las características Orden y Posición de documento comercial. Sin embargo, esto no significa que los datos no se pueden evaluar en función de estas características. El informe de partidas individuales y el informe del resultado basado en las partidas individuales disponibles.

2.

Cuando los datos se contabilizan en análisis del resultado de IDEA analítico y contable para 3 productos diferentes, ¿cuántos registros de datos se contabilizan en el análisis del resultado contable y analítico? a)

Debido a que la característica PRODUCTO sólo se excluyó para el análisis del resultado contable, al realizar la actualización • •

en el análisis del resultado analítico por producto, sólo se actualiza 1 registro de totales en el análisis del resultado contable

mediante comparación. La razón debe tener que ver con la parametrización diferente en la transacción KEQ3 para CO-PA contable y analítica, dependiendo de requisitos de diferente información.

Tarea 4: 1.

¿Cuál es el status de la sociedad PA, IDEA? ¿Porqué es importante esta información? a)

¿Cuál es el status de la sociedad PA, IDEA? ¿Porqué es importante esta información? IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Estructuras → Definir sociedad PA → Actualizar sociedad PA: Ficha ’Entorno’ Status = Activo Esto significa que se ha generado el entorno de la sociedad PA, todas las tablas de datos están activos y se ha creado atributos. Si se ha omitido alguno de los pasos, Grabar, Activar o Generar, no se puede realizar contabilizaciones en las tablas de la sociedad PA. Puede tener como resultado un error en cualquier transacción de datos que afecta a la sociedad PA.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Definir estructuras de datos • Identificar estructuras de datos de transacción • Describir las estructuras de la base de datos de CO-PA y los modelos de sociedad PA

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Describir las diversas unidades organizativas • Comprender los conceptos básicos, características y campos de valor de una sociedad PA • Definir una sociedad PA y sus atributos • Definir estructuras de datos • Identificar estructuras de datos de transacción • Describir las estructuras de la base de datos de CO-PA y los modelos de sociedad PA

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¿Qué representa una sociedad CO?

2.

En la Cuenta de resultados analítica, los almacenan las cantidades e importes básicos para la elaboración de informes. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

3.

Establecer la importancia de la variante de ejercicio de una sociedad PA.

4.

¿Cuál de los siguientes es el nivel superior de informes en CO-PA? Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

□ □ □ □ 5.

A B C D

Sociedad PA Sociedad CO Sociedad Centro

Las características, como “organización de ventas”, “cliente”, “y producto”, se predefinen automáticamente para cada sociedad PA y se denominan . Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

6.

En la Cuenta de resultados analítica, los datos reales se actualizan siempre en la moneda de la sociedad. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

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Correcto Falso


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7.

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Para definir estructuras de datos, debe copiar las características y valores de campo necesarios a la sociedad PA. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 8.

Correcto Falso

almacena sus datos de transacción en sus propias tablas de datos, que se crean al activar y generar la sociedad PA. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

9.

Si desea implementar un modelo de sociedad PA como modelo para la cuenta de resultados, primero deberá copiarlo mediante la función de copia de . Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

10. ¿Cuál es el procedimiento a seguir después de generar la sociedad PA y antes de activar la Cuenta de resultados para la entrada de datos?

11. CO-PA analítico almacena sus datos de transacción en las tablas de datos de transacción para Controlling de gastos generales. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

Correcto Falso

12. Establezca las ventajas de modelos de sociedad PA.

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Respuestas 1.

¿Qué representa una sociedad CO? Respuesta: La sociedad CO es una unidad organizativa que delimita las operaciones de contabilidad de costes independientes del coste de la organización, como contabilidad del centro de coste, contabilidad del centro de beneficio y contabilidad de órdenes. Las sociedades se asignan a sociedades CO al definir las estructuras organizativas.

2.

En la Cuenta de resultados analítica, los campos de valor almacenan las cantidades e importes básicos para la elaboración de informes. Respuesta: campos de valor

3.

Establecer la importancia de la variante de ejercicio de una sociedad PA. Respuesta: La variante de ejercicio determina el número de períodos contables para cada ejercicio. Cada sociedad CO asignada a la sociedad PA y cada sociedad asignada a cada una de las sociedades CO pueden tener sus propias variantes de ejercicio. Por este motivo, la variante que elija para la sociedad PA debe coincidir con la de las otras sociedades.

4.

¿Cuál de los siguientes es el nivel superior de informes en CO-PA? Respuesta: A La sociedad PA es el nivel superior de informes en CO-PA.

5.

Las características, como “organización de ventas”, “cliente”, “y producto”, se predefinen automáticamente para cada sociedad PA y se denominan características fijas. Respuesta: características fijas

6.

En la Cuenta de resultados analítica, los datos reales se actualizan siempre en la moneda de la sociedad. Respuesta: Falso En la Cuenta de resultados analítica, los datos reales se actualizan siempre en la moneda de la sociedad PA.

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7.

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Para definir estructuras de datos, debe copiar las características y valores de campo necesarios a la sociedad PA. Respuesta: Correcto Para definir estructuras de datos, copie las características y los valores de campo necesarios en la sociedad PA y grábelos.

8.

CO-PA analítico almacena sus datos de transacción en sus propias tablas de datos, que se crean al activar y generar la sociedad PA. Respuesta: CO-PA analítico

9.

Si desea implementar un modelo de sociedad PA como modelo para la cuenta de resultados, primero deberá copiarlo mediante la función de copia de Herramientas. Respuesta: Herramientas

10. ¿Cuál es el procedimiento a seguir después de generar la sociedad PA y antes de activar la Cuenta de resultados para la entrada de datos? Respuesta: Una vez generada la sociedad PA y antes de activar la Cuenta de resultados para la entrada de datos, debe añadir los valores de característica válidos a las tablas de verificación generadas para las nuevas características. 11. CO-PA analítico almacena sus datos de transacción en las tablas de datos de transacción para Controlling de gastos generales. Respuesta: Falso CO-PA contable almacena sus datos de transacción en las tablas de datos de transacción para Controlling de gastos generales. 12. Establezca las ventajas de modelos de sociedad PA. Respuesta: Las ventajas de modelos de sociedad PA son: 1. 2.

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Le permiten familiarizarse con el módulo Cuenta de resultados sin necesidad de realizar el Customizing de manera exhaustiva. Los modelos de sociedad PA simplifican el Customizing en la cuenta de resultados. Si es necesario, puede ajustar las parametrizaciones de Customizing para un modelo de sociedad PA según sea necesario, copiarlas y después utilizar la sociedad PA copiada y ajustada de manera productiva.


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Capítulo 7 Datos maestros

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This unit covers characteristic derivation and valuation. When you explain characteristic derivation, explain in-depth the cases in which participants must define their own derivation steps. In addition, when you discuss valuation, explain extensively that for actual data in particular, valuation is used only if the participant wants to calculate or estimate values to supplement the existing actual values.

Resumen del capítulo En esta unidad se tratan los conceptos de derivación y valoración. Se explica la estrategia de derivación y cómo evaluar las técnicas de derivación. Además, se trata la valoración utilizando información de coste del producto y se describe la valoración mediante un esquema de cálculo del coste de CO-PA.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • • •

Explicar los conceptos de derivación Explicar los conceptos de valoración Explicar la estrategia de derivación Evaluar técnicas de derivación Comprender la valoración mediante información de coste del producto Describir la valoración mediante un esquema de cálculo del coste de CO-PA Utilizar Customizing Monitor para ejecutar análisis de valoración

Contenido del capítulo Lección: Introducción a derivación y valoración de la característica.....287 Lección: Derivación de la característica .....................................293 Demostración: Check Tables .............................................295 Demostración: Characteristic Derivation ................................296 Demostración: Characteristic Derivation with Move ...................305 Ejercicio 14: Derivación ...................................................307

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Capítulo 7: Datos maestros

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Lección: Valoración .............................................................317 Demostración: Valuation Using a Product Cost Estimate .............330 Demostración: Valuation Using a Costing Sheet.......................333 Demostración: Valuation Strategy........................................334 Demostración: Periodic Valuation ........................................335 Demostración: Customizing Monitor .....................................337 Ejercicio 15: Valoración....................................................339

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Lección: 268

Lección: Introducción a derivación y valoración de la característica

Introducción a derivación y valoración de la característica Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección En esta lección se explica el concepto de derivación de característica y se describe el concepto de valoración.


Explicar los conceptos de derivación Explicar los conceptos de valoración

Characteristic derivation is used to determine the value of one characteristic based on the value of another, provided there is a logical dependency between the two. It is important for the participant to realize that most derivation steps are created automatically by the system during generation. Explain extensively the cases in which the users must define their own derivation steps and the possibilities that the system offers for doing this. Valuation can only be used in the costing-based approach and it can be used for both planning and actual values. Explain that for actual data in particular, valuation is only used if the user wants to calculate or estimate the values to supplement the existing actual values. Valuation is also used to read cost estimates for materials and, as a result, retain the cost component split for the cost of goods manufactured. This cost component split for the cost of goods manufactured is the only way in which fixed and variable manufacturing costs can be displayed separately, and contribution margin accounting according to full and partial costs can be realized.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Así, usted será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. El Sr. López, la Sra. Vidal y la Sra. Sánchez necesitan informes del resultado de muchas características, algunas de las cuales están disponibles en las transacciones de venta y facturación (organización de ventas, solicitante, producto, etc.) y otras sólo están disponibles en registros maestros (grupo de productos, estado, etc.). El Sr. López solicita que los informes de ventas deben recuperar el estado y el país primero del destinatario de la mercancía (si existe alguno en la transacción

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relevante para CO-PA). Si no existe, estos datos deben derivarse del solicitante. La Sra. Vidal está familiarizada con la jerarquía de clientes definida en la Gestión de pedidos de cliente e insiste en la capacidad para crear informes en las líneas de dicha jerarquía incluso en la Cuenta de resultados. Además, necesita informes de resultados sobre la característica especial División estratégica, que sólo se determina mediante el grupo de productos. Esta categorización especial de grupos de producto sólo se utiliza en CO-PA. Los gastos de transporte reales se desconocen en el momento de la facturación aunque se conocerán solamente al final de mes cuando se reciban las facturas de los proveedores de transporte. Estos costes no se aplican de manera analítica en FI, aunque se calculan en Cuenta de resultados. Por esta razón la Sra. Sánchez puede calcular el resultado final previsto para su centro antes del final de mes. El Sr. Carmona, responsable de planificación en la empresa, solicita las cantidades de ventas que se van a planificar con respecto a las necesidades de material de la cuenta de resultados. El sistema debe leer la información de coste y precio y aplicarla automáticamente a las cantidades plan, de manera que los ingresos y el volumen de negocios correspondientes y, por tanto, el beneficio puedan determinarse con suficiente precisión. Se utiliza el módulo de cálculo del coste del producto. Los resultados detallados se importan en CO-PA de manera que pueda analizarse exhaustivamente el volumen de negocios así como realizar el análisis y cálculo de diferentes tipos de márgenes como, por ejemplo, el margen posterior a los costes fijos y a todos los tipos de costes. Para ello, es necesario comprender los conocimientos de derivación y valoración de la característica.

Derivación de la característica: puntos centrales •

A continuación se muestran algunos puntos clave de la derivación: – –

– –

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La derivación complementa o sustituye determinados valores de característica asignados automáticamente. Una estrategia de derivación es una secuencia de pasos, donde cada paso utiliza una técnica de derivación para calcular uno o varios valores en una o varias características, respectivamente. Se pueden asignar atributos de control a cada paso, como condiciones para ejecución, reacciones ante fallos y autoridad de sobrescritura. El sistema crea algunos pasos de derivación en el momento de la generación; algunos de estos pasos pueden modificarse. Otros los crea desde el principio la persona encargada de la configuración.


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Valoración: puntos centrales •

A continuación se muestran algunos puntos clave de la valoración: –

–

–

–

La valoración complementa los datos que se pasan directamente de las transacciones a Controlling de cuenta de resultados con valores calculados, recuperados o en otros casos valores a los que se ha accedido. Una estrategia de valoración puede contener esquemas de cálculo del coste CO-PA, procedimientos de determinación de precio de Gestión de pedidos de cliente (en planificación), cálculos de costes del producto y exits del usuario en una secuencia que puede personalizarse. Las estrategias de valoración deben asignarse a clases de registro, puntos de valoración y versiones plan cuando corresponda su activación. El uso de la valoración es opcional. Simplemente es una herramienta que se puede usar para obtener la información más completa y útil fuera de CO-PA.

Ejemplo de derivación y valoración de la característica

Gráfico 109: Ejemplo: Ejemplo de derivación y valoración de la característica

Toda actividad relevante para CO-PA en el sistema SAP (por ejemplo, facturación) crea partidas individuales en CO-PA. Los datos creados en CO-PA se definen mediante imputaciones automáticas y manuales así como la configuración de la derivación y valoración de la característica.

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Para cada transacción de gestión de pedidos de cliente, el sistema importa automáticamente la organización de ventas, el canal de distribución, el sector, el cliente, el producto, el centro de beneficio, la división y todos los interlocutores de gestión de pedidos para cada uno de los pedidos de cliente o partidas de factura. Tenga en cuenta que todos estos valores, excepto los del cliente y el producto, se pueden sobrescribir con la derivación. Además de estos valores determinados mediante las asignaciones automáticas, la derivación permite acceder a información adicional, como valores de característica, tanto dentro como fuera de la transacción desencadenante. Por ejemplo, puede suministrar la zona de ventas de la factura y el grupo de productos del maestro de materiales. Además de los valores importados mediante las asignaciones manuales, la valoración también puede importar información de fuera de la transacción desencadenante. Por ejemplo, puede suministrar información detallada sobre el desglose de costes del producto a partir del cálculo del coste del producto, que no está disponible en el documento comercial. Todas las transacciones relevantes para CO-PA se ven afectadas por la configuración de la derivación y algunas pueden verse afectadas por la configuración de la valoración, que es opcional.

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Facilitated Discussion Discussion Questions Use the following questions to engage the participants in the discussion. Feel free to use your own additional questions. Outline the use of characteristic derivation and valuation.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar los conceptos de derivación • Explicar los conceptos de valoración

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Lección: 273

Lección: Derivación de la característica

Derivación de la característica Duración de la lección: 90 Minutos

Resumen de la lección Esta lección le ayuda a comprender la estrategia de derivación. Además, explica cómo evaluar técnicas de derivación.


Explicar la estrategia de derivación Evaluar técnicas de derivación

In this lesson, establish that the system automatically generates a derivation strategy when you generate your operating concern. Describe the standard derivation steps. Next, show the options available for users to add derivation steps. Underline that this is normally only required for the user-defined characteristics that were not transferred from an SAP table.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto de la empresa, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Así, usted será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. El Sr. López, la Sra. Vidal y la Sra. Sánchez necesitan informes del resultado de muchas características, algunas de las cuales están disponibles en las transacciones de venta y facturación (organización de ventas, solicitante, producto, etc.) y otras sólo están disponibles en registros maestros (grupo de productos, estado, etc.). El Sr. López solicita que los informes de ventas deben recuperar el estado y el país primero del destinatario de la mercancía (si existe alguno en la transacción relevante para CO-PA). Si no existe, estos datos deben derivarse del solicitante. La Sra. Vidal está familiarizada con la jerarquía de clientes definida en la Gestión de pedidos de cliente e insiste en la capacidad para crear informes en las líneas de dicha jerarquía incluso en la Cuenta de resultados. Además, necesita informes de resultados sobre la característica especial “División estratégica”, que sólo se determina mediante el grupo de productos. Esta categorización especial de grupos de productos tiene sentido sólo en CO-PA.

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Como resultado, para informes, organización de ventas, canal de distribución, sector, solicitante, destinatario y producto, se requiere la información de cada pedido o posición de factura. La información del grupo de productos y de la jerarquía de productos se obtienen del registro maestro de materiales. El país y el estado deben obtenerse del registro del destinatario o del solicitante. La información de jerarquía de clientes es necesaria para cada operación comercial (o simplemente transacción) en la que esté implicado un cliente. Los grupos de productos se categorizan en categorías especiales denominadas "divisiones estratégicas" para informes. Para este fin, deben utilizarse la estrategia y las técnicas de derivación de la característica.

Concepto de derivación de la característica Characteristic Derivation Concept At this point, question the course participants about the following points: What characteristics can the system read from one simple sales order? Possible answers are: Item, customer and sales organization. The next question is – where could the system find values such as the customer group and the product group? In addition, explain the concept of check tables extensively at this point. Highlight the fact that most check tables are maintained in other applications but the check tables for user-defined characteristics need to be maintained by someone with access to CO-PA configuration. Further, point out that the system “attempts” to derive all characteristic values.

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Gráfico 110: Concepto de derivación de la característica

En cada transacción relevante para CO-PA, si la estrategia de derivación ha concluido, el sistema intenta derivar un valor de característica en cada característica de la sociedad PA. Tenga en cuenta que la derivación no siempre se realiza correctamente. Si el sistema no puede determinar un valor de característica para una característica, entonces se contabiliza un valor de característica en blanco, nulo o sin asignar. La combinación total de valores de característica (de nivel de objeto) para una transacción determinada está compuesta por la definición del objeto PA relevante. El objeto PA es el objeto de imputación de Cuenta de resultados.

Demostración: Check Tables Objetivo To demonstrate the steps to check tables

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Show the check table for “Sales District”“.

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Application menu → CO-PA → Master Data → Display Characteristic Values: All Characteristics On/Off → Referenced Characteristics → Sales District → Define Sales Districts: Execute Maintain the check table for the characteristic, WWMGR, which you created in the previous chapter: 001 = Miller 002= Jones 003= Smith Emphasize that so far we have not instructed the system under which circumstances Miller, Jones, or Smith will be the Regional Manager.

Demostración: Characteristic Derivation Objetivo To demonstrate the characteristic derivation concept

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Create a line item in Profitability Analysis: Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Actual Postings → Create Line Items Posting date: Today’s date Record type: F Customer: Sales organization: Distribution channel: Company code: Product: P-100 Plant: Execute the derivation function. Talk about the derivation analysis function. Extras → Derivation Analysis.

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Point out that certain fields were derived while others, such as the sales order reason, were not derived. Invoiced quantity in sales units: 100 units Revenue: Post the document. Display the line item and call up the characteristics. Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Information System → Display Line Items → Actual/Plan. In a second session, use these characteristic values to explain the derivation techniques table look-up and the derivation rule. To do this, display the characteristic derivation function in Customizing and demonstrate three different views of characteristic derivation. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Master Data → Characteristic values → Define Characteristic Derivation. Explain that the Initial screen displays only customer-specific derivation steps. Use “Expand All” to show all derivation steps. Highlight the following example for each derivation technique: Standard derivation: Function call: Company Code from plant Table look-up: Sales district: Sales district from Customer/SalesOrg./Dist.Channel/Division Derivation rule: Strategic business unit: Product category + Division→ Strategic business unit Show the information behind the table look-up and explain the concept of a key field (in another application), which accesses the table in which the target characteristic value is stored. This means the key field values need to be known if derivation is to be successful for a particular field. The required field in that table is mapped to a CO-PA characteristic. Customers usually do not deal with the setting up of table look-ups. However, they must understand how the look-ups work to be able to decide whether they even want this type of derivation. A good example is the field “Division”, which can be derived from the sales order, the customer, or the product. Show the derivation rule and rule entries. Underline that derivation rules access only the characteristic values in CO-PA and function on the principle of source field(s) derive target field(s). Set up your own derivation rule for the Regional Manager:

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IMG → Controlling → Profitability Analysis → Master Data → Characteristic Values → Characteristic Derivation → Display <-> Change: Create Choose: Derivation Rules and name them: Regional Manager from Sales District Source: Sales District Target: Regional Manager Save and create “Rule Entries”. First turn column On/Off so you can enter from – to values. Next, enter the following information: Sales District 00001- 00005 = Regional Manager 001 Sales District DE0010 – GB0025 = 002 Sales District IT0010 – US0025 = 003 Most derivation steps can be modified and enhanced with the following options: Properties: Define the system reaction if no value is found. This can be an error message (default) or no message. An example could be that the sales district, 00006, is added in the SD module, and a posting is made to the sales district. The derivation of the regional manager in this case would fail because no rule entry has been maintained. Should the system post anyway or issue an error message to the user? For derivation rules, you can also define effective dates if required. Condition: This feature controls whether a particular derivation step should be executed only under certain conditions, for example, if the plant = 1000. Sequence of operations: Certain derivation steps have to take place before others can be successfully executed. The Derivation strategy table allows the user to move steps up or down the list. If you intend to demo this feature, make sure you do not save your entries. To highlight a derivation step, click the square to the left. To select the destination, click the description field. Do not select the square. Next, click the “Move” button. All steps are executed from the top to the bottom. Enter another line item to test the Derivation Strategy.

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Estrategia y técnicas de derivación

Gráfico 111: Derivación desde un punto de vista de Customizing

Una estrategia de derivación se compone de una serie de pasos diferentes que derivan en los distintos valores de característica. Cada paso de derivación define la interrelación lógica entre características fuente conocidas y las características que se van a derivar. El sistema crea automáticamente la estrategia de derivación estándar para cada sociedad PA. Esta estrategia contiene los pasos de derivación para todas las dependencias ya conocidas entre las características. Puede cambiar esta estrategia para satisfacer las necesidades de su organización. Si define sus propias características derivadas a partir de otras características, deberá añadir sus propios pasos de derivación a la estrategia estándar (con el fin de definir la derivación de sus características).

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Gráfico 112: Opciones para pasos de derivación

El sistema realiza una secuencia de pasos con el fin de localizar un valor de característica para cada característica de una transacción relevante para COPA. Esta secuencia de pasos se denomina estrategia de derivación. Los pasos se llevan a cabo en una secuencia personalizable para maximizar las posibilidades de localizar o determinar valores de característica válidos. Se pueden configurar las siguientes posiciones para cada paso: • • • •

Condiciones de ejecución del paso Si se permiten o no valores iniciales en campos de origen de un paso Si el paso debe sobrescribir o no un valor de característica existente Si debe generarse o no un mensaje de error en caso de que el paso no se ejecute correctamente

Cada paso representa normalmente una de las técnicas de derivación personalizables, como acceso a tablas, reglas de derivación, región, jerarquías de productos y clientes, movimientos, inicializaciones y ampliaciones. Los valores de una o varias características se pueden determinar en un único paso. La derivación se produce para cada operación relevante para CO-PA, incluso para entradas directas en CO-PA y uploads a CO-PA de datos externos. Nota: Para obtener más información sobre funciones de exit del cliente, consulte el Apéndice.

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Gráfico 113: Derivación estándar de unidades organizativas

Determinadas características, como sector y centro de beneficio, tienen pasos de derivación fijos. Esto significa que el sistema genera automáticamente pasos que no se pueden modificar y pueden utilizarse para determinar sus valores. Éstos pueden ser una de las seis técnicas de derivación estándar o ejecuciones de función. Puede utilizar otros pasos de derivación para sobrescribir los valores determinados a través de los pasos de derivación fijos. Esto se consigue generalmente con todas las características, excepto sociedad CO, sociedad, producto y cliente, ya que tienen derivación fija y no se puede modificar. El sistema incorpora derivación fija para provocar, en niveles altos, o al menos mejorar la posibilidad de la contabilización de reconciliación con datos de otros módulos del sistema SAP, en otros niveles.

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Gráfico 114: Derivación mediante acceso a tablas

Un acceso a tablas es un método de derivación utilizado por CO-PA para acceder a valores de característica desde tablas de datos maestros de SAP cuando esta información no está disponible en la transacción desencadenante. Por ejemplo, es posible que una factura no contenga el grupo de compras para un material que se vende. Tenga en cuenta que CO-PA puede capturar esta información para la posición de factura utilizando un acceso a tablas. Los accesos a tablas se pueden realizar cuando la clave de la tabla a la que se va a acceder se puede rellenar con los valores de característica que ya conocidos en CO-PA para la transacción. Por ejemplo, se puede determinar un valor de país cuando se conoce un cliente. Esto se debe a que el cliente es la única clave en la tabla KNA1 que contiene información general del cliente, como direcciones. La posibilidad de personalizar la derivación de acceso a tablas permite a la persona encargada de la configuración controlar exactamente las clases de valores de característica se utilizan para acceder a otros valores de característica. Por ejemplo, puede configurar el acceso a tablas para el país de característica con el fin de localizar el valor de país del destinatario en lugar del valor de país del solicitante. Mediante el acceso a tablas, puede acceder a la totalidad de los valores de campo o a partes de los mismos en los campos de tablas en las que las claves se pueden rellenar con los valores de característica conocidos para transacciones. Por ejemplo, el acceso a derivación para jerarquía de productos se puede configurar para importar a CO-PA la totalidad de la jerarquía de productos o sólo sus primeros caracteres.

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Algunos accesos a tablas se generan automáticamente en la base de una definición de característica cuando se genera el entorno de sociedad PA. Tenga en cuenta que los accesos no fijos se pueden modificar. Otros accesos a tablas, como el de las características definidas por el usuario deben crearse desde el principio.

Gráfico 115: Regla de derivación

Las reglas de derivación se utilizan para determinar los valores de característica mediante lógica definida por el usuario. Se utilizan frecuentemente con las características definidas por el usuario aunque no están limitadas a este uso. Con las reglas de derivación, los valores de característica (conocidos como valores teóricos) se determinan directamente en función de otros valores de característica (conocidos como valores fuente). De manera similar a otros pasos de derivación, las reglas de derivación se pueden configurar para aplicarse a todas las situaciones o sólo cuando se cumplan determinadas condiciones (por ejemplo, sólo para la organización de ventas 1000). En consecuencia, también puede configurar las reglas de derivación para que se produzca un mensaje de error cuando no se pueda determinar un valor de característica mediante las entradas de la regla. También puede ignorar el error y continuar. A diferencia de otros pasos de derivación, las entradas de regla de derivación se pueden configurar en relación a un intervalo u hora específica (dependiente del tiempo) o a todas las horas (independiente del tiempo). Las reglas de derivación se pueden configurar de forma secuencial con otras fases de derivación y métodos para crear una lógica de derivación compleja.

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Gráfico 116: Derivación con movimiento e inicialización

Con un movimiento, puede transferir directamente un valor de característica o una parte de él a otra característica. Bajo determinadas condiciones, también puede mover una constante a una característica. En el ejemplo anterior, el valor de solicitante se copia al valor de destinatario con la función de movimiento si el campo de destinatario no se ha rellenado originalmente en un paso de derivación anterior. Cuando tienen lugar determinadas condiciones, la función de inicialización se encuentra disponible para inicializar un valor a partir de una característica. Además, el valor de empleado se inicializa como “no asignado” cuando el producto es un valor específico, ya que los empleados no deben obtener ningún abono para determinadas posiciones. El sistema genera automáticamente un paso de derivación de movimiento para mover el valor de centro de beneficio ficticio de EC-PCA a CO-PA si otros pasos no pueden determinar ningún centro de beneficio.

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Análisis de derivación de Customizing Monitor

Gráfico 117: Monitor Customizing: análisis de derivación

Customizing Monitor proporciona un resumen de todos los pasos de derivación. Al utilizar List Viewer ABAP para visualizar análisis de derivación, se encuentran disponibles funciones adicionales. Puede buscar campos de valor específicos y determinar su uso en la derivación.

Demostración: Characteristic Derivation with Move Objetivo To demonstrate the steps to perform characteristic derivation with Move

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. We have set up an example for “Move”. Show the custom step: Ship-to party IMG → Controlling → Profitability Analysis → Master Data → Characteristic values → Characteristic Derivation: Display. Customizing Monitor:

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IMG → Controlling → Profitability Analysis → Tools → Analysis → Check Customizing Settings → Analyze Derivation → Characteristic Derivation → Search for a Regional Manager via: Edit → Find or scroll down the list.

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Ejercicio 14: Derivación Duración del ejercicio: 60 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Personalizar técnicas de derivación y colocarlas en una secuencia para obtener valores de característica a partir de las fuentes deseadas para todas las transacciones relevantes para CO-PA • Probar y analizar las opciones de estrategia de derivación

Ejemplo empresarial El país y el área deben obtenerse del destinatario (si existe) o del solicitante. Los grupos de productos se categorizan en divisiones estratégicas para informes. El jefe de ventas necesita informes del grupo de clientes y la zona de ventas, y desea saber si los valores de estos campos se pueden leer directamente del maestro de clientes y las tablas de documentos de ventas. Nota: El término valor de característica hace referencia a una cantidad individual real definida para una característica particular. Todos los datos transferidos a CO-PA se comprueban con los valores de característica válidos archivados en tablas de verificación. Dichas tablas pueden existir en el componente original de la característica o se puede actualizar manualmente en Cuenta de resultados. La derivación de la característica describe la determinación de valores de característica para toda operación comercial relevante para Cuenta de resultados.

Tarea 1: 1.

En el menú de aplicación de CO-PA, visualice las tablas de verificación para cada una de las siguientes características y localice dos valores válidos para cada característica: Zona de ventas: Unidad estrátegica de negocios:


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Tarea 2: Visualice la estrategia de derivación en las parametrizaciones de Customizing de Cuenta de resultados. La primera pantalla sólo muestra las fases de derivación definidas por el usuario. Puede expandir la visualización para ver todos los pasos de derivación, incluidos los predefinidos. 1.

¿Porqué se pueden modificar algunos pasos de derivación y otros no?

2.

Visualice la regla de derivación para la característica Unidad estrátegica de negocios. ¿Cuáles son los campos de origen? ¿De qué aplicación proceden los campos de origen?

3.

Unidad estrátegica de negocios es un campo definido por el usuario en CO-PA. Los valores de regla definidos determinan las combinaciones válidas de valor de característica utilizadas para derivar un valor nuevo, la unidad estrátegica de negocios. ¿Qué regla se utiliza para determinar la unidad estrátegica de negocios CHEMFOOD?

4.

Visualice el acceso a tablas de la característica Clasificación de cliente a partir de Cliente. ¿Cuál es la tabla de origen de esta característica? ¿Porqué no existen valores de regla para esta característica?

Tarea 3: En las parametrizaciones de Customizing para Cuenta de resultados, en Datos maestros → Definir derivación de la característica: 1.

Visualice el paso ASIGNACIÓN para la característica Destinatario de mercancía. ¿Cuáles son los campos de origen y destino? Se ha actualizado un atributo en esta característica para aplicar la regla de derivación sólo en determinadas condiciones. ¿Cuál es el atributo para este paso de derivación? ¿Cuál es la finalidad de este paso particular?


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Tarea 4: Para probar la estrategia de derivación, introduzca una partida individual para el cliente de muestra y el producto P-100 utilizando la transacción Simular evaluación. Seleccione Derivación para ejecutar. Como puede ver, algunos de los campos permanecen en blanco. Utilice el análisis de derivación para ver los diversos pasos de derivación.

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Fecha de contabilización:

Fecha de hoy

Clase de operación:

F

Momento de valoración:

01

Vista legal:

X

Cliente:

T-CO05A##

Producto:

P-100

Centro:

1000

Org. ventas:

1000

Canal de distribución:

10

Sociedad:

1000

1.

Asegúrese de que el campo Motivo de pedido está en blanco. ¿Por qué?

2.

¿Cómo determinó el sistema el campo “Oficina de ventas”?


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Solución 14: Derivación Tarea 1: 1.

En el menú de aplicación de CO-PA, visualice las tablas de verificación para cada una de las siguientes características y localice dos valores válidos para cada característica: Zona de ventas: Unidad estrátegica de negocios: a)

En el menú de aplicación de CO-PA, visualice las tablas de verificación para cada una de las siguientes características y localice dos valores válidos para cada característica: Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Datos maestros → Valores de característica → Visualizar valores de característica → Todas las características activadas/desactivadas → Características de transferidas → Zona de ventas → Definir zonas de ventas: Zona de ventas: Zona de ventas:

Nombre de zona:

000001

Región Norte

000002

Región Sur

000003

Región Oeste

000004

Región Este

Unidad estrátegica de negocios: Utilice el mismo acceso vía menús tal como se indica anteriormente, pero seleccione Unidad estrátegica de negocios en las características definidas por el usuario. Unidad estrátegica de negocios

Nombre:

CHEMAGRA

Productos químicos para uso agrícola

CHEMCHEM

Industria química

CHEMFOOD

Productos químicos para la alimentación

COMPINDU

Equipos informáticos para la industria


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Tarea 2: Visualice la estrategia de derivación en las parametrizaciones de Customizing de Cuenta de resultados. La primera pantalla sólo muestra las fases de derivación definidas por el usuario. Puede expandir la visualización para ver todos los pasos de derivación, incluidos los predefinidos. 1.

¿Porqué se pueden modificar algunos pasos de derivación y otros no? a)

Visualice la tabla de estrategias de derivación en las parametrizaciones de Customizing de Cuenta de resultados. La primera pantalla sólo muestra las fases de derivación definidas por el usuario. Puede expandir la visualización para ver todos los pasos de derivación, incluidos los predefinidos. IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Datos maestros → Definir derivación de característica: Vista → Visualizar todos los pasos ¿Porqué se pueden modificar algunos pasos de derivación y otros no? Casi todas las características fijas disponen de pasos de derivación programados que no se pueden modificar por motivos técnicos; por ejemplo, la derivación de la sociedad desde la organización de ventas.

2.

Visualice la regla de derivación para la característica Unidad estrátegica de negocios. ¿Cuáles son los campos de origen? ¿De qué aplicación proceden los campos de origen? a)

Visualice la regla de derivación para la característica Unidad estrátegica de negocios (Div. est.). ¿Cuáles son los campos de origen? Seleccione la regla de derivación Cat. prod. + Sector→ Div. est. Elija Seleccionar. Clave de categoría de producto WWPRC del sector BRSCH ¿De qué aplicación proceden los campos de origen? CO-PA

3.

Unidad estrátegica de negocios es un campo definido por el usuario en CO-PA.


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Los valores de regla definidos determinan las combinaciones válidas de valor de característica utilizadas para derivar un valor nuevo, la unidad estrátegica de negocios. ¿Qué regla se utiliza para determinar la unidad estrátegica de negocios CHEMFOOD? a)

Unidad estrátegica de negocios es un campo definido por el usuario en CO-PA. Los valores de regla definidos determinan las combinaciones válidas de valor de característica utilizadas para derivar la unidad estrátegica de negocios. ¿Qué regla se utiliza para determinar la unidad estrátegica de negocios CHEMFOOD? Seleccione la regla de derivación Cat. Prod. + Sector→ Div. est. Haga clic en Actualizar valores de regla. Clave de categoría de producto del sector Div. est. CHEM FOOD = CHEMFOOD

4.

Visualice el acceso a tablas de la característica Clasificación de cliente a partir de Cliente. ¿Cuál es la tabla de origen de esta característica? ¿Porqué no existen valores de regla para esta característica? a)

Visualice el acceso a tablas de la característica Clasificación de cliente a partir de Cliente. ¿Cuál es la tabla de origen de esta característica? Seleccione Acceso a tablas para la clasificación de cliente a partir de Cliente y después, seleccione: KNA1 ¿Porqué no existen valores de regla para esta característica? Este campo se completa utilizando la tabla general de datos maestros del cliente. En este caso, la Cuenta de resultados deriva la clasificación de cliente directamente de esta tabla. Por ello no se requieren reglas especiales (tablas de verificación) en Cuenta de resultados.

Tarea 3: En las parametrizaciones de Customizing para Cuenta de resultados, en Datos maestros → Definir derivación de la característica: 1.

Visualice el paso ASIGNACIÓN para la característica Destinatario de mercancía. ¿Cuáles son los campos de origen y destino? Continúa en la página siguiente

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Se ha actualizado un atributo en esta característica para aplicar la regla de derivación sólo en determinadas condiciones. ¿Cuál es el atributo para este paso de derivación? ¿Cuál es la finalidad de este paso particular? a)

En las parametrizaciones de Customizing para Cuenta de resultados, en Datos maestros → Definir derivación de la característica: Visualice el paso ASIGNACIÓN para la característica Destinatario de mercancía. ¿Cuáles son los campos de origen y destino? Para visualizar, haga clic en TODOS los pasos de derivación: Vista → Visualizar todos los pasos Seleccione el paso “mover” para la característica Destinatario de mercancía y elija “Seleccionar”. Campo fuente: → CO-PA → KNDNR → Seleccionar cliente. Campo de destino: → CO-PA → KUNWE → Destinatario de mercancía Se ha actualizado un atributo en esta característica para aplicar la regla de derivación sólo en determinadas condiciones. ¿Cuál es el atributo para este paso de derivación? Seleccione la ficha Condición. Este paso de derivación se ejecuta únicamente si el campo Destinatario de mercancía está en blanco. ¿Cuál es la finalidad de este paso particular? En este caso, el campo Destinatario se completa con el valor del campo Cliente.

Tarea 4: Para probar la estrategia de derivación, introduzca una partida individual para el cliente de muestra y el producto P-100 utilizando la transacción Simular evaluación. Seleccione Derivación para ejecutar. Como puede ver, algunos de los campos permanecen en blanco. Utilice el análisis de derivación para ver los diversos pasos de derivación. Fecha de contabilización:

Fecha de hoy


F


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Vista legal:

X

Cliente:

T-CO05A## Continúa en la página siguiente

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Producto:

P-100

Centro:

1000

Org. ventas:

1000


10

Sociedad:

1000

1.

Asegúrese de que el campo Motivo de pedido está en blanco. ¿Por qué? a)

Para probar la estrategia de derivación, introduzca una partida individual para el cliente de muestra y el producto P-100 directamente en la Cuenta de resultados analítica. Seleccione Derivación para ejecutar. Como puede ver, algunos de los campos permanecen en blanco. Utilice el análisis de derivación para ver los diversos pasos de derivación. Asegúrese de que el campo Motivo de pedido está en blanco. ¿Por qué? IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Herramientas → Análisis → Simulación de valoración. Clase de operación:

F

Fecha de contabilización:

hoy


01

Seleccione Continuar. Cliente:

T-CO05A##

Producto:

P-100

Sociedad:

1000

Centro:

1000

Org. ventas:

1000


10

Seleccione Derivación, después Detalles → Análisis de derivación. El campo Motivo de pedido de cliente está vacío debido a que el campo de origen Número de pedido de cliente (inicial) está vacío. Significa que el motivo de pedido se deriva del campo Documento de pedido de cliente. No se trata de un documento de pedido de cliente, sino de un análisis de derivación simulado. Por ello el campo Motivo de pedido no se puede crear ni derivar a partir de la simulación. Continúa en la página siguiente

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La derivación del campo MOTIVO DE PEDIDO se puede reproducir en Customizing en las reglas de derivación. IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Datos maestros → Valores de característica → Definir derivación de característica: Visualizar todos los pasos. El motivo de pedido se deriva por acceso a tablas del documento de ventas. 2.

¿Cómo determinó el sistema el campo “Oficina de ventas”? a)

¿Cómo determinó el sistema el campo “Oficina de ventas”? Seleccione el icono situado junto al acceso a tablas para ver la oficina de ventas. Los campos de origen para este paso de derivación son Cliente, Organización de ventas, Canal de distribución y Sector.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar la estrategia de derivación • Evaluar técnicas de derivación

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Lección: 293

Lección: Valoración

Valoración Duración de la lección: 100 Minutos

Resumen de la lección Este módulo le ayuda a comprender la valoración mediante la información de coste del producto. También se describe la valoración mediante un esquema de cálculo del coste de CO-PA.


Comprender la valoración mediante información de coste del producto Describir la valoración mediante un esquema de cálculo del coste de CO-PA Utilizar Customizing Monitor para ejecutar análisis de valoración

Explain that with the valuation function, you can supplement the information provided directly by a transaction. Valuation can be performed both when updating actual values and within planning. It is used in costing-based profitability analysis only because account-based profitability analysis is reconciled with the Financial Accounting and does not use estimated values. There are various valuation techniques within CO-PA, such as valuation with conditions and costing sheets, valuation using material cost estimates, and valuation using user-defined valuation routines or user exits. The condition technique can be used to estimate the values that are needed for analysis in Profitability Analysis but which are not known at the time the document is posted. As a result, to evaluate a sales transaction, any commissions, cash discounts, discounts, or freight costs, which are not known at the time of invoicing, can be estimated. The product cost estimate technique is used to determine the manufacturing costs when data is updated to Profitability Analysis. This technique can be used to supplement the revenues and sales deductions transferred from the invoice in the case of a sales transaction with the fixed and variable manufacturing cost components belonging to the product. User-defined valuation routines are supported to allow you to determine the values that cannot be determined using the other two techniques. This allows for the implementation of user-defined valuation logic, should this be required. Valuation Using Material Cost Estimates

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Valuation using material cost estimates is primarily used to determine the manufacturing costs when billing documents are transferred to Profitability Analysis. By valuating transactions using cost estimates from Product Cost Planning, you can supplement the revenues and sales deductions transferred from the billing document with the fixed and variable manufacturing cost components belonging to the product. Transactions can be valuated with up to six different cost estimates in parallel. This option is available only for the costing key assigned to “other” characteristics. The cost component split can be transferred in either the company code currency or the Management Accounting area currency. The manufacturing costs can be transferred to Profitability Analysis both according to the cost component split and the primary cost component split. Based on the customizing settings made for Product Cost Planning, the cost component split and the primary cost component split are stored either in the main cost component split or in the auxiliary cost component split of a cost estimate. The relevant cost estimates are assigned either on the basis of the material or material type or on the basis of any other characteristics in an operating concern. Either using the plant of the CO-PA line item or a special valuation plant stored in customizing can access the costing data. To set up valuation using material cost estimates, work through the steps described in Customizing. There, you will also find further information on this subject. Valuation Using a Costing Sheet The condition technique in the case of CO-PA is used to determine estimated values. Some technical terms need to be explained to familiarize participants with this technique. Explain that the condition technique is widely used throughout SAP system. Although participants do not need to become experts on conditions, they need to have at minimum a basic understanding. The background for the condition technique is explained extensively in the unit, Actual Data, and in the online documentation.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Por lo tanto, será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. La Sra. Sánchez necesita informes del resultado y líneas de muchas características, algunas de las cuales están disponibles en las transacciones de venta y facturación, como la organización de ventas, solicitante y producto, y otras sólo están disponibles en registros maestros, como el grupo de productos y el estado. Los gastos de transporte reales se desconocen en el momento de la facturación pero se conocerán solamente al final de mes cuando se reciban las facturas de los

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proveedores de transporte. Estos costes no se aplican de manera analítica en FI, aunque se calculan en Cuenta de resultados. Por ello la Sra. Sánchez pudo calcular el resultado final previsto para su centro antes del final del mes. El Sr. Carmona, responsable de planificación en la empresa, solicita las cantidades de ventas que se van a planificar con respecto a las necesidades de material en la cuenta de resultados. El sistema debe leer la información de coste y precio y aplicarla automáticamente a las cantidades plan, de manera que los ingresos y el volumen de negocios correspondientes y, por tanto, el beneficio puedan determinarse con suficiente precisión. Se utiliza el módulo Cálculo del coste del producto y se importan los resultados detallados en CO-PA. Permite analizar el volumen de negocios real de manera exhaustiva así como analizar y calcular los tipos de márgenes como, por ejemplo, el margen posterior a los costes fijos y a todos los tipos de costes. Como resultado, los gastos de transporte y embalaje se van a calcular para cada partida individual en cada pedido/factura (facturación por transacción). Los ingresos y el precio de coste se van a extrapolar automáticamente para los materiales con cantidades plan en modo acumulado. La información detallada de cálculo del coste de producto se proporcionará para cada partida individual en cada pedido/factura (facturación por transacción). Para este fin, deben utilizarse la estrategia de valoración y las técnicas.

Concepto de valoración Valuation: Overview Emphasize that valuation is relevant only for costing-based CO-PA. In addition, explain that many value fields will be populated through the Sales Order Management and Management Accounting interfaces. As a result, valuation will populate value fields if the data was not transferred from any other source.

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Gráfico 118: Concepto de valoración

En Cuenta de resultados analítica, puede configurar una función conocida como valoración para complementar la información de rendimiento suministrada directamente por una transacción. La información adicional puede calcularse o recuperarse de una fuente diferente. Por ejemplo, puede configurar el sistema de manera que calcule automáticamente las comisiones internas y los costes de transporte previstos en la operación empresarial cuando transfiera los datos de facturación a CO-PA. De este modo, puede evaluar el beneficio previsto de las operaciones comerciales sin la necesidad de contabilizar todos los datos reales. De manera similar, puede acceder a información detallada de cálculo de coste del producto.

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Gráfico 119: Valoración: Resumen

La valoración se puede utilizar con datos reales o de planificación. Con frecuencia se utiliza en la planificación de Controlling de cuenta de resultados (CO-PA) para acceder a la información de determinación de precio y coste del producto para productos con cantidades plan. Esto permite el cálculo automático de ingresos extrapolados y cifras de volumen de negocios. La valoración se puede configurar para funcionar en tiempo real, es decir, los datos de tiempo se contabilizan primero en CO-PA o periódicamente más adelante cuando se desencadena manualmente. La evaluación periódica ofrece ventajas al ejecutar muchas contabilizaciones, por lo tanto, tiene como resultado una carga superior del sistema para la evaluación en tiempo real. Al posponer la evaluación a una fecha posterior, se aligera al sistema. De manera similar, tiene la opción de volver a evaluar los datos contabilizados.

Estrategia y técnicas de valoración Valuation Using Costing Sheets: Customizing Valuation Using a Costing Sheet Condition Types – Condition Records Begin by explaining the terms: Condition type, condition records, access sequence, and base versus calculated values. Use the example of the condition type, Outgoing Freight (OUTF). The condition definition is a surcharge or reduction, meaning the value to be calculated will either be positive or negative so in the case of freight, it is a freight cost or a freight charge. The Detail button reveals the plus/minus sign logic, which controls

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whether the condition results in an amount that is negative or positive. A negative amount is a discount and a positive amount is a surcharge. This logic also controls whenever both positive and negative amounts are possible. The surcharge or reduction overhead type determines whether a percentage of a certain value should be calculated or an absolute value multiplied by a quantity field should be calculated. The issue to be decided is whether the freight should be 10% of COGS or $10 for each pound shipped. Scales are basically look-up tables for the percentage or quantity-based values. Examples are weight = 10 pounds, freight rate = 5 USD, weight = 100 pounds and freight = 8 USD. Scales are not necessary, even when you can only take into account a flat rate or a percentage. The Access Sequence is directly related to the condition record. It defines at which organizational level a particular value is calculated. For example, if the freight rate in plant 1000, access sequence “Plant” is 10 USD and in Plant 2000 12 $. The condition record itself contains the value. The costing sheet combines calculated conditions and so called Base Conditions. Base Conditions are used in calculations. If you therefore want to calculate the freight based on the COGS, you have to create these as base conditions. The value for the base condition originates in an application other than CO-PA. Draw a map:

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Condition Type

Value Field

Costing Sheet

From/To

Source

OUTF = Outgoing Freight

VV280

Step 60

30

N/A

COGS = Cost of Goods Sold

VV140

Step 30


SDInterface

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Gráfico 120: Estrategia de valoración

La estrategia de valoración se ejecuta de manera central en la configuración de valoración. Una estrategia de valoración puede contener referencias a múltiples técnicas de valoración, como esquemas de cálculo del coste, exits del usuario e información de costes del producto que se van a aplicar a una transacción relevante a cuenta de resultados. Debe decidir las clases de registro, F, A, B, C y 0-9, y en qué puntos, conocidos como puntos de valoración, debe aplicarse cada estrategia de valoración. De manera similar, si una estrategia se va a aplicar a datos de planificación, debe especificarse la versión de planificación relevante. Las diversas técnicas de valoración que se introducen en los campos de valor de distintos modos son: • • •

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Con esquemas de cálculo del coste, las clases de condición se asignan a campos de valor. Desde Coste de productos, los elementos de coste se asignan a campos de valor. Los campos de valor se actualizan directamente a través de exits del usuario.


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Gráfico 121: Calculo de costes del producto en Coste de productos

Este módulo se utiliza para generar los cálculos de costes del producto para materiales. Los resultados de un calculo de costes del producto se puede ver de modos diferentes, como por posición, clase de coste o elemento de coste. A través de la valoración, la información de cálculo de costes del producto para CO-PC se puede transferir a CO-PA, mediante valores de elemento de coste. Esta función se puede utilizar para importar amplia información de volumen de negocios a CO-PA para informe de margen flexible. En la configuración, los elementos de coste se asignan a campos de valor. Puede asignar cada elemento a su propio campo de valor o múltiples elementos a un único campo de valor. También puede asignar las partes fijas y variables de un elemento a campos de valor independientes. Esta función existe de manera que el volumen de negocios se puede analizar exhaustivamente en CO-PA y es posible calcular y analizar múltiples valores de margen .

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Gráfico 122: Valoración mediante cálculo del coste del producto: Customizing (1)

Mediante una selección del cálculo del coste, puede determinar dicho cálculo, es decir, la variante de cálculo del coste que debe utilizarse en la fecha de validez de la valoración. Mediante la asignación de una selección del cálculo del coste, se controla el cálculo del coste estimado, estándar, estándar modificado o bien debe utilizarse el cálculo del coste actual, dependiendo del material, de la clase de material o cualquier otra combinación de características. Si existe una entrada para el material, ésta tiene prioridad sobre la entrada de clase de material. La entrada de la clase de material tiene prioridad sobre cualquier entrada definida para otras características. En las asignaciones del esquema de la cuenta de resultados, se determinan qué valores del esquema de elementos se transfieren a qué campos de valor de la sociedad PA.

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Al definir una selección del cálculo del coste, puede introducir una fecha de cálculo del coste, un período o un valor para el indicador de período. Mediante el indicador de período plan, especifique la fecha para la cual el sistema debe buscar un cálculo válido del coste de material en la base de datos, para Controlling de costes del producto. Se encuentran disponibles las siguientes opciones para el indicador de período plan: 0 para el cálculo del coste estándar futuro. 1 para el cálculo del coste estándar actual. 2 para el cálculo del coste estándar pasado. 3 para el cálculo del coste estándar válido en la fecha de contabilización. 4 para el cálculo del coste estándar válido en la fecha de salida de mercancías. Si introduce 0, 1 ó 2 para el indicador de período plan, el sistema lee el cálculo del coste estándar válido en el primer día del período. Hace referencia al período futuro, actual o pasado para el cual es válido el cálculo del coste estándar según las entradas en el segmento de valoración del registro maestro de materiales relevante. Si introduce 3 ó 4 para el indicador de período plan, el sistema lee el cálculo del coste estándar válido en la fecha de contabilización determinado o la fecha de salida de mercancías, independientemente de lo archivado en el maestro de materiales.

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Además de asignar selecciones del cálculo del coste a productos o clases de materiales, puede asignarlos a cualquier combinación de características. Esto permite mayor flexibilidad y control en el uso de selecciones del cálculo del coste. Puede utilizar un máximo de tres características como campos de origen, por ejemplo, centro, producto y grupo. De esta manera, no es necesario asignar selecciones del cálculo del coste a un material o clase de material específicos. También puede asignarlos a una combinación de características diferentes. Esto permite acceder al coste de productos fabricados en centros diferentes, de gran utilidad si desea usar los costes del centro de producción cuando el producto se vende en diferentes centros de ventas.

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Gráfico 125: Valoración mediante esquemas de cálculo del coste

Son un vehículo de cálculo o acceso a valores especiales. Constituyen una pieza central de la técnica de condición, un método usado en SAP para la realización de cálculos. Los esquemas de cálculo del coste constan de una secuencia de clases de condición definidas por el usuario, cada una de las cuales accede a un valor o realiza cálculos específicos, tal como dictaminan las definiciones de las clases de condición. Cada clase de condición se asigna a un campo de valor en la sociedad PA.

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Gráfico 126: Clases de condición - Registros de condición

Una clase de condición representa una fase en un esquema de cálculo del coste. El cálculo que ejecuta el sistema en dicha fase depende de los siguientes indicadores de control: • • • •

Tipo de condición Clase de cálculo Clase de condición Magnitud de referencia

Regla de cálculo: La regla de cálculo determina cómo se calcula el sistema de precios, las reducciones o los recargos para una clase de condición. Por ejemplo, puede especificar que una reducción de ingresos dependa de la cantidad de venta o escala de valor. Base de escala: La base de escala determina cómo interpreta el sistema la escala de valor o cantidad en una condición. Las escalas pueden depender de una cantidad o un importe de moneda.

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Gráfico 127: Valoración mediante esquema de cálculo del coste: Customizing

Forman la base para los cálculos. Es decir, los campos de valor que han sido completados con otros medios. Estas clases de condición deben tener su propio registro maestro, un tipo de condición de “K”, una regla de cálculo de “B” y una clase de condición de “B”. Las clases de condición de cálculo realizan cálculos en las líneas de los esquemas de cálculo del coste que representan subtotales de importes, como importes base. Estas clases de condición completan los campos de valor con valores. Observe que sus definiciones pueden variar. Una clase de condición de cálculo tiene asignada una secuencia de acceso con los registros de condición correspondientes. Los registros de condición contienen deducciones, adiciones o valores absolutos que hacen referencia a determinadas combinaciones de valores característicos. Para obtener información completa sobre cómo usar la clase de condición, haga referencia a la documentación de determinación de precio o bien tome una clase de determinación de precios o la técnica de condición.

Demostración: Valuation Using a Product Cost Estimate Objetivo To demonstrate the steps to perform valuation using a product cost estimate

Datos del sistema Sistema:

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Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Begin your demonstration by entering another line item. This time focus on the value fields and point out that certain value fields, such as Material Input, were populated although there was no billing document. Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Actual Postings → Create Line Item Posting date: Today’s date Record type: F Customer: 1000 Sales organization: 1000 Distribution channel: 10 Company code:1000 Product: P-100 Plant: 1000 Posting date: Today’s date Record type: F Execute the valuation function and take a look at the value field, Material Input. As of release 4.6, you can analyze how the system populated a value field. Select: Extras → Analyze valuation 2.

Open up another session and display the material cost estimate for the material, P-100: Costing Variant: PPC1 Plant: 1000 Costing version: 1 Valid on: Today

3.

Call up the cost Component view for the currently released material cost estimate. Accounting → Controlling → Product Cost Controlling → Product Cost Planning → Material Costing → Cost Estimate with Quantity Structure → Display

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To get to the cost component view, you may have to click the “Cost comp” icon next to the magnifying glass. It will then display in the lower section of the screen. Explain cost components as high level breakdown of product cost information. 4.

In your second session, review the line item in Profitability Analysis: If you have not done so, execute the valuation function and take a look at the value field, Material Input.

5.

Based on the valuation analysis, show the individual customizing steps, which lead to this result. You know that the costing key, I10, was used to populate value field, “Material Input”. Depending on the expertise and interest in the class, you can spend more or less time on the following demonstration. This is not an easy topic so be prepared to reiterate the main points. Assign costing key to product → Costing key, I10. Explain that with this step, you define what type of cost estimate will be transferred (costing variant) and which date the system will look at. Standard cost estimates allow the user to define whether to transfer current, future, or past, and the date control here defines whether the cost estimate should be brought over as of goods issue date, posting date, or the date on the material master. Here, you also define which cost component split to use. Additive costs refer to the costs not included in the quantity structure and added manually to the cost estimate. Define access to material costing (costing key I10). This can be done at the product level, the material type level, or on the level of any other characteristic, such as Plant. When showing the related tables, explain the concept of “Point of Valuation” (when) and record type (for what type of transaction). Assign value fields (cost component structure, 01). The confusion here is – where does the cost component structure come from. It is configured in the Personal Computer and is basically a roll-up of cost elements into higher level categories – cost components. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Master Data → Valuation → Product Costing ...

6.

332

Mention the possibility of assigning the costing key to any other characteristics. An example has been set up for the material type and material type/plant level. The advantage of using this table is that you not only decide for which characteristics product cost information should be pulled but also determine under which circumstances it should be pulled, such as only if the plant is 1000. In addition, effective dates are not required in this table.


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Demostración: Valuation Using a Costing Sheet Objetivo To demonstrate the steps to perform valuation using a costing sheet

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Create a line item in Profitability Analysis: Posting date: Today’s date Record type: F Customer: Sales organization: Distribution channel: Company code: Product: P-100 Plant: 1000 Revenue: Customer discount: Price reduction: Cost of goods sold: Execute the condition analysis function and display the value field, Outgoing Freight”. Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Actual Postings → Create Line Item Extras → Analyze valuation 2.

Next, show the individual customizing steps that lead to this result and explain the terms in their context: Condition types and Costing sheet i.e. ACT001 Access sequences i.e. Z200 Condition tables i.e. 502

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Value field assignment IMG → Controlling → Profitability Analysis → Master Data → Valuation → Define Conditions and Costing Sheets ... 3.

When you get to the condition types, refer to the IMG documentation. Here, all the options relating to the condition types in CO-PA are described and examples are given.

Demostración: Valuation Strategy Objetivo To demonstrate the valuation strategy

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Show the valuation strategy, 001, and explain the idea behind the individual steps. Make sure to point out that without a valuation strategy, none of the above configuration will take effect. Explain the concepts of periodic revaluation and valuation in planning. Periodic valuation enables users to select the actual data that has already been posted and revaluate the data using a valuation strategy specially defined for the point of valuation, 02 – periodic revaluation – actual. With periodic valuation you can use the updated costs or the actual manufacturing costs to revaluate the line items posted with standard manufacturing costs at the start of the period. The difference between the original values of the line item and the newly determined values is posted to CO-PA as a delta line item. If periodic valuation is carried out more than one time, a new delta line item is posted every time a difference is determined. When periodic valuation has taken place, the Information System can be used to display the updated values. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Master Data → Valuation → Define and Assign Valuation Strategy Display the assignment of the valuation strategy, 001, and explain the point of valuation and the record type.

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IMG → Controlling → Profitability Analysis → Master Data → Valuation → Define and Assign Valuation Strategy

Demostración: Periodic Valuation Objetivo To demonstrate the steps to perform periodic valuation

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Show the periodic valuation function. Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Actual Postings → Periodic Adjustments → Periodic Valuation

Análisis de valoración de Customizing Monitor

Gráfico 128: Análisis de valoración de Customizing Monitor

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La función de análisis de campo de valor le permite analizar todos los flujos de datos reales a Cuenta de resultados. Puede encontrar incoherencias observando los campos de valor individuales. El informe muestra cuál es el valor que fluye al campo de valor y de qué clases de condición o clases de coste toma sus valores. En todos, puede analizar los siguientes flujos de valor real: • • •

•

Transferencia de documentos de facturación y pedidos recibidos de Gestión de pedidos de cliente. Contabilizaciones directas desde Gestión financiera y operaciones. Liquidación de órdenes y proyectos desde Órdenes de gastos generales (CO-OPA) y subreparto de centro de coste del Sistema de proyectos desde Contabilidad de centros de coste (CO-OM-CCA). Transferencia de datos externos

Gráfico 129: Análisis de valoración

Se encuentra disponible al introducir datos plan o reales. Es posible verificar la valoración simulando la entrada de partidas individuales. Puede especificar diferentes puntos de valoración en tiempo y de igual modo verificar diferentes estrategias de valoración. Para analizar los errores de valoración durante la transferencia de documento de facturación, puede ejecutar una simulación de documentos de facturación anteriormente transferidos y después, analizar los resultados de las estrategias de valoración. Para ver las opciones adicionales de simulación de transferencias de documentos de facturación, consulte la sección Herramientas.

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Demostración: Customizing Monitor Objetivo To demonstrate the steps to use a Customizing Monitor

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Tools → Analysis → Customizing Monitor → Valuation Analysis Point of valuation: 01 Record type: Billing document Execute Expand the hierarchy in which the first level is the overall valuation strategy used for this point of valuation and record type, the next level are the valuation techniques within the valuation strategy, and the following level shows how a value field will be populated.

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Ejercicio 15: Valoración Duración del ejercicio: 60 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear un enlace al cálculo del coste de material para obtener información exhaustiva sobre el coste clave de los componentes de fabricación, como material y mano de obra • Usar esquemas de cálculo del coste para determinar valores específicos, como el coste de materiales de embalaje

Ejemplo empresarial El jefe de controlling desea asegurarse de que los jefes de ventas y productos comprenden los componentes de coste clave de los productos fabricados. Desea determinar los costes calculados para el embalaje de productos elaborados. Normalmente es de 1,50 por unidad. Nota: Si implementa el cálculo del coste de material en el sistema mySAP ERP, puede transferir información exhaustiva a CO-PA para calcular y analizar el coste estimado de ventas y diferentes márgenes de cobertura, como el margen posterior a los costes fijos y a todos los costes. Valoración hace referencia al proceso de complementar la información de rendimiento suministrada directamente por una transacción y permite el acceso a información detallada de cálculo del coste de material.

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Tarea 1: En las parametrizaciones de Customizing para CO-PA, visualice la entradas configuradas en Selecciones del cálculo del coste para valoración. ¿Qué tipo de cálculo del coste se asigna a la selección del cálculo del coste I10? ¿Para qué período accede el sistema al cálculo del coste de material? Nota: Las selecciones del cálculo del coste se pueden asignar a un producto individual, un tipo de material o cualquier característica como, por ejemplo, un centro. Este paso define el nivel en el que el sistema accede a la información de cálculo del coste de material. Puede asignar una estrategia de valoración para determinar las transacciones valoradas. Para asignar los costes de fabricación calculados, como materiales y mano de obra, a campos de valor de CO-PA, puede asignar los elementos de coste de un cálculo del coste de material a campos de valor. 1.

Visualice la asignación de selección del cálculo del coste para el producto P-100. ¿Cuál es la selección del cálculo del coste asignada? ¿En qué momento de valoración el sistema utilizará la selección del cálculo del coste I10 para el producto P-100? ¿Para qué clase de cálculo de coste el sistema utilizará la selección del cálculo del coste I10 para el producto P-100?

2.

Visualice el cálculo del coste estándar liberado actualmente (status FR) para el producto P-100 en el componente Planificación de costes del producto. Utilice la variante de cálculo del coste PPC1. Observe que el tamaño de lote del cálculo del coste para el producto es 100. ¿Cuál es el coste total de materias primas? ¿Cuál es el número de elemento de coste y la descripción?

3.

Visualice las asignaciones de campos de valor para el esquema de elementos 01. ¿A qué campo de valor está asignado el elemento de coste “Materias primas”?


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Tarea 2: Para probar la estrategia de valoración, introduzca una partida individual para el cliente directamente en CO-PA, en Cuenta de resultados → Contabilizaciones reales → Crear partidas individuales. Complete los datos de cabecera según sea necesario e introduzca el producto P-100 en el centro 1000 en la pantalla de entrada de partidas individuales. Tras ejecutar la derivación, introduzca 100 unidades en el campo Cantidad facturada con unos ingresos de 100.000 €. Ejecute la valoración. Fecha de contabilización:

Fecha de hoy


F


01

Cliente:

T-CO05A##

Org. ventas:

1000


10

Sociedad:

1000

Producto:

P-100

Centro:

1000

Cantidad facturada

100

Ingresos:

100,000

1.

¿Cuál es el valor de Entrada de material? ¿Por qué?

2.

A continuación, ejecute un análisis de valoración: ¿Cómo se ha rellenado el campo “Gastos generales de material”? Realice un análisis de valoración: Detalles → Análisis de valoración ¿Cómo se ha rellenado el campo Gastos generales de material? Seleccione la ficha Resultado de valoración. Paso 10 para la vista de valoración I10. Haga clic en el icono de lupa. Seleccione el pulsador Visualizar asignaciones de campos de valor. Con la selección del cálculo del coste I10 conectado con la variante de cálculo del coste PPC1, el campo de valorVV250 está conectado con el elemento de coste 080 del esquema de elementos 01.


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Tarea 3: Los costes reales de embalaje y accesorios se desconocen en el momento de la facturación pero se conocen al final de mes cuando se contabilizan los materiales de embalaje y se asignan a diversos centros de coste. Estos costes no se periodifican durante el mes en FI, pero desea que se calculen en CO-PA para que el jefe del centro pueda calcular los resultados de todos los centros antes de final de mes. Puede utilizar la valoración para configurar el sistema para que calcule los valores estimados de material de embalaje en el momento de emitir la factura. 1.

Visualice el esquema de cálculo del coste en Valoración en Customizing. ¿Qué base se emplea para calcular el embalaje estimado (OUPA)?

2.

Visualice la definición para la clase de condición OUPA. ¿Qué clase de condición se utiliza?

3.

¿Qué clase de recargo se utiliza para OUPA?

4.

¿Qué tasa utiliza el sistema para calcular el embalaje de una unidad del material P-100 en el centro 1000?

Tarea 4: 1.

Para verificar que el esquema de cálculo del coste se haya configurado correctamente, introduzca otra partida individual en la cuenta de resultados analítica. Introduzca el cliente y el resto de la información relevante. Introduzca el producto P-100. Indique 10 para Cantidad facturada, 10.000 para Ingresos y 8.000 en el campo Precio de coste. Ejecute la valoración. ¿Cuál es el valor de Embalaje de envío?

Tarea 5: 1.

Cree una lista de condiciones para los registros de condición existentes.

2.

Asigne un nombre a la lista Z#. Para #, utilice la letra del alfabeto que corresponda al número de grupo (núm.). #

A B C D E

Nº 1

2

3

4

5

F

G H I

K L

6

7

10 11 12 13 14 15 16 17 18

8

9

M N O P

R S

Nombre de la lista:

Z#

Título:

Grupo de listas de condiciones #

T

Elija los campos seleccionados. Seleccione el campo CENTRO y continúe con Y. Seleccione sólo la tabla 506 (Acceso a centro) Continúa en la página siguiente

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Continúe con “Continuar con estructura de lista”. Para Posicionamiento, seleccione: Cabecera de grupo de la lista de condiciones. Para Clase de condición, seleccione: Nivel de posición de la lista de condiciones. Para Texto, seleccione: El campo clave y el texto correspondiente se visualizan. Elija la casilla de “selección”, pero no seleccione la columna para las entradas requeridas. Grabe la lista de condiciones. Al grabar, cree una orden de Workbench (Transporte & Corrección) con el nombre AC605GR## cuando así se lo solicite el sistema. Ejecute la lista de condiciones.

Tarea 6: Puede utilizar Customizing Monitor para analizar en un paso todas las configuraciones efectuadas. Le permite también evaluar la configuración existente, el uso de características y campos de valor. 1.

Analice las parametrizaciones de Customizing para los datos de planificación introducidos manualmente. Si ha creado manualmente un plan de ventas para los datos de facturación, ¿cómo valora el sistema los datos suponiendo que esté utilizando la versión 100?

2.

Nombre de campo o tipo de datos

Valores


03

Versión plan

100

Clase de operación

Facturación

Ahora intente establecer dónde se utiliza la característica WWSBU en su mandante. ¿Qué campos de origen y destino se asignan en este paso? Utilice el Monitor Customizing Monitor para determinarlo. Informes:

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Solución 15: Valoración Tarea 1: En las parametrizaciones de Customizing para CO-PA, visualice la entradas configuradas en Selecciones del cálculo del coste para valoración. ¿Qué tipo de cálculo del coste se asigna a la selección del cálculo del coste I10? ¿Para qué período accede el sistema al cálculo del coste de material? Nota: Las selecciones del cálculo del coste se pueden asignar a un producto individual, un tipo de material o cualquier característica como, por ejemplo, un centro. Este paso define el nivel en el que el sistema accede a la información de cálculo del coste de material. Puede asignar una estrategia de valoración para determinar las transacciones valoradas. Para asignar los costes de fabricación calculados, como materiales y mano de obra, a campos de valor de CO-PA, puede asignar los elementos de coste de un cálculo del coste de material a campos de valor. 1.

Visualice la asignación de selección del cálculo del coste para el producto P-100. ¿Cuál es la selección del cálculo del coste asignada? ¿En qué momento de valoración el sistema utilizará la selección del cálculo del coste I10 para el producto P-100? ¿Para qué clase de cálculo de coste el sistema utilizará la selección del cálculo del coste I10 para el producto P-100? a)

En las parametrizaciones de Customizing para CO-PA, visualice la entradas configuradas en Selecciones del cálculo del coste para valoración. IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Datos maestros → Valoración→ Configurar valoración mediante cálculos del coste de material → Definir acceso a cálculos de coste estándar ¿Qué tipo de cálculo del coste se asigna a la selección del cálculo del coste I10? Seleccione I10 y Detalles: Variante de cálculo del coste PPC1 (cálculo del coste plan) ¿Para qué período accede el sistema al cálculo del coste de material?


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Cálculo del coste estándar liberado correspondiente a la fecha de salida de mercancías. Nota: Las selecciones del cálculo del coste se pueden asignar a un producto individual, un tipo de material o cualquier característica como, por ejemplo, un centro. Este paso define el nivel en el que el sistema accede a la información de cálculo de costes del producto. Puede asignar una estrategia de valoración para determinar las transacciones valoradas. Para asignar los costes de fabricación calculados, como materiales y mano de obra, a campos de valor de CO-PA, puede asignar los elementos de coste de un cálculo del coste de material a un valor. Visualice la asignación de selección del cálculo del coste para el producto P-100. ¿Cuál es la selección del cálculo del coste asignada? IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Datos maestros → Valoración → Configurar valoración mediante cálculos del coste de material → Asignar selección del cálculo del coste a productos El producto P-100 está asignado a la clase de cálculo del coste I10. ¿En qué momento de valoración el sistema utiliza la selección del cálculo del coste I10 para el producto P-100? Para la transferencia de datos reales en tiempo real. Momento de valoración = 1 ¿Para qué clase de operación el sistema utilizará la selección del cálculo del coste I10 para el producto P-100? Para la clase de operación A (pedidos de cliente recibidos) y F (pedidos de cliente facturados). 2.

Visualice el cálculo del coste estándar liberado actualmente (status FR) para el producto P-100 en el componente Planificación de costes del producto. Utilice la variante de cálculo del coste PPC1. Observe que el tamaño de lote del cálculo del coste para el producto es 100.


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¿Cuál es el coste total de materias primas? ¿Cuál es el número de elemento de coste y la descripción? a)

Visualice el cálculo del coste estándar liberado actualmente (status FR) para el producto P-100 en el componente Planificación de costes del producto. Finanzas → Controlling → Controlling de costes del producto → Planificación de costes del producto → Cálculo del coste de material → Cálculo del coste con estructura cuantitativa → Visualizar Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Material

P-100

Centro

1000

Variante de cálculo del coste 

PPC1

Versión del cálculo del coste

1

Fecha

Valor de propuesta

Haga clic en Buscar cálculos del coste (icono de prismáticos) y asegúrese de que el status de cálculo del coste está fijado en FR. Elija Ejecutar. Una vez que haya accedido al cálculo de costes del producto, haga clic en el icono de Elemento de coste en la barra de herramientas. Haga clic en el icono de Elementos de coste (parte inferior derecha). ¿Cuál es el coste total de materias primas? ¿Cuál es el número de elemento de coste y la descripción? 3.

Visualice las asignaciones de campos de valor para el esquema de elementos 01. ¿A qué campo de valor está asignado el elemento de coste “Materias primas”? a)

A continuación, visualice las asignaciones de campos de valor para el esquema de elementos 01. ¿A qué campo de valor está asignado el elemento de coste de “materias primas”? IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Datos maestros → Valoración → Configurar valoración mediante cálculos del coste de material → Asignar campos de valor Utilice el layout de elemento de coste 01. El elemento de coste 10 (materias primas) está asignado al campo de valor VV150 (entrada de material).


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Tarea 2: Para probar la estrategia de valoración, introduzca una partida individual para el cliente directamente en CO-PA, en Cuenta de resultados → Contabilizaciones reales → Crear partidas individuales. Complete los datos de cabecera según sea necesario e introduzca el producto P-100 en el centro 1000 en la pantalla de entrada de partidas individuales. Tras ejecutar la derivación, introduzca 100 unidades en el campo Cantidad facturada con unos ingresos de 100.000 €. Ejecute la valoración. Fecha de contabilización:

Fecha de hoy


F


01

Cliente:

T-CO05A##

Org. ventas:

1000


10

Sociedad:

1000

Producto:

P-100

Centro:

1000

Cantidad facturada

100

Ingresos:

100,000

1.

¿Cuál es el valor de Entrada de material? ¿Por qué? a)

Para probar la estrategia de valoración, introduzca una simulación de valoración para el cliente directamente en CO-PA. Complete los datos de cabecera según sea necesario e introduzca el producto P-100 en el centro 1000 en la pantalla de entrada. Tras ejecutar la derivación, introduzca 100 unidades en el campo “Cantidad facturada” con unos ingresos de 100.000 €. Ejecute la valoración. Finanzas → Controlling → Contabilizaciones reales → Crear partidas individuales Nombre de campo o tipo de datos

Valores


Fecha de hoy

Clase de operación

F

Seleccione Continuar: Etiqueta “Características”


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Valores

Cliente

T-CO05A##

Producto

P-100


10

Centro

1000


1000

Sociedad

1000

Seleccione la ficha Valores de campo. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Cantidad facturada

100

Ingresos

100000

Seleccione la ficha Datos de origen. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Fecha de salida de mercancías

Fecha de hoy

Seleccione Valoración ¿Cuál es el valor de Entrada de material? ¿Por qué? Compárelo con el cálculo del coste del producto. El cálculo del coste estándar para el producto P-100 en valoración en línea se asignó a CO-PA mediante selección del cálculo del coste. Asimismo, el elemento de coste 01 está asignado al campo de valor Entrada de material. 2.

A continuación, ejecute un análisis de valoración: ¿Cómo se ha rellenado el campo “Gastos generales de material”? Realice un análisis de valoración: Detalles → Análisis de valoración ¿Cómo se ha rellenado el campo Gastos generales de material? Seleccione la ficha Resultado de valoración. Paso 10 para la vista de valoración I10. Haga clic en el icono de lupa. Continúa en la página siguiente

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Seleccione el pulsador Visualizar asignaciones de campos de valor. Con la selección del cálculo del coste I10 conectado con la variante de cálculo del coste PPC1, el campo de valorVV250 está conectado con el elemento de coste 080 del esquema de elementos 01. a)


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Tarea 3: Los costes reales de embalaje y accesorios se desconocen en el momento de la facturación pero se conocen al final de mes cuando se contabilizan los materiales de embalaje y se asignan a diversos centros de coste. Estos costes no se periodifican durante el mes en FI, pero desea que se calculen en CO-PA para que el jefe del centro pueda calcular los resultados de todos los centros antes de final de mes. Puede utilizar la valoración para configurar el sistema para que calcule los valores estimados de material de embalaje en el momento de emitir la factura. 1.

Visualice el esquema de cálculo del coste en Valoración en Customizing. ¿Qué base se emplea para calcular el embalaje estimado (OUPA)? a)

Los costes reales de embalaje y accesorios se desconocen en el momento de la facturación pero se conocen al final de mes cuando se contabilizan los materiales de embalaje y se asignan a diversos centros de coste. Estos costes no se periodifican durante este período en FI, pero desea que se calculen en CO-PA para que el jefe del centro pueda calcular los resultados de los centros antes de final de mes. Puede utilizar la valoración para configurar el sistema para que calcule los valores estimados de material de embalaje en el momento de emitir la factura. Visualice el esquema de cálculo del coste en las opciones de “Valoración” en IMG. ¿Qué base se emplea para calcular el embalaje de salida (OUPA)? IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Datos maestros → Valoración → Definir condiciones y esquemas del cálculo del coste → Crear clases de condición y esquemas del cálculo del coste. En la lista Recargo/reducción, seleccione la clase de recargo OUPA (con doble clic). La tasa de recargo se calcula según la cantidad con la clase de cálculo.. Seleccione → Visualizar cl. condición. La tasa del recargo relacionada con la cantidad es 3,00 por pieza. Consejo: Se utiliza automáticamente el campo de cantidad asignado a la estrategia de valoración.


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2.

Visualice la definición para la clase de condición OUPA. ¿Qué clase de condición se utiliza? a)

Visualice la definición para la clase de condición OUPA. ¿Qué clase de condición se utiliza? IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Datos maestros → Valoración → Definir condiciones y esquemas del cálculo del coste → Crear clases de condición y esquemas del cálculo del coste. Seleccione OUPA de la lista de “esquemas del cálculo del coste” en la tabla situada en la parte superior izquierda de la pantalla. La clase de condición es Recargo/Reducción.

3.

¿Qué clase de recargo se utiliza para OUPA? a)

¿Qué clase de recargo se utiliza para OUPA? Esta clase de condición es cuantitativa.

4.

¿Qué tasa utiliza el sistema para calcular el embalaje de una unidad del material P-100 en el centro 1000? a)

¿Qué tasa utiliza el sistema para calcular el embalaje de una unidad del material P-100 en el centro 1000? Seleccione Acceso-RegCond y visualice el registro de condición para el centro 1000. Ejecutar → Seleccionar centro 1000 → Visualizar. Utilizando este registro de condición, los costes de embalaje son 3 por unidad.

Tarea 4: 1.

Para verificar que el esquema de cálculo del coste se haya configurado correctamente, introduzca otra partida individual en la cuenta de resultados analítica. Introduzca el cliente y el resto de la información relevante.


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Introduzca el producto P-100. Indique 10 para Cantidad facturada, 10.000 para Ingresos y 8.000 en el campo Precio de coste. Ejecute la valoración. ¿Cuál es el valor de Embalaje de envío? a)

Para verificar que el esquema de cálculo del coste se haya definido correctamente, introduzca otra partida individual en la cuenta de resultados analítica. Introduzca el cliente y el resto de la información relevante. Introduzca el producto P-100. Indique 10 para la Cantidad facturada, 10.000 para Ingresos y 8.000 en el campo Precio de coste y CENTRO = 1000. Ejecute la valoración. ¿Cuál es el valor de Embalaje de envío? ¿Qué valor aparece en el campo Embalaje de envío? Se ha calculado una proporción de 30 basada en el esquema de cálculo del coste.

Tarea 5: 1.

Cree una lista de condiciones para los registros de condición existentes. a)

2.

Menú SAP → Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Datos maestros → Listas de condiciones

Asigne un nombre a la lista Z#. Para #, utilice la letra del alfabeto que corresponda al número de grupo (núm.). #

A B C D E

Nº 1

2

3

4

5

F

G H I

K L

6

7

10 11 12 13 14 15 16 17 18

8

9

M N O P

R S

Nombre de la lista:

Z#

Título:

Grupo de listas de condiciones #

T

Elija los campos seleccionados. Seleccione el campo CENTRO y continúe con Y. Seleccione sólo la tabla 506 (Acceso a centro) Continúe con “Continuar con estructura de lista”. Para Posicionamiento, seleccione: Cabecera de grupo de la lista de condiciones. Para Clase de condición, seleccione: Nivel de posición de la lista de condiciones. Para Texto, seleccione: El campo clave y el texto correspondiente se visualizan.


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Elija la casilla de “selección”, pero no seleccione la columna para las entradas requeridas. Grabe la lista de condiciones. Al grabar, cree una orden de Workbench (Transporte & Corrección) con el nombre AC605GR## cuando así se lo solicite el sistema. Ejecute la lista de condiciones. a)

Para ejecutar la lista de condiciones, seleccione Cuenta de resultados → Datos maestros → Listas de condiciones → Ejecutar. Seleccione la lista de condiciones Z#. Seleccione Ejecutar. Seleccione la lista de condiciones para el centro 1000 en el rango de validez desde hoy hasta la fecha máxima. El sistema visualiza una lista de las condiciones para embalajes y portes de salida. Es posible visualizar los detalles de las condiciones (icono gafas).

Tarea 6: Puede utilizar Customizing Monitor para analizar en un paso todas las configuraciones efectuadas. Le permite también evaluar la configuración existente, el uso de características y campos de valor. 1.

Analice las parametrizaciones de Customizing para los datos de planificación introducidos manualmente. Si ha creado manualmente un plan de ventas para los datos de facturación, ¿cómo valora el sistema los datos suponiendo que esté utilizando la versión 100?


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Valores


03

Versión plan

100

Clase de operación

Facturación

a)

Puede utilizar Customizing Monitor para analizar en un paso todas las configuraciones efectuadas. Le permite también evaluar la configuración existente, el uso de características y campos de valor. Analice las parametrizaciones de Customizing para los datos de planificación introducidos manualmente. IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Herramientas → Análisis → Comprobar parametrizaciones de Customizing Seleccione Resumen de valoración: Si ha creado manualmente un plan de ventas para los datos de facturación, ¿cómo valora el sistema los datos suponiendo que esté utilizando la versión 100? Nombre de campo o tipo de datos

Valores


03

Versión plan

100

Clase de operación

Documento de facturación

Ejecute. El sistema accede primero al esquema de cálculo del coste COPA10 y después al esquema de cálculo del coste ACT001. Después busca información sobre cálculos del coste de material y, por último, accede a un exit del usuario. 2.

Ahora intente establecer dónde se utiliza la característica WWSBU en su mandante. ¿Qué campos de origen y destino se asignan en este paso? Utilice el Monitor Customizing Monitor para determinarlo.


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Informes: a)

Ahora intente establecer dónde se utiliza la característica WWSBU en su mandante. ¿Qué campos de origen y destino se asignan en este paso? Utilice el Monitor Customizing Monitor para determinarlo. IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Herramientas → Análisis → Comprobar parametrizaciones de Customizing Elija Referencia de utilización. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Característica

WWSBU

Mandante

El mandante actual

Seleccione Ejecutar y, a continuación, Sistema de información → Informes → Analítico Informes: IDES-300, IDES-310 – IDES-314 (puede variar)

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Comprender la valoración mediante información de coste del producto • Describir la valoración mediante un esquema de cálculo del coste de CO-PA • Utilizar Customizing Monitor para ejecutar análisis de valoración

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Explicar los conceptos de derivación • Explicar los conceptos de valoración • Explicar la estrategia de derivación • Evaluar técnicas de derivación • Comprender la valoración mediante información de coste del producto • Describir la valoración mediante un esquema de cálculo del coste de CO-PA • Utilizar Customizing Monitor para ejecutar análisis de valoración

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complementa valores de característica La automáticamente asignados. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

2.

¿Qué contiene una estrategia de valoración?

3.

La complementa los datos que se pasan directamente de las transacciones a CO-PA con valores calculados, recuperados o en otros casos valores a los que se ha accedido. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

4.

¿Qué es una estrategia de derivación?

5.

Una se compone de una serie de pasos diferentes, que derivan los distintos valores de característica. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

6.

La derivación de la característica es el proceso para determinar los valores de característica para todas las características CO-PA. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 7.

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Correcto Falso

¿Qué es un acceso a tablas?


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8.

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El sistema crea automáticamente la estrategia de derivación estándar para cada sociedad PA. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 9.

Correcto Falso

¿Cuál es la finalidad del módulo Coste de productos?

10. La base de escala determina cómo interpreta el sistema la escala de valor o cantidad en una condición. Las escalas pueden depender de una o un . Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

11. Identifique los flujos de valor real que se pueden analizar mediante la función de análisis de campo de valor. Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

□ □ □

A B C

□

D

Transferencia de documentos de facturación Pedidos recibidos desde Comercial Contabilizaciones directas desde Gestión financiera y Gestión de materiales Costes reales

12. Mediante una puede determinar el cálculo del coste que debe utilizarse y la fecha de validez de la valoración.

,


13. ¿De qué se componen los esquemas de cálculo del coste?

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14. La función de análisis de campo de valor le permite analizar todos los flujos de datos reales a Cuenta de resultados. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

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Correcto Falso


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Respuestas 1.

La derivación complementa valores de característica automáticamente asignados. Respuesta: derivación

2.

¿Qué contiene una estrategia de valoración? Respuesta: Una estrategia de valoración puede contener esquemas de cálculo del coste CO-PA, procedimientos de determinación de precio de Comercial, cálculos de costes del producto y exits del usuario en una secuencia que puede personalizarse.

3.

La valoración complementa los datos que se pasan directamente de las transacciones a CO-PA con valores calculados, recuperados o en otros casos valores a los que se ha accedido. Respuesta: valoración

4.

¿Qué es una estrategia de derivación? Respuesta: Una estrategia de derivación es una secuencia de pasos, donde cada paso utiliza una técnica de derivación para calcular uno o varios valores en una o varias características, respectivamente.

5.

Una estrategia de derivación se compone de una serie de pasos diferentes, que derivan los distintos valores de característica. Respuesta: estrategia de derivación

6.

La derivación de la característica es el proceso para determinar los valores de característica para todas las características CO-PA. Respuesta: Correcto La derivación de la característica es el proceso para determinar valores de característica para todas las características CO-PA.

7.

¿Qué es un acceso a tablas? Respuesta: Un acceso a tablas es una técnica de derivación utilizada por CO-PA para acceder a valores de característica desde tablas de datos maestros de SAP.

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8.

El sistema crea automáticamente la estrategia de derivación estándar para cada sociedad PA. Respuesta: Correcto El sistema crea automáticamente la estrategia de derivación estándar para cada sociedad PA. Esta estrategia contiene los pasos de derivación para todas las dependencias ya conocidas entre las características. Puede cambiar esta estrategia para satisfacer las necesidades de su organización.

9.

¿Cuál es la finalidad del módulo Coste de productos? Respuesta: Este módulo se utiliza para generar los cálculos de costes del producto para materiales.

10. La base de escala determina cómo interpreta el sistema la escala de valor o cantidad en una condición. Las escalas pueden depender de una cantidad o un importe de moneda. Respuesta: cantidad, importe de moneda 11. Identifique los flujos de valor real que se pueden analizar mediante la función de análisis de campo de valor. Respuesta: A, B, C La función de análisis de campo de valor le permite analizar los flujos de valores reales, como la transferencia de documentos de facturación, pedidos recibidos desde Comercial, contabilizaciones directos desde Gestión financiera y Gestión de materiales, y transferencia de datos externos. 12. Mediante una selección del cálculo del coste, puede determinar el cálculo del coste que debe utilizarse y la fecha de validez de la valoración. Respuesta: selección del cálculo del coste 13. ¿De qué se componen los esquemas de cálculo del coste? Respuesta: Los esquemas de cálculo del coste constan de una secuencia de clases de condición definidas por el usuario, cada una de las cuales accede a un valor o realiza cálculos específicos, tal como dictaminan las definiciones de las clases de condición.

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14. La función de análisis de campo de valor le permite analizar todos los flujos de datos reales a Cuenta de resultados. Respuesta: Correcto La función de análisis de campo de valor le permite analizar todos los flujos de datos reales a Cuenta de resultados. Puede encontrar incoherencias observando los campos de valor individuales.

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Capítulo 8 Datos reales

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This unit covers the flow of actual values. Participants should be made aware of the modules from which Profitability Analysis can be supplied with data. For costing-based profitability analysis in particular, it is important that the participants learn how to maintain the respective interfaces to obtain the corresponding data. Further to this, explain the differences between the value flows from the point of view of costing-based profitability analysis and account-based profitability analysis. The selected example processes and the exercises help give participants a deeper understanding.

Resumen del capítulo En esta unidad se explica el flujo de datos reales, las clases de condición y la transferencia e imputación de costes. Además, se proporciona un resumen de las órdenes de liquidación y se trata la contabilización directa y automática, la determinación de desviaciones y Schedule Manager.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • • • • • • • • • •

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Explicar el flujo de datos reales en CO-PA Lista de las fuentes de campos de valor Entender el flujo de datos de gestión de pedidos de cliente a CO-PA Explicar el concepto de una clase de condición Explicar la transferencia e imputación de costes Explicar la liquidación de pedidos Explicar contabilizaciones directas Realizar contabilizaciones automáticas en CO-PA Explicar la determinación de desviaciones Trabajar con el Schedule Manager


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Capítulo 8: Datos reales

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Contenido del capítulo Lección: Flujos de datos reales ...............................................367 Demostración: Steps to set up number assignment ...................370 Lección: Integración con Gestión de pedidos de cliente ..................374 Demostración: Transferring Data from the SD Module ...............380 Ejercicio 16: Tratamiento de pedidos de cliente........................389 Ejercicio 17: Flujos de valores entre Gestión de pedidos de cliente y CO-PA........................................................................397 Lección: Transferencia de gastos generales................................402 Demostración: Assessing Cost Center and Process Costs...........409 Demostración: Settling Orders............................................415 Ejercicio 18: Subreparto de costes entre centros de coste ...........417 Ejercicio 19: Órdenes CO .................................................425 Ejercicio 20: Facturación de actividad ...................................433 Lección: Contabilizaciones directas ..........................................440 Demostración: Direct Postings from Financial Accounting ...........442 Demostración: Automatic Account Assignment (Optional – if time allows)........................................................................444 Ejercicio 21: Contabilizaciones directas desde Gestión financiera ..447 Ejercicio 22: Imputación directa de Gestión de materiales ...........453 Lección: Flujo de valores de contabilidad de objetos de coste ...........458 Demostración: Production Order Variances (if time allows) ..........467

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Lección: 335

Lección: Flujos de datos reales

Flujos de datos reales Duración de la lección: 35 Minutos

Resumen de la lección En esta lección se explican los flujos de valor en Cuenta de resultados y los pasos necesarios para preparar Cuenta de resultados para flujos de valor reales.


Explicar el flujo de datos reales en CO-PA Lista de las fuentes de campos de valor

Value flow: This lesson gives the participants an initial impression of the actual value flows in Profitability Analysis. Based on the example report for costing-based or account-based Profitability Analysis, first explain the modules from which the individual values in a profitability report are derived.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Así, usted será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. El director financiero le solicita la explicación de las diferencias en los flujos de valor reales de la cuenta de resultados analítica y contable. El jefe de ventas de Japón está muy familiarizado con la gestión de pedidos. Le solicita que explique a qué nivel se contabilizan los datos en CO-PA. Además, desea saber qué datos del pedido se especifican en CO-PA. Para poder imputar por completo los niveles de gasto en investigación y desarrollo actualmente recopilados en el nivel de grupo de producción a través de órdenes CO, el Sr. Carmona intenta averiguar si las órdenes CO se pueden calcular en CO-PA. El departamento de logística de la empresa desea imputar costes en los dos centros de fabricación y de distribución de Canadá, EE.UU. y Japón. Estos centros pueden realizar el seguimiento de los servicios que suministran en el nivel de sectores y desean garantizar la inclusión de los costes de logística en los informes de margen de cobertura. El departamento de marketing ha empleado gran cantidad de tiempo en la formación del equipo de ventas y gestión de productos de todo el mundo sobre las ventajas de la nueva línea de productos "Blue Bicycle". Han realizado un seguimiento de las horas de formación y desean imputar costes a todos los productos del grupo de productos “Blue Bicycle”. El jefe de productos para

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Taiwán ha sido informado del aumento de precio en sillines de bicicleta que se adquieren de manera externa y se pregunta cómo se verán afectados los márgenes de cobertura. También desea analizar el coste de desviaciones de producción debido al rechazo y al uso de reflectores para los tres modelos de dicho grupo de productos.

Flujos de valores en Reales: Resumen y resultados Flow of Actual Values – Overview Flow of Actual Values – Results Sources of Value Fields Explain the steps required to prepare Profitability Analysis for actual value flows. Demonstrate briefly the number assignment and the function for activating CO-PA. In addition, explain the concept of the record types and show where (if required) other record types can be configured. A reason may be that data is manually transferred for planning.

Gráfico 130: Flujos de valores reales: Resumen

Los ingresos y descuentos se transfieren a objetos PA de Cuenta de resultados en el momento de la facturación en Gestión de pedidos de cliente. Las cantidades vendidas se valoran al mismo tiempo con el coste estándar de producción según la estratificación de costes de Controlling de costes del producto (CO-PC).

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En Controlling de gastos generales, las contabilizaciones primarias se realizan en los objetos y se imputan en el objeto de coste mediante los medios disponibles relacionados con la fuente. El coste real de fabricación se imputa también al objeto de coste y se abonan los centros de coste que realizan la actividad. Desde el punto de vista de Cuenta de resultados, se produce la infracobertura o sobrecobertura de los centros de coste que realizan la actividad y las desviaciones de producción para los objetos de coste correspondientes, como órdenes de fabricación. Desviaciones de producción: La diferencia entre los costes reales de producción y los costes estándar determinados para objetos de coste, en este caso órdenes de fabricación, se dividen en categorías de desviación y se liquidan en objetos PA. Los gastos generales restantes en los objetos de Controlling de gastos generales se imputan a los objetos PA de origen.

Gráfico 131: Flujo de valores reales: Resultados

El método para determinar resultados operativos periódicos en Cuenta de resultados se basa en el supuesto de que el éxito de una empresa pueda medirse principalmente en función de sus transacciones con otras empresas. El objetivo es proporcionar información para la toma de decisiones a los equipos de ventas, marketing, gestión de productos, controlling y planificación empresarial. Este enfoque centrado en las ventas de Controlling de cuenta de resultados significa que no se realiza ninguna contribución al éxito de la organización hasta que finalice una transacción. Como resultado, los productos vendidos se trasladan a CO-PA de acuerdo con el método de costes de ventas y se facilita información sobre ingresos por ventas y reducciones de ingresos.

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Estos ingresos se comparan con los costes del volumen de negocios. Los costes incluyen el coste de producción, los productos vendidos o servicios prestados además de las desviaciones de producción. Para completar los datos de resultados, también puede asignar gastos generales a objetos PA en la evolución de las actividades de cierre del período.

Demostración: Steps to set up number assignment Objetivo To demonstrate the steps to set up the number assignment.

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Show how to set up the number assignment. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Flow of Actual Values → Initial Steps → Define Number Range for Actual Postings Make the participants aware of the fact that this is the number assignment for costing-based Profitability Analysis and that number assignment for account-based Profitability Analysis is located under the general Controlling menu of IMG. IMG → Controlling → General Controlling → Organization → Maintain Number Ranges for Controlling Documents Demonstrate the Activate Profitability Analysis function. Here, you not only decide to activate PA but also which type of PA to use. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Flow of Actual Values → Activate Profitability Analysis. To demonstrate how to define additional record types: IMG → Controlling → Profitability Analysis → Tools → Data Transfers between CO-PA and Other Systems. → Initial Steps → Define Record Types.

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Fuentes de campos de valor

Gráfico 132: Fuentes de campos de valor

Los campos de valor de CO-PA analítico contienen los importes y las cantidades a incluir en un informe. Representan el nivel más detallado de desglose de los costes e ingresos. Una de las tareas más importantes en Customizing para CO-PA analítico es asignar los costes e ingresos a los campos de valor requeridos. Esto le permite calcular los márgenes de cobertura que requiere la organización en el Sistema de información.

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Facilitated Discussion Discussion Questions Use the following questions to engage the participants in the discussion. Feel free to use your own additional questions. Outline the flow of actual values in Profitability Analysis.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar el flujo de datos reales en CO-PA • Lista de las fuentes de campos de valor

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Lección: 340

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Integración con Gestión de pedidos de cliente Duración de la lección: 75 Minutos

Resumen de la lección En esta unidad se familiarizará con el flujo de datos de la gestión de pedidos de cliente a CO-PA. También incluye una explicación de la clase de condición.


Entender el flujo de datos de gestión de pedidos de cliente a CO-PA Explicar el concepto de una clase de condición

Transferring Data from the Sales Order Management Module First, explain the classical process flow of a sales order in some detail, including creating the sales order in the system, the goods issue posting, and billing. Work on establishing the differences between the two approaches and explain the possibilities that the costing-based approach offers on account of the valuation function.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Por lo tanto, será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. El director financiero le solicita una explicación de las diferencias en los flujos de valor reales de la cuenta de resultados analítica y contable. El jefe de ventas de Japón está muy familiarizado con la gestión de pedidos. Le pide que le explique en qué momento se contabilizan los datos en CO-PA. Además le gustaría saber qué datos de pedidos de cliente se contabilizan en CO-PA. Para imputar completamente los costes de Investigación y desarrollo, que, en la actualidad, están registrados en el nivel de grupo de productos mediante órdenes CO, el señor Cash desea saber si las órdenes CO pueden liquidarse en CO-PA. Para ello, se deberá explicar el flujo de los valores reales en CO-PA y demostrar las diferencias del flujo de valores en CO-PA analítica y contable. Así mismo, también será necesario explicar el flujo de datos de la gestión de pedidos de cliente.

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Lección: Integración con Gestión de pedidos de cliente

Flujo de datos de Gestión de pedidos de cliente a CO-PA Differences in the Data Transfer from Sales Order Management Sales from Stock: Business Background Sales from Stock: Transfer Incoming Sales Orders Sales from Stock: Post delivery Sales from Stock: Billing Sales Order Management: Condition Types – Pricing Procedure Condition Types Transfer Billing Documents to CO-PA. Reflect on the debits and credits in the various applications and the generic sales order flow. You also may want to emphasize that you are currently talking only about the sales from stock and not about make to order or service orders.

Gráfico 133: Diferencias en la transferencia de datos desde Gestión de pedidos de cliente

La interfase con Gestión de pedidos de cliente tiene un papel importante en Cuenta de resultados. Observe especialmente las diferencias a la hora de transferir datos a la Cuenta de resultados analítica y contable (CO-PA). El propósito principal de CO-PA analítica es proporcionar a la dirección de ventas una herramienta para analizar los resultados esperados, generados por operaciones de ventas. Su característica principal es la utilización de campos de valor y el cálculo automático de los datos analíticos (valoración). La ventaja de este método es la máxima actualidad de los datos.

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La CO-PA contable permite reconciliar la Gestión financiera y la contabilidad de costes en cualquier momento a nivel de cuenta. Al contrario que en CO-PA analítica, el sistema almacena valores en clases de coste e ingresos que forman la estructura de cuentas habitual en todas las aplicaciones de Finanzas. Todos los costes e ingresos se contabilizan en CO-PA contable simultáneamente y se utiliza el mismo enfoque de valoración que en Gestión financiera. La diferencia principal es que los costes del volumen de negocios se transfieren en el momento de la salida de mercancías y no junto con los ingresos.

Gráfico 134: Ventas de stock: Proceso de fondo empresarial

El componente Gestión de pedidos de cliente está compuesto por las funciones para la gestión de ofertas, pedidos, entregas y facturación. Cada una de estas áreas tiene sus propios documentos de venta que contienen los datos relevantes para la actividad correspondiente. El documento central en la gestión de pedidos de cliente es el pedido de cliente. Este pedido puede estar basado en las peticiones de ofertas y ofertas a clientes existentes. Al crear un pedido, la información sobre el cliente y los productos o servicios vendidos se almacena en el documento. La información siguiente se pasa a todos los documentos siguientes creados para esta operación comercial: • •

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La entrega se crea al enviar el producto al cliente, es decir, la salida de mercancías. El documento de facturación se crea para facturar al cliente las mercancías o los servicios prestados.


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Esto es un proceso central en el sistema SAP y se trata del punto de partida para la transferencia de datos a Análisis financiero. En algunos casos, los datos se transfieren a CO-PA analítica y contable en momentos distintos utilizándose enfoques de valoración diferentes.

Gráfico 135: Ventas de stock: transferencia de entrada de pedidos de cliente

Puede valorar las entradas de pedido de cliente como ingresos esperados y transferirlos desde gestión de pedidos de cliente a CO-PA analítico para obtener un análisis temprano de beneficios anticipados. Como resultado, puede crear informes que reflejen no sólo el curso de beneficios reales y los márgenes de cobertura basándose en documentos de facturación, sino que permita también evaluar estos desarrollos basándose en entradas de pedido. Para analizar la entrada de pedidos, se debe indicar la clase de operación A en el informe. Para analizar los datos de facturación, se debe especificar la clase de operación F. Las dos opciones disponibles para activar la transferencia de entrada de pedidos son: • •

Activación en la fecha de entrada: Actualiza los pedidos en el mismo período en el que se crearon en el sistema. Transferencia con fecha de entrega o fecha de liquidación planificada: Visualiza el pedido en CO-PA en el período de la entrega planificada o fecha de liquidación planificada y, por tanto, representa una actualización relacionada con la facturación de la entrada de pedidos de cliente.

Si se activa la Cuenta de resultados después de utilizar Gestión de pedidos de cliente en modo productivo, se podrán contabilizar posteriormente los pedidos de cliente existentes del período actual o de los anteriores a CO-PA.

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Se dispone de otra función para identificar los pedidos de cliente que ya se han asignado a un objeto PA aunque el pedido todavía no esté activo y para transferir estos pedidos a CO-PA.

Gráfico 136: Ventas de stock: Contabilizaciones en entrega

La salida de mercancías se desencadena mediante una entrega en la Gestión de pedidos de cliente. Esto afecta los valores en Gestión de materiales y Gestión financiera. Las contabilizaciones en el balance y de las modificaciones de stock se realizan en FI al contabilizar la salida de mercancías. Nota: Observe que la contabilización de la salida de mercancías no provoca ninguna contabilización de datos en CO-PA analítica. El precio de coste no se transfiere a CO-PA hasta que no se haya transferido el documento de facturación.

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Gráfico 137: Ventas de stock: Facturación

Generalmente, una operación se concluye en Gestión de pedidos de cliente con el documento de facturación. Los datos de facturación se transfieren automáticamente a Gestión financiera (FI), donde se realizan las contabilizaciones de ingresos y créditos al mismo tiempo. Cuando se crea un documento de facturación, la Gestión de pedidos de cliente calcula todos los ingresos, las reducciones de ingresos y otros valores (p. ej., los costes estándar) utilizando esquemas de cálculo y guarda estos valores en clases de condición. Mediante la asignación de estas clases de condición en Cuenta de resultados, se puede hacer que el sistema transfiera sus valores automáticamente a CO-PA. Mediante la valoración de estos datos de facturación de Gestión de pedidos de cliente con un cálculo de coste de material o de pedido de cliente, además se pueden asignar costes analíticos y reducciones de ingresos a esta operación. Los datos de facturación se transfieren a Cuenta de resultado con la clase de operación F. Asimismo, se pueden transferir cantidades de los campos de cantidad de Gestión de pedidos de cliente, como el volumen de ventas o el peso bruto, asignándolos a los campos de cantidad correspondientes en CO-PA.

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Gráfico 138: Transferencia de documentos de facturación a CO-PA: Detallada

En la facturación, el sistema verifica si los datos se pueden actualizar en FI y en CO-PA. Si, debido a un error, una de las contabilizaciones no puede realizarse, tampoco se ejecutará la otra. De esta manera se garantiza que los datos se actualicen en paralelo y que la Cuenta de resultados se reconcilie con FI. Así los datos se actualizan en paralelo y, de ese modo, FI se reconcilia con CO-PA. Si se selecciona “Liberar para Finanzas” (VF02), se podrá contabilizar la factura en FI y CO-PA cuando se haya eliminado el error.

Demostración: Transferring Data from the SD Module Objetivo To demonstrate the steps to transfer data from the sales order management module

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Create a sales order: Order Type: OR Sales organization:

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Distribution channel: Division: Ordering party: Ship-to party: Order number: AC605-20 Material: P-100 Order quantity: Display the conditions in the sales order and refer to the topic, Transferring incoming sales orders. Explain that a line item in costing-based profitability analysis is created with the record type, A. Nota: Make sure that the material, P-100, is available in the stock in the appropriate quantity. Logistics → Sales and Distribution → Sales → Order → Create 2.

Create the delivery and post the goods issue: Shipping point: Selection data: Set to one month later Order: Current order number Choose PICKING Pick quantity: Choose Post goods issue Logistics → Sales and Distribution → Sales → Order → Subsequent Functions → Outbound Delivery.

3.

Bill the sales order. Document: Current delivery document number Choose Save . Logistics → Sales and Distribution → Sales → Order → Subsequent Functions → Billing Document.

4.

Display the document flow of the sales order and explain the various Financial Accounting documents and Management Accounting-documents from a Profitability Analysis perspective. Logistics → Sales and Distribution → Sales → Order → Display Environment → Display Document Flow.

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5.

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Explain how the quantities and values from the sales order management module are mapped to the value fields in Profitability Analysis. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Flows of Actual Values → Transfer of Billing Documents → Assign Value Fields. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Flows of Actual Values → Transfer of Billing Documents → Assign Quantity Fields. Nota: Draw attention to the fact that a condition type from sales order management with a value that leads to a posting in the Financial Accounting module is transferred to costing-based CO-PA only if the G/L account is defined as a cost element of the categories, 11 or 12.

Clases de condición Sales Order Flow: Transaction Create Sales Order

Costingbased Revenue

Accountbased

FI

Record Type A

Discounts COS Post Goods Issue

DR COS

DR COS CR Inventory

Billing

Revenue Discounts

Record Type F

CR Revenue

CR Revenue

DR Discounts DR Discount

COS

DR Customer AR

Explain again the condition technique, which works similar to the condition technique explained under the lesson, “Valuation”. Notice that the set-up is a little bit more elaborate here because you are not posting estimated values but the values that affect Financial Accounting and Management Accounting. A generic overview of all the pieces in sales order management Pricing configuration will have to suffice at this point. Sales Order Type, i.e. OR→ Pricing Procedure, i.e. RV001A→ Condition Type(s), i.e PR00 Price → Value Fields i.e. VV10

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Account Key, i.e. ERL GL Accounts i.e. 800000 Should you be interested in exploring the configuration in more detail, refer to the SD portion of the implementation guide. You will find most steps under: Basic Functions Remind the participants that the product cost information can be retrieved when transferring sales order management documents. Highlight the differences between the condition type, VPRS, and other COGS or COGM fields that are populated through valuation. VPRS can be reconciled to FI –. It is the legal Cost of Sales, and COGM or COGS may refer to a future or current standard cost estimate. To familiarize yourself with the concept of customer agreements, there is an excellent IDES demo script on this topic that you can execute in the training system if time permits.

Gráfico 139: Gestión de pedidos de cliente: Clases de condición - Esquema de cálculo

Un esquema de cálculo define las condiciones permitidas para un documento particular y la secuencia en la que el sistema considera estas condiciones durante la determinación de precio. Además los esquemas de cálculo se asignan a las operaciones definiendo las siguientes dependencias: cliente, sociedad CO, centro de beneficio, organización de ventas. En el esquema de cálculo, se definen las clases de condición que han de considerarse y su secuencia. En la determinación de precio, el sistema de SAP determina automáticamente qué esquema de cálculo es válido para una operación y considera una por una las clases de condición contenidas en este esquema de cálculo.

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Gráfico 140: Clases de condición

Una clase de condición es una representación en el sistema de algún aspecto de las actividades diarias de determinación de precio. Por ejemplo, se puede definir una clase de condición diferente para cada tipo de precio, descuento o recargo que existe en las operaciones comerciales. Una tabla de condiciones define la combinación de campos que identifica un registro de condición. Un registro de condición es el modo en que el sistema almacena los datos de condiciones específicos que se registran en el sistema en forma de registros de condición. Por ejemplo, si se registra el precio de un producto o un descuento especial de un cliente importante, se crean registros de condición individuales. Una secuencia de acceso es una estrategia de búsqueda que utiliza el sistema para encontrar datos válidos de una clase de condición particular. Determina la secuencia en la que el sistema busca los datos. La secuencia de acceso consiste en uno o varios accesos. La secuencia de accesos establece qué registros de condición tienen prioridad ante otros. Los accesos indican al sistema dónde debe buscar en primer lugar, en segundo lugar, etc. hasta encontrar un registro de condición válido. Se especifica una secuencia de acceso para cada clase de condición para la que se crean registros de condición.

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Gráfico 141: Valoración mediante cálculo del coste del producto: Proceso

Transferencia del valor de material en el momento de la salida de mercancías mediante la condición VPRS. La clase de condición VPRS transfiere los costes del volumen de negocios contabilizado en el momento de la salida de mercancías a CO-PA. Incluso si el precio estándar cambia entre la salida de mercancías y la fecha de facturación, VPRS graba este valor y garantiza que los costes del volumen de negocios puedan reconciliarse con FI. Valoración con el cálculo de coste del producto La valoración con cálculos de coste de material permite determinar el coste de producción del producto vendido cada vez que se transfiere un documento de ventas a Cuenta de resultados. Por ejemplo, se pueden encontrar los elementos de coste variables y fijos del producto vendido y compararlos con los ingresos y reducciones de ingresos transferidos del documento de facturación de la operación comercial. Las posiciones de la factura se pueden valorar mediante la fecha de la salida de mercancías. El Customizing se realiza en la selección del cálculo del coste.

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Gráfico 142: Simulación transferencia datos factura a CO-PA

En la actividad Simulación de transferencia de documentos de facturación se tiene la posibilidad de simular la transferencia de datos de documentos de facturación a Cuenta de resultados. La simulación se produce en base a las parametrizaciones de Customizing válidas en el momento de realizar la simulación. Se pueden visualizar las características y los campos de valor de la partida individual que debe escribirse en CO-PA. La función Análisis de valoración permite realizar un análisis de la estrategia de valoración válida para valorar los datos del documento de facturación. La simulación de la transferencia de documentos se puede reanudar también para los documentos de facturación ya transferidos. Con la simulación los datos no se contabilizan en CO-PA u otros módulos.

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Gráfico 143: Informe de reconciliación FI/SD y CO-PA

En la gestión de pedidos de cliente, los valores de la factura se asignan a las clases de condición, en finanzas se contabilizan en cuentas y en la Cuenta de resultados se sitúan en campos de valor. El informe de reconciliación CO-PA contiene una lista de los saldos correspondientes de los campos de valor, las clases de condición y las cuentas PyG. Esta lista ofrece las funciones esenciales siguientes: •

•

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Mediante los datos contabilizados se pueden verificar y entender, a través del análisis posterior, las asignaciones en el Customizing de las condiciones de Gestión de pedidos de cliente a las cuentas en FI y a los campos de valor en CO-PA y los flujos de valores resultantes de las asignaciones. Se pueden analizar las diferencias entre CO-PA y SD y entre CO-PA y FI en una vista para localizar sus orígenes. Esto es muy útil para la reconciliación de FI con la Cuenta de resultados. Este informe también se puede utilizar para verificar el flujo de valores de la liquidación de órdenes o proyectos. En el ejemplo de más arriba, el SD/CO-PA delta está causado por el hecho de que el transporte se calcula en CO-PA mediante la valoración y, por lo tanto, no tiene ninguna contraparte en SD.


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Gráfico 144: Transferencia de acuerdos con clientes

En la planificación de segmentos de mercado y en la planificación de ventas y resultados, se pueden crear presupuestos para medidas de soporte de ventas, como promociones de ventas y descuentos especiales relacionados. Este presupuesto se utiliza en la Gestión de pedidos de cliente cuando se actualizan las condiciones, como descuentos especiales, para el acuerdo con el cliente. Se puede controlar el proceso de presupuestación desde las asignaciones en el acuerdo con el cliente hasta los documentos de facturación en CO-PA. Esto se debe a que las asignaciones de presupuesto se transfieren a CO-PA al actualizar las condiciones. Se puede seguir verificando las asignaciones de presupuesto realizando un análisis de desviaciones entre el presupuesto planificado y el asignable. Esto permite controlar extensamente las promociones de ventas desde el principio de la cuenta de resultados. Los datos se pueden traspasar a CO-PA: • • •

Al crear el registro de condición como parte del acuerdo de ventas Al crear el pedido de cliente Al crear el documento de facturación

Esto proporciona informes exactos durante todas las etapas del proceso.

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Ejercicio 16: Tratamiento de pedidos de cliente Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Entender el flujo de datos de Gestión de pedidos de cliente a CO-PA

Ejemplo empresarial La empresa está preparada para realizar un test de la asignación de las clases de condición de SD a los campos de valor de CO-PA y sus repercusiones sobre la valoración y la derivación.

Tarea: Revise las clases de condición asignadas a los campos de valor en su sociedad PA. Asegúrese de que tanto las cantidades como los valores se hayan asignado a CO-PA, de modo que los campos de valor se rellenen cuando se contabilice un pedido de cliente. Consejo: La gestión de pedidos general se ejecuta de la manera siguiente: crear un pedido de cliente. En este momento, el sistema determinará el precio, el coste, la reducción y otros valores basados en las clases de condición SD configuradas. Después de grabar el pedido, el sistema asigna un número de pedido de cliente. El paso siguiente es el proceso de entrega del pedido. Incluye el picking de los materiales pedidos, la contabilización de la salida de mercancías y la creación de un documento de entrega para la entrega real del producto. Tras la entrega, se crea un documento de facturación. Entonces habrá concluido la gestión de pedidos desde el punto de vista de SD. La técnica de condiciones utilizada en el componente Comercial determinará los precios y los costes previstos (condiciones estadísticas) del pedido. 1.

¿A qué campo de valor está asignada la clase de condición PR00 (precio)?

2.

¿A qué campo de valor está asignado el campo de cantidad de SD FKIMG?

3.

Para verificar las parametrizaciones de la configuración, cree un pedido de cliente estándar para su cliente del siguiente modo: Pedido estándar Continúa en la página siguiente

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Clase de pedido: TA Organización de ventas: 1000 Canal de distribución: 10 Cantidad: 1 Sector: 00 Solicitante: T-CO05A##_Becker Destinatario mercancías: T-CO05A##_Becker Material: P-100 Ctd.: 1 4.

¿Cuál es el valor de la clase de condición PR00 y de la clase de condición VPRS? Grabe el pedido de cliente. Número de orden:

5.

Revise la posición de pedido de cliente que acaba de crear en CO-PA. ¿Que clase de operación utiliza? ¿Cuál es el valor introducido en el campo Ingresos?

6.

Ahora trate la entrega: El proceso de entrega incluye el proceso de picking y la salida de mercancías del pedido de cliente. Nota: - para seleccionar un pedido de cliente se debe modificar la fecha en “fecha actual + 1 mes”. - al proceso de picking se accede mediante → Funciones subsiguientes → Crear orden de transporte. Vaya a la funciónCrear orden de transporte. Genere la Posición de orden de transporte, grábela y vuelva a la entrega. Seleccione Modificar entrega y haga clic en “Contabilizar salida de mercancías”

7.

Utilice de nuevo Funciones siguientes para crear el documento de facturación utilizando el número de documento del paso anterior. Número de documento de facturación:

8.

En CO-PA visualice la partida individual para el documento de facturación. Introduzca el cliente y el producto P-100 al visualizar las partidas individuales. ¿Cuál es el valor total de los ingresos? ¿Por qué aparecen dos líneas para la partida individual que ha visualizado? Desde el informe de partidas individuales, ¿cómo desglosa el pedido de cliente creado originalmente?

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Solución 16: Tratamiento de pedidos de cliente Tarea: Revise las clases de condición asignadas a los campos de valor en su sociedad PA. Asegúrese de que tanto las cantidades como los valores se hayan asignado a CO-PA, de modo que los campos de valor se rellenen cuando se contabilice un pedido de cliente. Consejo: La gestión de pedidos general se ejecuta de la manera siguiente: crear un pedido de cliente. En este momento, el sistema determinará el precio, el coste, la reducción y otros valores basados en las clases de condición SD configuradas. Después de grabar el pedido, el sistema asigna un número de pedido de cliente. El paso siguiente es el proceso de entrega del pedido. Incluye el picking de los materiales pedidos, la contabilización de la salida de mercancías y la creación de un documento de entrega para la entrega real del producto. Tras la entrega, se crea un documento de facturación. Entonces habrá concluido la gestión de pedidos desde el punto de vista de SD. La técnica de condiciones utilizada en el componente Comercial determinará los precios y los costes previstos (condiciones estadísticas) del pedido. 1.

¿A qué campo de valor está asignada la clase de condición PR00 (precio)? a)

¿A qué campo de valor está asignada la clase de condición PR00 (precio)? IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Flujos de valores reales → Transferir facturas → Asignar campos de valor → Actualizar la asignación de condiciones SD a campos de valor CO-PA. La clase de condición PR00 se asigna al campo de valor VV010 Ingresos.

2.

¿A qué campo de valor está asignado el campo de cantidad de SD FKIMG? a)

¿A qué campo de valor está asignado el campo de cantidad de SD FKIMG? IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Flujos de valores reales → Transferir facturas → Asignar campos de cantidad El campo FKIMG está asignado al campo de valor VVIQT Cantidad facturada. Continúa en la página siguiente

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3.

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Para verificar las parametrizaciones de la configuración, cree un pedido de cliente estándar para su cliente del siguiente modo: Pedido estándar Clase de pedido: TA Organización de ventas: 1000 Canal de distribución: 10 Cantidad: 1 Sector: 00 Solicitante: T-CO05A##_Becker Destinatario mercancías: T-CO05A##_Becker Material: P-100 Ctd.: 1 a)

Para verificar las parametrizaciones de la configuración, cree un pedido de cliente estándar para su cliente del siguiente modo: Logística → Comercial → Ventas → Pedido → Crear Clase de pedido: O Organización de ventas: 1000 Canal de distribución: 10 Cantidad: 1 Sector 00 Seleccione Intro. Solicitante: T-CO05A## Becker Destinatario de mercancías: T-CO05A## Becker Número de pedido de compras: GR## Posición 10 Material: P-100 Cantidad: Seleccione Intro.

4.

¿Cuál es el valor de la clase de condición PR00 y de la clase de condición VPRS?


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Grabe el pedido de cliente. Número de orden: a)

¿Cuál es el valor de la clase de condición PR00 y de la clase de condición VPRS? Seleccione la posición y, a continuación, el icono Condiciones válidas (icono en la parte inferior) en la pantalla de pedido de cliente. El valor de la condición PR00 (Precio) es 2.600. El valor de la condición VPRS (Coste) es 480,14. (puede variar) Grabe el pedido de cliente. Número de pedido ____________

5.

Revise la posición de pedido de cliente que acaba de crear en CO-PA. ¿Que clase de operación utiliza? ¿Cuál es el valor introducido en el campo Ingresos? a)

Revise la posición de pedido de cliente que acaba de crear en CO-PA. ¿Que clase de operación utiliza? Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → S   istema de información → Visualizar lista de partidas individuales → Real  Pedido de cliente: Número de orden → Ejecutar Seleccione Intro para confirmar Partidas individuales: Criterios de selección El documento CO-PA se ha contabilizado en la clase de operación A (recepción de pedidos de cliente). ¿Cuál es el valor introducido en el campo Ingresos? Opciones → Layout → Modificar Seleccione Ingresos del set de columnas. El valor es 2.600,00.

6.

Ahora trate la entrega: El proceso de entrega incluye el proceso de picking y la salida de mercancías del pedido de cliente. Nota: - para seleccionar un pedido de cliente se debe modificar la fecha en “fecha actual + 1 mes”. - al proceso de picking se accede mediante → Funciones subsiguientes → Crear orden de transporte. Vaya a la funciónCrear orden de transporte. Genere la Posición de orden de transporte, grábela y vuelva a la entrega.


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Seleccione Modificar entrega y haga clic en “Contabilizar salida de mercancías” a)

Ahora trate la entrega: El proceso de entrega incluye el proceso de picking y la salida de mercancías del pedido de cliente. Seleccione Funciones subsiguientes en el menú para crear la entrega para el pedido de cliente. Utilice como fecha de entrega un mes a partir de la fecha actual y el puesto de expedición 1000. Logística → Comercial → Ventas → Pedido → Funciones siguientes → Suministro. Nombre de campo o tipo de datos

Valores


1000

Fecha de selección


Pedido

Número de orden

Seleccione Intro

7.


Valores

Tomar cantidad de picking:

1

Utilice de nuevo Funciones siguientes para crear el documento de facturación utilizando el número de documento del paso anterior. Número de documento de facturación: a)

Utilice de nuevo Funciones siguientes para crear el documento de facturación utilizando el número de documento del paso anterior. Logística → Comercial → Ventas → Pedido → Funciones siguientes → Factura. El número de entrega aparecerá en la pantalla. Para crear el documento de facturación, seleccione Grabar. Número de documento de facturación:

8.

En CO-PA visualice la partida individual para el documento de facturación. Introduzca el cliente y el producto P-100 al visualizar las partidas individuales. ¿Cuál es el valor total de los ingresos? ¿Por qué aparecen dos líneas para la partida individual que ha visualizado? Continúa en la página siguiente

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Desde el informe de partidas individuales, ¿cómo desglosa el pedido de cliente creado originalmente? a)

En CO-PA, visualice la partida individual real para el pedido de cliente. Introduzca el cliente y el producto P-100 al visualizar las partidas individuales. Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → S   istema de información → Visualizar lista de partidas individuales → Real  ¿Cuál es el valor total de los ingresos? $2,600.00 ¿Por qué aparecen dos líneas para la partida individual que ha visualizado? Como resultado de las opciones de moneda de la sociedad PA IDEA, se almacenan tanto la moneda de la sociedad PA como la moneda de la sociedad. Ambas se visualizan en este lugar. Clase de operación: F Período/Año: Actual Introducido por: Su ID de usuario Cliente: T-CO05A## Producto: P-100 ¿Cuál es el valor total de los ingresos? 2,600.00 ¿Por qué aparecen dos líneas para la partida individual que ha visualizado? Como resultado de las opciones de moneda de la sociedad PA IDEA, se almacenan tanto la moneda de la sociedad PA como la moneda de la sociedad. Ambas se visualizan en este lugar. Desde el informe de partidas individuales, ¿cómo desglosa el pedido de cliente creado originalmente? Haga doble clic en la partida individual para seleccionarlo. Entorno → Integración → Visualizar pedido de cliente

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Ejercicio 17: Flujos de valores entre Gestión de pedidos de cliente y CO-PA Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Entender el flujo de datos de Gestión de pedidos de cliente a CO-PA

Ejemplo empresarial La empresa está preparada para realizar un test de la asignación de las clases de condición de SD a los campos de valor de CO-PA y sus repercusiones sobre la valoración y la derivación.

Tarea: Desea comparar los datos reales de la cuenta de resultados con los valores contabilizados en Gestión financiera. Consejo: Puede utilizar el informe de reconciliación de CO-PA para comparar los datos reales de Cuenta de resultados con los valores correspondientes contabilizados en Gestión financiera. Esto le permitirá observar el flujo de valores a CO-PA en el momento de la facturación. También muestra las discrepancias entre las aplicaciones y permite analizarlas. En la Gestión de pedidos de cliente, los valores de los documentos de facturación se asignan a las clases de condición, en FI se contabilizan en cuentas y en la Cuenta de resultados se sitúan en campos de valor. El informe de reconciliación contiene una lista de los saldos correspondientes de los campos de valor, las clases de condición y las cuentas PyG. 1.

En el menú SAP Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados en Herramientas → Analizar flujos de valores seleccione la función: Verificar flujo de valores en transferencia de documento de facturación.


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Valores

Sociedad

1000

Tipo de moneda

00

Facturación

Número de documento de facturación para pedido de cliente

Observe la leyenda de colores. ¿Qué color se utiliza para representar los campos de valor? ¿Qué color se utiliza para visualizar las discrepancias entre Gestión financiera y CO-PA? ¿Por qué no existe ningún valor correspondiente a Transporte en FI, EC-PUA?

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Solución 17: Flujos de valores entre Gestión de pedidos de cliente y CO-PA Tarea: Desea comparar los datos reales de la cuenta de resultados con los valores contabilizados en Gestión financiera. Consejo: Puede utilizar el informe de reconciliación de CO-PA para comparar los datos reales de Cuenta de resultados con los valores correspondientes contabilizados en Gestión financiera. Esto le permitirá observar el flujo de valores a CO-PA en el momento de la facturación. También muestra las discrepancias entre las aplicaciones y permite analizarlas. En la Gestión de pedidos de cliente, los valores de los documentos de facturación se asignan a las clases de condición, en FI se contabilizan en cuentas y en la Cuenta de resultados se sitúan en campos de valor. El informe de reconciliación contiene una lista de los saldos correspondientes de los campos de valor, las clases de condición y las cuentas PyG. 1.

En el menú SAP Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados en Herramientas → Analizar flujos de valores seleccione la función: Verificar flujo de valores en transferencia de documento de facturación. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Sociedad

1000

Tipo de moneda

00

Facturación


Observe la leyenda de colores. ¿Qué color se utiliza para representar los campos de valor? ¿Qué color se utiliza para visualizar las discrepancias entre Gestión financiera y CO-PA?


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¿Por qué no existe ningún valor correspondiente a Transporte en FI, EC-PUA? a)

En el Customizing de CO-PA, seleccione Herramientas → Análisis para analizar el flujo de valores del documento de facturación del pedido de cliente. IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Herramientas → Análisis → Verificar flujo de valores en transferencia de documento de facturación Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Sociedad

1000

Tipo de moneda

00

Facturación


Observe la leyenda de colores. ¿Qué color se utiliza para representar los campos de valor? Icono de información Azul ¿Qué color se utiliza para visualizar las discrepancias entre Gestión financiera y CO-PA? Rojo  ¿Por qué no existe ningún valor de Gestión financiera correspondiente a Transporte? Los costes de transporte se calcularon al transferir el documento a CO-PA y no se transfirieron desde el documento de facturación. Para desglosar el documento de facturación haga doble clic y desde allí vaya al documento de Gestión financiera. Este documento contiene valores realizados pero no los cálculos analíticos de CO-PA.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Entender el flujo de datos de gestión de pedidos de cliente a CO-PA • Explicar el concepto de una clase de condición

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Lección: 366

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Transferencia de gastos generales Duración de la lección: 90 Minutos

Resumen de la lección En este módulo se explica la transferencia e imputación de costes y la liquidación de pedidos.


Explicar la transferencia e imputación de costes Explicar la liquidación de pedidos

Transfer of Overhead Explain the business concept behind assessing the cost center and process costs in Profitability Analysis. To allow full analysis of the costs that have arisen in Overhead Cost Controlling, you can periodically transfer the overhead costs that are not directly attributable to the cost centers or business processes to Profitability Analysis. These are sometimes referred to as below the line expenses or SG expenses. These costs can be allocated to any market segment or profitability segment and, as a result, to any level of the contribution margin hierarchies. This function allows you to transfer the sales, marketing, and administration costs, as well as the variances in service cost centers or production cost centers to Profitability Analysis. Underline the fact that CO-PA uses the same assessment tool as Overhead Cost Controlling. Remind the participants that the product cost information can be retrieved when transferring sales order management documents. Highlight the differences between condition type VPRS and other COGS or COGM fields that are populated through valuation. VPRS can be reconciled to Financial Accounting. It is the legal Cost of Sales, and COGM or COGS may indicate a future or current standard cost estimate. To familiarize yourself with the concept of customer agreements, there is an excellent IDES demo script on this topic, which you can execute in the training system if time permits.

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Lección: Transferencia de gastos generales

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Por lo tanto, será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. El departamento de operaciones corporativas desea imputar los costes en los dos centros de fabricación y de distribución de Canadá, EE.UU. y Japón. Estos centros pueden realizar el seguimiento de los servicios que suministran en el nivel de sectores y desean garantizar la inclusión de los costes de logística en los informes de margen de cobertura. Por este motivo, necesita ejecutar imputaciones y liquidaciones de gastos generales.

Transferencia y facturación de actividad Allocating Processes Describe the process of activity allocations. Mention that this starts from the Cost Center Accounting screens. Accounting → Controlling → Cost Center Accounting → Actual Posting → Activity Allocation → Enter → Controlling Area 1000 Comment on the options under screen variant→ profit segment/cost ctr. After the screen has changed, to show this screen variant, direct your attention to the Profitability Segment arrow appearing on the receiver side.

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Gráfico 145: Transferencia de gastos generales: Resumen

Para mostrar en Cuenta de resultados todos los costes producidos en Controlling de gastos generales, puede transferir a CO-PA los gastos generales particulares para centros de coste y procesos empresariales que no se asignan al inventario. Esto se puede realizar utilizando el subreparto periódico. Además, puede ejecutar una facturación directa o indirecta de actividades internas en CO-PA para centros de coste y procesos empresariales. Junto con el emisor (centro de coste o proceso) y el destinatario (objeto PA), introduzca la cantidad de la actividad realizada y valórela con el precio plan de la clase de actividad. La cantidad obtenida se abona al emisor y se carga en el objeto PA que recibe la cantidad. La cantidad obtenida se abona al emisor y se carga en el objeto PA que recibe la cantidad. Esto significa que una actividad de transporte se puede contabilizar directamente en clientes particulares sin que se deban contabilizar en un centro de coste o en un pedido. Si utiliza la estratificación en Contabilidad de centros de coste o Contabilidad de costes por procesos para el cálculo del precio, puede actualizar los precios divididos en elementos de coste durante las imputaciones a Cuenta de resultados.

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Objeto de abono

Base de tiempo

Subreparto de costes entre centros de coste

Costes periódicos

Facturación directa de actividad

Centro de coste, Cantidad precio ad-hoc


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Facturación indirecta de actividad

Centro de coste, Cantidad precio periódico

Subreparto por procesos

Costes por procesos periódicos

Imputación de modelos

Proceso Cantidad precio periódico

Gráfico 146: Facturación de actividad

Puede transferir gastos generales de Contabilidad de centros de coste en función de la facturación de actividad o de forma periódica. Puede transferir las actividades directa o indirectamente a Cuenta de resultados. Puede utilizar un Esquema de la cuenta de resultados para controlar la clase de coste secundario de facturación de actividad en los campos de valor para cuenta de resultados analítica. Puede transferir la estratificación de costes de los precios para cada Centro de coste a CO-PA. Para ello, debe activar las opciones respectivas en Customizing y después, introducir las clases de coste en los diversos campos de valor.

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Gráfico 147: Evaluación de centro de coste y de costes por procesos

El componente de aplicación Contabilidad de costes por procesos de Controlling de gastos generales (CO-OM-ABC) proporciona una forma alternativa de control de los gastos generales que resulta particularmente útil cuando las actividades indirectas generan una cuota importante del valor añadido a los productos. Utiliza las magnitudes de referencia para facturar actividades internas en procesos de gastos generales, que se pueden transferir a continuación a objetos PA mediante la función de subreparto de procesos empresariales. Los valores de referencia para la transferencia pueden ser cantidades y valores contabilizados en CO-PA o información de magnitud de referencia adicional, por ejemplo, la cantidad de pedidos de cliente procesados. La función subreparto de costes entre centros de coste permite trasladar las desviaciones de centros de coste de fabricación así como los costes de centros de coste administrativos y comerciales a Cuenta de resultados. A los centros de coste y los procesos se les abona el importe imputado. Por consiguiente, sólo se pueden imputar todos los costes una vez. El centro de coste y los costes por procesos se evalúan de la misma manera que en el Controlling de gastos generales, es decir, definiendo ciclos y ejecutándolos periódicamente. Estos ciclos contienen la información de control para el subreparto y se pueden actualizar en el Customizing.

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Gráfico 148: Definición y ejecución de un ciclo de subreparto

Un ciclo controla cómo se procesa el subreparto. Contiene toda la información relevante sobre los emisores, destinatarios, reglas emisoras, reglas receptoras y bases de referencia. Cada ciclo puede contener un número de segmentos. El segmento describe una combinación de emisores y destinatarios que se procesarán de forma conjunta. En teoría, puede crear un ciclo para transferir todos los gastos generales a Cuenta de resultados. Por motivos de rendimiento es conveniente crear varios ciclos y procesarlos de manera secuencial en el orden introducido. Debe dividir el subreparto en ciclos independientes si desea asignar las diferentes áreas de la organización a CO-PA a diferentes horas. Esto también conlleva la ventaja de que cuando se produzcan errores o cambios, sólo es necesario repetir los ciclos afectados. Un ciclo puede contener centros de coste emisores o procesos emisores de una sociedad CO y puede utilizar los valores de Cuenta de resultados analítica o contable como bases de referencia. Los centros de coste o procesos emisores se abonan en la clase de coste de subreparto especificada en el segmento del ciclo. El destinatario se define mediante una combinación de valores de característica, es decir, un objeto PA. Los valores se abonan al objeto PA mediante la clase de coste de subreparto, como CO-PA contable y campos de valor, como CO-PA analítico, especificado para cada segmento del ciclo.

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Gráfico 149: Procesos de imputación

En el sistema SAP, se imputan los costes por procesos producidos por objetos PA individuales, como una organización de ventas, en Cuenta de resultados. Tenga en cuenta que aquí transfiere las cantidades de proceso valoradas y no las cantidades de clase de actividad con centros de coste. Cuando cree la imputación de proceso, puede especificar un objeto PA como el destinatario seleccionando el campo Segmento de beneficio. Cuando pulse INTRO, el sistema abre una ventana de diálogo donde puede especificar las características a las que desea imputar el proceso. La cantidad de proceso se valora entonces utilizando el precio plan para el proceso y se abona al centro de coste como datos reales con la clase de imputación asignada al proceso empresarial relevante. En CO-PA contable, los costes se cargan con la misma clase de coste de imputación. Para CO-PA analítico, debe asignar esta clase de coste de imputación al campo de valor requerido en el Controlling de esquema de la cuenta de resultados. En la imputación dinámica de costes por procesos, puede determinar un gran alcance, qué objeto PA utiliza el proceso y, como resultado, debe recibir los costes por procesos. En este caso, puede utilizar un modelo de proceso para definir las fórmulas y funciones que seleccionan las magnitudes de referencia de Cuenta de resultados u otras fuentes para asignar los costes con mayor precisión a su causa. En Customizing, asigne este modelo de proceso a características, que se utilizan para seleccionar las magnitudes de referencia. Después, asigne características actualizadas, que en última instancia determinan los objetos PA a los que se imputan los costes de procesos empresariales.

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Demostración: Assessing Cost Center and Process Costs Objetivo To demonstrate the steps to assess the cost center and process costs

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. In Financial Accounting, post expenses (account, 417000) to the cost center for sales and distribution of pumps (3200). Document date: Today’s date Company Code: 1000 (should appear as standard value) G/L Account: Amount: Sign: Debit Tax code: 0l Cost center: Account: Sign: Credit Amount: Choose Post Accounting → Financial Accounting → General Ledger → Posting → Enter G/L Account Document 2.

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Define an assessment cycle, which assigns the cost center, 3200, to Division, 01, 02, and 06, in Profitability Analysis, according to the rule, fixed percentage rates. Explain the effects of the tracing factor field. Explain the following central points: The assessment of costs is not done via the Cost Center accounting (“Push”), but via CO-PA (“Pull”). Allocations cannot cross controlling areas. Assessment is the only value allocation method available. Distribution and Periodic Reposting do not work in conjunction with PA. During the allocation run, postings are made to both account-based and costing-based PA. The record type for the postings made to costing-based PA is ‘D’. Derivation takes place during the allocation


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run. Not all the expenses in CCA have to be allocated to PA. For example, production-related expenses, such as production labor, is already included in the cost of goods manufactured. Cycle: H100 Start date: 01/01/XXXX Controlling area: Tracing factor: Select: Attach Segment and create the segment header: Assessment cost element: Value field: VV380 (fixed and var.) Sender values: Rule 1; Percentage 100% Receiving Tracing Factors: Rule 3 Select Sender/Receiver. Sender: Cost Center 3200 Receiver: Division 01 to 06 Choose Receiving Tracing Factors. Maintain the percentage rates and save the cycle. Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Actual Postings → Period End Closing → Transfer Cost Center Costs/Process Costs → Assessment: Extras → Cycle → Create 3.

Start the cycle you have created, H100, for the current period with updating, which means not as a test run. Cycle → Execute

4.

Display the plan/actual comparison for the cost center, 3200, and the current period. Accounting → Controlling → Cost Center Accounting → Information System → Reports for Cost Center Accounting Drill down to the line item and explain the audit trail and object type.

5.

Display the line items in Profitability Analysis. Take account of the fact that in costing-based Profitability Analysis, the assessment is posted under the record type, D. Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Information System → Display Line Item List.

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Liquidación de órdenes Settlement of Orders In SAP system, internal orders (CO), sales orders (SD), projects (PS), and production orders (PP), can be settled to profitability segments. Briefly explain the various orders in SAP system. Make clear that essentially settlement to Profitability Analysis always follows the same pattern. Here, the settlement process is demonstrated using an internal order. Give the business example of an internal order, which captures the costs for a trade fair or collects the various marketing costs, such as that of TV, radio, and newspapers for each product, and settles them to Profitability Analysis. Take some time to describe the PA transfer structure and its significance for costing-based Profitability Analysis. Then, draw a diagram to depict the overall picture: Settlement Structure: Assignments

Source

Rec Type

Settlement CE

Supplies

400000 – 417000

PSG

650000 Mktg Supplies

Personnel

420000 – 431000

PSG

651000 Mktg Labor

PA Transfer Structure:

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Assignments Source

Value Field

Supplies

400000 – 417000

VV380 Marketing Expense

Personnel

420000 – 431000

VV381 Marketing Labor


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Gráfico 150: Liquidación de órdenes

El sistema SAP permite liquidar órdenes CO, pedidos de cliente, proyectos y órdenes de fabricación, así como ejecutar programas con colectores de costes del producto en los objetos PA. Estos objetos se utilizan para diversos fines relevantes para Cuenta de resultados. •

•

•

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Se pueden utilizar proyectos y órdenes CO internas para controlar los costes de una actividad interna, como los costes de una campaña de publicidad. Los costes de la actividad se contabilizan y se reúnen en la orden. Al final de la actividad, se liquidan en los objetos PA adecuados, como la gama de productos y área de ventas. También puede utilizar órdenes de Contabilidad interna para calcular los valores anticipados con el fin de evaluar la precisión del método de periodificación. Primero, cargue los costes analíticos calculados en CO-PA a una orden especial de coste para costes analíticos, actualmente sólo mediante contabilización manual. Cuando se incurre en costes, estos se contabilizan de manera que tanto la orden como la diferencia entre los costes anticipados y los costes reales se pueden visualizar en el nivel de orden. Un tercer uso posible de órdenes internas o proyectos está en la fabricación contra pedido. Si gestiona pedidos de cliente, un proyecto de cliente o un pedido de Contabilidad interna donde se permiten contabilizaciones de ingresos, puede contabilizar costes, como costes de fabricación y costes S, así como ingresos y reducción de ingresos al pedido o proyecto. Una vez terminado el producto, los costes y los ingresos se pueden liquidar en Cuenta de resultados. También puede transferir los costes analíticos que son de especial importancia para facturación parcial.


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Gráfico 151: Liquidación de órdenes: Customizing (1)

En un perfil de liquidación, se definen los receptores permitidos para la liquidación de la orden, un esquema de imputación propuesto y un esquema de transferencia propuesto de Cuenta de resultados. Cuando se crea una orden, se necesita especificar una clase de orden. El sistema utiliza esta clase de orden para determinar el perfil de liquidación y, como resultado, el esquema de imputación y el esquema de la cuenta de resultados a utilizar. En CO-PA contable, se liquidan los costes en la clase de coste de liquidación especificada en el esquema de imputación. En CO-PA analítico, se liquidan los costes de las clases de coste originales en los campos de valor a los que están asignados en el esquema de la cuenta de resultados.

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Gráfico 152: Liquidación de órdenes: Customizing (2)

El esquema de la cuenta de resultados contiene la imputación de costes e ingresos en los campos de valor de CO-PA analítico. Los esquemas de la cuenta de resultados se utilizan en liquidaciones de órdenes, contabilizaciones directas desde FI y facturaciones internas de actividad en Contabilidad interna. Un esquema de la cuenta de resultados consta de cualquier cantidad de "asignaciones del esquema de la cuenta de resultados". Cada asignación del esquema de la cuenta de resultados contiene la asignación de un intervalo o grupo de clases de costes o ingresos al campo de valor requerido. Un esquema de la cuenta de resultados debe cumplir los criterios siguientes: •

•

Debe ser completo: Todas las clases de coste e ingresos que puedan recibir costes o ingresos se deben imputar en un campo de valor del esquema de la cuenta de resultados. Las imputaciones deben ser unívocas: Cada clase de coste o ingreso se puede producir sólo una vez dentro de un esquema de la cuenta de resultados.

Estructura de liquidación: Durante la imputación, los costes incurridos en las clases de coste primarias y secundarias por un emisor se imputan a uno o varios destinatarios. Al liquidar por clase de coste, se realiza la liquidación utilizando la clase de coste original adecuada. Un esquema de imputación consta de una o varias

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asignaciones de liquidación. Una asignación define qué costes (origen: grupos de clase de coste de cargo) se van a liquidar a qué clase de destinatario (por ejemplo, centro de coste o pedido). Tiene dos alternativas en asignación de liquidación: • •

Puede asignar los grupos de clase de coste de cargo a una clase de coste de liquidación. La liquidación se puede realizar por clase de coste, es decir, la clase de coste de cargo es la clase de coste de liquidación.

Demostración: Settling Orders Objetivo To demonstrate the steps to settle orders

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Create an internal order for the Marketing expenses with the order type, 0450, and the settlement rule, Profitability segment. Order type: Choose Settlement rule Choose Detail Maintain the settlement rule for the profitability segment Product: P-100 Sales organization: Distribution channel: Division: Show the Settlement Structure and the PA Transfer structure defaulted for this order. Save the internal order and make a note of the number. Accounting → Controlling → Internal Orders → Master Data → Order → Create 2.

In Financial Accounting, post the marketing cost, 477000, to the order you have created. Document date: Today’s date Company Code: 1000 (should appear as standard value)

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Account: Sign: Debit Amount: Tax code: V0 Order: Enter order number. Account: Sign: Credit Amount: Choose Post Accounting → Financial Accounting → General Ledger → Posting → Enter G/L Account Document 3.

Settle your order in the current period. Accounting → Controlling → Internal Orders → Period-End Closing → Single Functions → Settlement → Individual Processing:

4.

Display the plan/actual comparison for your order. Accounting → Controlling → Internal Orders → Information System → Reports for Internal Orders

5.

Display the line item in Profitability Analysis. Take account of the fact that in costing-based Profitability Analysis, the order settlement is posted under the record type, C. Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Information System → Display Line Items.

6.

Go to Customizing and explain the PA transfer structure, 10, and its connection to the settlement profile, 100. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Flows of Actual Values → Order and Project Settlement.

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Ejercicio 18: Subreparto de costes entre centros de coste Duración del ejercicio: 10 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Imputar costes mediante subreparto de costes entre centros de coste

Ejemplo empresarial Los costes de una valoración alternativa de marketing a cargo de un proveedor de servicios externo se van a imputar desde el centro de coste de marketing a los productos P-101 y P-102. Nota: La fuente principal de datos para CO-PA es normalmente la facturación de gestión de pedidos de cliente. La fuente principal de costes periódicos, como costes de gestión y ventas, para CO-PA es normalmente Contabilidad de centros de coste. El subreparto de costes entre centros de coste permite imputar costes centrados en la responsabilidad a objetos PA para la elaboración de informes de pérdidas y ganancias.

Tarea: Contabilice una factura de la empresa de marketing CEB Berlin en el centro de coste para pagar un estudio de mercado. AC605-## En este caso el abono se contabilizará en el número de cuenta de proveedor y el cargo se contabilizará en el centro de coste utilizando el número de cuenta de servicios externos. La contabilización se realiza en la sociedad 1000. Proveedor:

1000

Número de referencia:

1234##

Importe de la factura:

10,000.00

Número de cuenta:

417000

Imputación:

Centro de coste de marketing AC605-##

1.

C.E.B Berlin

Servicios externos

En la cuenta de resultados analítica, el prorrateo de un subreparto de coste para el centro de coste en los productos P-101 y P-102. Los costes deben dividirse por igual entre los dos productos. Continúa en la página siguiente

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2.

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Cree un ciclo de imputación, CYC-##, que comienza el 1 de enero de XXXX, para imputar los costes de marketing al campo de valor Costes de marketing. Utilice la clase de coste de subreparto (692000) Subrepartos de marketing. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Tipo de selección emisor

1 (costes sin partición)

Sociedad CO

1000

Base de referencia

1 (CO-PA analítico)

Adjunte un segmento. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Número/Nombre de segmento

1

Clase de coste de subreparto

692000

Campo de valor

VV380

Valores del emisor

Importes contabilizados

Cuota en %

100

Regla para la base de referencia receptora

Porcentajes fijos

Introduzca 50% como base de referencia receptora en cada producto. 3.

Ejecute el ciclo de imputación en ejecución de test para el período actual. Visualice la partida individual real recién creada (P-101) en la cuenta de resultados analítica y contable. ¿Qué clase de operación se utiliza para contabilizar la partida individual? ¿Cuál es el valor del campo Costes de marketing? ¿Cuántas partidas individuales se han contabilizado en CO-PA analítico o contable?

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Solución 18: Subreparto de costes entre centros de coste Tarea: Contabilice una factura de la empresa de marketing CEB Berlin en el centro de coste para pagar un estudio de mercado. AC605-## En este caso el abono se contabilizará en el número de cuenta de proveedor y el cargo se contabilizará en el centro de coste utilizando el número de cuenta de servicios externos. La contabilización se realiza en la sociedad 1000. Proveedor:

1000

Número de referencia:

1234##

Importe de la factura:

10,000.00

Número de cuenta:

417000

Imputación:

Centro de coste de marketing AC605-##

1.

C.E.B Berlin

Servicios externos

En la cuenta de resultados analítica, el prorrateo de un subreparto de coste para el centro de coste en los productos P-101 y P-102. Los costes deben dividirse por igual entre los dos productos. a)

Contabilice una factura de la empresa de marketing CEB Berlin en el centro de coste para pagar un estudio de mercado. En este caso el abono se contabiliza en el número de cuenta de proveedor y el cargo se contabiliza en el centro de coste utilizando el número de cuenta de servicios externos. La contabilización se realiza en la sociedad 1000. Finanzas → Gestión financiera → Acreedores → Contabilización → Factura: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Proveedor

1000

Fecha de la factura

Fecha de hoy


Fecha de hoy

Importe (a pagar al proveedor)

10,000

Número de cuenta

417000

D/H

Cargo Continúa en la página siguiente

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Importe

10,000


0I

Centro de coste

AC605-##

Contabilice su documento. Consejo: Durante la contabilización, es posible que aparezcan varios mensajes que indican que la cuenta (417000) es relevante para impuestos. Se trata de mensajes de advertencia. Seleccione Intro para confirmarlos. 2.

Cree un ciclo de imputación, CYC-##, que comienza el 1 de enero de XXXX, para imputar los costes de marketing al campo de valor Costes de marketing. Utilice la clase de coste de subreparto (692000) Subrepartos de marketing. Nombre de campo o tipo de datos

Valores



Sociedad CO

1000

Base de referencia


Adjunte un segmento. Nombre de campo o tipo de datos

Valores


1


692000

Campo de valor

VV380

Valores del emisor


Cuota en %

100


Porcentajes fijos

Introduzca 50% como base de referencia receptora en cada producto. a)

En la cuenta de resultados analítica, el prorrateo de los costes para el centro de coste en los productos P-101 y P-102. Los costes deben dividirse por igual entre los dos productos.


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Cree un ciclo de imputación, CYC-##, válido a partir del 1 de enero de XXXX, para imputar los costes de marketing al campo de valor Costes de marketing. Utilice la clase de coste de subreparto (692000) y el marketing resultante del subreparto. Contabilidad → Controlling → Cuenta de resultados → Contabilizaciones reales → Cierre del período → Tomar costes de centro de costes/Costes por procesos → Subreparto: Detalles → Ciclo → Crear Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Nombre del ciclo

CYC-##

Fecha de inicio

1/1/XXXX

Introduzca: Nombre de campo o tipo de datos

Valores



Sociedad CO

1000

Base de referencia


Adjunte un segmento. Seleccione: Una el segmento: Cabecera de segmento Nombre de campo o tipo de datos

Valores


1


692000

Campo de valor

VV380

Valores del emisor


Cuota en %

100


Porcentajes fijos

Seleccione Emisor/Destinatario.


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Valores

Centro de coste

AC605-##

Clase de coste

417000

Receptores

Productos del P-101 al P-102

Seleccione la ficha Base de referencia receptora e introduzca 50% para cada producto. Registre el ciclo y regrese a la pantalla de subreparto inicial. 3.

Ejecute el ciclo de imputación en ejecución de test para el período actual. Visualice la partida individual real recién creada (P-101) en la cuenta de resultados analítica y contable. ¿Qué clase de operación se utiliza para contabilizar la partida individual? ¿Cuál es el valor del campo Costes de marketing?


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¿Cuántas partidas individuales se han contabilizado en CO-PA analítico o contable? a)

Ejecute el ciclo de imputación en ejecución de test para el período actual. Para ejecutar el ciclo, introduzca su número en el campo correspondiente. Desmarque Ejecución de test pero seleccione Listas detalladas. Ejecute el ciclo para el período actual. Visualice la partida individual real recién creada para el producto P-101. Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Sistema de información → Visualizar lista de partidas individuales → Real  Nombre de campo o tipo de datos Valores Clase de operación

D

Período/Ejercicio

Actual

Introducido por

Su ID de usuario

Producto

P-101

¿Qué clase de operación se utiliza para contabilizar la partida individual? D ¿Cuál es el valor de Costes generales de marketing? 5000 ¿Cuántas partidas individuales se han creado en CO-PA analítico o contable? Pase a CO-PA contable. Sólo se ha creado 1 partida individual. Motivo: No hay opciones para el uso de la característica en CO-PA contable (consulte Customizing de CO-PA, uso de la característica).

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Ejercicio 19: Órdenes CO Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Imputar en la cuenta de resultados los costes recopilados en una orden CO

Ejemplo empresarial El jefe de ventas ha planificado participar en varias ferias de muestras este año. Los costes de las ferias de muestras se recopilan en órdenes CO para realizar un seguimiento del coste de cada feria por separado a partir de los costes periódicos del centro de coste. Nota: En CO, las órdenes CO se pueden utilizar para reunir los costes de proyectos específicos como, por ejemplo, investigación y desarrollo o eventos de marketing. Permiten ver y supervisar costes en un objeto de controlling alternativo y liquidar periódicamente estos costes en un centro de coste u objeto PA. Esto permite costes de proyecto independientes a partir de gastos periódicos.

Tarea: Cree una orden CO en la sociedad 1000 para capturar los costes de la feria ARCO de Madrid. Clase de orden: 0450 Exposiciones Texto breve: FERIA ARCO División: 5000 Centro de beneficio: 1000 Asegúrese de liberar la orden CO, ya que lo costes se contabilizarán en ella. 1.

Cree una norma de liquidación que determine dónde se imputan los costes de la orden CO en el cierre del período. El receptor de liquidación es un objeto PA. En la información de liquidación, debe especificar que la liquidación se realizará en el grupo de artículos 001. Grabe el número de orden CO. Número de orden:

2.

Cargue los costes a la orden CO con una entrada diaria en Gestión financiera. Hasta el momento, se han incurrido los costes siguientes para la feria de muestras de Madrid: Continúa en la página siguiente

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Importe: 1000,00 Clase de coste: 476000 Todos los costes están exentos de impuestos, indicador de impuestos V0. Estos costes se han abonado desde la cuenta bancaria 113100. Número de documento de Gestión financiera: 3.

En la aplicación de orden CO, procese la liquidación de orden CO para el período actual en Cuenta de resultados. Importe liquidado:

4.

Visualice la partida individual creada con la liquidación de la orden CO en CO-PA. ¿Qué campos de valor se han completado? ¿Por qué?

5.

En IMG, visualice la configuración de liquidación para la clase de orden 0450. ¿A qué perfil de asignación está asignada esta clase de orden? Visualice las opciones de perfil de liquidación. ¿Cuál es el esquema de imputación utilizado en el perfil de liquidación? ¿Cuál es el esquema de la cuenta de resultados vinculado a este perfil de liquidación?

6.

¿Cuál es el objetivo del esquema de la cuenta de resultados? ¿A qué campos de valor se asignan los costes totales?

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Solución 19: Órdenes CO Tarea: Cree una orden CO en la sociedad 1000 para capturar los costes de la feria ARCO de Madrid. Clase de orden: 0450 Exposiciones Texto breve: FERIA ARCO División: 5000 Centro de beneficio: 1000 Asegúrese de liberar la orden CO, ya que lo costes se contabilizarán en ella. 1.

Cree una norma de liquidación que determine dónde se imputan los costes de la orden CO en el cierre del período. El receptor de liquidación es un objeto PA. En la información de liquidación, debe especificar que la liquidación se realizará en el grupo de artículos 001. Grabe el número de orden CO.


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Número de orden: a)

Cree una orden CO para capturar los costes de la feria ARCO de Madrid. Finanzas → Controlling → Órdenes CO → Datos maestros → Funciones especiales → Orden → Crear: Nombre de campo o tipo de Valores datos Clase de pedido

0450

Texto breve

Feria ARCO

Sociedad

1000

División

5000

Centro de beneficio

1000

Verifique si la orden CO está liberada. Seleccione la ficha Datos de control . Si el status del sistema para la orden es CRTD, haga clic en Liberar para cambiar el status del sistema de la orden a Liberado. Cree una norma de liquidación que determine dónde se imputan los costes de la orden CO en el cierre del período. El receptor de liquidación es un objeto PA. En la información de liquidación, debe especificar que la liquidación se realizará en el grupo de artículos 001. Seleccione Norma de liquidación. Desde la pantalla de entrada de norma de liquidación, seleccione Detalles. Desde la pantalla de normas de reparto, seleccione Resultados. Introduzca el Grupo de artículos 001 y seleccione Intro para continuar. Para ver el número de segmento de beneficio, regrese a la norma de reparto y elija Jerarquía. Grabe la orden CO. Número de orden: 2.

Cargue los costes a la orden CO con una entrada diaria en Gestión financiera. Hasta el momento, se han incurrido los costes siguientes para la feria de muestras de Madrid: Importe: 1000,00 Clase de coste: 476000 Todos los costes están exentos de impuestos, indicador de impuestos V0. Estos costes se han abonado desde la cuenta bancaria 113100.


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Número de documento de Gestión financiera: a)

Cargue los costes a la orden CO con una entrada diaria en Gestión financiera. Hasta el momento, se han incurrido los costes siguientes para la feria de muestras de Madrid: Importe:1000,00 Clase de coste: Todos los costes están exentos de impuestos, indicador de impuestos V0. Estos costes se han abonado desde la cuenta bancaria 113100. Contabilidad → Gestión financiera → Libro mayor → Contabilización → Registrar documento en cuenta de mayor Cabecera Nombre de campo o tipo de datos Valores Fecha documento

Fecha de hoy

Línea 1: Cuenta de mayor

476000

D/H

Cargo

Importe

1000


V0

Pedido

Número de orden CO

Línea 2: Nombre de campo o tipo de datos Valores Cuenta de mayor

113100

D/H

Haber

Importe

1000

Contabilice su documento. Número de documento de Gestión financiera: 3.

En la aplicación de orden CO, procese la liquidación de orden CO para el período actual en Cuenta de resultados.


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Importe liquidado: a)

En la aplicación de orden CO, procese la liquidación de orden CO para el período actual en Cuenta de resultados. Finanzas → Controlling → Órdenes CO → Cierre del período → Funciones individuales → Liquidación → Procesamiento individual: Nombre de campo o tipo de datos Valores Número de pedido

Número de orden

Período de liquidación

Actual

Ejercicio

Actual

Ejecución de prueba

No seleccionado

Importe liquidado: 1000 4.

Visualice la partida individual creada con la liquidación de la orden CO en CO-PA. ¿Qué campos de valor se han completado? ¿Por qué? a)

Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Sistema de información → Visualizar partidas individuales → Real:  Nombre de campo o tipo de datos Valores Clase de operación

C

Período/Ejercicio

Actual

Introducido por

Su ID de usuario

¿Qué campos de valor se han completado? ¿Por qué? Opciones → Layout → Modificar Seleccione Actividades de marketing del set de columnas. Actividades de marketing: Basadas en la configuración del esquema de la cuenta de resultados que determina qué costes se han liquidado y en qué campo de valor. 5.

En IMG, visualice la configuración de liquidación para la clase de orden 0450. ¿A qué perfil de asignación está asignada esta clase de orden? Visualice las opciones de perfil de liquidación. ¿Cuál es el esquema de imputación utilizado en el perfil de liquidación?


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¿Cuál es el esquema de la cuenta de resultados vinculado a este perfil de liquidación? a)

¿A qué perfil de liquidación se ha asignado esta clase de orden? IMG: Controlling → Órdenes CO → Datos maestros de orden → Definir clases de orden: Seleccione ’Detalle’ para la clase de orden 0450. El perfil de liquidación es 100. Visualice las opciones de perfil de liquidación. ¿Cuál es el esquema de imputación utilizado en el perfil de liquidación? IMG → Controlling → Órdenes CO → Contabilizaciones reales → Liquidación → Actualizar perfiles de liquidación → Actualizar perfiles de liquidación. Seleccione el perfil 100 y el icono Detalles. El esquema de imputación CO relevante para CO-PA contable es A1. ¿Cuál es el esquema de la cuenta de resultados vinculado a este perfil de liquidación? 10

6.

¿Cuál es el objetivo del esquema de la cuenta de resultados? ¿A qué campos de valor se asignan los costes totales? a)

El esquema de transferencia determina los campos de valor a los que se liquidarán los costes. Se compone de: Asignación de liquidación: Costes de grupos. Fuente: Grupo de clases de coste. Los campos de valor en los que se liquida cada grupo de asignaciones. Campos de valor a los que se asignan los costes totales. IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Flujo de valores reales → Liquidación de órdenes y proyectos → Definir esquema de la cuenta de resultados para liquidación Seleccione: Estructura 10 → Asignaciones del esquema de cuenta de resultados Seleccione: Costes totales → Campos de valor VV410 – Actividades de marketing

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Ejercicio 20: Facturación de actividad Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Imputar los costes de la Contabilidad de costes generales en CO-PA mediante clases de actividad

Ejemplo empresarial Su jefe de centro de coste de investigación y desarrollo desea imputar los costes de investigación y desarrollo a productos. El grupo de diseño de productos ha empleado 10 horas durante el último mes en realizar mejoras en el producto P-101. Controlling ha fijado un importe de 100 € por hora de desarrollo. Nota: Además de subrepartos de costes entre centros de coste, puede utilizar actividades para imputar los costes de centros de coste en la cuenta de resultados. Las actividades del sistema SAP se definen generalmente como la producción de un centro de coste que se puede medir en incrementos o unidades de tiempo. Las tarifas se pueden planificar manualmente o puede calcularlas el sistema en función de costes de plan o reales. Las actividades se pueden imputar mediante un proceso denominado Facturación directa de actividad, que abona el centro de coste emisor y carga a uno o varios receptores.

Tarea 1: 1.

Cree la clase de actividad EH## para el tiempo de desarrollo en horas. Período de validez del 1 de enero del año en curso al 31 de diciembre de 9999. Todas las clases de centro de coste deben usar esta actividad. El tipo de clase de actividad es 1 debido a que los costes se imputan manualmente. La clase de coste secundaria 621000 cargará al destinatario de la actividad y abonará al centro de coste. Grabe la clase de actividad.

Tarea 2: 1.

Planifique la tarifa de esta clase de actividad del ejercicio fiscal en curso de la versión 0. El departamento de desarrollo tiene planificado emplear 1200 horas de investigación y desarrollo en bicicletas azules. Continúa en la página siguiente

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En Contabilidad de centros de coste, elija Planificación → Actividades/Precios para planificar una tarifa de 100 para la clase actividad EH## y el centro de coste 4500.

Tarea 3: 1.

Procese la facturación de actividad real para el período actual al producto P-101 en la sociedad 1000 y la división 1000, también en Contabilidad de centros de coste. La variante de entrada, Objetos PA/Centro de coste, permite imputar los costes de un centro de coste a un objeto PA utilizando una clase de actividad. Grabe el documento. Emisor: Centro coste 4500, Clase de actividad EH## Destinatario: Objeto PA (producto P-101, sociedad 1000, división 1000) Horas consumidas: Número de documento:

Tarea 4: 1.

Visualice las partidas individuales creadas durante la imputación en CO-PA. ¿Qué clase de operación se ha utilizado para contabilizar la partida individual? ¿Qué campo de valor se ha cargado con la facturación de actividad? ¿Por qué?

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Solución 20: Facturación de actividad Tarea 1: 1.

Cree la clase de actividad EH## para el tiempo de desarrollo en horas. Período de validez del 1 de enero del año en curso al 31 de diciembre de 9999. Todas las clases de centro de coste deben usar esta actividad. El tipo de clase de actividad es 1 debido a que los costes se imputan manualmente. La clase de coste secundaria 621000 cargará al destinatario de la actividad y abonará al centro de coste. Grabe la clase de actividad. a)

Cree la clase de actividad EH## para el tiempo de desarrollo en horas. Período de validez del 1 de enero del año en curso al 31 de diciembre de 9999. Todas las clases de centro de coste deben usar esta actividad. El tipo de clase de actividad es 1 debido a que los costes se imputan manualmente. La clase de coste secundaria 621000 cargará al destinatario de la actividad y abonará al centro de coste. Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Datos maestros → Clase de actividad → Tratamiento individual → Crear: Grabe la clase de actividad. Nombre:

Horas de desarrollo

Unidad de actividad

H

Clase de centro de coste:

*

Clase de actividad:

1

Clase de coste de imputación:

621000

Indicador de tarifas:

3

Tarea 2: 1.

Planifique la tarifa de esta clase de actividad del ejercicio fiscal en curso de la versión 0. El departamento de desarrollo tiene planificado emplear 1200 horas de investigación y desarrollo en bicicletas azules.


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En Contabilidad de centros de coste, elija Planificación → Actividades/Precios para planificar una tarifa de 100 para la clase actividad EH## y el centro de coste 4500. a)

Planifique la tarifa de esta clase de actividad del ejercicio fiscal en curso de la versión 0. El departamento de desarrollo tiene planificado emplear 1200 horas de investigación y desarrollo en bicicletas azules. En Contabilidad de centros de coste, elija Planificación → Actividades/Precios para planificar una tarifa de 100 para la clase actividad EH## y el centro de coste 4500. Controlling → Contabilidad de centros de coste → Planificación → Prestación de actividades/Tarifas → Modificar: Nombre de campo o tipo de datos Valores Versión

0

Periodo

1 –12

Ejercicio

Actual

Centro de coste

4500

Clase de actividad

EH##

Seleccione Basado en formulario. Seleccione Resumen e introduzca lo siguiente: Actividad planificada:

1200

Tarifa fija:

100

Grabe su tarifa plan.

Tarea 3: 1.

Procese la facturación de actividad real para el período actual al producto P-101 en la sociedad 1000 y la división 1000, también en Contabilidad de centros de coste. La variante de entrada, Objetos PA/Centro de coste, permite imputar los costes de un centro de coste a un objeto PA utilizando una clase de actividad. Grabe el documento. Emisor: Centro coste 4500, Clase de actividad EH## Destinatario: Objeto PA (producto P-101, sociedad 1000, división 1000) Continúa en la página siguiente

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Horas consumidas: Número de documento: a)

Procese la facturación de actividad real para el período actual al producto P-101 en la sociedad 1000 y la división 1000, también en Contabilidad de centros de coste. Utilice la variante de entrada para imputar los costes de un centro de coste a un objeto PA utilizando una clase de actividad. Grabe el documento. Finanzas → Controlling → Contabilidad de centros de coste → Contabilizaciones reales → Facturación actividad → Intro: Seleccione la variante de entrada Objeto PA/Centro de coste y elija Entrada individual. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Ctr. cst. emisor (Centro coste emisor)

4500

SAtyTyp (Tipo de actividad emisora)

EH##

Cantidad total:

10

Destinatario:

Elija el objeto PA

Seleccione el objeto PA y elija Intro. Introduzca el producto P-101 para la sociedad 1000 y la división 1000. Contabilice la entrada. Número de documento:

Tarea 4: 1.

Visualice las partidas individuales creadas durante la imputación en CO-PA. ¿Qué clase de operación se ha utilizado para contabilizar la partida individual?


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¿Qué campo de valor se ha cargado con la facturación de actividad? ¿Por qué? a)

Visualice las partidas individuales creadas durante la imputación en CO-PA. ¿Qué clase de operación se ha utilizado para contabilizar la partida individual? Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Sistema de información → Visualizar partidas individuales → Real  Clase de operación:

D

Período/Ejercicio:

Actual

Introducido por:

Su ID de usuario

Producto:

P-101

¿Qué campo de valor se ha cargado con la facturación de actividad? ¿Por qué? Opciones → Layout → Modificar Seleccione Proceso de ventas del set de columnas. Actividades de marketing. Durante la facturación de actividad en CO-PA se hace referencia al esquema de la cuenta de resultados (CO).

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar la transferencia e imputación de costes • Explicar la liquidación de pedidos

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Lección: 400

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Contabilizaciones directas Duración de la lección: 60 Minutos

Resumen de la lección Este módulo le ayudará a entender las contabilizaciones directas. También le explicará cómo realizar contabilizaciones automáticas en CO-PA.


Explicar contabilizaciones directas Realizar contabilizaciones automáticas en CO-PA

Direct Postings from Financial Accounting Using direct postings in Financial Accounting, you can post actual sales reductions or actual costs, such as freight costs estimated when the period was closed to allow short-term analysis to the corresponding profitability segments. This supplements the estimated costs with the actual costs. In a profitability report, you can display both the estimated costs and the actual costs. Following that, you can post the actual costs to the original profitability segment, to the sales order or to a combination of customer and product. If a detailed assignment is no longer possible or necessary, you can also post the actual costs to a higher level, for example, freight costs to the “division” level. Explain that the PA transfer structure, Financial Accounting, is always used for the costing-based CO-PA to map costs to value fields.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto de la empresa, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Así, usted será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. El departamento de marketing ha invertido mucho tiempo en la formación de los vendedores de todo el mundo y los gestores de productos sobre las ventajas de la nueva línea de productos “Blue Bicycle”. Han realizado un seguimiento de las horas de formación y desean imputar costes a todos los productos del grupo de productos “Blue Bicycle”.

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Lección: Contabilizaciones directas

Por este motivo, es necesario mostrar la integración entre contabilizaciones directas de Gestión financiera y CO-PA.

Contabilización directa desde Gestión financiera

Gráfico 153: Contabilización directa desde Gestión financiera

La contabilización directa permite contabilizar costes individuales, ingresos y reducciones de ingresos en objetos PA. Ejemplos son la licencia del volumen de negocios para mercancías compradas, costes individuales especiales de ventas, como seguros de transporte de un envío determinado, costes e ingresos de servicios o facturas recibidas por una campaña de marketing. Los valores se asignan a un objeto PA directamente en la operación de contabilización de Gestión financiera (FI). Desde allí se puede llamar una ventana de diálogo especial de asignación para cada apunte contable haciendo clic en el campo Objeto PA . En esta ventana de diálogo el sistema visualiza las características que se pueden seleccionar de la sociedad PA con la que se está trabajando. Para definir la estructura de la ventana de diálogo se puede crear un “grupo de características” para la actividad RFBU en el Customizing. El grupo de características define las características que se visualizan para la selección. Para las contabilizaciones directas en Gestión financiera, todas las asignaciones de valores y cantidades a los campos de valor en la Cuenta de resultados analítica (CO-PA) se definen en el esquema de transferencia PA, FI, que se actualiza en el Customizing. En CO-PA contable, los datos se contabilizan en la misma clase de coste o ingreso.

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Si el sistema permite contabilizaciones dobles en un objeto PA y en un centro de coste, la contabilización real se realiza siempre en el objeto PA. La contabilización en el centro de coste tiene únicamente fines estadísticos.

Demostración: Direct Postings from Financial Accounting Objetivo To demonstrate the steps to make direct postings from Financial Accounting

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. In Financial Accounting, post the expenses for an annual bonus, 435000, to a profitability segment. Document date: Today’s date Company Code: 1000 (should appear as default value) Use the account assignment template, AC605. This will default the following: Account: 435000 Amount: 10000 Sign: Debit Drill down to the Profitability segment: Sales organization: 1000 Distribution channel: 10 Division: 00 Account: 11300 Amount: 10000 Choose Post Accounting → Financial Accounting → General Ledger → Posting → Enter G/L Account Document

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Display the line item in Profitability Analysis. In costing-based Profitability Analysis, the direct posting from Financial Accounting is always posted under The record type, B. Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Information System → Display Line Item List. Show the associated configuration PA Transfer Structure, Financial Accounting. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Flows of Actual Values → Direct Postings from FI/MM → Maintain PA Transfer Structure for Direct Postings

Imputación automática

Gráfico 154: Imputación automática

Contabilizaciones automáticas, como las generadas en Gestión de materiales, pueden transferirse a Cuenta de resultados utilizando funciones de asignación automática de PA. En CO-PA, los documentos se actualizan para el objeto PA encontrado a raíz de la información de características en el documento de Gestión financiera correspondiente.

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Esta función debe utilizarse sólo en casos especiales para cuentas específicas y para representar operaciones comerciales poco frecuentes. Las operaciones para las que resulta prudente definir una asignación automática de PA incluyen las actividades: • • •

Transferir las diferencias de precio contabilizadas en el componente Compras debido a las modificaciones de precio en una factura. Transferir los ingresos o gastos que se producen en la revaloración de stocks de material. Transferir diferencias de inventario.

Recuerde que las clases de coste o ingresos que reciben las contabilizaciones automáticas se asignan a los campos de valor en CO-PA analítica en el esquema de transferencia, FI, que se actualiza en el Customizing.

Demostración: Automatic Account Assignment (Optional – if time allows) Objetivo To demonstrate the steps to perform account assignment automatically

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. This type of posting will not take place frequently but can be used to post any type of automatic transaction to CO-PA. Examples include Inventory Revaluations or Currency Revaluations. Enter a manual price change for the product, M-18, in the plant, 1000. The vendor has increased the price of this product by $100. Material: M-18 Plant: 1000 Logistics → Materials Management → Valuation → Change in Material Price → Change Material Prices Enter a price that is higher than the currently displayed price and save. Show the documents created by selecting Display Document → Accounting Documents Drill–down to the CO-PA document and point out which value field was populated.

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Explain the configuration settings: The FI – PA Transfer Structure will need to include the accounts posted to during inventory revaluation. These accounts need to be set up as cost elements. The “Automatic Account Assignment” table needs to be maintained by adding the appropriate account to the table. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Flow of Actual Values → Direct Postings from FI/MM → Automatic Account Assignment

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Ejercicio 21: Contabilizaciones directas desde Gestión financiera Duración del ejercicio: 10 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Procesar un registro en el diario en Gestión financiera con un objeto PA como imputación

Ejemplo empresarial El jefe de ventas ha decidido pagar a su mejor vendedor un plus especial de 10.000 dólares por un pedido importante que ha obtenido de uno de los clientes más importantes, Becker AG. Se procesa un pago especial directamente en FI como comisión, pero también se debería registrar en CO-PA como gasto de comisión junto con una referencia al cliente relevante. Nota: Generalmente, los costes fluyen mediante otras sociedades CO en la cuenta de resultados. Sin embargo, también es posible contabilizarlos directamente desde Gestión financiera en la cuenta de resultados. En este caso, la imputación real sería un objeto PA que se determina en función de los valores de característica especificados en la contabilización.

Tarea 1: 1.

En FI cree un registro en el diario para el cliente T-CO05A## con la organización de ventas 1000, canal de distribución 10 y sector 00. Como se trata de una entrada periódica mensual, utilice la ayuda de entrada “Con objeto PA” y el modelo de imputación AC605 en la parte izquierda de la pantalla. De tal modo se rellenarán automáticamente todos los valores de característica y las cuentas necesarias. La entrada debería tener el siguiente aspecto: Cargo:

Comisiones de ventas

Cuenta

435000

Importe 10.000,00

Abono:

Banco

Cuenta

113100

Importe 10.000,00

Vaya a la imagen detallada del objeto PA e introduzca el cliente. Grabe su entrada. Número de documento:


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Tarea 2: 1.

Eche un vistazo a las contabilizaciones introducidas en la cuenta de resultados analítica. ¿Qué clase de documento puede utilizar para visualizar la contabilización? ¿Qué campo de valor se ha cargado en CO-PA?

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Solución 21: Contabilizaciones directas desde Gestión financiera Tarea 1: 1.

En FI cree un registro en el diario para el cliente T-CO05A## con la organización de ventas 1000, canal de distribución 10 y sector 00. Como se trata de una entrada periódica mensual, utilice la ayuda de entrada “Con objeto PA” y el modelo de imputación AC605 en la parte izquierda de la pantalla. De tal modo se rellenarán automáticamente todos los valores de característica y las cuentas necesarias. La entrada debería tener el siguiente aspecto: Cargo:


Cuenta

435000

Importe 10.000,00

Abono:

Banco

Cuenta

113100

Importe 10.000,00


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Vaya a la imagen detallada del objeto PA e introduzca el cliente. Grabe su entrada. Número de documento: a)

En FI cree un registro en el diario para el cliente T-CO05A## con la organización de ventas 1000, canal de distribución 10 y sector 00. Como se trata de una entrada periódica mensual, utilice el modelo de imputación AC605 en la parte izquierda de la pantalla. De este modo se rellenarán automáticamente todos los valores de característica y las cuentas necesarias. La entrada debería tener el siguiente aspecto: Cargo:


Cuenta

435000

Importe 10.000,00

Abono:

Cuenta

bancaria

113100

Importe 10.000,00

Vaya a la imagen detallada del objeto PA e introduzca el número de cliente. Finanzas → Gestión financiera → Libro mayor → Entrada de documento → Introducir documento de cuenta mayorIntroduzca la fecha actual y seleccione Intro Seleccione la variante de entrada Con objeto PA y el modelo de imputación AC605. Esto rellenará las partidas individuales. Seleccione Objeto PA en el registro de cargo e introduzca el cliente T-CO05A##. Contabilice el documento de Gestión financiera Grabe su entrada. Número de documento

Tarea 2: 1.

Eche un vistazo a las contabilizaciones introducidas en la cuenta de resultados analítica. ¿Qué clase de documento puede utilizar para visualizar la contabilización?


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¿Qué campo de valor se ha cargado en CO-PA? a)

Eche un vistazo a las contabilizaciones introducidas en la cuenta de resultados analítica. ¿Qué clase de documento puede utilizar para visualizar la contabilización? Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → S   istema de información → Visualizar lista de partidas individuales → Real  Clase de operación:B Período/Año: Activos fijos Introducido por: Su ID de usuario ¿Qué campo de valor se ha cargado en CO-PA? Opciones → Layout → Modificar Seleccione Otros costes del set de columnas. Otros costes. Definido en el esquema de transferencia.

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Ejercicio 22: Imputación directa de Gestión de materiales Duración del ejercicio: 10 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Contabilice una revaluación y visualice el documento de Cuenta de resultados

Ejemplo empresarial El jefe de ventas ha decidido pagar a su mejor vendedor un plus especial de 10.000 dólares por un pedido importante que ha obtenido de uno de los clientes más importantes, Becker AG. El pago especial se procesa directamente en Gestión financiera como comisión pero también debe revaluarse y visualizarse en el documento de Cuenta de resultados. Nota: Las contabilizaciones automáticas, como las generadas en Gestión de materiales, pueden contabilizarse en Cuenta de resultados utilizando las funciones de imputación automática. En los siguientes casos, es adecuado utilizar la contabilización directa para contabilizar en un objeto PA: •

•

•

Transferencia de diferencias de precio como costes del período. Ejemplo: En Compras, los precios que se desvían del pedido se contabilizan al recibir la factura. Transferencia de ingresos y gastos por valoración de material como costes del período. Ejemplo: Las modificaciones de precio pueden llevar a una revaloración de los stocks de material que puede contabilizarse como un ingreso o un gasto. Transferencia de diferencias de inventario como costes del período.

Tarea: Contabilice una revaloración del artículo, M-##, en Gestión de materiales. Para ese fin, suponga que el precio ha aumentado 100,00 dólares y que este material no se revaloriza mediante el Controlling de costes del producto. Utilice la sociedad 1000 y el centro 1000. Grabe el documento. Número de documento. 1.

Llame el documento de material que acaba de crear y pase a Documentos contables. Visualice el documento de Cuenta de resultados. ¿En qué clase de coste se ha realizado la contabilización? Continúa en la página siguiente

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¿En qué campo de valor se ha contabilizado la revaluación? ¿Por qué? ¿Qué características se han derivado para esta transacción? ¿Por qué?

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Solución 22: Imputación directa de Gestión de materiales Tarea: Contabilice una revaloración del artículo, M-##, en Gestión de materiales. Para ese fin, suponga que el precio ha aumentado 100,00 dólares y que este material no se revaloriza mediante el Controlling de costes del producto. Utilice la sociedad 1000 y el centro 1000. Grabe el documento. Número de documento. 1.

Llame el documento de material que acaba de crear y pase a Documentos contables. Visualice el documento de Cuenta de resultados. ¿En qué clase de coste se ha realizado la contabilización? ¿En qué campo de valor se ha contabilizado la revaluación? ¿Por qué? ¿Qué características se han derivado para esta transacción? ¿Por qué? a)

Contabilice una revaloración del artículo, M-##, en Gestión de materiales. Para ese fin, suponga que el precio ha aumentado 100,00 dólares y que este material no se revaloriza mediante el Controlling de costes del producto. Logística → Gestión de material → Valoración → Modificación de precio de material → Modificar precios de material Nombre de campo o tipo de datos Valores Fe.cont.

Fecha de hoy

Sociedad

1000

Documento de centro

1000

Texto de cabecera

Modificación de precio

Seleccione Intro e introduzca la información siguiente en la pantalla de resumen: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Material

M-##

Precio nuevo

Precio antiguo (visible después e pulsar Intro) + 100

Grabe el documento. Número de documento: Continúa en la página siguiente

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Llame el documento de material que acaba de crear y pase a Documentos contables. Visualice el documento de Cuenta de resultados. Logística → Gestión de material → Valoración → Modificación de precio de material → Modificar precios de material: Visualizar documento: Hacer clic en Intro → Documentos contables → Documento CO ¿En qué clase de coste se ha realizado la contabilización? Clase de coste, 282500 ¿En qué campo de valor se ha contabilizado la revaluación? ¿Por qué? IMG: IMG → Controlling → Cuenta de resultados → Flujo de valores reales → Contabilizaciones directas de FI/MM → Actualizar esquema de transferencia PA Seleccione esquema de transferencia: FI Seleccione → Imputaciones → Imputación 40: Modificación en Inventario. Seleccione campos de valor En el esquema de transferencia PA, FI, la clase de coste 282500 ha sido asignada al campo de valor VV365 Diferencias de precio. IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Flujo de valores reales → Contabilizaciones directas de FI/MM → Imputación automática Para la clase de coste 282500, el Objeto PA se ha fijado como imputación. El documento original contiene el número de producto y el centro correspondiente. Como resultado, el sistema busca los valores de característica derivados del número de producto y centro.

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar contabilizaciones directas • Realizar contabilizaciones automáticas en CO-PA

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Lección: 413

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Flujo de valores de contabilidad de objetos de coste Duración de la lección: 50 Minutos

Resumen de la lección Este módulo le ayudará a entender la determinación de desviaciones. También se explica la liquidación de desviaciones en CO-PA y cómo trabajar con el Schedule Manager.


Explicar la determinación de desviaciones Trabajar con el Schedule Manager

Order-related Manufacturing Variance Calculation Settlement of Variances to PA (1) & (2) Sales Order with cost collector Explain the possibility of settling production variances to Profitability Analysis. The variance categories contained in the PA transfer structure are mapped to value fields. Briefly show the participants the PA transfer structure, E1. The settlement structure, in turn, is linked to the production order type.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Por lo tanto, será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. El señor Ding, el gestor de productos taiwanés, ha sido informado del aumento de precio de las sillas de bicicleta compradas externamente y se está preguntando qué repercusiones tendrá este aumento en los márgenes de cobertura. También desea analizar el coste de desviaciones de producción debido al rechazo y al uso de reflectores para los tres modelos del grupo de productos “Blue Bicyle”. Por este motivo, es necesario explicar la integración de las desviaciones de producto.

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Lección: Flujo de valores de contabilidad de objetos de coste

Cálculo de desviaciones Costs, revenues, and sales reductions can be posted to sales orders in the SD system, which allow revenue postings. After completion, the costs and revenues can be settled in Profitability Analysis. Accrued values, such as the costs of sales and provisions for imminent losses, can also be transferred to Profitability Analysis. This is particularly important for milestone billing. See the Cost Object Controlling documentation for information. Explain the difference between a cost bearing and revenue bearing sales order and a normal sales order from the point of view of CO-PA. Recommend the corresponding course AC515, too. There will be a more extensive discussion on settlements later in this lesson. Refer to planning here because the same function is available there too. Explain that in for actual values, only the top down method “not assigned” is available.

Gráfico 155: Fabric. contra stock - Determinación desviaciones

Este curso presenta la contabilidad de objetos de coste mediante la utilización del escenario logístico de fabricación contra pedido. La vista de imputación es “Controlling por tamaño de lote”. El proceso puede incluir los pasos que se han tratado aquí. Cuando se crea el objeto de coste, se realizará automáticamente un cálculo de coste preliminar para calcular los costes previstos para el objeto de coste. Los costes reales se producen cuando los materiales del almacén o de las clases

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de actividad de centros de coste se terminan. Los costes primarios se pueden contabilizar directamente de los otros componentes del sistema a la orden de fabricación. Los costes de proceso se pueden producir al imputar cantidades de proceso utilizando el modelo de proceso. Como los costes relacionados se contabilizan en la orden de fabricación simultáneamente con el consumo de materiales y actividades, los costes de la orden de fabricación se pueden revisar y analizar en cualquier momento. Cuando las mercancías fabricadas se entregan al stock, el objeto de coste se abona por el valor de la cantidad entregada y las mercancías se activan en el inventario. Dependiendo del método del control de precio, se puede producir una revaloración del inventario de productos terminados. En este ejemplo, se utiliza un material controlado por precio estándar. Después de concluir el proceso de fabricación, o al final del período, la orden de fabricación se liquidará en una cuenta de diferencias de precio. Las actividades adicionales de cierre del período se pueden realizar mediante: • • •

Cálculo de recargos Cálculo de trabajo en curso (WIP) Cálculo de desviaciones

Gráfico 156: Liquidación de desviaciones en PA (1)

Las desviaciones de producción calculadas en Controlling de costes del producto se pueden liquidar o transferir para ambas órdenes de fabricación y también se pueden ejecutar cabeceras de la orden de entrega, liquidadas periódicamente en Cuenta de resultados (CO-PA). Las categorías de desviación individuales, como desviación del precio de material y desviación de la cantidad de material, se pueden transferir por separado.

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Un esquema de la cuenta de resultados consiste en una o más posiciones llamadas asignaciones del esquema de la cuenta de resultados. En dichas asignaciones, se asigna un grupo de clases de coste y una categoría de desviación a un campo de valor de la sociedad PA. Para asegurar la liquidación correcta en Cuenta de resultados, se debe asignar cada combinación de grupo de clases de coste y categoría de desviación a un campo de valor. Tenga en cuenta lo siguiente al definir un esquema de la cuenta de resultados: •

•

•

Cada clase de coste de cargo tiene que estar en el esquema de la cuenta de resultados. Se pueden agrupar todas las clases de coste en un grupo de clases de coste o bien definir una cantidad de grupos para materiales, actividades internas, procesos empresariales y otros gastos generales. Estos grupos se introducen en el área de “clase de coste”. Cada categoría de desviación tiene que representarse en el esquema de la cuenta de resultados. El sistema especifica las categorías de desviación y las introduce en la sección “fuente”. Cada clase de coste de cargo o combinación de grupo de clases de coste y categoría de desviación puede asignarse sólo a un campo de valor.

Debe asegurarse de que: • •

Se ha seleccionado el cálculo del coste estándar actual para la valoración en la Cuenta de resultados. Los elementos de coste del cálculo del coste estándar están vinculados a campos de valor.

Gráfico 157: Liquidación de desviaciones en PA (2) nota 2009: La liquidación en la CO-PA contable no es estándar (!), pero sí una opción.

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En la cuenta de resultados contable, las desviaciones se actualizan en función de la definición de la cuenta de diferencia de precio. Esta cuenta debe definirse como clase de coste en Controlling, de manera que las desviaciones se asignen al objeto PA (lógica de asignación de contabilizaciones generales). La cuenta de la contabilización de diferencias de precio se encuentra automáticamente en operaciones. En CO-PA analítica, se pueden asignar estas desviaciones a los diferentes campos de valor de acuerdo con las categorías de desviación y las clases de coste. Para transferir desviaciones, se debe activar el indicador en el perfil de liquidación asignado a la orden de fabricación relevante. De nuevo, los costes se asignan a los campos de valor en un esquema de la cuenta de resultados. Allí, se pueden asignar categorías de desviación y clases de coste a los campos de valor requeridos. El sistema encuentra el objeto PA automáticamente en la liquidación de órdenes basada en la información de la orden de fabricación y mediante la derivación. Nota: Sólo las desviaciones calculadas en la versión teórica 0 se pueden liquidar en un objeto PA.

Gráfico 158: Pedido de cliente con colector de costes

Las posiciones de pedidos de cliente que llevan los costes e ingresos se utilizan para el stock valorado para pedido de cliente si se utilizan procedimientos complejos de fabricación y, a pesar de ello, se desea poder valorar el stock. En fabricación contra pedido, es necesario poder controlar el desarrollo de los costes e ingresos de un producto fabricado para un cliente específico.

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Si se han generado costes e ingresos para una posición de pedido pero el importe facturado no corresponde con los costes producidos hasta este momento, se puede utilizar la determinación de resultados para calcular los costes del volumen de negocios esperados a partir de los ingresos reales existentes. Para transferir los costes e ingresos de la posición del pedido a Cuenta de resultados, se debe liquidar la posición. El propósito de liquidación es traspasar los ingresos, costes de volumen de negocios y, en su caso, las provisiones para pérdida inminente de la posición a Cuenta de resultados del período. Se puede realizar la determinación de resultados con diferentes métodos. Para información más detallada, véase la documentación sobre Contabilidad de objetos de coste de Controlling, en la sección “Controlling por pedido de cliente”. En caso de stock no valorado para pedido de cliente, se debe utilizar siempre una posición de pedido con costes e ingresos. Por consiguiente, en fabricación contra pedido se realiza el controlling siempre a nivel de posición de pedido. SAP recomienda trabajar con stocks valorados para pedido de cliente.

Gráfico 159: Distribución descendente

En Cuenta de resultados, los ingresos por ventas, las reducciones de ingresos y los costes de producción generalmente se almacenan a nivel de cliente o de producto. Observe que en muchas operaciones comerciales, como facturas de porte, gastos por seguros o publicidad, no pueden asignarse fácilmente a un nivel tan detallado en CO-PA. Por consiguiente, estos se deben contabilizar en un nivel integrado, como el nivel de sector, de organización de ventas o de sociedad.

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La distribución descendente de los datos reales es una función periódica que permite la distribución de estos datos agregados a niveles más detallados, como el nivel de sector o el nivel de cliente en CO-PA, basados en información de referencia, como los datos del año anterior. Esta función opera del mismo modo que la distribución descendente de datos plan. Se pueden seleccionar los valores contabilizados en cualquier objeto PA y campo de valor y, a continuación, distribuir estos datos a un nivel de distribución predefinido. La base de esta distribución pueden ser los datos reales o datos plan existentes. También se puede realizar una distribución período por período o agregar los valores del período para igualar desviaciones. Nota: La distribución descendente en Real sólo se puede ejecutar en CO-PA contable. En comparación con la distribución descendente de los datos plan, en este lugar sólo está disponible el método “no asignado”. La distribución descendente real no es posible a través de las divisiones.

Gráfico 160: Valoración periódica

Si se utiliza la valoración paralela, es decir, la valoración legal además de la valoración del centro de beneficio, se podrán valorar las vistas de valoración por separador en valoraciones periódicas. Si sólo se desea valorar de nuevo una vista de valoración, se logrará reducir de forma notable el tiempo de ejecución de la valoración nueva y del volumen de datos mediante esta parametrización. Los criterios de selección nuevos Número de documento y Documento de referencia, permiten valorar de nuevo documentos seleccionados, documentos de referencia o intervalos entre los mismos. También es posible excluir documentos o intervalos de la valoración nueva.

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Schedule Manager

Gráfico 161: Alcance del Schedule Manager

En el sistema SAP se ejecuta un número de tareas periódicas de modo regular, es decir, de forma diaria, semanal o mensual. Un ejemplo de esta clase de tarea es el cierre del período, ya que requiere el procesamiento de un gran número de objetos individuales en momentos determinados. Este proceso está soportado por los componentes individuales del Schedule Manager. Ventajas: • • • •

•

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El proceso de cierre es más transparente y más fácil de gestionar. Tratamiento controlado por eventos significa que el  sistema SAP realiza automáticamente los pasos necesarios. La supervisión de todo el proceso resulta fácil. Los procedimientos de análisis de errores controlados por el pool de trabajo y de gestión de errores integrada reducen el tiempo necesario para la corrección de errores. El tratamiento de pool de trabajo optimizado minimiza el tiempo de tratamiento total.


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Gráfico 162: Schedule Manager: Componentes

Características Definición de proceso: En una definición de proceso las tareas se pueden vincular entre ellas siempre que estén relacionadas o si deben procesarse en un pool de trabajo. La definición de procesos se puede planificar como una tarea en el planificador. Planificador: En el planificador, se pueden programar tareas en un árbol de estructura. Se puede utilizar Arrastrar y soltar en un resumen diario para que el sistema pueda ejecutar las tareas a una hora determinada. Monitor: Proporciona un resumen de las tareas planificadas durante y después del procesamiento. Es posible corregir objetos erróneos en un pool de trabajo. Pool de trabajo: Los objetos que deben procesarse en una secuencia de pasos de procesamiento se gestionan en un pool de trabajo. El monitor de pools de trabajo presenta información, como los objetos que han sido procesados sin errores y los objetos que no han podido ser procesados. Es posible visualizar información sobre el motivo de los errores y, de esta manera, controlar el modo en que se sigue procesando el objeto. El pool de trabajo garantiza que si se vuelve a procesar una secuencia de pasos de procesamiento, el sistema sólo procese objetos con errores o aquellos que se haya solicitado manualmente que se vuelvan a procesar. Defina la secuencia de pasos de procesamiento en la definición de proceso.

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Gráfico 163: Schedule Manager - Proceso

Plan de tareas: Un grupo estructurado de tareas ejecutadas periódicamente y posiblemente por más de un usuario para concluir un proceso determinado, como cierre del período. Planificador: Para permitir al sistema iniciar tareas en horas determinadas, es necesario planificar las tareas de la lista de tareas en el resumen diario mediante Arrastrar y soltar. • •

Utilice Arrastrar y soltar para planificar una tarea de la lista de tareas en el resumen diario. Las transacciones y los programas sólo puede lanzarlos directamente el usuario.

El monitor: Herramienta para visualizar la información sobre una tarea activa o concluida programada en Planificador. Las etapas de proceso incluyen programas de planificación con variantes en el control de jobs del sistema SAP e interacción con los usuarios en forma de un correo electrónico con información. En el plan de tareas del planificador se adjunta una definición de proceso (combinación de etapas de proceso). A continuación, se planifica la ejecución de las etapas de proceso en el resumen diario de las etapas de proceso.

Demostración: Production Order Variances (if time allows) Objetivo To demonstrate production order variances

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Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Create a production order: Material 100-300 Order Type PP01 Plant 1000 Logistics → Production → Production Control → Order → Create → Create with Material → Continue. Quantity 10 End: Current Date + 5 Days Release the order and save and note the order number. 2.

To create variances and issue materials to the production order: Logistics → Production → Shop Floor Control → Goods Movements → Goods Issue: For Order. Enter your production order number and click the “Adopt and Details icon”. Issue a quantity greater than suggested by the system and save.

3.

To complete the order, enter a final confirmation. This will post the labor costs to the order and allow you to calculate variances. Logistics → Production → Shop Floor Control → Confirmation → Enter → For Order. Enter your production order number and proceed to the Confirmation screen. The yield to confirm is 10. It makes sense here to set the indicator “Final confirmation automatic”. This will receive the finished product into inventory at the same time. Save.

4.

Next, you are ready to calculate and settle variances. Logistics → Production → Shop Floor Control → Period-End closing → Variances → Individual Processing: Your order number Target cost version: Current Period Run without test run. Show the individual variance categories by choosing the appropriate display variant. Save your calculation.

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5.

Next, settle your production order. This will make an entry to the price difference account in FI and account-based PA and post the variance detail by variance category in costing-based PA. Logistics → Production → Shop Floor Control → Period-end Closing → Settlement → Individual Processing: Your order number Current Period Test Run: Deactivated Drill-down to the account documents and show both the costing-based and account-based entry.

6.

The last step is to demonstrate the settlement structure: CO-PA Customizing → Flows of Actual Values → Settlement of Production Variances → Define PA Transfer Structure for Variance Settlement: E1

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Discussion Questions Use the following questions to engage the participants in the discussion. Feel free to use your own additional questions. • •

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Outline how variances are settled to Profitability Analysis. Describe the components of the schedule manager.


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Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar la determinación de desviaciones • Trabajar con el Schedule Manager

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Explicar el flujo de datos reales en CO-PA • Lista de las fuentes de campos de valor • Entender el flujo de datos de gestión de pedidos de cliente a CO-PA • Explicar el concepto de una clase de condición • Explicar la transferencia e imputación de costes • Explicar la liquidación de pedidos • Explicar contabilizaciones directas • Realizar contabilizaciones automáticas en CO-PA • Explicar la determinación de desviaciones • Trabajar con el Schedule Manager

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y descuentos se transfieren a objetos PA de Cuenta de Los resultados en el momento de la facturación en Gestión de pedidos de cliente. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

2.

¿Cómo se calculan las desviaciones de producción?

3.

Una de las tareas importantes en Customizing para CO-PA analítico es asignar los costes e ingresos a los campos de valor requeridos. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 4.

Correcto Falso

Los de CO-PA analítico contienen los importes y las cantidades a incluir en un informe. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

5.

El documento central en SD es el

.


6.

¿Qué es una clase de condición?

7.

Generalmente, una operación se concluye en gestión de pedidos de cliente con el . Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

8.

La clase de condición transfiere el precio de coste contabilizado en el momento de la salida de mercancías a CO-PA. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

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9.

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Puede transferir gastos generales de Contabilidad de centros de coste en función de la facturación de actividad o de forma . Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

10. ¿Qué puede liquidar en SAP R/3?

11. El componente de aplicación proporciona una forma alternativa de control de gastos generales. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

, se liquidan los costes en la clase de 12. En coste de liquidación especificada en el esquema de imputación. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

13. La contabilización directa permite contabilizar costes individuales, ingresos y reducciones de ingresos en . Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

14. Contabilizaciones automáticas, como las generadas en Gestión de materiales, pueden transferirse a Cuenta de resultados utilizando la(s) funcione(s) de . Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

15. Para las contabilizaciones directas de Gestión financiera, todas las asignaciones de valores y cantidades a los campos de valor en CO-PA se definen en el esquema de transferencia PA, FI. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

16. Las clases de ingresos que reciben las contabilizaciones automáticas se asignan a los campos de valor en CO-PA contables en el esquema de transferencia PA, FI. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

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Correcto Falso


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17. Las calculadas en Controlling de costes del producto se pueden liquidar o transferir para ambas órdenes de fabricación finales y también se pueden ejecutar cabeceras de la orden de entrega, liquidadas periódicamente en CO-PA. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

18. En el planificador, se pueden programar las tareas en un . Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

19. Cada categoría de desviación tiene que representarse en el esquema de la cuenta de resultados. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

Correcto Falso

20. Al ejecutar el proceso de planificación, se Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

□ □ □ □

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A B C D

crearán listas de tareas planificarán tareas en el resumen diario supervisará la ejecución de tareas visualizarán resultados


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Respuestas 1.

Los ingresos y descuentos se transfieren a objetos PA de Cuenta de resultados en el momento de la facturación en Gestión de pedidos de cliente. Respuesta: ingresos

2.

¿Cómo se calculan las desviaciones de producción? Respuesta: Se calculan como la diferencia entre los costes de producción reales y los costes estándar.

3.

Una de las tareas importantes en Customizing para CO-PA analítico es asignar los costes e ingresos a los campos de valor requeridos. Respuesta: Correcto Una de las tareas importantes en Customizing para CO-PA analítico es asignar los costes e ingresos a los campos de valor requeridos.

4.

Los campos de valor de CO-PA analítico contienen los importes y las cantidades a incluir en un informe. Respuesta: campos de valor

5.

El documento central en SD es el pedido de cliente. Respuesta: pedido de cliente

6.

¿Qué es una clase de condición? Respuesta: Una clase de condición es una representación en el sistema de algún aspecto de las actividades diarias de determinación de precio, como descuento o recargo, que tiene lugar en las operaciones.

7.

Generalmente, una operación se concluye en gestión de pedidos de cliente con el documento de facturación. Respuesta: documento de facturación

8.

La clase de condición VPRS transfiere el precio de coste contabilizado en el momento de la salida de mercancías a CO-PA. Respuesta: VPRS

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9.

Puede transferir gastos generales de Contabilidad de centros de coste en función de la facturación de actividad o de forma periódica. Respuesta: periódica

10. ¿Qué puede liquidar en SAP R/3? Respuesta: En el sistema SAP, se liquidan órdenes internas (CO), pedidos de cliente (SD), proyectos (PS), así como órdenes de fabricación. 11. El componente de aplicación Contabilidad de costes por procesos proporciona una forma alternativa de control de gastos generales. Respuesta: Contabilidad de costes por procesos 12. En CO-PA contable, se liquidan los costes en la clase de coste de liquidación especificada en el esquema de imputación. Respuesta: CO-PA contable 13. La contabilización directa permite contabilizar costes individuales, ingresos y reducciones de ingresos en objetos PA. Respuesta: objetos PA 14. Contabilizaciones automáticas, como las generadas en Gestión de materiales, pueden transferirse a Cuenta de resultados utilizando la(s) funcione(s) de asignación automática de PA. Respuesta: asignación automática de PA 15. Para las contabilizaciones directas de Gestión financiera, todas las asignaciones de valores y cantidades a los campos de valor en CO-PA analítica se definen en el esquema de transferencia PA, FI. Respuesta: analítica

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16. Las clases de ingresos que reciben las contabilizaciones automáticas se asignan a los campos de valor en CO-PA contables en el esquema de transferencia PA, FI. Respuesta: Falso Las clases de coste o ingresos que reciben las contabilizaciones automáticas se asignan a los campos de valor en CO-PA analítica en el esquema de transferencia PA FI que se actualiza en el Customizing. 17. Las desviaciones de producción calculadas en Controlling de costes del producto se pueden liquidar o transferir para ambas órdenes de fabricación finales y también se pueden ejecutar cabeceras de la orden de entrega, liquidadas periódicamente en CO-PA. Respuesta: desviaciones de producción 18. En el planificador, se pueden programar las tareas en un árbol de estructura. Respuesta: árbol de estructura 19. Cada categoría de desviación tiene que representarse en el esquema de la cuenta de resultados. Respuesta: Correcto Cada categoría de desviación tiene que representarse en el esquema de la cuenta de resultados. El sistema especifica las categorías de desviación y las introduce en la sección fuente. 20. Al ejecutar el proceso de planificación, se Respuesta: A, B, C Si ejecuta el proceso de planificación, ejecutará actividades como crear listas de tareas, planificar tareas en resumen diario, supervisar la ejecución de tareas y analizar resultados.

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Capítulo 9 Herramientas

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This unit covers performance settings, realignments, and the Customizing Monitor. These topics are technical to an extent and they are not discussed extensively. Make participants aware of the fact that when using these functions they need to seek further information from the documentation and the notes that can be found in OSS. Particularly draw their attention to the “Technical Aspects in CO-PA” section of the documentation.

Resumen del capítulo En esta unidad se explican las diferentes herramientas de Planificación. Se definen los niveles de integración para CO-PA y se explican los conceptos de datos compactados y datos congelados. También sirve de ayuda para ejecutar modificaciones de asignación de datos.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: • •

Reorganizar los datos después de modificaciones organizativas Analizar la parametrizaciones de Customizing utilizando las diferentes opciones del monitor Customizing

Contenido del capítulo Lección: Modificación de asignación y monitores Customizing ..........480 Demostración: Realignments .............................................483 Demostración: Customizing Monitors....................................485 Ejercicio 23: Concepto de modificación de asignación................487

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Capítulo 9: Herramientas

Lección: 432

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Modificación de asignación y monitores Customizing Duración de la lección: 30 Minutos

Resumen de la lección En este módulo se explica cómo reorganizar los datos después de que se hayan producido modificaciones organizativas. También describe cómo utilizar las diferentes opciones del Monitor Customizing para ejecutar algunas funciones de análisis clave.


Reorganizar los datos después de modificaciones organizativas Analizar la parametrizaciones de Customizing utilizando las diferentes opciones del monitor Customizing

The realignment function enables organizational changes in the data structures for products, customers, or sales. For example, it reassigns sales districts to areas or products to product groups. After realignment has been carried out, only the new definition is recognized in the Information System and in planning. You can only display the characteristic values that were previously valid using line item reports. Because the existing profitability segments, (Ce4 Table!!), are adjusted to the new definition, all the objects posted to a profitability segment, such as sales orders or projects, and all the available documents, such as bills or Financial Accounting documents, are assigned to the characteristics in Profitability Analysis based on the new definition.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Por lo tanto, será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. El jefe de ventas de la empresa ha iniciado modificaciones en las concesiones. Para visualizar los datos nuevos, se deben utilizar las diferentes herramientas en planificación.

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Lección: Modificación de asignación y monitores Customizing

El concepto de modificación de asignación

Gráfico 164: Concepto de modificación de asignación

La función de modificación de asignación modifica las definiciones de los objetos PA en la base de datos. Su uso principal es replantear datos históricos para que tengan sentido en el contexto de la situación actual de mercado. Observe que también se puede utilizar para corregir errores en CO-PA y completar las características añadidas recientemente a una sociedad PA en los registros de totales históricos. Como las modificaciones de asignación cambian las definiciones de los objetos PA, una modificación de asignación afecta a todos los datos históricos en las estructuras de datos CO-PA. De hecho, las modificaciones de asignación crean definiciones nuevas para los canales de ventas. Una vez realizada la modificación de asignación ya no se podrá analizar la vista antigua en los informes de investigación. Sin embargo, es posible analizar partidas individuales desde la vista antigua o desde la vista nueva. La modificación de asignación es una herramienta excelente, pero debe entenderse que la modificación de asignación afecta a toda la base de datos totalizados de CO-PA. Lo ideal sería que las personas que llevan a cabo modificaciones de asignación tengan conocimientos de trabajo de la lógica de derivación para evitar errores. Las modificaciones de asignación se pueden anular pero los resultados deseados se obtienen con la anulación sólo en condiciones ideales. La gestión y la ejecución de modificaciones de asignación se realizan en el menú CO-PA. Las modificaciones de asignación se llevan a cabo mediante la ejecución de un proceso de modificación que se define con una o varias órdenes de modificación. Cada una de éstas determina cómo los objetos PA seleccionados, determinados mediante los criterios de selección, deben modificarse de acuerdo con una regla de conversión.

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Con los criterios de selección, los valores de característica se especifican para señalar exactamente los objetos PA a modificar. Con las reglas de conversión, se especifica si los valores de característica en los objetos PA se modifican sobrescribiéndolos con algún valor especificado o se derivan de nuevo de acuerdo con valores nuevos y la lógica de derivación actual o se fijan y no se modifican en absoluto.

Gráfico 165: Modificaciones de asignación en ejecución

Las modificaciones de asignación pueden ejecutarse en el modo de test antes de ejecutarse para modificar la base de datos realmente. El monitor de test es una herramienta flexible que se puede utilizar para mostrar exactamente las repercusiones de la modificación de asignación y por qué. Se recomienda encarecidamente que se utilice esto cuando se aprenda a utilizar la herramienta. Las modificaciones de asignación pueden ejecutarse en proceso visible o en proceso de fondo desde la pantalla de transacción. Se pueden ejecutar varias modificaciones al mismo tiempo si no hay dos o más que especifican que las características deben recibir valores fijos. Para evitar discrepancias, este tipo de modificaciones de asignación se deben ejecutar en una secuencia. La anulación de una modificación de asignación con la función de restauración tiene el efecto de restaurar los objetos PA que se han modificado con las definiciones anteriores a esta modificación. La anulación sólo es posible si la definición del proceso de modificación se ha conservado. Las modificaciones de asignación afectan tanto a la Cuenta de resultados analítica como a la contable porque ambos submódulos comparten las definiciones de objetos PA en la base de datos.

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Las modificaciones de asignación invalidan los datos grabados y los datos en niveles de integración. Esto significa que ambos elementos deben crearse de nuevo desde el inicio después de un proceso de modificación válido.

Demostración: Realignments Objetivo To demonstrate realignments

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Display the line item that you posted when transferring billing documents and make a note of the reference document number. Demonstrate that the customer group 01 is defined via the characteristic derivation for customer 1000. (The customer group is generally changed in the customer master record; You can use the “New derivation” option here). Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Information System → Display Line Item List → Actual 2.

Create a realignment run with a realignment request for a subsequent realignment: Customer 1000 is now assigned to customer group 04. Create the realignment run: AC605XX. Create a realignment request for the realignment run: 605XX. Selected characteristic: Customer 1000 Conversion rule: Overwrite characteristics with fixed values: Customer group 04 Save. Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Master Data → Maintain Realignments

3.

Start the realignment run in the test monitor or run it immediately in production. Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Master Data → Maintain Realignments Run/Request → Test monitor Record type: F

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Reference document number: The number from step 1. 4.

Execute the realignment run and display the corresponding detail data (results). Accounting → Controlling → Profitability Analysis → Master Data → Maintain Realignments Run/Request → Execute with start date (immediately)

Monitores Customizing Customizing Monitor This monitor can be used to analyze the various aspects of CO-PA configuration. It helps with master data maintenance as well as trouble-shooting transaction data errors or issues. The customizing monitor was not available in the releases prior to 4.6A.

Gráfico 166: Monitor Customizing

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El monitor Customizing puede utilizarse para llevar a cabo tres funciones de análisis clave: • •

•

Resumen de estructuras organizativas: Las estructuras organizativas para la sociedad PA actual se visualizan aquí. Referencia de utilización: En esta lista se puede visualizar un resumen de los objetos en los que se utiliza una característica o un campo de valor en el Customizing de CO-PA. Este resumen se puede obtener para el mandante actual o para todos los mandantes del sistema. Haciendo doble clic se accede directamente desde el resumen a la transacción de actualización correspondiente y, a continuación, se puede borrar la característica o el campo de valor en cuestión. El resumen de informes indica los informes en los que se utilizan características específicas. De esta manera, es posible configurar determinados niveles de integración útiles.

Para más información sobre las opciones de análisis disponible en el análisis de campos de valor, análisis de valoración y análisis de derivación, véase la documentación IMG.

Demostración: Customizing Monitors Objetivo To demonstrate customizing monitors

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Go to Customizing and briefly introduce the functions for the Customizing Monitor. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Tools → Analysis → Check Customizing Settings 2.

Display the organization structure for the operating concern, IDEA. Double-click the plant, 1000, to show extensive organizational data.

3.

Select the analysis options and show the analysis of the value fields: Flow of Actual Values for Incoming Orders/Billing Documents.

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Point out the various sources of one of the value fields displayed by expanding the hierarchy.

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Ejercicio 23: Concepto de modificación de asignación Duración del ejercicio: 25 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear un proceso de modificación

Ejemplo empresarial Tarea 1: Visualice la partida individual creada en la unidad sobre datos maestros, ejercicio 4, tarea 4. 1.

¿Qué valor de característica tiene la característica Ramo? Ramo:

Tarea 2: Configure un proceso de modificación para el número de cliente que tiene asignado T-CO05A##. Cada proceso de modificación engloba una serie de órdenes de modificación. Una orden de modificación consiste en una condición de selección y una regla de conversión. 1.

Cree un proceso de modificación.   Denomine el proceso Grupo de ramo##. ## es el número que tiene asignado. Seleccione Intro.

2.

A continuación, configure una orden de modificación. Posicione el cursor sobre el proceso, haga clic en el icono Orden e introduzca Grupo## como el nombre de la orden de modificación. Seleccione la característica Cliente de la selección de características CO-PA y utilice la flecha de selección para añadir esta característica a la lista de características seleccionadas. A continuación, introduzca el número de cliente T-CO05A## en valor de característica.

3.

Defina una regla de conversión:


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Introduzca las características que deben modificarse. Consejo: La tabla de la izquierda muestra las características que deben derivarse de nuevo y la tabla de la derecha contiene las características que no deben modificarse.   En este ejercicio, se desea modificar la asignación de todos los segmentos de mercado seleccionados. Fije el valor del campoRamo en el valor de característica CHEM. Seleccione el campo Ramo de la tabla en la parte izquierda y añádalo a la tabla inferior: Sobrescribir característica con valor fijo. Modifique la asignación del valor de característica a CHEM. Grabe las entradas. 4.

Ejecute el proceso de modificación sin test.

5.

Verifique el status del proceso de modificación. Cuando aparezca el status Con éxito seleccione Actualizar para ver la partida individual contabilizada en el ejercicio anterior. ¿Qué ramo se visualiza: a) Si selecciona Leer según estructura actual? b) Si selecciona Leer como contabilizado?

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Solución 23: Concepto de modificación de asignación Tarea 1: Visualice la partida individual creada en la unidad sobre datos maestros, ejercicio 4, tarea 4. 1.

¿Qué valor de característica tiene la característica Ramo? Ramo: a)

Visualice la partida individual creada en la unidad sobre datos maestros. Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Contabilizaciones reales → Visualizar partidas individuales: Clase de operación: F Período: Período actual Cliente: T-CO05A## Ejecutar (confirme todos los mensajes de advertencia) ¿Qué valor de característica tiene la característica Ramo? Ramo: __________ HITE (Hitech) _____________ Añada Ramo en el layout

Tarea 2: Configure un proceso de modificación para el número de cliente que tiene asignado T-CO05A##. Cada proceso de modificación engloba una serie de órdenes de modificación. Una orden de modificación consiste en una condición de selección y una regla de conversión. 1.

Cree un proceso de modificación.  


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Denomine el proceso Grupo de ramo##. ## es el número que tiene asignado. Seleccione Intro. a)

Configure un proceso de modificación para el número de cliente que tiene asignado T-CO05A##. Cada proceso de modificación engloba una serie de órdenes de modificación. Una orden de modificación consiste en una condición de selección y una regla de conversión. Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Datos maestros → Actualizar modificaciones de asignación Cree un proceso de modificación.   Haga clic en el icono Proceso de modificación (Crear). Texto breve: Grupo de ramo ##. Denomine el proceso Grupo de ramo##. ## es el número que tiene asignado. Seleccione Intro.

2.

A continuación, configure una orden de modificación. Posicione el cursor sobre el proceso, haga clic en el icono Orden e introduzca Grupo## como el nombre de la orden de modificación. Seleccione la característica Cliente de la selección de características CO-PA y utilice la flecha de selección para añadir esta característica a la lista de características seleccionadas. A continuación, introduzca el número de cliente T-CO05A## en valor de característica. a)

A continuación, configure una orden de modificación. Posicione el cursor sobre el proceso, haga clic en el icono Orden e introduzca Grupo## como el nombre de la orden de modificación. Seleccione la característica Cliente de la selección de características CO-PA y utilice la flecha de selección para añadir esta característica a la lista de características seleccionadas. A continuación, introduzca el número de cliente T?CO05A## en valor de característica.

3.

Defina una regla de conversión: Introduzca las características que deben modificarse. Consejo: La tabla de la izquierda muestra las características que deben derivarse de nuevo y la tabla de la derecha contiene las características que no deben modificarse.   En este ejercicio, se desea modificar la asignación de todos los segmentos de mercado seleccionados. Fije el valor del campoRamo en el valor de característica CHEM.


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Seleccione el campo Ramo de la tabla en la parte izquierda y añádalo a la tabla inferior: Sobrescribir característica con valor fijo. Modifique la asignación del valor de característica a CHEM. Grabe las entradas. a)

Defina una regla de conversión: Introduzca las características que deben modificarse. Consejo: La tabla de la izquierda muestra las características que deben derivarse de nuevo y la tabla de la derecha contiene las características que no deben modificarse.   En este ejercicio, se desea modificar la asignación de todos los segmentos de mercado seleccionados. Fije el valor del campoRamo en el valor de característica CHEM. Seleccione el campo Ramo de la tabla en la parte izquierda y añádalo a la tabla inferior: Sobrescribir característica con valor fijo. Modifique la asignación del valor de característica a CHEM. Grabe las entradas.

4.

Ejecute el proceso de modificación sin test. a)

Ejecute el proceso de modificación sin test. Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Datos maestros → Actualizar modificaciones de asignación → Proceso/Orden → Ejecutar: Con fecha de inicio: Inmediatamente

 Elimine el indicador Ejecución de test. 5.

Verifique el status del proceso de modificación. Cuando aparezca el status Con éxito seleccione Actualizar para ver la partida individual contabilizada en el ejercicio anterior. ¿Qué ramo se visualiza: a) Si selecciona Leer según estructura actual?


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b) Si selecciona Leer como contabilizado? a)

Verifique el status del proceso de modificación. Cuando aparezca el status Con éxito seleccione Actualizar para ver la partida individual contabilizada en el ejercicio anterior. Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Sistema de información → Visualizar lista de partidas individuales → Real  Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Nº cliente

T-CO05A##

Fecha

Fecha de alta

¿Qué ramo se visualiza: a) Si selecciona Leer según estructura actual? CHEM b) Si selecciona Leer como contabilizado? HITE

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Resumen de la lección Ahora podrá: • Reorganizar los datos después de modificaciones organizativas • Analizar la parametrizaciones de Customizing utilizando las diferentes opciones del monitor Customizing

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Resumen del capítulo Ahora podrá: • Reorganizar los datos después de modificaciones organizativas • Analizar la parametrizaciones de Customizing utilizando las diferentes opciones del monitor Customizing

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Una modificación de asignación afecta a todos los datos históricos en las estructuras de datos CO-PA. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 2.

Correcto Falso

se puede visualizar un resumen de En la referencia de los objetos en los que se utiliza una característica o un campo de valor en el Customizing de CO-PA. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

3.

Las estructuras organizativas para la sociedad PA actual se visualizan en la referencia de utilización. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 4.

Correcto Falso

La anulación de una modificación de asignación con la función de restauración tiene el efecto de restaurar las definiciones de los . Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

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Respuestas 1.

Una modificación de asignación afecta a todos los datos históricos en las estructuras de datos CO-PA. Respuesta: Correcto Como las modificaciones de asignación cambian las definiciones de los objetos PA, una modificación de asignación afecta a todos los datos históricos en las estructuras de datos CO-PA.

2.

En la referencia de utilización se puede visualizar un resumen de los objetos en los que se utiliza una característica o un campo de valor en el Customizing de CO-PA. Respuesta: utilización

3.

Las estructuras organizativas para la sociedad PA actual se visualizan en la referencia de utilización. Respuesta: Falso Las estructuras organizativas para la sociedad PA actual se visualizan en el resumen de las estructuras organizativas.

4.

La anulación de una modificación de asignación con la función de restauración tiene el efecto de restaurar las definiciones de los objetos PA . Respuesta: objetos PA

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Capítulo 10 Planificación

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In this unit, you explain the various possibilities that CO-PA provides for sales and profit planning. Rather than listing all the planning functions, the lessons explain planning from a business process standpoint. First, talk about versions; these are a prerequisite for planning. Go on to talk about manual planning. The concepts of planning levels, packages, and parameters are new as of Release 4.6. At the end of the unit, participants should be able to define their own planning layouts and integrate them into planner profiles. Explain the various aspects of planning with ratios and ratio schemes. Draw attention to the fact that ratio schemes can be used in both manual planning and automatic planning. Provide an overview of the automatic planning options that the system provides. If you have time, demonstrate some of these options in the system. Finally, introduce the subject of integrated planning and explain the concept from a CO-PA perspective. Nota: Emphasize that planning in CO-PA is performed separately for the costing-based and account-based approaches. Since costing-based profitability analysis is used more often than account-based profitability analysis and only a few customers use the account-based approach on its own, the focus in this unit is on costing-based profitability analysis.

Resumen del capítulo Esta unidad le ayudará a entender los conceptos de planificación en CO-PA y a crear un plan de ventas mediante la utilización de un nivel de planificación y paquetes de planificación. En esta unidad se explica cómo definir un layout de planificación y cómo introducir datos. Asimismo, esta unidad describe cómo ejecutar las funciones de planificación automáticas, cómo integrar los datos de planificación en la Contabilidad interna y cómo definir las ayudas de planificación para permitir la planificación.

Objetivos del capítulo Al finalizar este capítulo podrá: •

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Explicar el flujo de procesos general de la planificación de ingresos


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Capítulo 10: Planificación

• • • • •

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Trabajar con layouts de planificación Planificar valores teóricos Realizar una distribución descendente de los datos de planificación Modificar y borrar datos plan y crear pronósticos Explicar la transferencia integrada de datos plan

Contenido del capítulo Lección: El proceso de planificación de cuentas de resultados ..........499 Demostración: Maintaining Versions.....................................508 Demostración: Planning Levels, Packages, and Parameters ........508 Lección: Métodos de planificación............................................513 Demostración: Planning with Ratios .....................................518 Demostración: Top down Distribution....................................526 Demostración: Planning using Excel ....................................535 Demostración: Automatic Planning ......................................537 Demostración: Integrated Planning ......................................541 Ejercicio 24: Funciones de planificación manual.......................543 Ejercicio 25: Funciones de la planificación automática ...............557 Ejercicio 26: Funciones de planificación integradas ...................567

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Lección: 448

Lección: El proceso de planificación de cuentas de resultados

El proceso de planificación de cuentas de resultados Duración de la lección: 50 Minutos

Resumen de la lección En este módulo se explica cómo diseñar el proceso global de planificación de cuentas de resultados. Asimismo, incluye una introducción de la terminología básica de la planificación de CO-PA, del procedimiento para crear un nivel de planificación y de cómo trabajar con layouts de planificación.


Explicar el flujo de procesos general de la planificación de ingresos Trabajar con layouts de planificación

Communicating the budgets Explain the business background for the sales planning process. Initially, a corporate goal is set at a high level within an organization. This goal drives the overall sales budget from a revenue and quantity standpoint. A breakdown of the budget to the lower levels in the organization, in turn, drives the product budget, if applicable, which then drives the direct production costs. In the next step, the overhead expenses are added to the direct costs, which in turn, yields the complete contribution margin plan. The plan can then be broken down to any level of detail needed.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Por lo tanto, será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. Sam Sales y Randy Revenue desean utilizar el módulo CO-PA para planificar las ventas de las dos líneas de producto principales de la empresa, bicicletas y motocicletas. Sam desea planificar sus ventas por cliente y producto. Le gustaría planificar el volumen de ventas y los precios de venta para cada combinación cliente/producto y espera que el sistema calcule los ingresos plan de los resultados. Randy desea planificar sus ventas por grupo de productos y utilizar el sistema para distribuir los valores plan automáticamente en el nivel de producto utilizando una base de imputación adecuada. El señor Miller sólo está interesado en la cantidad planificada y en los ingresos plan. El responsable del producto desea realizar análisis de “simulación” de los datos plan para diferentes escenarios para analizar las posibles repercusiones de decisiones estratégicas sobre los ingresos.

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Por ejemplo, pueden desear analizar el efecto de los incrementos de precios sobre los ingresos. Peter Plant desea utilizar el volumen de ventas proyectado de CO-PA para planificar la producción y programar el aprovisionamiento de material. Desea acceder a los valores plan CO-PA en la planificación global de producción/ventas. Por este motivo, se requiere la planificación de cantidades, precios e ingresos por producto/cliente. Se requiere la planificación en el nivel de grupo de productos con distribución sistemática de valores en el nivel de producto. Se requieren modificaciones en masa de valores plan para analizar distintos escenarios empresariales Se requiere la transferencia de datos plan de CO-PA a la planificación global de producción/ventas para facilitar la programación. Por este motivo, es necesario conocer el proceso global de planificación de cuentas de resultados.

Proceso de planificación de cuentas de resultados Planning Levels are new from Release 4.6 onwards. Explain that the set-up of these levels would be performed by a planning coordinator/administrator. Planning levels and packages afford the opportunity to provide the planner with the characteristics or the characteristic values the planner needs. For example, the goal is to establish a full contribution margin plan for a division. The sales force will provide the quantity and revenue plan figures, the sales managers will add selling expenses, and the planning coordinator will complete the plan with direct costs and other overheads. Each “planner” needs a different view of the planning data: Salesperson: Customers for their territory, revenue, and quantity. Sales manager: Divisions they manage, quantity, revenue, discounts, and cost Planning coordinator: Sales organization, division, quantity, revenue, discounts, direct costs, and overheads In addition, mention the importance of the versions that are needed to accomplish any type of planning. Versions are valid throughout Controlling and across all the operating concerns. In Profitability Analysis, versions are used to enter and store different plan data for profitability segments. In the general version definition function for Profitability Analysis, the fields, Actual and Exclusive use, are, as a result, irrelevant. Each version incorporates the settings that are made in reference to the plan version of an operating concern. These attributes determine whether planning is allowed for the plan version, in which currency the data for the version is managed, the exchange rate used to translate the foreign currency amounts into the operating concern currency, and whether the characteristic derivation logic is checked when you enter the plan data.

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Gráfico 167: Funciones de planificación en una vista del proceso

Generalmente, la planificación de ventas y resultados se percibe como un proceso integrado que abarca varios roles dentro del controlling de ventas y resultados, como jefe de ventas, responsable de zona y empleado del departamento de ventas. Con frecuencia se hacen distinciones entre los distintos métodos utilizados, como planificación descendente central y planificación ascendente local. La herramienta de planificación en Cuenta de resultados ofrece a todas las personas implicadas en el proceso de planificación una interfaz de planificación gráfica y uniforme, directa y moderna. Esta interfaz garantiza que el usuario experto, como el planificador central que modela y supervisa el proceso de planificación, y los usuarios ocasionales, que sólo confirman ocasionalmente los valores de planificación, puedan trabajar al unísono. Como los contenidos y el nivel de información de los planes individuales varían en función del rol y el área de responsabilidad, la pantalla de planificación permite estructurar la planificación de forma selectiva de acuerdo con niveles y contenidos de planificación específicos y asignar la estructura de planificación a usuarios individuales. La estructura de planificación está representada en una jerarquía de árbol. Desde la pantalla inicial de planificación se pueden ejecutar casi todas las funciones de planificación, desde la modelación del proceso de planificación y la supervisión de las tareas de planificación hasta la entrada manual de los datos de planificación.

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Gráfico 168: Planificación en diferentes niveles

Gráfico 169: Resumen de la pantalla inicial de planificación

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Considerando un proceso típico de planificación de ventas y resultados, una herramienta profesional de planificación debe: •

• •

Apoyar las tareas individuales de planificación guiando al usuario a los niveles de planificación que debe planificar. Por ejemplo, un key account manager debe planificar en el nivel de cliente clave, organización de ventas y producto. Apoyar a los planificadores individuales proporcionando acceso personalizado a los datos plan requeridos mediante paquetes de planificación. Proporcionar un set de funciones de planificación relevantes, como valoraciones y simulaciones, para aplicar los paquetes de planificación requeridos mediante métodos y parámetros de planificación.

Gráfico 170: Planificación manual: Acceso a la pantalla de resumen

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Gráfico 171: Elementos en la planificación

La planificación en CO-PA puede ejecutarse en muchos niveles diferentes. De esta manera, por ejemplo, se puede planificar en el nivel de grupo de productos y de producto, en el nivel de cliente/producto o simplemente en el nivel de cliente. De hecho, se puede planificar cualquier objeto PA en CO-PA. De forma intencionada, el sistema garantiza que los datos permanezcan consistentes en todos los niveles del proceso de planificación. Como la suma de todos los subtotales de los diferentes niveles son los totales, los valores de los niveles diferentes siempre se pueden reconciliar aunque se realicen modificaciones en los niveles diferentes durante el proceso. Por ejemplo, primero se introducen cantidades planificadas en el nivel de cliente/producto para dos clientes y tres productos. Por definición, los totales por producto coincidirán con la información de cliente/producto. Si se añaden entradas en el nivel de producto, las entradas añadidas se visualizarán en el nivel de cliente/producto con un cliente sin asignar. La derivación se realizará automáticamente en proceso de fondo una vez que los datos plan estén grabados. Esto significa que los valores planificados en uno o varios valores de característica también se compactan automáticamente en otras características de nivel superior. Por ejemplo, se ha añadido el grupo de productos a la sociedad PA. Si la planificación se realiza en el nivel de producto, los valores se transferirán automáticamente a los grupos de productos adecuados aunque no se haya

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especificado ningún grupo de productos al introducir los datos plan. De nuevo, este rollup se produce automáticamente en cada lugar en el que tiene lugar la derivación.

Layout de planificación

Gráfico 172: Definición de un layout de planificación (1)

Los layouts de planificación son pantallas personalizadas para introducir datos plan. La definición de un layout de planificación controla no sólo la apariencia de la pantalla de planificación sino también algunas de las funciones Esto permite flexibilidad completa en el controlling del proceso de entrada de planificación. Una definición de layout de planificación consta de tres partes, la selección de datos generales, las columnas clave y las columnas de valores. La selección de datos generales es donde se especifican los valores de característica que son válidos para todo el layout. En las columnas clave se pueden especificar las características adicionales que se deben planificar. Las columnas de valores contienen combinaciones de característica/campo de valor. Los valores válidos para la versión de características especial, la clase de operación (para CO-PA analítico) y el indicador plan/actual se necesitan para cada intersección fila/columna en una definición de layout de planificación. Si estos se emplean de forma correcta en el diseño de layout, se pueden crear los layouts en los que los valores se pueden planificar para más de una versión a la vez y donde los datos de historial reales se pueden visualizar como referencia.

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Se pueden utilizar las variables cuando se definen layouts de planificación para darles la flexibilidad máxima. Se pueden utilizar las variables para cualquier característica y se pueden instalar donde sea necesario, como filas, columnas o selección de datos generales. Se pedirá a los usuarios que introduzcan los valores para estas variables cuando planifiquen. Los layouts de planificación separados son necesarios para CO-PA analítica y CO-PA contable porque las cifras de planificación en los dos lados de CO-PA no están relacionadas o enlazadas de ningún modo. Cuando se definen layouts en CO-PA analítica, se requiere la característica Clase de operación. Cuando se definen layouts en CO-PA contable, se requiere la característica Clase de operación.

Gráfico 173: Definición de un layout de planificación (2)

Se puede crear automáticamente un layout de planificación general que corresponde a las selecciones realizadas en el nivel y el paquete de planificación. Las funciones específicas del layout pueden actualizarse manualmente. Existen dos opciones básicas para definir las columna(s) clave: •

•

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Todas las filas de la columna clase se pueden definir por separado y consisten en una combinación de valores de característica (en este caso, las columnas son columnas de valores) o cada fila es una fila de valor (en este caso, las columnas son valores de característica). Se puede seleccionar toda la columna clave para que represente una característica (las columnas se convierten en columnas de valores). Con esta opción se pueden obtener columnas clave diferentes pero no será posible codificar de forma fija ninguna fila.


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Las columnas de valores se definen mediante características, campos de valor, atributos o fórmulas. Si la columna clave contiene sólo características, cada columna de valores deberá contener por lo menos un campo de valor. La columna puede contener también valores de característica que pertenezcan a los campos de valor. A cada columna de valores se pueden asignar los siguientes atributos: • • • •

Una clave de distribución para distribuir los valores totales a períodos. Una unidad para el campo de valor (una moneda o una unidad). Un indicador de texto explicativo (que indica que posiblemente exista un texto explicativo). Todas las características.

Gráfico 174: Variables de planificación

Es posible definir las variables para los niveles y paquetes de planificación. Por ejemplo, se utiliza una variable en lugar de un paquete de planificación para especificar el período de planificación. Se pueden utilizar todos los paquetes de planificación para procesos de planificación en ejercicios subsiguientes sin la necesidad de modificar cada paquete de planificación. En su lugar, sólo es necesario modificar la característica de la variable de forma central. Las variables se actualizan directamente desde la pantalla de planificación mediante Tratar → Variable.

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Demostración: Maintaining Versions Objetivo To create a planning version and maintain it

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Create a plan version named 555 and maintain the version’ settings for the operating concern, IDEA. Select the currency type, B0, and the exchange rate type, M. Configuration of the Profitability Analysis → Planning → Initial Steps → Maintain Versions: Select New Entries.

Demostración: Planning Levels, Packages, and Parameters Objetivo To demonstrate planning levels, packages, and parameters

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Begin by showing an existing planning level to show the terminology and show what it does. Controlling → Profitability Analysis → Planning → Create/Display Plan Data: Double-click node AC605. Point the characteristics selected for this planning level. Example: Sales territory plans for sales organization 1000. If required characteristic values can be entered under the selection tab. In this case, the sales organization was hard-coded, which means that all the plan packages will have to use the sales organization, 1000.

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Expand Node, AC605, and double-click the plan package, AC60500. Notice that the selection tab shows the characteristic values for most characteristics selected for this level. Example: Package for a certain customer/product combination. Select planning method Enter Planning and display the plan parameter set, Plan00, by right-clicking. Currently, only two planning methods exist: “Enter” and “Display”. In the future, product management plans to add further methods, such as Top down. The plan parameter set specifies the planning layout and the distribution keys. The same parameter set can be used for all the planning packages within a level. Double-click the parameter set, Plan00. This will launch the Planning screen. You may want to postpone an extensive description of the Planning screen and functions until the next topic. Each user can be linked to “default” planning level, packages, and parameters. In the above business example, the salesperson needs to access only a certain planning level, package, and parameter set. Instead of having to search through the entire structure, the salesperson can select a personalization profile, which will display only what is required. You can add your own user to the personalization profile, AC605, to demonstrate the point. 2.

Create a planning level, package, and parameter set, and have the system generate the planning layout. From the top of the structure, right-click once and select Create Planning Package. Select “Material Group”, “Product” , Sales Organization from the characteristics list. Under “Selection” specify currency type, B0, and sales organization, 1000.

3.

Create a new planning package and enter the following: Select your planning level, right-click once and select Create Planning Package. Period/year: Current Version: 110 Record type: F Name: Optional Material group: 003 Save.

4.

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Next create a plan parameter set for the method, “Enter plan data”:


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Double-click your plan package, select the planning method Enter Plan Data and right-click. Select “Create Parameter Set”. Name the parameter set, Plan##. To create the Data entry screen, create your planning layout dynamically, by clicking the “Create Layout” button Name the layout, Plan##. Indicate the appropriate level for the displayed characteristics. Material group and product should be in the lead column. Value Fields should be Invoiced Quantity and Revenue. Save and display the results by double-clicking the parameter set. 5.

To demonstrate the planning layout, change your parameter set and click the “Display” icon next to the planning layout. Then, select change. Add a column to the layout (for example, for the characteristic Unit of Measure). Alternately, you can demonstrate the creation of a layout manually. The layout would then have to be linked to a parameter set. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Planning → Manual Entry of Planning Data → Define Planning Layout. Select the operating concern currency. Define the two lead columns, customer and product, and always choose * as the characteristic value. Define the three columns, invoiced quantity in sales units, price per unit, and revenue. Mention that the price for each unit is a ratio and that this subject will be examined later. In the general data selection, select the characteristics record type, (F), sales organization, (1000), version, (variable) and period/year, (variable). Save the planning layout and mention the Check function.

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Outline the attributes that can be tagged to the value columns.


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Resumen de la lección Ahora podrá: • Explicar el flujo de procesos general de la planificación de ingresos • Trabajar con layouts de planificación

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Lección: 457

Lección: Métodos de planificación

Métodos de planificación Duración de la lección: 120 Minutos

Resumen de la lección En este módulo se explica cómo crear datos plan manuales mediante diferentes ayudas de planificación. También se explica cómo crear pronósticos y ejecutar distribuciones descendentes de los datos de planificación. Además, describe cómo modificar y borrar datos plan.

Objetivos de la lección Al finalizar esta lección podrá: • • • •

Planificar valores teóricos Realizar una distribución descendente de los datos de planificación Modificar y borrar datos plan y crear pronósticos Explicar la transferencia integrada de datos plan

Introduce the various planning methods available. Again, the planning functions are introduced within the planning business process to help understand why a particular function may be used. The process can be iterative and is performed by various functions within a corporation. The functions are administered by planning coordinators.

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Así, usted será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. Sam Sales y Randy Revenue desean utilizar el módulo CO-PA para planificar las ventas de las dos líneas de producto principales de la empresa: bicicletas y motocicletas. Sam desea planificar sus ventas por cliente y producto. Desea planificar el volumen de ventas y los precios de venta para cada combinación cliente/producto y espera que el sistema calcule los ingresos plan de los resultados. Randy desea planificar sus ventas por grupo de productos y utilizar el sistema para distribuir los valores plan automáticamente en el nivel de producto utilizando una base de imputación adecuada. El señor Miller sólo está interesado en la cantidad plan y en los ingresos plan. El responsable del producto desea realizar análisis de simulación de los datos plan para diferentes escenarios para analizar las posibles repercusiones de decisiones estratégicas sobre ventas. Por ejemplo, pueden desear analizar las

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repercusiones de un incremento de precio en los ingresos. Peter Plant desea utilizar el volumen de ventas proyectado de CO-PA para planificar la producción y programar el aprovisionamiento de material. Desea acceder a los valores plan CO-PA en la planificación global de producción/ventas. Por este motivo, se requiere la planificación de cantidades, precios e ingresos por producto/cliente. Se requiere la planificación por grupo de productos con la distribución sistemática de valores en cada producto. Se requieren modificaciones en masa de valores plan para analizar distintos escenarios empresariales. Se requiere la transferencia de datos plan CO-PA a la planificación global de producción/ventas para facilitar la programación. Por este motivo es necesario conocer el proceso de planificación de cuentas de resultados y las fases en la planificación de ventas.

Fases en la planificación de ventas

Gráfico 175: Fases típicas en la planificación de ventas

El gráfico de arriba muestra un ejemplo de un posible proceso de planificación integrado de la planificación de ventas y resultados. El proceso comienza con la planificación de valores teóricos, por ejemplo, en el nivel de grupo de materiales. En esta etapa se pueden determinar precios medios y costes de producción. En la siguiente fase de planificación, se distribuyen los datos plan de forma descendente. Los datos plan para grupos de materiales se desglosan en combinaciones de grupos de clientes y productos. En la planificación ascendente, los datos plan se pueden registrar manualmente para cada representante de ventas y acumularse en una única versión plan. En el cuarto paso de planificación, los datos plan adicionales se pueden transferir a la planificación de ventas y resultados desde otras divisiones, como la contabilidad de centros de coste o entrada de pedidos.

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Una vez concluida la planificación, se pueden transferir los datos plan a planificación de la producción permitiendo la reconciliación de los datos plan de producción con la planificación de ventas. By means of ratios, which are quotients of two value fields, used directly in the planning layout, you can calculate prices quickly and simply, and simulate price, value, and quantity changes. You can use ratios and ratio schemes, which are similar to costing sheets, to value your current plan version with the average prices from reference data, such as the actual data or another plan version. This allows you to plan prices and quantities separately and simultaneously use the valuation prices for quantity planning. This function is available for both manual planning and automatic planning.

Planificación de valores teóricos

Gráfico 176: Planificación de valores teóricos

Al principio de la primera fase de planificación, en la que se planifican valores teóricos, se definen precios medios y los costes de producción. La introducción de ratios simplifica la planificación de precios manual. Mediante la función Búsqueda de valor previsto se puede introducir un ingreso teórico y dejar que el sistema calcule el precio plan necesario para conseguirlo.

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Gráfico 177: Planificación con ratios

Un ratio es un cociente de dos campos de valor, como precio = ventas/cantidad, y puede utilizarse como base para la simulación de ajustes y modificaciones de cantidades y precios en el layout de planificación. Los ratios se definen de forma centralizada en el Customizing. Se pueden seleccionar igual que campos de valor normales al definir el layout de planificación. Ratios o precios no se graban en la base de datos. Si no, se calculan dinámicamente de las cantidades y los valores de cada nivel de planificación. Esto evita la acumulación de datos redundantes y asegura un set de datos consistente.

Gráfico 178: Planificación con un esquema de ratios

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Los ratios se pueden compactar en un esquema de cuotas. Los ratios pueden combinarse en esquemas de cuotas que pueden aplicarse a datos de planificación existentes para valorar los valores base plan existentes con valores de ratios o cuotas que se calculan a partir de datos de referencia específicos. Los datos de referencia pueden ser los datos reales o los datos de otra versión de planificación. Por ejemplo, si un esquema de cuotas contiene un ratio para precio por unidad, se podrá utilizar el esquema de cuotas para valorar un plan de volumen de ventas y determinar el precio para cada unidad de los datos reales. Los esquemas de ratios se pueden utilizar tanto en la planificación manual como en la planificación automática. En ambos casos, se debe indicar el esquema de ratios y los datos de referencia (datos reales/plan, versión plan, clase de operación y intervalo de tiempo de referencia). En la planificación automática, los esquemas de cuotas pueden utilizarse mediante las funciones Copiar y Modificar.

Gráfico 179: Conseguir objetivos mediante búsqueda del valor previsto

Se pueden realizar simulaciones de datos en la planificación utilizando la función Búsqueda del valor previsto. Esta función permite en la planificación manual la entrada de un margen de cobertura teórico y que el sistema calcule la cantidad de venta correspondiente. Para poder utilizar la función Búsqueda del valor previsto, ambas dimensiones deben estar relacionadas matemáticamente, bien en una fórmula o bien en un ratio. En el ejemplo de arriba, los ratios, que están suprimidos en el layout, crean una relación entre el margen de cobertura y la cantidad de venta. Para ejecutar esta función, seleccione primero las dos celdas de datos relevantes y seleccione Tratar

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→ Búsqueda del valor previsto. En la ventana de diálogo visualizada, introduzca el valor teórico, como un margen de cobertura de 120.000. El sistema calculará la cantidad correspondiente, que en este caso son 6.000 unidades.

Demostración: Planning with Ratios Objetivo To demonstrate planning with ratios

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Use the planning level, AC605, and enter plan data. 2.

To demonstrate the ratio concept, use the plan level, AC605, package AC60500. Enter the plan data for: Customer 1000 Product P-100 Quantity 100 Price 1,500 Controlling → Profitability Analysis → Planning → Edit Planning Data. Double-click the Planning Level, AC605 and select the planning package, AC60500. From the lower left side, select the plan parameter, Plan00 by double-clicking the node. Change the entries for all three value fields and show the results. The ratio used here is set up as follows: REV = Revenue (numerator) / Invoiced Quantity (denominator) and is set to recalculate the base amount or to keep the ratio constant.

3.

In Customizing, display the ratio, ERL (price per unit), and explain the calculation rule. Mention that ratios, in conjunction with a ratio scheme, can be used in both manual planning and automatic planning. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Planning → Planning Aids → Define Ratios and Ratio Schemes

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4.

Go to the display ratio scheme, AC40, and the ratios assigned to it. Explain the access-level characteristics. Ratio schemes are used to valuate the existing values. For example, you are planning the sales quantities for the coming year. Taking the average price of the previous year as a basis, you would like to calculate the revenue at material level. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Planning → Planning Aids → Define Ratios and Ratio Schemes If time permits, you can demonstrate the results on planning. Use the planning level, IDES140, for your demonstration. Enter the data for: Customer 1000 Product P-100 Planned Quantity: The intent here is to have the system find the values for Revenue and COGM, with the help of the ratio scheme, OERL. Use actual values from previous year. Click one time in the row that you filled in: Edit → Planning Functions → Ratios Ratio Scheme OERL Period from/to: Record Type F Actual Data The system will valuate the quantity you entered with the 1999’ price and cost for the customer/product combination driven by the access level characteristic).

5.

Save the plan data and point out the document number that is created. Highlight the fact that, in the planning area, line items are always written to CO-PA and that the method used to set up the number assignment is the same as that used for the actual data. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Planning → Initial Steps → Set up number Ranges for planning data

With the top down distribution function, you distribute the data from a higher planning level to the underlying levels. You could initially plan on the product group level and then break the plan down into products. The plan data is distributed in the same way as the existing reference data. Both plan data and actual data can be used. You can distribute the data for a certain period or based on the accumulated period values to smooth out fluctuations.

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Top down Distribution in Planning Method: Distributing “non-assigned values” Method: Distributing total values

Desglose de valores teóricos

Gráfico 180: Desglose de objetivos

Se puede utilizar una función ampliada de distribución descendente que está disponible en la segunda fase de planificación tanto manual como automática e incluye la distribución descendente de los valores teóricos a un nivel de planificación detallado.

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Gráfico 181: Distribución descendente en planificación

La distribución descendente es un proceso para distribuir datos que se han planificado en un nivel en CO-PA a los niveles adicionales de acuerdo con datos de referencia que pueden ser datos reales o plan de CO-PA. Sólo puede hacerse en la planificación automática. Un ejemplo sería planificar valores por grupos de productos y, a continuación, distribuir los valores entre los productos individuales de un grupo. Otro ejemplo es planificar valores en el nivel de producto y distribuir a continuación los valores en los centros que deben vender los productos. Puede distribuir los valores plan estrictamente según los datos modelo por período o basándose en los datos modelo añadidos a través de los períodos. El último tiene el efecto de igualar la distribución de las partes en % a través de períodos para los receptores. Al realizar una distribución descendente, se debe(n) especificar el (los) campo(s) en los datos de referencia cuyos valores deben utilizarse como base de referencia. Las opciones son: • •

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Campo de valor fijo: Los datos de todos los campos de valor se distribuyen de acuerdo con la distribución de valores de este campo de valor. Todos los campos de valor: Los datos de cada campo de valor se distribuyen de acuerdo con los datos de referencia relativa para cada objeto PA del mismo campo de valor.


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Gráfico 182: Método: Distribución de valores no asignados

La distribución descendente permite distribuir los datos de un nivel de planificación superior a niveles inferiores. Por ejemplo, se puede realizar la planificación en el nivel de grupo de productos y distribuir los valores al nivel de producto. Los datos plan se distribuyen del mismo modo que los datos de referencia existentes. Para esta distribución, pueden utilizarse datos plan o reales. Los datos se pueden distribuir por separado para cada período o se pueden agregar los valores de varios períodos para igualar fluctuaciones. En el ejemplo de arriba, los datos plan no asignados (valor 1000) en el nivel de grupo de productos se distribuyen a los productos individuales de la misma manera en que se distribuyen los valores base (las cantidades reales vendidas). Es decir, a un ratio de 1:2. Al grupo de productos se le abona 1000 y a los productos se les carga 333 (producto, P1) y 666 (producto, P2).

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Gráfico 183: Método: Distribución de valores totales

En el ejemplo de arriba, la suma total de los datos plan del grupo de productos son los valores individuales de los productos (cada valor anterior) y los valores no asignados (valor #) al nivel de grupo de productos. La suma total se distribuye entre los productos individuales de la misma manera que los valores base (cantidades reales vendidas), es decir, a un ratio de 1:2. El grupo de productos recibe un abono y los productos un cargo.

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Gráfico 184: Planificación automática: Distribución d   escendente (1)

En el grupo de parámetros se puede especificar lo siguiente: Cabe la posibilidad de elegir entre dos procedimientos descendentes que definen exactamente los valores que deben ser distribuidos: Se puede distribuir únicamente valores que se contabilizan directamente en un nivel superior con el método Sólo distribuir "no asignados” o se pueden distribuir todos los valores ubicados en el nivel superior independientemente de si se han contabilizado de forma directa en ese lugar o si se han transferido a un nivel superior desde niveles más detallados mediante el método Distribuir valores totales. Si se utiliza este método, los valores tomados del nivel detallado se sobrescribirán con el valor nuevo distribuido. Las características de destinatario se especifican para la distribución en Característica de destinatario. Las diferentes características pueden seleccionarse de las características especificadas en el nivel de planificación. En Campo de valor de referencia, se puede introducir un campo de valor específico como base para la distribución para los datos de referencia o un ratio calculado a partir de los campos de valor. Como alternativa, se puede especificar que la distribución se realiza por campos de valor. De esta manera, cada campo se toma como base para su distribución. Para igualar las diferencias fortuitas que se producen de período a período en los datos de referencia, se puede seleccionar el indicador Agregar períodos. Debe especificarse el período para datos de referencia que debe utilizarse como base para la ejecución del método de planificación.

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Gráfico 185: Planificación automática: Distribución d   escendente (3)

Asimismo, se pueden realizar las parametrizaciones siguientes en el grupo de parámetros: Para el paquete de planificación es necesario especificar si los datos que deben ser utilizados como datos de referencia son los datos reales o los datos de la versión plan o si son de una versión plan diferente que todavía debe especificarse. Para una característica de emisor es posible especificar que un valor de característica diferente en los datos de referencia forma la base para la distribución. Esto significa que se puede determinar que la distribución de los grupos de productos para el producto del país 1 se ejecute en función de los datos de producto del país 2. Para ello, debe utilizarse la función “Transformar valores de característica”. Mediante la parametrización adecuada se especifica si el método de planificación debe ejecutarse en una ejecución de test o en una ejecución de actualización, o si esta decisión debe posponerse hasta el punto de ejecución del grupo de parámetros. Se puede pasar a una pantalla de ejecución en proceso de fondo. En la etiqueta Campos de valor se pueden indicar campos de valor específicos que deben distribuirse.

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Demostración: Top down Distribution Objetivo To demonstrate the top down method of planning

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. In this demonstration, show the top-down distribution using the tasks set in exercise 4. Use the planning layout IDES125 to plan the following data: 2.

Create a new planning package, Top20, for your plan version ( or version, 500), under the plan level, IDES125. Enter the planning timeframe, 1/XXXX through 12/XXXX, and your version number. Controlling → Profitability analysis → Planning → Edit Planning data: Select Planning Level IDES 125. Right-click one time and select “Create Planning Package”. Add the following data to your planning package: Field Name or Data Type

Values

Period/Year

1-12, XXXX

Unit Inv. Qty

CAR

Version

500 or 5xx

Save your planning package. 3.

Enter the plan data using your plan package and the plan parameter, IDES125. From the lower left side, select the plan parameter, IDES125. Plan your values for the material group, 003. Plan Quantity: Plan Revenue: Period/year: 01 to 12 in the next fiscal year Save the plan data.

4.

Display the plan data in the Information System. To do this, execute the report, IDES?125, with the following selection criteria: Period: 01 to 12 in the next fiscal year

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Plan/actual indicator: Version: Record type: F Move to the product level for the material group, 003, and explain the nonassigned values. Controlling → Profitability Analysis → Information System → Execute Report 5.

Next, display the actual data (reference data) in the Information System. To do this, execute the report, IDES-125, with the following selection criteria: Period: 01 to 12 1998 Plan/actual indicator: Version: Do not enter any version. Record type: F Move to the product level for the material group 003: Controlling → Profitability Analysis → Information System → Execute Report

6.

Verify the results by actually conducting this top down distribution.

7.

Return to the planning framework, and select your planning package within the planning level, IDES125. Select the planning method, “Top down Distribution”. Show the parameter settings that have been made for the parameter set, IDES125. Distribute the nonassigned values only. Distribute values to the product level. Distribution will be based on invoice quantity in 1998.

8.

Execute the parameter set, IDES125, in a production mode.

9.

Display the result of the top down distribution in the Information System. To do this, execute the report, IDES-125, with the following selection criteria: Period: 01 to 12 in the next fiscal year Plan/actual indicator: Version: Record type: F Move to the product level for the material group, 003, and point out the values which are found there.

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Controlling → Profitability Analysis → Information System → Execute Report

Bottom-up planning signifies manual planning using lower level characteristics, which in turn, rolls up to higher-level characteristics. The most granularity you can get is the customer and product levels. Explain that most sales companies perform a combination of bottom up and top down planning. For example, certain key customers are planned at the product/customer level for the highest selling product. Miscellaneous customers are planned at the customer group level. You already demonstrated bottom up planning in the earlier class example so focus on the Excel integration option at this point. Bottom up Planning Example Data Entry with Excel Integration Consejo: Interactive Excel may not have been set up for your Personal Computer. You should test this demo. If it does not work, try to install Interactive Excel from the Programs → SAP Frontend → Set-up Interactive Excel menu. In addition, you may get an error message when saving the data from Excel into SAP R/3 Enterprise, just continue, the system will post anyway. The automatic planning functions enable the automatic processing of a large number of profitability segments for planning purposes. The functions support copying, forecasting, top down distribution, changing, and deleting plan data. The copy function can be used to process a large number of profitability segments automatically. With this function, you can copy the existing reference data to the plan data and process several profitability segments simultaneously. Additional planning functions for changing the plan, such as period distribution or revaluation, can be executed at the same time as the copy function. You can plan for any period, even for years at a time. With the forecast function, you can forecast the planned values for several profitability segments at a time using a specified forecast profile. The plan data that is forecast is generated on the basis of existing reference data.

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The change function allows you to change the existing plan data automatically. The delete function can be used to recreate a plan at a certain point in time. Nota: Demonstrate some of the automatic planning functions for cost-based profitability analysis. Exactly the same functions are available for the account-based approach, provided you bear in mind that no valuation, revaluation, top down distribution, or planning with ratios is possible in the account-based approach.

Planificación ascendente analítica

Gráfico 186: Planificación ascendente

La tercera fase de planificación en la que los valores plan se planifican de forma ascendente y se unen puede realizarse en varios pasos. Por ejemplo, los valores plan de propuesta pueden crearse automáticamente (copiados o revaluados) y utilizarse como base de planificación para los diferentes representantes de ventas. La integración de Microsoft Excel permite a los representantes de ventas crear sus datos plan individuales de ventas localmente. Finalmente, los planes individuales se pueden unir en una versión única y valorarse con los precios operativos y costes de producción.

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Gráfico 187: Ejemplo: Planificación ascendente

En la planificación ascendente se crean los datos plan en el nivel de cliente y grupo de productos y se agregan en los niveles superiores correspondientes.

Gráfico 188: Entrada de datos con integración de Excel

La integración de Microsoft Excel en la planificación de resultados significa que se pueden utilizar funciones adicionales de Excel para cálculos, gráficos e impresión y el sistema SAP garantiza la consistencia de datos proporcionando las funciones centrales, como la derivación y la valoración.

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Para realizar una planificación local, se pueden grabar las hojas de Excel que se han creado localmente en el sistema SAP en un PC o portátil y, a continuación, se pueden editar en Excel fuera del entorno de SAP. Los datos se pueden cargar de nuevo en el sistema SAP utilizando las funciones de upload.

Gráfico 189: Planificación automática

Funciones de planificación automática Estas funciones pueden utilizarse para procesar simultáneamente una gran cantidad de objetos PA para la planificación. Se pueden ejecutar en proceso visible o en proceso de fondo. Debe contar con las autorizaciones adecuadas para utilizar estas funciones. Si se utiliza la planificación automática, se deberán especificar las características y los campos de valor que se desean procesar. Esto permite fijar el alcance de planificación en cada caso. Las funciones de planificación automática están incluidas en el concepto de niveles de planificación y paquetes de planificación. Existen 12 métodos de planificación: Se seleccionan las características que se deben planificar en el nivel de planificación y en el paquete de planificación. Se introducen todas las demás parametrizaciones y se seleccionan los campos de valor en un grupo de parámetros para el método de planificación correspondiente, como Copiar. Gestión de planificación Esta función se utiliza para determinar las funciones de planificación automática ejecutadas y quién las ha ejecutado. Proporciona un log completo de las modificaciones en masa de datos plan, la información de log sobre cuándo se han ejecutado funciones determinadas, quién las ha ejecutado y qué objetos PA se han modificado.

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Gráfico 190: Copiar datos plan

Copiar datos plan (1) En los campos destino, especifique lo siguiente: •

Los períodos de contabilización que deben actualizarse con datos copiados.

• •

La versión plan que debe actualizarse. La clase de operación en la cual deben grabarse los datos plan.

En los campos fuente, especifique lo siguiente: • • • •

Los períodos de contabilización desde los que deben copiarse los datos. La versión plan de la cual deben copiarse los datos (si se están copiando datos plan). La clase de operación de los datos plan que desean copiarse. El indicador plan/real.

Especifique una clave de distribución si desea compactar los datos fuente para todos los períodos y, a continuación, distribúyalos entre los períodos destino. Si deja este campo en blanco, los valores se copiarán directamente de los períodos fuente en los períodos destino. Elija el botón de selección Valorar si desea que el sistema ejecute automáticamente la valoración durante el proceso de copiado. Entonces, los campos de valor destino podrán rellenarse con los valores de los esquemas de cálculos del coste, cálculo del coste del producto y exits de usuario. Especifique si los datos fuente se deben sobrescribir, sumarse o restarse de los datos existentes en la versión plan destino.

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Gráfico 191: Copiar datos plan: Transformación de características

Las opciones Añadir y Contabilizar se han añadido a la transformación de característica. Si se utiliza la función Añadir, los valores copiados se añadirán a las características de destinatario existentes. Si no se selecciona Añadir, los valores copiados sobrescribirán los datos plan existentes en la característica de destinatario. Si se selecciona el indicador Borrar, los valores en la característica original se borrarán.

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Gráfico 192: Previsiones

La función de pronóstico se puede utilizar para calcular automáticamente datos plan nuevos utilizando los datos existentes y mediante los perfiles de pronóstico personalizables. Los pronósticos pueden utilizarse tanto en la planificación manual como en la planificación automática. Un perfil de pronóstico es una combinación de un modelo de pronóstico entregado por SAP y un grupo de parámetros definidos por el usuario. En el menú de usuario CO-PA pueden crearse perfiles de pronóstico. El sistema SAP soporta un número de modelos de pronóstico predefinidos, incluidos los modelos de tendencia, los modelos estacionales y los modelos exponenciales. Para más información sobre modelos de pronóstico, véase la documentación de Planificación global de producción/ventas. Los grupos de ponderaciones se necesitan algunas veces, en función del modelo seleccionado, como parámetro para el perfil de pronóstico. En el menú de aplicación de CO-PA también pueden crearse grupos de ponderaciones. En Planificación manual, el pronóstico se realiza mediante la selección de un valor o una columna y mediante clic en la función Pronóstico. En la ventana de diálogo, introduzca los parámetros necesarios, como período de pronóstico, y los datos de referencia que deben utilizarse. Para realizar pronósticos en Planificación automática, seleccione Planificación automática → Pronóstico en el menú de aplicación e introduzca el perfil de pronóstico y los parámetros necesarios en la pantalla inicial.

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Gráfico 193: Secuencias de planificación

Las secuencias de planificación pueden utilizarse para combinar diferentes métodos de planificación automática, para clasificarlos y ejecutarlos en un proceso. Por ejemplo, para empezar se pueden copiar los valores plan, a continuación se pueden distribuir mediante el método descendente y, luego, se pueden revaluar dichos valores.

Demostración: Planning using Excel Objetivo To demonstrate planning using Excel

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Controlling → Profitability Analysis → Planning → Edit Plan Data.

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Select Planning Level & Package, IDES100, and enter plan data using the parameter set: IDES100E. Consejo: Interactive Excel may not have been set up for your PC. You should test this demo. If it does not work, try to install Interactive Excel from the Programs → SAP Frontend → Set-up Interactive Excel menu. In addition, you may get an error message when saving the data from Excel into SAP system. Just continue. The system will post anyway. Create a planning package with the same information as the planning package, AC60500, EXCEPT only use Customer not Customer/Product. Activate Excel in your plan parameters. Choose Settings → Formatting and your screen will change to allow formatting of the Excel Layout. Choose “Generic File” and type in SALES*.TXT as a file name. Continue the Excel planning demo. Choose “save file description” and then “save Excel layout”. Save (using Excel functions) this spreadsheet to your C drive as an >XLS file (name this file SALES01.XLS. Go out to your C drive and call up your file. Fill in some data. Customer 1000; revenue – 50000; quantity – 5000 Customer 1200; revenue – 40000; quantity – 4000. Save this file as a .TXT file (SALES01.TXT). Nota: Use “tab delimited” file type and prompt through all of the save requests. From the main menu: Application → Controlling → Profitability Analysis → Planning → Integrated Planning → Upload to Excel → Execute: Operating concern: IDEA Type: Planning layout: The layout you created Import single file: Activate Path file: Do a pull-down and it will prompt you through your C drive to get your file. Execute. You will receive an “ok” response.

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Go back into your planning screen and you will see your data uploaded to SAP system.

Demostración: Automatic Planning Objetivo To demonstrate automatic planning

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Copy some of the plan data you planned earlier for the version, 500, to the version, 100. Copy Plan is one of the automatic planning methods available in the planning framework beginning with release 4.6C. If you are working with a 4.6B system, follow the steps under 4.6B. 4.6B Demo 2.

In this context, explain the individual functions, such as revaluate, ratio scheme, and copy to. Controlling → Profitability Analysis → Planning → Automatic Planning → Copy

3.

Next, demonstrate the functions for changing and deleting plan data in automatic planning. Do not actually change or delete any plan data at this point. Controlling → Profitability Analysis → Planning → Automatic Planning → Change Controlling → Profitability Analysis → Planning → Automatic Planning → Delete

4.

Start the forecast function and refer to the forecast profile. Controlling → Profitability Analysis → Planning → Automatic Planning → Forecast

5.

Call the Customizing and display the forecast profile 1100. Talk about the forecast strategies provided by SAP. IMG → Controlling → Profitability Analysis → Planning → Planning Aids → Maintain Forecast Profile

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6.

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Demo Copy Plan Data Make sure you have planned values for the version, 500, using the planning level/package, AC60500. Select the planning package, AC605C, and double-click. Note the version on this package is the version, 100 ( the version you will copy data to). Select the planning method “Copy” from the list of methods and open the node. Display the parameter set COPY00. Under the selection tab, the following settings are made: Copy/Add/Subtract of plan data once copied Reference data – source of where data comes from – in this case period 1-12,2000, version, 500 for the characteristics specified in the plan package/level. Data conversion – in this case nothing is specified, but you could elect to copy values from customer 1000 to customer 2000. Real or test run. The parameter set is set to run in test first, which allows you to show a report during execution of what will be copied. Execute the parameter set. At the prompt whether to execute a report, select YES. When prompted for a report, select BR00. Make sure that the report for the planning data and version 100 is executed. The report shows what is copied to version 100. Exit the report and execute the parameter set one more time in production.

This section introduces the options provided by the functions of integrated planning in CO-PA. Point out that, in integrated planning, the data transfer to LIS, evaluations with manufacturing or conditions from the sales order management are only possible in the costing-based CO-PA. However, data can be transferred from the costing-based and account-based CO-PA into the Profit Center Accounting. Only the cost center cost assessment for plan values is supported for both approaches. Nota: Cost center and process assessment in the planning area is not explained in detail here. Explain that the assessment for the plan data functions in exactly the same way as the assessment of the actual data. Integration of Planning CO-PA planning integration. Discuss the topics in this unit with the participants.

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Transferencia integrada de datos plan

Gráfico 194: Transferencias integradas de datos plan

En la quinta fase de planificación se pueden completar los datos de planificación de ventas y resultados con los datos plan adicionales de otros componentes.

Gráfico 195: Integración de planificación

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El sistema SAP está diseñado para soportar planificación integrada en controlling donde se lleva a cabo la planificación por separado para varias actividades empresariales, pero los diferentes planes están enlazados para asegurar la consistencia y posibilitar una planificación realista para todo el grupo. Por consiguiente, los resultados de planificación para actividades de ventas, producción, aprovisionamiento, generales y de administración coinciden para formalizar un plan de operaciones para el grupo. Esta integración se consigue en el sistema SAP mediante la sincronización, tanto en tiempo real como periódica, de los datos en versiones plan en los diferentes módulos. Por ejemplo, los volúmenes de ventas planificados en el SIS pueden transferirse con un proceso batch a SOP que utiliza esta información para generar las actividades de producción y aprovisionamiento planificadas necesarias. Esto se puede integrar con los planes de gastos generales en CCA y los resultados finales de todo pueden transferirse a CO-PA donde se encuentra el plan de resultados global. Este proceso de datos de planificación es un ejemplo de la gran cantidad de estrategias de planificación posibles que pueden utilizarse en el sistema SAP. El proceso que debe utilizarse para una empresa determinada depende de muchos factores, como los módulos implementados, las funciones de planificación en dichos módulos, las funciones de integración entre módulos y los pasos de actualización necesarios para lograr la integración.

Gráfico 196: Integración de un plan CO

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Para reflejar los costes plan de Contabilidad de centros de coste en Cuenta de resultados se deben transferir estos costes en la parte de CO-PA de una versión plan mediante un subreparto de costes entre centros de coste. Mediante esta herramienta se pueden imputar los costes plan en objetos PA del mismo modo que se pueden imputar los costes reales en objetos PA. Para valorar los costes del Centro de coste en CO-PA, deberá definirse primero un ciclo de subreparto. El ciclo de subreparto consiste en una serie de segmentos, donde cada uno de ellos define una relación única entre emisores, destinatarios y reglas de subreparto. Se pueden definir por el usuario en CO-PA. Cuando se hayan definido ciclos de subreparto, es necesario especificar la sociedad CO en la que ocurrirá el subreparto. Esto está motivado porque las imputaciones en Controlling sólo pueden realizarse dentro de una única sociedad CO mediante las restricciones de las normas de contabilidad de costes de SAP. Al realizar imputaciones en CO-PA, tampoco es posible exceder las sociedades CO. La sociedad CO forma parte de la definición de la sociedad PA del destinatario. También se debe especificar el lado de CO-PA del cual se deben obtener las bases de referencia para las normas de subreparto de "partes variables" que se han definido. Esta opción controla si los valores se distribuirán de acuerdo con saldos de cuentas para objetos PA o importes de ratio para objetos PA. Subrepartos tienen repercusiones en CO-PA analítica y CO-PA contable, si ambas están activas. Esto es necesario desde un punto de vista de cálculo de coste de SAP porque técnicamente los costes se desplazan de los objetos de imputación originales y centros de coste y se sitúan en los objetos receptores y objetos PA, que comparten ambos lados de CO-PA.

Demostración: Integrated Planning Objetivo To demonstrate integrated planning

Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: Parametrizaciones del sistema: 1. Use the planning layout, IDES125, to plan the following data: Version: 100 Period/year: 01 to 12 in the current fiscal year Product: P-100

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Plan quantity: Revenue: Save the plan data. Controlling → Profitability Analysis → Planning → Edit Planning Data. 2.

Next, transfer the plan data to SOP. Plan data: Periods: 01 to 12, current fiscal year Version: 100 Record type: F Characteristic: Product Quantity: VVIQT (invoiced quantity in sales units) SOP: Version: A00 Don’t use a test run! Selection criteria: Product: P-100 Other characteristics: Execute the transfer. Controlling → Profitability Analysis → Planning → Integrated Planning → Transfer Quantities to SOP

3.

Display the management function and mention that this function is available for all automatic activities. Controlling → Profitability Analysis → Planning → Integrated Planning → Management

4.

Display the result in SOP. Material: P-100 Plant: Choose active version. Logistics → Production → Sales & Operations Planning→ Planning → For Material → Change

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Ejercicio 24: Funciones de planificación manual Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Crear una versión plan para CO-PA • Crear un nivel de planificación, un método de planificación y parámetros de planificación • Calcular ingresos automáticamente en la Cuenta de resultados analítica utilizando esquemas de cuotas y en la Cuenta de resultados contable utilizando fórmulas inversas • Explorar otras características de planificación manual

Ejemplo empresarial La gestión de la empresa desea implementar una aplicación de controlling de ventas y resultados en el sistema SAP. Como miembro del equipo de proyecto, recomiende la implementación de CO-PA o EC-PCA en el sistema SAP. Así, usted será responsable de implementar las aplicaciones seleccionadas. Sam Sales y Randy Revenue desean utilizar el módulo CO-PA para planificar las ventas de las dos líneas de producto principales de la empresa: bicicletas y motocicletas. Sam desea planificar sus ventas por cliente y producto. Desea planificar el volumen de ventas y los precios de venta para cada combinación cliente/producto y espera que el sistema calcule los ingresos plan de los resultados. Randy desea planificar sus ventas por grupo de productos y utilizar el sistema para distribuir los valores plan automáticamente en el nivel de producto utilizando una base de imputación adecuada. El señor Miller sólo está interesado en la cantidad plan y en los ingresos plan. El responsable del producto desea realizar análisis de simulación de los datos plan para diferentes escenarios para analizar las posibles repercusiones de decisiones estratégicas sobre ventas. Por ejemplo, pueden desear analizar las repercusiones de un incremento de precio en los ingresos. Peter Plant desea utilizar el volumen de ventas proyectado de CO-PA para planificar la producción y programar el aprovisionamiento de material. Desea acceder a los valores plan CO-PA en la planificación global de producción/ventas. Por este motivo, se requiere la planificación de cantidades, precios e ingresos por producto/cliente. Se requiere la planificación por grupo de productos con la distribución sistemática de valores en cada producto. Se requieren modificaciones en masa de valores plan para analizar distintos escenarios empresariales. Se requiere la transferencia de datos plan CO-PA a la planificación global de producción/ventas para facilitar la programación. Por este motivo es necesario conocer el proceso de planificación de cuentas de resultados y las fases en la planificación de ventas.

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Datos del sistema Sistema: Mandante: ID de usuario: Clave de acceso: CATT: Parametrizaciones del sistema:

Tarea 1: 1.

Cree una nueva versión plan para CO-PA. Denomine la versión 5## e introduzca una descripción unívoca para el grupo. Configure la versión para la sociedad PA IDEA de manera que los valores puedan almacenarse en la cuenta de resultados. Fije la fecha de derivación como el inicio del ejercicio actual. Nombre: 5## Nombre: Plan 5##

Tarea 2: Los jefes de ventas han pedido que se cree la siguiente pantalla de planificación para que cada empleado del departamento de ventas pueda introducir sus mejores artículos y clientes utilizando la versión 5##, el ejercicio actual y la organización de ventas 1000. Cliente

Producto

Cantidad facturada en unidades de medida de venta

Ingresos por venta

1.

Revise el nivel de planificación AC605. ¿Qué características se han seleccionado?

2.

Cree un paquete de planificación nuevo en el nivel de planificación AC605 en CO-PA analítica que se pueda utilizar para planificar la información solicitada por los jefes de venta. Denomine el paquete Plan## e introduzca una descripción apropiada. El paquete de planificación debe utilizarse en el período 1 – 12 XXXX para la versión 5##, clase de operación F, en la organización de ventas 1000. Grabe el paquete de planificación. El paquete de planificación debe aparecer en el nivel de planificación AC605 en la parte izquierda de la pantalla.


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3.

Cree un grupo de parámetros para el método plan Introducir y visualizar datos plan para el paquete de planificación. Seleccione el método de planificación Introducir datos plan y haga clic con el botón derecho del ratón. Seleccione Crear grupo de parámetros. Denomine el grupo de parámetros Plan##. Seleccione Crear layout para crear el área de entrada de datos y cree el layout de planificación de forma dinámica. Denomine el layout Plan##. Indique el nivel adecuado para las características visualizadas. El Cliente y producto debe aparecer en la columna clave y todas las demás características se deben visualizar en la cabecera. A continuación, defina los campos de valor adecuados a partir de la lista de campos de valor en función de las necesidades mencionadas. Modifique la clave de distribución para la moneda y las cantidades a Distribución equitativa (1) y grabe el grupo de parámetros.

Tarea 3: 1.

Cree otro grupo de parámetros para el método de planificación Visualizar. Siga los mismos pasos que anteriormente. No es necesario definir otro layout de planificación. Utilice el layout Plan## definido en la Tarea 2.

Tarea 4: 1.

Valores plan para el cliente XXXX. Introduzca los datos plan siguientes: Cliente

Producto


Ingresos por venta

T-CO05A##

P-100

100

100,000

T-CO05A##

P-101

50

75,000

T-CO05A##

P-102

120

13,0000

Grabe los datos plan, pero permanezca en la pantalla de planificación. 2.

Aumente todos los valores de la cantidad planificada y de los ingresos en un 5%. ¿Cuáles son las dos opciones que se pueden utilizar para hacerlo?


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NO GRABE LOS DATOS REVALUADOS. Consejo: Para utilizar la opción Modificar valores , debe introducir un valor fijo o porcentaje. Para utilizar la característica Revaluar, seleccione una o más líneas (y previamente deben haberse definido las secuencias de revaluación). 3.

Busque los valores de característica adicionales para cualquiera de los objetos PA que se están planificando y que no se visualizan en la pantalla de layout (por ejemplo, los que se determinan por derivación de forma no perceptible). ¿Qué principios de planificación se visualizan? Salga de la pantalla de planificación sin grabar.

Tarea 5: Los jefes de ventas están contentos con la pantalla de planificación diseñada pero les gustaría añadir un campo para Precio. Desean poder planificar la cantidad de factura y el precio de producto y que el sistema calcule los ingresos. Como también saben que sus objetivos de ingresos se modifican a menudo, desean poder manipular la cifra de ingresos sin modificar el precio para determinar cuántas unidades de un artículo deben venderse. Le han pedido que añada una unidad de medida porque los productos se almacenan a menudo en varias unidades. Clasifique todas las columnas en la secuencia siguiente: Cliente

1.

Producto


Unidad

Precio

Ingresos por venta

Para añadir el ratio de la columna Precio, modifique el layout de forma correspondiente. Podrá acceder al layout modificando el grupo de parámetros Plan##. Inserte una columna nueva y seleccione Precio/unidad - producto. También desea ajustar las parametrizaciones de la columna Cantidad para que se visualicen 0 decimales. Asegúrese de que haya grabado las parametrizaciones después de realizar las modificaciones.


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Haga clic en el paquete de planificación Plan## para seleccionarlo. En los métodos de planificación, seleccione la flecha junto a Introducir planificación. A continuación, resalte el grupo de parámetros Plan##. Haga clic con el botón derecho del ratón para modificar el grupo de parámetros. 2.

Realice un test del layout de planificación modificado registrando otro artículo, P-103, para el cliente. Introduzca el precio (1500). Puede ver cómo se calcula el precio. Cliente

Producto


Ingresos por venta

T-CO05A##

P-103

100

1,500

A continuación, modifique el precio plan para el producto P-100, a 1.500 y seleccione Intro. ¿Se ha recalculado el ingreso o la cantidad correspondiente? ¿Por qué? A continuación, modifique el valor de ingresos para P-101 a 50.000 y seleccione Intro. ¿Se ha recalculado el precio o la cantidad correspondiente? ¿Por qué? 3.

El jefe de ventas ha dicho que generalmente se fija un objetivo de ingresos para un cliente o un producto. El objetivo de ingresos previsto para el producto P-100 es 200.000 cuando el precio es constante. El jefe de ventas desea que el sistema calcule la cantidad de unidades que deben venderse para alcanzar este objetivo. Muéstrele la característica Búsqueda del valor previsto. GRABE LOS DATOS PLAN.

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Solución 24: Funciones de planificación manual Tarea 1: 1.

Cree una nueva versión plan para CO-PA. Denomine la versión 5## e introduzca una descripción unívoca para el grupo. Configure la versión para la sociedad PA IDEA de manera que los valores puedan almacenarse en la cuenta de resultados. Fije la fecha de derivación como el inicio del ejercicio actual. Nombre: 5## Nombre: Plan 5## a)

IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Planificación → Preparativos → Actualizar versiones Seleccione Entradas nuevas. Nombre: 5## Descripción: Plan 5## Marque el campo Plan para la versión nueva. Seleccione Intro. Seleccione Plan 5## de la lista y seleccione “Parametrizaciones” en la sociedad PA. Confirme la ventana de diálogo Confirmar transferencia de versión seleccionando Sí. Introduzca el tipo de moneda B0. Seleccione Grabar.

Tarea 2: Los jefes de ventas han pedido que se cree la siguiente pantalla de planificación para que cada empleado del departamento de ventas pueda introducir sus mejores artículos y clientes utilizando la versión 5##, el ejercicio actual y la organización de ventas 1000. Cliente

1.

Producto


Ingresos por venta

Revise el nivel de planificación AC605. ¿Qué características se han seleccionado? a)

Finanzas → Controlling → Cuenta de resultados → Planificación → Tratar datos plan: Haga doble clic en el nodo AC605. Etiqueta “Características”


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Cliente, Producto, Período/Año, Clase de operación, Organización de ventas, Versión 2.

Cree un paquete de planificación nuevo en el nivel de planificación AC605 en CO-PA analítica que se pueda utilizar para planificar la información solicitada por los jefes de venta. Denomine el paquete Plan## e introduzca una descripción apropiada. El paquete de planificación debe utilizarse en el período 1 – 12 XXXX para la versión 5##, clase de operación F, en la organización de ventas 1000. Grabe el paquete de planificación. El paquete de planificación debe aparecer en el nivel de planificación AC605 en la parte izquierda de la pantalla. a)

Haga clic con el botón derecho del ratón en el nivel de planificación AC605 y seleccione Crear paquete de planificación. Denomine el paquete Plan## e introduzca una descripción adecuada. Indique los datos siguientes: Nombre de campo o tipo de datos Valores Versión

5##

Clase de operación

F

Grabe el paquete de planificación. El paquete de planificación debe aparecer en el nivel de planificación AC605 en la parte izquierda de la pantalla. 3.

Cree un grupo de parámetros para el método plan Introducir y visualizar datos plan para el paquete de planificación. Seleccione el método de planificación Introducir datos plan y haga clic con el botón derecho del ratón. Seleccione Crear grupo de parámetros. Denomine el grupo de parámetros Plan##. Seleccione Crear layout para crear el área de entrada de datos y cree el layout de planificación de forma dinámica. Denomine el layout Plan##. Indique el nivel adecuado para las características visualizadas. El Cliente y producto debe aparecer en la columna clave y todas las demás características se deben visualizar en la cabecera. A continuación, defina los campos de valor adecuados a partir de la lista de campos de valor en función de las necesidades mencionadas.


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Modifique la clave de distribución para la moneda y las cantidades a Distribución equitativa (1) y grabe el grupo de parámetros. a)

Haga doble clic en el paquete de planificación Plan## Seleccione el método de planificación Introducir datos plan y haga clic con el botón derecho de ratón. Seleccione Crear grupo de parámetros. Denomine el grupo de parámetros Plan##. Para generar el layout de planificación para la entrada de datos, denomine el layout Plan## y seleccione Crear layout. Añada una descripción adecuada. El Cliente y producto debe aparecer en la columna clave con la característica Organización de ventas en la selección de cabecera. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Cliente

Columna clave

Producto

Columna clave

Defina los campos de valor adecuados a partir de la lista de campos de valor. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Cantidad facturada

Seleccionar

Ingresos

Seleccionar

Haga clic en el icono Grabar. Modifique la clave de distribución para la moneda y las cantidades a Distribución equitativa (1) y grabe el grupo de parámetros.

Tarea 3: 1.

Cree otro grupo de parámetros para el método de planificación Visualizar. Siga los mismos pasos que anteriormente. No es necesario definir otro layout de planificación. Utilice el layout Plan## definido en la Tarea 2. a)

Cree otro grupo de parámetros para el método de planificación Visualizar. Siga los mismos pasos que anteriormente. No es necesario definir otro layout de planificación. Utilice el layout Plan## creado en 1-2-3. Continúa en la página siguiente

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Tarea 4: 1.

Valores plan para el cliente XXXX. Introduzca los datos plan siguientes: Cliente

Producto


Ingresos por venta

T-CO05A##

P-100

100

100,000

T-CO05A##

P-101

50

75,000

T-CO05A##

P-102

120

13,0000

Grabe los datos plan, pero permanezca en la pantalla de planificación. a)

Planifique los valores para el cliente T-CO05A##. Haga doble clic en el nivel de planificación AC605 y seleccione el paquete de planificación Plan##. En los métodos de planificación, haga doble clic en el nodo para seleccionar el método de planificación Plan##. Registre los siguientes datos plan: Cliente

Producto


Ingresos por venta

T-CO05A##

P-100

100

100,000

T-CO05A##

P-101

50

75,000

T-CO05A##

P-102

120

130,000

Grabe los datos plan, pero permanezca en la pantalla de planificación. 2.

Aumente todos los valores de la cantidad planificada y de los ingresos en un 5%. ¿Cuáles son las dos opciones que se pueden utilizar para hacerlo?


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NO GRABE LOS DATOS REVALUADOS. Consejo: Para utilizar la opción Modificar valores , debe introducir un valor fijo o porcentaje. Para utilizar la característica Revaluar, seleccione una o más líneas (y previamente deben haberse definido las secuencias de revaluación). a)

Utilice una característica de planificación para aumentar todos los valores de la cantidad prevista y de los ingresos en un 5%. ¿Cuáles son las dos opciones que se pueden utilizar para hacerlo? NO GRABE LOS DATOS REVALUADOS. Tratar → Método de planificación → Modificar valores Tratar → Método de planificación → Revaluar (para líneas) mediante la secuencia de revaluación ID2

3.

Busque los valores de característica adicionales para cualquiera de los objetos PA que se están planificando y que no se visualizan en la pantalla de layout (por ejemplo, los que se determinan por derivación de forma no perceptible). ¿Qué principios de planificación se visualizan? Salga de la pantalla de planificación sin grabar. a)

Seleccione una línea y haga clic en el icono “Información de características”. Esto muestra la planificación ascendente del sistema basada en el principio de realizar la derivación en todos los valores de característica planificados. Salga de la pantalla de planificación sin grabar.

Tarea 5: Los jefes de ventas están contentos con la pantalla de planificación diseñada pero les gustaría añadir un campo para Precio. Desean poder planificar la cantidad de factura y el precio de producto y que el sistema calcule los ingresos. Como también saben que sus objetivos de ingresos se modifican a menudo, desean poder manipular la cifra de ingresos sin modificar el precio para determinar cuántas unidades de un artículo deben venderse. Le han pedido que añada una unidad de medida porque los productos se almacenan a menudo en varias unidades. Clasifique todas las columnas en la secuencia siguiente:


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Cliente

1.

Producto


Unidad

Precio

Ingresos por venta

Para añadir el ratio de la columna Precio, modifique el layout de forma correspondiente. Podrá acceder al layout modificando el grupo de parámetros Plan##. Inserte una columna nueva y seleccione Precio/unidad - producto. También desea ajustar las parametrizaciones de la columna Cantidad para que se visualicen 0 decimales. Asegúrese de que haya grabado las parametrizaciones después de realizar las modificaciones. Haga clic en el paquete de planificación Plan## para seleccionarlo. En los métodos de planificación, seleccione la flecha junto a Introducir planificación. A continuación, resalte el grupo de parámetros Plan##. Haga clic con el botón derecho del ratón para modificar el grupo de parámetros. a)

Para añadir el ratio de la columna Precio, modifique el layout de forma correspondiente. Podrá acceder al layout modificando el grupo de parámetros Plan##. Inserte una columna nueva y seleccione Precio/unidad - producto. También desea ajustar las parametrizaciones de la columna Cantidad para que se visualicen 0 decimales. Controlling → Cuenta de resultados → Planificación → Tratar datos plan: Haga doble clic en el nodo AC605. Seleccione el paquete de planificación Plan## y haga doble clic sobre él. En los métodos de planificación, desglose los nodos junto a “Introducir datos plan”. A continuación, seleccione el grupo de parámetros (Plan##). Haga clic con el botón derecho del ratón para modificar el grupo de parámetros. Haga clic en el icono “Visualizar” (junto al layout Plan##), Resaltar layout Plan## en la lista y haga doble sobre él. Haga clic en el icono “Visualizar/Modificar” en la barra de herramientas. Haga doble clic entre las columnas Cantidad facturada e Ingresos. En la ventana de diálogo que aparece, seleccione la opción Campo de valor con la característica. En la lista de campos de valor, seleccione el campo Precio/unidad – producto. Confirme la ventana de diálogo. Continúa en la página siguiente

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Para añadir una unidad de medida, haga doble clic entre las columnas Cantidad facturada e Ingresos. En la ventana de diálogo que aparece, seleccione Atributo y después Unidad. En la lista de campos de valor, seleccione Cantidad facturada y modifique el texto breve a UM. Haga clic en el icono Copiar texto breve. Confirme la ventana de diálogo. Mediante los iconos Seleccionar y Mover, ordene las columnas adecuadamente. Seleccione las columnas cuyo formato de número desea modificar. Formateo → Formato de número: 0 decimales Seleccione Grabar. Asegúrese de que haya grabado las parametrizaciones después de realizar las modificaciones. 2.


Producto


Ingresos por venta

T-CO05A##

P-103

100

1,500

A continuación, modifique el precio plan para el producto P-100, a 1.500 y seleccione Intro. ¿Se ha recalculado el ingreso o la cantidad correspondiente? ¿Por qué? A continuación, modifique el valor de ingresos para P-101 a 50.000 y seleccione Intro. ¿Se ha recalculado el precio o la cantidad correspondiente? ¿Por qué? a)


Producto


Ingresos por venta


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T-CO05A##

P-103

100

1,500

A continuación, modifique el precio plan para el producto P-100 a 1.500 y seleccione Intro. ¿Se ha recalculado el ingreso o la cantidad correspondiente? ¿Por qué? IMG: Controlling → Cuenta de resultados → Planificación → Ayudas de planificación → Actualizar ratios y esquemas de cuota El ingreso se ha recalculado porque el sistema se ha programado con reglas fijas para recalcular el contador de la fórmula si este valor no está bloqueado contra modificaciones. A continuación, modifique el valor de ingresos para P-101 a 50.000 y seleccione Intro. ¿Se ha recalculado el precio o la cantidad correspondiente? ¿Por qué? La cantidad se ha recalculado porque la regla de cálculo en la definición del ratio está fijada en “Recalcular valor base” en lugar de en “Recalcular ratio”. 3.

El jefe de ventas ha dicho que generalmente se fija un objetivo de ingresos para un cliente o un producto. El objetivo de ingresos previsto para el producto P-100 es 200.000 cuando el precio es constante. El jefe de ventas desea que el sistema calcule la cantidad de unidades que deben venderse para alcanzar este objetivo. Muéstrele la característica Búsqueda del valor previsto. GRABE LOS DATOS PLAN. a)

El jefe de ventas ha dicho que generalmente se fija un objetivo de ingresos para un cliente o un producto. El objetivo de ingresos previsto para el producto P-100 es 200.000 cuando el precio es constante. El jefe de ventas desea que el sistema calcule la cantidad de unidades que deben venderse para alcanzar este objetivo. Muéstrele la característica Búsqueda del valor previsto. En el plan, seleccione las celdas “Cantidad facturada” e “Ingresos” mediante el icono Selección de cada celda para el producto P-100. Ejecute la función Búsqueda del valor previsto: Tratar → Métodos de planificación → Búsqueda del valor previsto: Ingresos 200.000 GRABE LOS DATOS PLAN.

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Ejercicio 25: Funciones de la planificación automática Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Realizar un proceso de planificación descendente • Modificar un plan utilizando la valoración y la revaluación

Ejemplo empresarial Tarea: Se desea realizar una planificación de volúmenes e ingresos por ventas para el grupo de artículos 003 en la versión 5##. Después se desean distribuir los valores plan de forma descendente tomando como base los volúmenes e ingresos por ventas reales de 2002. 1.

En primer lugar, introduzca las cifras de planificación para la versión plan 5## utilizando el nivel de planificación IDES125. Los valores plan son para el año actual. En el nivel de planificación IDES125, cree un nuevo paquete de planificación Top## para la versión plan. Haga clic con el botón derecho del ratón y seleccione Crear paquete de planificación. Añada los datos siguientes en el paquete de planificación. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Período/Ejercicio

1-12, XXXX

Ctd. inv.unidad

COCHE

Versión

5##

Grabe el paquete de planificación. 2.

Introduzca los datos plan para el paquete de planificación que acaba de crear: En la parte inferior izquierda de la pantalla, haga doble clic en el nodo para seleccionar el parámetro de planificación IDES125. Planifique los valores para el grupo de artículos 003. Continúa en la página siguiente

2010


557


3.

TFIN22_1


Valores

Grupo de artículos

003 (debe aparecer por defecto)

Cantidad plan

100,000

Ingresos

200,000,000.00

Visualice las contabilizaciones plan utilizando el informe IDES-125 para: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Período de-a

1-12, XXXX

Indicador plan/real

1

Versión

5##

Cl.operación

F

Realice un desglose hasta el nivel de producto individual y haga doble clic en Producto. ¿Por qué hay valores en la categoría no asignada? _______________________________________________________________________________ 4.

Mediante el mismo informe, visualice las contabilizaciones reales para enero hasta diciembre de 2002. Utilice el indicador Real y la clase de operación F. Realice un desglose hasta el nivel de producto del grupo de artículos 003. Si deseara efectuar una distribución descendente para la cantidad planificada y los ingresos plan en la versión 5## y utilizase la cantidad real como factor de distribución ¿cuáles serían los factores de ponderación?

5.

Grupo de artículos:

Producto:

003

L-40C

003

L-40F

003

L-40R

Cantidad plan:

Verifique los resultados realizando esta distribución descendente. Vuelva a la pantalla inicial de planificación y seleccione el paquete de planificación dentro del nivel de planificación IDES125. ¿Qué parametrizaciones se han realizado para el grupo de parámetros IDES125? Ejecute el grupo de parámetros IDES125 en el modo productivo.

6.

Tras ejecutar la distribución ¿cuántas contabilizaciones realiza el sistema? 13 Continúa en la página siguiente

558


2010

TFIN22_1


Revise el informe IDES-125 para el ejercicio actual, versión 5##, para examinar los resultados para el ejercicio actual. Realice el desglose hasta el nivel de producto individual. ¿Hay algún valor a nivel de artículo?

2010


559


TFIN22_1

Solución 25: Funciones de la planificación automática Tarea: Se desea realizar una planificación de volúmenes e ingresos por ventas para el grupo de artículos 003 en la versión 5##. Después se desean distribuir los valores plan de forma descendente tomando como base los volúmenes e ingresos por ventas reales de 2002. 1.

En primer lugar, introduzca las cifras de planificación para la versión plan 5## utilizando el nivel de planificación IDES125. Los valores plan son para el año actual. En el nivel de planificación IDES125, cree un nuevo paquete de planificación Top## para la versión plan. Haga clic con el botón derecho del ratón y seleccione Crear paquete de planificación. Añada los datos siguientes en el paquete de planificación. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Período/Ejercicio

1-12, XXXX

Ctd. inv.unidad

COCHE

Versión

5##


560


2010

TFIN22_1


Grabe el paquete de planificación. a)

Introduzca el período de planificación, 1/XXXX a 12/XXXX y el número de versión. Controlling → Cuenta de resultados → Planificación → Tratar datos plan: Seleccione el nivel de planificación IDES125. Haga clic con el botón derecho del ratón y seleccione Crear paquete de planificación. Introduzca el paquete TOP## y una descripción adecuada. Añada los datos siguientes en el paquete de planificación: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Período/Ejercicio

1 - 12,.XXXX

Ctd. inv.unidad

COCHE

Versión

5##

Grabe el paquete de planificación. 2.

Introduzca los datos plan para el paquete de planificación que acaba de crear: En la parte inferior izquierda de la pantalla, haga doble clic en el nodo para seleccionar el parámetro de planificación IDES125. Planifique los valores para el grupo de artículos 003.


2010


561


TFIN22_1


Valores

Grupo de artículos


Cantidad plan

100,000

Ingresos

200,000,000.00

a)

Introduzca los datos plan para el paquete de planificación TOP## y el parámetro de planificación IDES125. Seleccione el parámetro de planificación IDES125 en la parte inferior izquierda de la pantalla. Planifique los valores para el grupo de artículos 003. Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Grupo de artículos


Cantidad plan

100,000

Ingresos

200,000,000.00

Seleccione Grabar. 3.

Visualice las contabilizaciones plan utilizando el informe IDES-125 para: Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Período de-a

1-12, XXXX

Indicador plan/real

1

Versión

5##

Cl.operación

F


562


2010

TFIN22_1


Realice un desglose hasta el nivel de producto individual y haga doble clic en Producto. ¿Por qué hay valores en la categoría no asignada? ___________________________________________________________________________ a)

Visualice las contabilizaciones plan utilizando el informe IDES-125 para: Controlling → Cuenta de resultados → Sistema de información → Ejecutar informe → IDES125 → Ejecutar Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Período de-a

1-12, XXXX

Indicador plan/real

1

Versión

5##

Cl.operación

F

Realice un desglose hasta el nivel de producto individual haciendo doble clic en Producto. ¿Por qué hay valores en la categoría no asignada? _______________________________________________________________________ En el informe, los productos individuales y los tipos de material están seleccionados. Los valores plan para el grupo de productos no están asignados a la característica Producto. 4.

Mediante el mismo informe, visualice las contabilizaciones reales para enero hasta diciembre de 2002. Utilice el indicador Real y la clase de operación F. Realice un desglose hasta el nivel de producto del grupo de artículos 003. Si deseara efectuar una distribución descendente para la cantidad planificada y los ingresos plan en la versión 5## y utilizase la cantidad real como factor de distribución ¿cuáles serían los factores de ponderación?


2010


563


TFIN22_1


Producto:

003

L-40C

003

L-40F

003

L-40R

a)

Cantidad plan:

Utilizando el mismo informe, visualice las contabilizaciones reales desde enero a diciembre de 2002. Utilice el indicador real y la clase de operación F. Navegue hasta el nivel de producto en el grupo de artículos 003. Controlling → Cuenta de resultados → Sistema de información → Ejecutar informe → Ejecutar → IDES-25 Nombre de campo o tipo de datos

Valores

Período de-a

1-12, 2002

Indicador plan/real

0

Versión

En blanco

Clase de operación

F

Si deseara efectuar una distribución descendente para la cantidad planificada y los ingresos plan en la versión 5## y utilizase la cantidad real como factor de distribución ¿cuáles serían los factores de ponderación?

5.


Producto:

Cantidad plan:

003

L-40C

Consulte el informe

003

L-40F

Consulte el informe

003

L-40R

Consulte el informe

Verifique los resultados realizando esta distribución descendente. Vuelva a la pantalla inicial de planificación y seleccione el paquete de planificación dentro del nivel de planificación IDES125. ¿Qué parametrizaciones se han realizado para el grupo de parámetros IDES125?


564


2010

TFIN22_1


Ejecute el grupo de parámetros IDES125 en el modo productivo. a) 6.

Tras ejecutar la distribución ¿cuántas contabilizaciones realiza el sistema? 13 Revise el informe IDES-125 para el ejercicio actual, versión 5##, para examinar los resultados para el ejercicio actual. Realice el desglose hasta el nivel de producto individual. ¿Hay algún valor a nivel de artículo? a)

2010

Sí, la parte del plan no asignada se ha distribuido a nivel de producto individual tomando como base las cantidades facturadas reales de 2002.


565


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TFIN22_1

2010

TFIN22_1

501


Ejercicio 26: Funciones de planificación integradas Duración del ejercicio: 20 Minutos

Objetivos de los ejercicios Al finalizar este ejercicio podrá: • Transferir las cantidades plan a SOP

Ejemplo empresarial Tarea: Lea la documentación online para poder responder a las siguientes preguntas. Abra la biblioteca SAP y seleccione el submenú Finanzas: SeleccioneControlling y, a continuación, Cuenta de resultados. En el submenú Planificación, seleccione Planificación integrada y después Transferir planificación global de producción/ventas (SOP).

2010

1.

¿Es posible transferir los datos de plan a SOP tanto desde la cuenta de resultados analítica como desde la contable?

2.

¿Pueden transferirse las cantidades plan a SOP a nivel de grupo de productos y a nivel de producto? De ser así, ¿el Customizing de CO-PA presenta algún requisito especial?


567


TFIN22_1

Solución 26: Funciones de planificación integradas Tarea: Lea la documentación online para poder responder a las siguientes preguntas. Abra la biblioteca SAP y seleccione el submenú Finanzas: SeleccioneControlling y, a continuación, Cuenta de resultados. En el submenú Planificación, seleccione Planificación integrada y después Transferir planificación global de producción/ventas (SOP). 1.

¿Es posible transferir los datos de plan a SOP tanto desde la cuenta de resultados analítica como desde la contable? a)

2.

¿Pueden transferirse las cantidades plan a SOP a nivel de grupo de productos y a nivel de producto? De ser así, ¿el Customizing de CO-PA presenta algún requisito especial? a)

568

No, los datos plan sólo se pueden transferir desde la cuenta de resultados analítica.

Sí, las cantidades se pueden transferir al nivel de grupo de productos. Como condición previa, en la sociedad PA debe haberse creado una característica para asignar el grupo de productos de SOP.


2010

TFIN22_1


Resumen de la lección Ahora podrá: • Planificar valores teóricos • Realizar una distribución descendente de los datos de planificación • Modificar y borrar datos plan y crear pronósticos • Explicar la transferencia integrada de datos plan

2010


569


TFIN22_1

Resumen del capítulo Ahora podrá: • Explicar el flujo de procesos general de la planificación de ingresos • Trabajar con layouts de planificación • Planificar valores teóricos • Realizar una distribución descendente de los datos de planificación • Modificar y borrar datos plan y crear pronósticos • Explicar la transferencia integrada de datos plan

570


2010

TFIN22_1

505



¿Cuál de los elementos siguientes no forma parte de un layout de planificación? Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

□ □ □ □ 2.

A B C D

Selección de datos generales Columnas clave Columnas de valores Objetivos

Una herramienta de planificación profesional debe apoyar a los planificadores individuales proporcionándoles acceso personalizado a los datos plan . requeridos mediante Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

3.

Las se definen mediante características, campos de valor, atributos o fórmulas. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

4.

La derivación debe realizarse manualmente después de grabar los datos plan. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 5.

Correcto Falso

Los ratios se pueden compactar en un

.


6.

La distribución descendente permite distribuir los datos de un nivel de planificación inferior a niveles superiores. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □ 7.

Correcto Falso

Un es una combinación de un modelo de pronóstico entregado por SAP y un grupo de parámetros definido por el usuario. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

2010


571


8.

TFIN22_1

La integración se consigue en SAP R/3 Enterprise mediante la sincronización, tanto en tiempo real como , de datos en versiones plan en los diferentes módulos. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

9.

La es una función que permite, en la planificación manual, la entrada de un margen de cobertura teórico y que el sistema calcule la cantidad de venta correspondiente. Rellene los espacios en blanco para completar las frases.

10. ¿Cuál de los procesos siguientes representa un proceso para distribuir datos, planificado en un nivel en CO-PA, a otros niveles de acuerdo con algunos datos de referencia? Seleccione la(s) respuesta(s) correcta(s).

□ □ □ □

A B C D

Distribución  descendente Planificación ascendente Distribución de datos integrada Previsiones

11. ¿Cómo se realizan los pronósticos en la planificación manual?

12. Cuando se hayan definido ciclos de subreparto, es necesario especificar la sociedad CO en la que ocurrirá el subreparto. Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.

□ □

572

Correcto Falso


2010

TFIN22_1

507


Respuestas 1.

¿Cuál de los elementos siguientes no forma parte de un layout de planificación? Respuesta: D Los objetivos no forman parte de un layout de planificación.

2.

Una herramienta de planificación profesional debe apoyar a los planificadores individuales proporcionándoles acceso personalizado a los datos plan requeridos mediante paquetes de planificación. Respuesta: paquetes de planificación

3.

Las columnas de valores se definen mediante características, campos de valor, atributos o fórmulas. Respuesta: columnas de valores

4.

La derivación debe realizarse manualmente después de grabar los datos plan. Respuesta: Falso La derivación se realizará automáticamente en proceso de fondo una vez que los datos plan estén grabados.

5.

Los ratios se pueden compactar en un esquema de cuotas. Respuesta: esquema de cuotas

6.

La distribución descendente permite distribuir los datos de un nivel de planificación inferior a niveles superiores. Respuesta: Falso La distribución descendente permite distribuir los datos de un nivel de planificación superior a niveles inferiores.

7.

Un perfil de pronóstico es una combinación de un modelo de pronóstico entregado por SAP y un grupo de parámetros definido por el usuario. Respuesta: perfil de pronóstico

2010


573


8.

TFIN22_1

La integración se consigue en SAP R/3 Enterprise mediante la sincronización, tanto en tiempo real como periódica, de datos en versiones plan en los diferentes módulos. Respuesta: periódica

9.

La Búsqueda del valor previsto es una función que permite, en la planificación manual, la entrada de un margen de cobertura teórico y que el sistema calcule la cantidad de venta correspondiente. Respuesta: Búsqueda del valor previsto

10. ¿Cuál de los procesos siguientes representa un proceso para distribuir datos, planificado en un nivel en CO-PA, a otros niveles de acuerdo con algunos datos de referencia? Respuesta: A La distribución descendente es un proceso para distribuir datos, planificado en un nivel en CO-PA, a otros niveles de acuerdo con algunos datos de referencia. 11. ¿Cómo se realizan los pronósticos en la planificación manual? Respuesta: En la planificación manual, el pronóstico se realiza mediante la selección de un valor o una columna y haciendo clic a continuación en la función Pronóstico. En la ventana de diálogo, introduzca los parámetros necesarios, como período de pronóstico, los datos de referencia que deben utilizarse y el perfil de pronóstico. 12. Cuando se hayan definido ciclos de subreparto, es necesario especificar la sociedad CO en la que ocurrirá el subreparto. Respuesta: Correcto Cuando se hayan definido ciclos de subreparto, es necesario especificar la sociedad CO en la que ocurrirá el subreparto. Esto está motivado porque las imputaciones en CO sólo pueden realizarse dentro de una única sociedad CO mediante las restricciones de las normas de contabilidad de costes de SAP.

574


2010

TFIN22_1

Resumen del curso

Resumen del curso Ahora podrá: • • • • • • •

2010

Comprender las parametrizaciones globales en el nuevo Libro mayor Definir datos maestros de centros de beneficio Comprender contabilizaciones reales y planificadas en la Contabilidad de centros de beneficio Definir informes de centros de beneficio con la ayuda de investigaciones Configurar informes de resultados en CO-PA Configuración, y derivación y valoración de la característica en CO-PA Comprender contabilizaciones reales y planificadas en CO-PA


575

Resumen del curso

576

TFIN22_1


2010

Índice A Acceso a tablas, 302 Análisis de valoración, 336, 386 Asignaciones del esquema de la cuenta de resultados, 325

B Base de escala, 329 Búsqueda de valor previsto, 515

C Campos de valor, 244 Características, 241–242 Centro, 25, 239 Centro de beneficio, 14 Centros de beneficio, 24 Clase de cálculo, 329 Clase de condición, 329 Clases de condición base, 330 Clases de condición de cálculo, 330 CO-OM, 17 CO-PA, 17–18 CO-PC, 17 Configuración de la valoración, 323 Contabilidad de centros de beneficio, 5 Contabilidad de centros de beneficio (EC-PCA), 14, 19 Contabilidad de costes, 6 Contabilizaciones estadísticas, 19 Contabilizaciones reales, 18 Controlling (CO), 17 Controlling de costes del producto (CO-PC), 324

2010

Controlling de cuenta de resultados (CO-PA), 321 Controlling de gastos generales, 369, 404 Coste de productos, 323 Costes del volumen de negocios, 16 Cuenta de resultados, 5, 13, 15, 320, 369, 375 Customizing Monitor, 305

D Datos de movimiento, 19 Datos de resultado, 15 Derivación de la característica, 295 Desviaciones de producción, 369, 460

E esquema de cuotas, 517 Esquema de la cuenta de resultados, 414, 461 Esquemas de cálculo del coste, 328 Estrategia de derivación, 299

I Indicador de período, 326 Información de soporte a la toma de decisiones, 15 Informes de responsabilidad, 8 Informes de resultados, 6 Informes de ventas, 8 Ingresos netos, 16 integración, 530

L Layouts de planificación, 505


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Índice

TFIN22_1

Ledger de materiales, 6

Reglas de derivación, 303

M

S

Método costes de ventas, 6–7 Método de costes totales, 6–7 Modificación de asignación, 481 Monitor Customizing, 485

Schedule Manager, 465 Segmentos de mercado, 13 Selección del cálculo del coste, 325 Sociedad, 25, 239 Sociedad CO, 25, 239 Sociedad PA, 25, 239

O Objeto de coste, 459 Objeto PA, 295 Objetos PA, 23 Órdenes CO, 412

P perfil de liquidación, 413 Planificación ascendente, 501 Planificación descendente, 501 Profitability Management, 5

T transacción de gestión de pedidos de cliente, 290 Transacción relevante para CO-PA, 289

V Valoración paralela, 464 Valoración periódica, 321 Valores de característica, 241

R Ratios, 13, 515

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2010

Feedback SAP AG ha tomado todas las medidas posibles en la preparación de este curso para asegurar la exactitud de los contenidos del mismo así como que esté completo. Si tiene algunas correcciones o sugerencias para mejorarlo, anótelas en los espacios previstos para este fin en la evaluación del curso.

2010


579

Tfin22 1 Es Col95 Fv Inst a4

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