5.4 SUMBER DANA PIHAK KETIGA
Dana yang berasal dari masyarakat biasa disebut dengan sumber dana pihak ketiga (DPK), sedangkan yang berasal dari Pasar Uang dan Pasar Modal disebut Dana Pihak Kedua.
Sumber Dana Pihak Ketiga dari segi mata uangnya dibedakan menjadi:
Sumber Dana Pihak Ketiga Ruiah
Dana Pihak Ketiga upiah adalah ke!ajiban"ke!ajiban bank yang ter#atat dalam rupiah kepada pihak ketiga bukan bank. $aik kepada penduduk maupun bukan penduduk. pend uduk. Komponen DPK ini terdir terdirii dari dari %iro, %iro, Simpan Simpanan an $erjan $erjangka( gka(Depo Deposit sito o dari dari Serti Serti&ik &ikat at Deposi Deposito) to),, 'abunga 'abungan n dan ke!ajiban"ke!ajiban lainnya yang terdiri dari ke!ajiban segera yang dapat dibayar, surat"surat berharga yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, setoran jaminan, dan lainnya. 'idak termasuk dana yang berasal dari $ank Sentral.
Sumber Dana Pihak Ketiga !a"uta A#ing
ang dimaksukan dimaksukan dengan Dana Pihak Ketiga Dalam aluta *sing adalah ke!ajiban bank yang ter#at ter#atat at dalam dalam +aluta +aluta asing asing kepada kepada pihak pihak ketiga ketiga,, baik baik penduduk penduduk maupun maupun bukan bukan pendudu penduduk, k, termasuk pada $ank ndonesia, bank lain (pinjaman melalui pasar uang). DPK +aluta +aluta asing asing terdir terdirii atas atas %iro, %iro, Call Call Mone Money, y, Depos Deposit it On Call Call (D-), Deposito $erj $erjan angk gka, a, Margin Deposit, Setora Setoran n /amina /aminan, n, Pinjam Pinjaman an ang ang Diteri Diterima ma dan Ke!aji Ke!ajiban ban"" Ke!ajiban 0ainnya dalam +aluta asing. Sedangkan bila ditinjau dari segi biaya yang harus dibayar oleh bank, sumber dana dapat dikelompokkan menjadi Dana $erbiaya dan Dana 'idak $erbiaya.
5.4.$ Sumber Dana Berbia%a
Sumber dana berbiaya pada umumnya adalah dana"dana yang berasal dari masyarakat, baik dana pihak ketiga maupun dana pihak kedua (tidak termasuk penerbitan saham).
Sumber Dana $erbiaya terdiri atas:
Gir&
%iro atau Demand deposits adalah simpanan pihak ketiga baik dalam rupiah maupun +aluta asing, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan #ek, sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan #ara pemindah bukuan. Menurut ketentuan $ank ndonesia yang dapat dikelompokkan dalam simpanan ini termasuk kredit yang diberikan yang bersaldo kredit, sedangkan giro yang diblokir oleh yang ber!ajib karena suatu perkara atau karena alasan lainny dan giro yang bersaldo debet tidak termasuk dalam kelompok simpanan ini. /enis sumber dana ini merupakan dana yang paling murah bagi bank, tetapi dibalik kemurahannya, si&atnya juga sangat &luktuati&, karena pada umumnya lembaga1perusahaan atau perorangan yang menyimpan uangnya dalam bentuk rekening giro hanya untuk memenuhi kebutuhan operasional perusahaan yang bersangkutan.
Tabungan
'abungan adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan #ek, bilyrt giro, dan1atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu. Sumber dana yang berasal dari tabungan mempunyai biaya yang lebih tinggi dibandingkan dengan giro. Umumnya sasaran tabungan adalah nasabah perorangan. 2alaupun dari sisi biaya lebih tinggi dibandingkan dengan giro, tetapi dari segi pengendapan dananya relati+e lebih stabil dibandingkan dengan simpanan masyarakat berupa giro.
Untuk menghimpun dana berupa tabungan berbagai upaya dapat dilakukan oleh suatu bank, misalnya dengan memberikan kemudahan saat penarikan melalui *'M yang ditempatkan pada tempat"tempat strategis di mana nasabah penabung membutuhkan uangnya dapat mengambil dengan mudah, seperti di tempat 3 tempat perbelanjaan, toko s!alayan, hotel, bandara atau tempat 3 tempat yang dianggap strategis lainnya. Selain itu juga untuk menarik penabung, bank dapat memberikan daya tarik lainnya seperti undian berhadiah, memberikan suku bunga yang menarik, misalnya bunga dihitung se#ara harian.
Simanan Ber'angka
Simpanan berjangka dapat berupa Deposito $erjangka, Serti&ikat Deposito, dan Deposits -n all yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut suatu jangka !aktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara pihak ketiga dengan bank. Deposito berjangka disebut juga 'ime Deposits adalah simpanan yang penarikannya hanyadapat dilakukan pada !aktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpan dengan bank. Dengan demikian pada hakikatnya jenis simpanan ini tidak dapat di#airkan sebelum jatuh tempo. Ditinjau dari segi biaya sumber dana yang berasal dari jenis simpanan ini pada umumnya memiliki biaya tertinggi dibandingkan sumber dana lainnya dan bersi&at lebih stabil dibandingkan dengan sumber dana lainnya seperti giro dant tabungan. /angka !aktu deposito berjangka terdiri dari 4 bulan, 5 bulan, 6 bulan, 47 bulan, dan 78 bulan. 'inggi rendahnya suku bunga tergantung pada jangka !aktu depo sito tersebut
Ke(a'iban ) Ke(a'iban *ainn%a
Ke!ajiban lainnya adalah semua sumber dana yang berasal dari pihak ketiga atau ke!ajiban bank kepada pihak ketiga, selain ke!ajiban berupa simpanan tersebut diatas. ang termasuk
dalam kelompok ini diantaranya adalah semua ke!ajiban kepada pihak ketiga, selain giro, tabungan, dan simpanan berjangka, yang terdiri dari : a. Ke(a'iban Segera +ang Daat Diba%ar
Ke!ajiban segera yang dapat dibayar adalah semua ke!ajiban rupiah yang dapat ditagih oleh pemiliknya dan harus segera dibayar, misalnya trans&er masuk yang belum dibayar, hasil inkaso keluar yang belum dibayar dan semua ke!ajiban bank kepada pemerintah pusat seperti pajak pengahsilan (PPh), Pajak bumi dan bangunan ( P$$), serta ke!ajiban pajak lainnya dimana bank yang bersangkutan bertindak sebagai !ajib pungut pajak ( 2*PU) yang harus segera disetor ke kas negara. b. Surat Berharga +ang Diterbitkan
Dalam pembahasan struktur sumber dana pada umumnya dikelompokkan menjadi tiga kelompok, yaitu pertama, sumber dana pihak ketiga berupa giro, tabungan dan simpanan berjangka, serta ke!ajiban segera lainnya, kedua, sumber dana pihak kedua yang berasal dari pasar uang dan pasar modal. Ketiga, sumber dana pihak pertama yang berasal dari pemilik berupa setoran modal, laba yang ditahan, laba tahun berjalan, dan #adangan umum yang dibentuk oleh bank sebagai modal inti ditambahn dengan modal pelengkap yang antara lain adalah re+aluasi asset. Khusus untuk perhitungan komponen dana pihak ketiga yang berkaitan dengan perhitungan besarnya %iro 2ajib Minimum (%2M) yang haru dpelihara oleh bank, maka semua surat pengakuan utang jangka pendek dan utang jangka panjang dalam rupiah yang diterbitkan oleh bank kepada pihak ketiga bukan bank, seperti surat berharga pasar uang (S$PU) dan obligasi termasuk dalam kelompok dana pihak ketiga untuk erhitungan besarnya %2M yang harus dipelihara oleh bank. ,. Pin'aman +ang Diterima
ang termasuk dalam kelompok ini adalah pijaman yang diterima dalam rupiah dari pihak ketiga bukan bank berupa pinjaman subordinasi, dana kelolaan dan pinjaman pinjaman lainnya yang diterima oleh bank.
-. Set&ran aminan
Untuk dapat melakukan transaksi seperti 01 (0etter o& redit) mport, biasa dikenal dengan istilah setoran jaminan import atau Surat Kredit $erdokumen Dalam 9egeri (SK$D9), pihak bank me!ajibkan nasabahnya untuk menyetor sejumlah uang tertentu sebagai jaminan atas pembukaan 01 atau SK$D9 tersebut hal ini dimaksudkan dalam rangka prinsip kehati 3 hatian ( prudentian banking), sehinggan pada saat nasabah setor maka setoran ini merupakan sumber dana murah bagi bank yang bersangkutan. /adi yang dimaksudkan dalam rekening ini adalah seua setoran pihak ketiga kepada bank untuk keperluan suatu transaksi seperti tersebut diatas, termasuk penerbitan bank garansi untuk kepentingan nasabah dalam rangka penanganan atau pengerjaan suatu proyek.
5.4./. Dana Ti-ak Berbia%a
ampir sebagian besar sumber dana bank memiliki beban biaya yang harus ditanggung oleh terutama dana yang berasal dari dana pihak ketiga dan pihak kedua, sehingga dapat dikatakan tidak ada dana yang tanpa biaya bagi suatu bank. 9amun jika ditelaah lebih mendalam terdapat beberapa jenis dana yang tidak mengandung unsure biaya, seperti : Modal ang Disetor ( Modal Saham) •
*gio Saham
•
0aba 'ahun $erjalan
•
0aba ang Ditahan
•
adangan Umum
•
adangan 'ujuan 0ainnya
•
Deposito $erjangka yang telah jatuh tempo dan belum di#airkan oleh nasabah
•
'rans&er Masuk yang belum dibayar
•
asil nkaso Keluar yang belum dibayar
•
utang Pajak kepada Pemerintah Pusat , asalkan tidak le!at !aktu ( terlambat )pada saat membayarnya
Dana 3 dana tersebut diatas pada umumnya tidak mengandung unsur biaya dalam arti bank harus membayar sejumlah uang tertentu sebagai biaya bunga. Semakin besar jumlah dana 3 dana ini maka akan semakin mempertinggi Return On Assets (ROA) dan Return On Equity (ROE) bagi suatu bank. $agi bank 3 bank yang sudah %o Publi# untuk memperkuat posisi permodalannya dapat menerbitkan saham baru untuk dita!arkan melalui bursa baik pena!aran se#ara terbatas maupun kepada masyarat luas.
