Sistema Contabilidade Planilha Excel

LEIA- ME Até o fim!!!

Vamos falar do que me interessa. Por tudo o que lhe é mais sagrado em sua vida,

NÃO VENDA ESTE PROGRAMA !!!!!! Pois ele é distribuido de graça, para todo mundo!!!!!!!!!!!!!! Quem quiser é só copiar e usar a vontade!!!!!!!!! Se você tem conhecimentos de excel e desejar melhorar o programa criando telas, etc , continue lendo e vai descobrir o desbloqueio das planilhas para que você possa alterar alguma fórmula. E vê se me envia uma cópia, se você melhorar ele!!!! MEU EMAIL É: [email protected] MINHA HUMILDE PÁGINA ESTÁ NO ENDEREÇO www.valdecicontabilidade.ezdir.net Valdeci Pires de Medeiros Técnico Contabil

4/22/2013 Como você leu até o fim, vou te dar um presente: Senha de qualquer programa de minha autoria 651206

Histórico desta versão Versão: 6.0

Senhores (as) usuarios: Nesta versão deste programa foram alterados alguns itens: Foram corrigidos erros na planilha de cadastro de empresas além de ser alteradas algumas coisas Tem uma nova planilha de cadastro especifica para os contabilistas Foram refeitas as planilhas de impostos, patrimônio, ficha cadastral. O plano de contas foi revisado e criados novos grupos de contas. No balanço Geral foram eliminadas as contas intermediarias e deixadas somente as principais, sendo que o objetivo desta alteração foi o de apresentar um balanço mais "Limpo". Desta forma o usuário vai inserir ou excluir contas no plano de contas e no balancete sem precisar mexer no balanço e demais demonstrações.

ATENÇ O: Es Esta ta é a ultima ultima atualização atualização deste des te programa. programa. A partir desta versão este es te programa programa passara pass ara a se desenvolvido em access. ESTE PROGRAMA ESTA ATUALIZADO COM AS SUGESTÕES DO SEGUINTES USUÁRIOS AGRADECIMENTOS Pedro Farias [email protected] Luiz Gustavo N. dos Santos

[email protected]

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Ajuda do programa de Contabilidade sua e minha!!!! Uma maneira de se usar este programa é a seguinte: 1º) Crie um pasta com o nome de Meus Programas 2º) Crie uma pasta com o nome de Meus Clientes, 3º) Crie uma pasta dentro da pasta Meus Clientes para cada cliente seu e salve dentro dela os programas que usar. Por exemplo Caixa, Contabilidade, Depto Pessoal, etc..... Dica: Salve o livro Caixa assim: Caixa_nome da empresa_ano Salve a contabilidade assim: contabilidade_nome da empresa_ano Salve o depto pessoal assim: depto Pessoal_nome da empresa_ano A planilha empresa nada mais é que o cadastro da empresa cliente sua, você devera cadastrar todos os dados e imprimir para fins de consulta/ preenchimento/ regularizações. O plano de contas que eu disponibilizo neste programa é uma compilação de vários planos que encontrei em livros e em revistas especializadas. O critério de classificação das contas foi o estabelecido na lei 6404/76 (recentemente alterada), sendo que o mesmo podera ser usado para qualquer tipo de empresa, de qualq Como é um plano de contas eclético poderão ser incluidas ou excluidas contas em diversos grupos. Ele serve de base para o balancete e o balanço, portanto ao se excluir ou incluir contas você devera proceder a modificação na planilhas de balancete. No balanço não precisa alterar pois o balanço foi enxugado e puxa as contas principais do balancete. Preste muita atenção aos comentários que inserir ao longo da planilha. Este procedimento devera ser executado somente por contabilistas!!!! Como os comentários estão aparecendo para você no corpo das planilhas, faça o seguinte: clique em ferramenta em opções e marque o " ocultar comentarios" A ficha cadastral é somente para você preencher e encaminhar várias cópias para seu cliente demonstrar a bancos, fornecedores e clientes dele. È pra ele não ficar te ligando todo dia pedindo este documento ou algum dado da empresa dele. (Eu particularmente reduzo ela a um tamanho minimo +/- do tamanho do cartão do CNPJ plastifico e dou pra ele carregar, desta forma ele tera um mini cadastro da empresa dele). A planilha controle pagamento do cliente surgiu da necessidade de acompanhar os inadimplentes do escritório, já que é impossivel que todos paguem nossos honorários em dia. Agora basta informar os meses em atraso do seu cliente e ele calcula o valor atualizado da mensalidade. A planilha recibo servirá para que você faça os recibos de pagamento dos honorários contabeis de seus clientes mês a mês. A planilha de apuração de impostos servira para o acompanhamento dos impostos e das despesas gerais da empresa de seu cliente para fins de declarações anuais.

A planilha de impostos em atraso é para você sempre ter uma posição dos impostos em atraso para fins de inclusão em processos de parcelamento, serve também para atualizar os impostos. Exclui a planilha de multas e juros e criei campo especifico na planilha de apuração de impostos, bastando para t o usuário baixe a tabela de juros do site da receita federal e insira nos campos a taxa de juros SELIC. É aconselhavel você a baixar o SICALC da receita federal para uma melhor atualização de debitos federais As planilhas de DARF (comum e SIMPLES) eu formatei e adaptei para imprimir os valores e dados diretamente no impresso usando uma impressora LX 300. Se você usa outro tipo de impressora faça as adaptações para a impressão sair perfeita. A planilha denominada SIMPLES é usada para empresas enquadradas no SIMPLES federal. Eu geralmente uso o programa da seguinte forma: se a empresa é lucro presumido ou real eu deleto as planilhas do SIMPLES e do DARF simples já que não irei usal-las. A planilha de apuração de ICMS são para a apuração pura e simples do imposto, para fins de preenchimento da GIA mensal. Se a empresa não tem ICMS para recolher pode-se remover do programa normalmente. A planilha de Contas a receber e de contas a pagar, orçamento, contratos e estoques servem apenas para fins de encerramento de exercicio ou para aqueles que gostam ou preferem manter um controle absoluto sobre a empresa, eu normalmente tiro estas planilhas já que dificilmente vou usa-las. A planilha de patrimônio é para você manter um controle patrimonial da empresa.Todas as empresas são obrigad Agora chegamos ao coração do programa que é o balancete, ele serve para o controle de pagamentos, recebime contas de patrimônio e extra-patrimoniais da em presa de seu cliente. Jamais delete esta planilha. Nesta versão ela passou por uma atualização e foram modificadas algumas formas de calculos. Agora você podera puxar balancetes mensais de acompanhamento, bastando informar o saldo anterior lançar o do mês e imprimir e abrir um novo exercicio mensal. A planilha de apuração não podera ser deletada nem você devera mexer nela a não ser que você seja contabilist e saiba extamente aquilo que estiver fazendo. Ela fornece os dados para o balanço e recebe os dados do balance portanto tenha o maior cuidado ao mexer nela. BALANÇO: Os avisos que fiz para você referentes as planilhas de balancete e apuração servem também para es mexa com ela somente se você entender de excel e seja contabilista caso contrario não mexa nela pois ela receb dados do balancete e da planilha de apuração, além de ter as contas "Cabeça" do balancete e não esta vinculada ao plano de contas. A planilha de Lucros/Prejuizos é a demonstração de lucros e perdas do exercicio. Não esta protegida podendo se alterada por qualquer contador. A planilha Resultado é a demonstração do resultado do exercicio.

NOTA IMPORTANTE: Gostaria de receber adaptações para fins de apuração do lucro real que forem feitas nela. duvidas quanto a este aspecto. Receitas e Despesas que podem ser abatidas na apuração do lucro. Tenho ouvid de colegas que podem ser abatidas todas as despesas com a empresa, porém, tenho encontrado na legislação que nem tudo pode ser abatido. Portanto aguardo as sugestões dos contadores, suas alterações nesta planilha e ou sugestões quanto ao assunto Agradeço desde já as colaborações que me forem enviadas. Pois tenho como hábito seguir estritamente o que manda a legislação fiscal e contabil. Nada faço que não seja fundamentado nestes preceitos. Outrosim estou desenvolvendo uma planilha, que sera futuramente inserida neste programa, que servira para a fins de comparação de opção entre LUCRO REAL e LUCRO PRESUMIDO, ou seja qual sistema é mais vantajos Se você já tiver alguma por ai, me envie que ficarei muito agradecido e certamente você tera seu nome publicado.

A planilha de demonstração das origens dos recursos você podera mexer nela. Por favor, verifique se os calculos corretos. E ao final do programa tenho a planilha de notas explicativas as demonstrações contabeis. Afinal de contas a lei 6404/76 em seu artigo 247 determina que elas fazem parte das demonstrações financeiras (eu prefiro CONTABEI Pedido: Estou estudando a lei 10.303/2001 ( nova lei das sociedades anonimas) para verificar o que precisa ser mudado programa, portanto se você que é contador e dispõe da nova lei comentada por favor zipe o arquivo e me mande, que lhe serei muito grato.

Comentario: Me preocupo por demais quanto aos aspectos legais, pois tenho recebido email's de usuarios de outros Países. Portugal ( Europa), Angola ( Africa), J apão (Asia). E nestes países a legislação é diferente da nossa, portant colegas contadores espalhados por este mundão de Deus merecem, a meu ver, uma informação correta sobre como funcionam as coisas por aqui né?

Valdeci Pires de Medeiros Técnico em Contabilidade Carapicuiba/SP/Brasil

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Cadastros Empresa

Matricula: 100 Admissão: 2/10/2000 Mensalidade: R$ 200.00 Razão Social: Empresa Modelo S/A Endereço: Rua do escorrega la vai um Nº: 120 Bairro: Onde nos escondemos Cep: 06364-020 Municipio: O seu Estado: SP Telefone: 1234-4568 Capital Social: R$ 500.00 Natureza Juridica: 215- Empresa individual Porte: 00 digite de 01 a 04 Forma de tributação: 00 Digite de 1 a 7 Percentual: CNAE Fiscal: 3215042 Atividades: Data de abertura: 1/1/2000 CNPJ: 00.012.345/0001-32 Situação do CNPJ: 00 Digite de 1 a 5 JUCESP: 12,345,678 Inscrição Estadual: 112,115,113,114 Cartório: 12345622 Nº Inscrição cartório: 12345 Inscrição Municipal: 123456 Inscrição Cetesb: 123456 Inscr. Vig. Sanitaria: 123456 Código GPS: 2003 Tipo: Optante pelo Simples % SAT: 1213213 FPAS: 505 GFIP: 906 Username Posto Fiscal: Senha Posto Fiscal:

Empresa Compras do Ano: Vendas do Ano: Saldo CX - 31/12/2001: Saldo Bcos - 31/12/2001: Est.Final - 31/12/2001: Contas a pagar: Contas a receber: Nº de Empregados:

R$ 850.00 R$ 1200.00 R$ 150.00 R$ 1000.00 R$ 2500.00 R$ 2500.00 R$ 2500.00 2

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx OBS.: Escreva o que quiser

Contabilista Nome de seu escritório: Contador: Endereço: Nº: Bairro: Cep: Municipio: Estado: Telefone: Qualificação: CRC: CPF: Site: Email:

Cadastre seu escritório Nome do usuário do programa Rua do escorrega la vai dois 120 Onde nos escondemos 06364-020 O seu SP 1234-4568 Técnico em Contabilidade ou contador Seu numero de registro no Conselho Seu numero de CPF www.valdecicontabilidade.ezdir.net [email protected] Elabore seu logotipo

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fiz no paintbrush e works

PROPRIETÁRIO Proprietário: % participação: Endereço: Nº: Bairro: Cep: Municipio: Telefone: CPF: RG: Titulo de Eleitor: PIS: Data de Nascimento: Pro - Labore: GPS: Tipo: Conjuge: Nome e Data de Nasc.: Nome e Data de Nasc.: Nome e Data de Nasc.: Nome e Data de Nasc.: Nome e Data de Nasc.: Obs.:

Joao da Couves 95% Rua do escorrega la vai um 120 Onde nos escondemos 06364-020 O seu 1234-4568 12345678901 1-234-568-000/01 123456562 1234567893 11/6/1978 R$ 1800.00 1107 Individual/Mensal Maria da Janta -10/02/1965 Filho 01 -12/02/1980 Filho 02 -12/02/1981 Filho 03 -12/02/1982 Filho 04 -12/02/1983 Filho 05 -12/02/1984

SÓ Sócio 01: % participação: Endereço: Nº: Bairro: Cep: Municipio: Telefone: CPF: RG: Titulo de Eleitor: PIS: Data de Nascimento: Pro - Labore: GPS: Tipo: Conjuge: Nome e Data de Nasc.: Nome e Data de Nasc.: Nome e Data de Nasc.: Nome e Data de Nasc.: Nome e Data de Nasc.: Obs.:

IOS Maria das Batatas 5% Rua do escorregou já foi um 120 Onde nos escondemos 06364-020 O seu 1234-4568 12345678901 1-234-568-000/01 123456562 1234567893 11/6/1978 R$ 1800.00 1107 Individual/Mensal Pedro Taques -10/02/1965 Filho 01 -12/02/1980 Filho 02 -12/02/1981 Filho 03 -12/02/1982 Filho 04 -12/02/1983 Filho 05 -12/02/1984

FICHA CADASTRAL DADOS DA EMPRESA Razão Social: Endereço: Nº: Bairro: Cep: Municipio: Telefone: Capital Social: CNPJ: JUCESP: Inscrição Estadual: Inscrição Municipal:

Empresa Modelo S/A Rua do escorrega la vai um 120 Onde nos escondemos 6364020 O seu 1234-4568 R$ 500.00 12345000132 12,345,678 112,115,113,114 12345622

Proprietário: % participação: Endereço: Nº: Bairro: Cep: Municipio: Telefone: CPF: RG:

Joao da Couves 95% Rua do escorrega la vai um 120 Onde nos escondemos 6364020 O seu 1234-4568 12345678901 1234568

CONTADOR Nome: Endereço: Telefone CRC:

Nome do usuário do programa Rua do escorrega la vai dois 1234-4568 Seu numero de registro no Conselho

INFORMAÇÕES CONTABEIS ANO BASE ANTERIOR Compras: Vendas: Impostos: Saldo final Cx e Bcos: Contas a Pagar: Contas a Receber: Empregados:

R$ 1,200.00 R$ 2,500.00 R$ 1,520.00 R$ 1,300.00 R$ 125.00 R$ 152.00 003 OBSERVAÇÕES: Carimbo/assinatura

Controle de pagamentos do cliente Informe aqui os percentuais de m e juros que adotar no seu contrato prestação de serviços contabeis!!

Matricula: 100 Razão Social: Empresa Modelo S/A Admissão: 3/10/2003 Multa p/ Atraso: 10% Juros: 1% Emitido em: 4/22/2013 Mensalidade

Competencia

Vencimento

001 002 003 004 005 006

Apr-03 May-03 Jun-03 Jul-03 Aug-03 Sep-03

4/9/2003 5/9/2003 6/8/2003 7/8/2003 8/7/2003 9/6/2003

Valor R$ R$ R$ R$ R$ R$

50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

meses em atraso 4 3 2 1 0 0

Valor atualiz. R$ R$ R$ R$ R$ R$

57.00 56.50 56.00 55.50 50.00 50.00

lta de

Não digite nada nas células amarelas!!!

Situação

Data

Detalhes

Pago Em aberto Em aberto Em aberto Em aberto

3/14/2001 4/12/2001 5/12/2001

Dinheiro Cheque Depósito Transferencia Duplicata

Cadastre seu escritório numero de registro no Conse Seu numero de CPF Rua do escorrega la vai dois 120 nde nos escondem 6364020 O seu SP Telefone/Fax: 1234-4568 Página: www.valdecicontabilidade.ezdir.net Email: [email protected] RECIBO Nº:

001

RECIBO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS CONTÁBEIS Cliente: Endereço: Cidade: Telefone:

Empresa Modelo S/A Rua do escorrega la vai um O seu SP

Qtde

Nº 120 Onde nos esconde Estado: SP

Vencimento: Competencia: Matr. Cliente: CNPJ:

Descrição dos Serviços Prestados

01 Mensal.

8/10/2002 Julho 100 00.012.345/0001-32 Valor

Serviços Contábeis Mensais

R$ 150.00

R$ 150.00 Detalhes sobre o pagamento

Para uso interno da Contabilidade

Dinheiro em ____/_____/_____ Cheque p/ dia ____/____/____ Depósito bancário dia ___/___/___ Duplicata c/ Venc. Em ___/___/___ P/ Depósito Bancário

Carimbo

Banco: Em nome de: Agencia: Nº da conta: Assinatura do cliente:

Observações:

1ª Via - Cliente / 2ª Via - Contabilidade / 3ª Via - Contabilista

Competencia

NF

Jan-01 Feb-01 Mar-01 Subtotal >> Apr-01 May-01 Jun-01 Subtotal >> Jul-01 Aug-01 Sep-01 Subtotal >> Oct-01 Nov-01 Dec-01 Subtotal >> Total Geral>>> Meses>>>> Totais>> Pro - Labore 01 Pro - Labore 02 Salários INSS Pro-Labore INSS Salários Aluguel Mensal Energia Elétrica Telefone Agua e Esgoto Hon. Contador Despesas Gerai ICMS TLIF Lucros Sócio 01 Lucros Sócio 02 % sócio 01 % sócio 02 Pro - Labore 01 Pro - Labore 02 Salários

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Jan 9,838.00 180.00 180.00 2,500.00 600.00 450.00 750.00 150.00 120.00 30.00 180.00 450.00 60.00 40.00 3,318.40 829.60 80.0% 20.0%

R$ 180.00 R$ 180.00 R$ 2,500.00

Data Emissão 1/10/2001 2/10/2001

IMPOSTOS 2002

% Base de IRPJ: % Base de CSLL

IRRF 1.50% R$ 40,000.00 R$ 600.00 R$ R$ R$ R$ R$ 40,000.00 R$ 600.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 40,000.00 600.00

IRPJ 15.00% R$ 360.00 R$ R$ R$ 360.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 360.00

Faturamento

DESPESAS GERAIS Fev R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Mar -


Aluguel Mensal Energia Elétrica Telefone

Abr -


R$ R$ R$

Mai -

16% 12%

CSLL 9% R$ 432.00 R$ R$ R$ 432.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 432.00


Jun -

COFINS 3% R$ 1,200.00 R$ R$ R$ 1,200.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 1,200.00

PIS 0.65% R$ 260.00 R$ R$ R$ 260.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 260.00

Jul R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

750.00 Despesas Gerais 150.00 ICMS 120.00 TLIF

-


R$ R$ R$

Ago -

450.00 60.00 40.00

ISS 2.00% R$ 800.00 R$ R$ R$ 800.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 800.00


Set -

INSS - empr. 15.00% R$ 54.00 R$ R$ R$ 54.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 54.00


Out -


Nov -


Dez -

INSS Pro-Labore R$ INSS Salários R$

600.00 450.00

Contas a pagar TOTAL GERAL DESPESAS

Agua e Esgoto Honorarios Contador R$

-

R$ 9,838.00

R$ R$

30.00 Lucros sócio 01 180.00 Lucros sócio 02

Contas a receber>>>>>>>>>

R$

R$ 3,318.40 R$ 829.60 -

SALDO EM CAIXA/BANCOS >>>>>>>> R$ 30,162.00

Saldo em Cx. Anterior>>>>>>>>

R$

-

Planilha para apuração do PIS - Optantes pelo Lucro Real a partir de 01.12.2002 Digite nos campos CI NZA Descrição Valor R$ Faturamento de Produtos e Serviços 54,000.00 Outras Receitas (juros, etc.) 32.00 Vendas Canceladas 450.00 Descontos Incondicionais Vendas com Substituição Tributária PIS Vendas tributadas pelo Regime Monofásico PIS Vendas Isentas ou com Alíquota Zero Exportação IPI e ICMS Subsituição Tributária Valor da Base de Cálculo do Débito 53,582.00 CR DITOS PROPORCIONAIS: Bens Adquiridos para Revenda Insumos Adquiridos para Produção Serviços Utilizados na Produção 3,200.00 Combustíveis e Lubrificantes Energia Elétrica 650.00 Aluguéis 6,500.00 Despesas Financeiras 125.00 Devoluções de Vendas 450.00 Encargos de Depreciação e Amortização 120.00 Total da Base de Cálculo do Crédito 11,045.00 Valor Líquido da Base de Cálculo 42,537.00 PIS Débito 701.86 Aquisição de Mercadorias de Origem Animal o u Vegetal Crédito de Aquisição de Produtores Pessoa Física Estoques Apurados em 01.12.2002 Crédito de 1/12 dos Estoques (até 30.11.2003) PIS Crédito PIS Devido 701.86 PIS Retido por Órgãos Públicos PIS Compensado PIS A RECOLHER 701.86 Nota do Valdeci estes calculos podem ser mudados a qualquer momento, fique atento!!!! Este calculo é somente para empresas que optaram por lucro real. As empresas tributadas pelo lucro presumido a sistematica continua a mesma.

Receita Federal>> Prefeitura>>>> INSS>>> Total

IMPOSTOS EM ATRASO Empresa:

Empresa Modelo S/A

Imposto IRPJ IRPJ IRPJ IRPJ

Competencia Jan a Mar Abr a Jun Jul a Set Out a Dez

Valor Original Ano Vencimento 01 360.00 30-Apr-01 R$ 01 30-Jul-01 R$ 01 30-Oct-01 R$ 01 30-Jan-01 R$ R$ 360.00

Baixa Valor Pago R$ R$ R$ R$ R$ -

Val. a Recolher R$ 360.00 R$ R$ R$ -

20% 20% 20% 20%

%

Multa R$ 72.00 R$ R$ R$ R$ 72.00

19.38% 18.04% 16.77% 15.27%

% R$ R$ R$ R$ R$

Juros 13.95 13.95

Imposto CSLL CSLL CSLL CSLL

Competencia Jan a Mar Abr a Jun Jul a Set Out a Dez

Valor Original Ano Vencimento 01 432.00 30-Apr-01 R$ 01 30-Jul-01 R$ 01 30-Oct-01 R$ 01 30-Jan-01 R$ R$ 432.00

Baixa Valor Pago R$ R$ R$ R$ R$ -


20% 20% 20% 20%

Multa R$ 86.40 R$ R$ R$ R$ 86.40

19.38% 18.04% 16.77% 15.27%

R$ R$ R$ R$ R$

Juros 16.74 16.74

Imposto COFINS COFINS COFINS COFINS COFINS COFINS COFINS COFINS COFINS COFINS COFINS COFINS

Competencia January February March April May June July August September October November December

Valor Original Ano Vencimento 01 15-Feb-01 R$ 1,200.00 01 15-Mar-01 R$ 01 15-Apr-01 R$ 01 15-May-01 R$ 01 15-Jun-01 R$ 01 15-Jul-01 R$ 01 15-Aug-01 R$ 01 15-Sep-01 R$ 01 15-Oct-01 R$ 01 15-Nov-01 R$ 01 15-Dec-01 R$ 01 15-Jan-01 R$ , .

Baixa Valor Pago R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ -

Val. a Recolher R$ 1,200.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ -

20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

Multa R$ 240.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ -

21.83% 20.57% 19.38% 18.04% 16.77% 15.27% 13.67% 12.35% 10.82% 9.43% 8.04% 6.51%

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Juros 52.39 -

Imposto PIS PIS PIS PIS

Competencia January February March April

Valor Original Ano Vencimento 01 260.00 1-Feb-01 R$ 01 1-Mar-01 R$ 01 1-Apr-01 R$ 01 1-May-01 R$

Baixa Valor Pago R$ R$ R$ R$ -


20% 20% 20% 20%

Multa R$ 52.00 R$ R$ R$ -

21.83% 20.57% 19.38% 18.04%

R$ R$ R$ R$

Juros 11.35 -

PIS PIS PIS PIS PIS PIS PIS PIS

May June July August September October November December

Imposto ISS ISS ISS ISS ISS ISS ISS ISS ISS ISS ISS ISS


Valor Original Ano Vencimento 01 800.00 1-Feb-01 R$ 01 1-Mar-01 R$ 01 1-Apr-01 R$ 01 1-May-01 R$ 01 1-Jun-01 R$ 01 R$ 1-Jul-01 01 1-Aug-01 R$ 01 1-Sep-01 R$ 01 1-Oct-01 R$ 01 1-Nov-01 R$ 01 1-Dec-01 R$ 01 1-Jan-02 R$ R$ 800.00

Baixa Valor Pago R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ -

Imposto


Valor Original Ano Vencimento 01 54.00 1-Feb-01 R$ 01 1-Mar-01 R$ 01 2-Apr-01 R$ 01 2-May-01 R$ 01 1-Jun-01 R$ 01 R$ 2-Jul-01 01 1-Aug-01 R$ 01 3-Sep-01 R$ 01 1-Oct-01 R$ 01 5-Nov-01 R$ 01 3-Dec-01 R$ 01 2-Jan-01 R$ R$ 54.00


INSS Empresa INSS Empresa INSS Empresa INSS Empresa INSS Empresa INSS Empresa INSS Empresa INSS Empresa INSS Empresa INSS Empresa INSS Empresa INSS Empresa

01 01 01 01 01 01 01 01

1-Jun-01 1-Jul-01 1-Aug-01 1-Sep-01 1-Oct-01 1-Nov-01 1-Dec-01 1-Jan-02

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

260.00

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

Val. a Recolher R$ 800.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ -

20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

Multa Juros R$ 160.00 21.83% R$ 34.93 20.57% R$ R$ R$ 19.38% R$ R$ 18.04% R$ 16.77% R$ R$ R$ 15.27% R$ R$ 13.67% R$ 12.35% R$ R$ R$ 10.82% R$ R$ 9.43% R$ 8.04% R$ R$ 6.51% R$ R$ -


20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

Multa Juros R$ 10.80 21.83% R$ 2.36 R$ 20.57% R$ 19.38% R$ R$ R$ 18.04% R$ R$ 16.77% R$ R$ 15.27% R$ 13.67% R$ R$ R$ 12.35% R$ R$ 10.82% R$ 9.43% R$ R$ R$ 8.04% R$ R$ 6.51% R$

16.77% 15.27% 13.67% 12.35% 10.82% 9.43% 8.04% 6.51%

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

Imposto INSS Empres INSS Empres INSS Empres INSS Empres INSS Empres INSS Empres INSS Empres INSS Empres INSS Empres INSS Empres INSS Empres INSS Empres


Valor Original Ano Vencimento 01 15-Feb-01 R$ 800.00 01 15-Mar-01 R$ 01 12-Apr-01 R$ 01 15-May-01 R$ 01 15-Jun-01 R$ 01 16-Jul-01 R$ 01 15-Aug-01 R$ 01 17-Sep-01 R$ 01 15-Oct-01 R$ 01 16-Nov-01 R$ 01 17-Dec-01 R$ 01 15-Jan-02 R$ R$ 800.00



20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

Multa R$ 160.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ -

21.83% 20.57% 19.38% 18.04% 16.77% 15.27% 13.67% 12.35% 10.82% 9.43% 8.04% 6.51%

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Juros 34.93 -

R$ R$ R$ R$

2,796.83 994.93 1,062.09 4,853.85

R$ R$ R$ R$ R$

Total 445.95 445.95

R$ R$ R$ R$ R$

Total 535.14 535.14

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$

Total 1,492.39 , . Total 323.35 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

323.35

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Total 994.93 994.93

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Total 67.16 67.16

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Total 994.93 994.93

12345000132 5320

8/19/2002 Empresa Modelo S/A

R$

11.48

R$

00.00

R$

00.00

R$

11.48

Esta formatado para imprimir diretamente no DARF-Modelo Comum (Cinza)

Competen Venciment NF cia o Jan-02 Feb-02 01 a 20 Feb-02 Mar-02 14 Mar-02 Apr-02 15 Apr-02 May-02 May-02 Jun-02 Jun-02 Jul-02 Jul-02 Aug-02 Aug-02 Sep-02 Sep-02 Oct-02 Oct-02 Nov-02 Nov-02 Dec-02 Dec-02 Jan-03 Total Geral>>> Meses>> Totais>> Pro - Labore 01 Pro - Labore 02 Salários INSS Pro-Labore INSS Salários Aluguel Mensal Energia Elétrica Telefone Agua e Esgoto Simples Compras TLIF Honorarios Cont. Despesas Gerais Pro - Labore 01 Pro - Labore 02 Salários INSS Pro-Labore INSS Salários

Data Emissão 1/1/2001

DESPESAS GERAIS Jan R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Fev -

Faturamento R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

800.00 850.00 1,650.00 Mar -

Simples 3.00% R$ 24.00 R$ 25.50 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 49.50


Aluguel Mensal Energia Elétrica Telefone Agua e Esgoto

-

Saldo em Cx. Anterior> R$ Total Geral Despesas>

Não lance nada nas celulas em vermelho e amarelo

IMPOSTO - SIMPLES 2003

Tabela de enquadrament

-

R$ 0.00

Abr -

Simples % Multa Em atraso Multa R$ 24.00 4.80 20% R$ R$ 20% R$ R$ 20% R$ R$ 20% R$ R$ 20% R$ R$ 20% R$ R$ 20% R$ R$ 20% R$ R$ 20% R$ R$ 20% R$ R$ 20% R$ R$ 20% R$ 24.00 4.80


Mai -

R$ R$ R$ R$

-


% Juros 19.38% 18.04% 16.77% 15.27%

Jun -

Simples Compras TLIF Honorarios Cont. Despesas Gerais

Juros R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Valor em atraso Simples 4.65 R$ 33.45 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 4.65 33.45 Jul


-


Ago -

R$ R$ R$ R$ R$

-

Faturamento Baixa Acumulado R$ 800.00 Pago R$ 1,650.00 Enviado p/ pagto. R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00 R$ 1,650.00


Set -

Saldo Em Caixa/Bancos >> Contas a pagar >>>>>>>> R$

-

Contas a receber> R$

-


Out -


Nov -


Dez -

TABELA PARA CALCULO DE IMPOSTOS E CONTRIBUI Voltar Percen Enquadramento da pessoa jurídica

Receita bruta acumulada no ano-calendário em curso DE

MicroEmpresa 60,000.01 90,000.01 Empresa de Pequeno Porte

240,000.01 360,000.01 480,000.01 600,000.01 720,000.01 840,000.01 960,000.01 1,080,000.01

ATÉ 60,000.00 90,000.00 120,000.00 240,000.00 360,000.00 480,000.00 600,000.00 720,000.00 840,000.00 960,000.00 1,080,000.00 1,200,000.00

Pessoas Jurídicas não contribui Creches, pré-escolas e estabelecimentos de ensino fundamental 4.5% 6.0% 7.5% 8.1% 8.7% 9.3% 9.9% 10.5% 11.1% 11.7% 12.3% 12.9%

ÕES FEDERAIS UNIFICADOS uais aplicaveis sobre a receita bruta Pessoas Jurídicas contribuintes do IPI ntes do IPI Demais pessoas hurídicas Demais pessoas hurídicas não contribuintes do IPI contribuintes do IPI 3.0% 4.0% 5.0% 5.4% 5.8% 6.2% 6.6% 7.0% 7.4% 7.8% 8.2% 8.6%

3.50% 4.50% 5.50% 5.90% 6.30% 6.70% 7.10% 7.50% 7.90% 8.30% 8.70% 9.10%

5/31/2001 12345000132

R$ 1650.00 3% Empresa Modelo S/A

R$ 10.50 R$ 02.10 R$ 00.41 R$ 13.01

Esta formatado para imprimir diretamente no DARF-SIMPLES (Verde)

Apuração do ICMS - Mensal Ano: D BITO DO IMPOSTO 001 Por saidas com débito do imposto 002 Outros débitos 003 Estorno de créditos 005 SUBTOTAL (051+052+053) CR DITO DO IMPOSTO 006 Por entradas com crédito do imposto 007 Outros créditos 008 Estorno de débitos 010 SUBTOTAL (056+057+058) 011 Saldo credor do periodo anterior 012 TOTAL (060+061) APURAÇ O DOS SALDOS (RPA) 013 Saldo devedor (055-062) 014 Deduções 015 Imposto a recolher (063-064) 016 Saldo credor a transportar (062-055)

2001 Janeiro

Fev.

Mar

Abril

Mai

Jun

051 052 053

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

055

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

056 057 058

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

060 061 062

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

063 064 065 066

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

Jul

Ago

Set

Out

Nov

Dez

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

Contas M S:

July-2001

CONTAS A RECEBER DATA

HIST RICO

Receber Pagar Saldo R$

R$ R$ R$ -

***

VALOR R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ -

*** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** *** ***

-

CONTAS A PAGAR DATA

HIST RICO

R$

-

VALOR R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ -

ORÇAMENTO / mensal ou anual Mês/Ano: Resultado TOTAL PREVISTO RECEITAS Receitas de Vendas Soma>>> R$ 112,500.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

112,500.00 -

February-2001 R$ 117,375.00 R$ 227,500.00 Outras Receitas Soma>>> R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

DESPESAS 115,000.00 115,000.00 -

Soma>>>

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ 110,125.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

110,125.00 110,125.00 -

R$ R$ R$ R$ R$

-

CONTRATOS Valor total

R$ 250.00

Nome da empresa/Cliente

Valor

Dia Venc.

Dia pagto.

Magno projetos Ltda Valdeci

R$ 150.00 R$ 100.00

2/10/2000 2/12/2000

2/10/2000 2/12/2000

Nº cheque

Banco

CONTROLE DE ESTOQUES Empresa: Empresa Modelo S/A Mês TIPO Caixa Pacote Caixa

December-2000 MATERIAIS

Valor Unitário Papel continuo - 80 coluna R$ 16.50 Pastas plastica R$ 3.50 Grampos R$ 3.00 R$ R$ R$ R$ -

Entrada/Valor Saida/Valor Saldos do Estoque R$ 704.00 R$ 178.50 R$ 525.50 40 R$ 660.00 10 R$ 165.00 30 R$ 495.00 10 R$ 35.00 03 R$ 10.50 07 R$ 24.50 03 R$ 9.00 01 R$ 3.00 02 R$ 6.00 R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ R$ R$ 00 R$ -

Empresa:

Empresa Modelo S/A

Ficha Patrimonial Fornecedor Nome: CNPJ: Endereço: Nota Fiscal nº : Condições de Compra:

Nome da empresa que vendeu o bem a ser incorporado ao patri 01.233.344/0001-25 Inscrição Estadual: 255,255,255 Rua do Escorrega lá vai um, 125 SP 12 Série A3 Emitida em: 2/13/2002 A vista: Sim A Prazo: Não Garantia:

Descrição do Bem Descrever aqui em pormenores o bem adquirido conforme discriminado na nota fiscal do fornecedor. Faça uma ficha para cada bem da em presa. Basta copiar e colar embaixo desta ficha

Valor do Custo do Bem: IPI: Custos de Transporte: Custos de Instalação: Custo Final: Reforma realizada em: Reforma realizada em: Reforma realizada em: Novo Valor do Custo: Depreciação Acumulada: Correção Monetária: Saldo Atualizado do Bem:

+ + + + = + + + = + =

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Custos: 12,000.00 1,200.00 125.00 50.00 13,375.00 45.00 47.00 42.00 13,509.00 420.00 102.00 13,191.00

Observações

onio ,212 12 meses

MODELO DE PLANO DE CONTAS - ENTIDADE SEM FIM LUCRATIVO O modelo de plano de contas a seguir é aplicável às entidades sindicais, associações e clubes, observando que o usuário-contabilista deverá proceder as adaptações necessárias, para que o mesmo satisfaça às exigências específicas de cada entidade. 1 1.1 1.1.1

*** ATIVO*** ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades

1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.1.3

Caixa Bancos c/ Movimento Aplicações Financeiras

1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3

Créditos de atividades sociais/lazer Mensalidades Promoções Bingos

1.1.3 1.1.3.1 1.1.3.2 1.1.3.3 1.1.3.4

Almoxarifado Material de escritório Material de limpeza Material esportivo Medicamentos

1.1.4 1.1.4.1 1.1.4.2 1.1.4.3 1.1.4.4 1.1.4.5

Adiantamentos a Funcionários Adiantamento p/ Viagens Adiantamento p/ Despesas Adiantamento de Salários Adiantamento de 13º Salário Adiantamento de Férias

1.1.5

Adiantamentos a Terceiros

1.1.6 1.1.6.1 1.1.6.2 1.1.6.3

Impostos e Contribuições a Recuperar COFINS a Recuperar PIS a Recuperar CSLL a Recuperar

1.1.7 1.1.7.1 1.1.7.2 1.1.7.3 1.1.7.4

Despesas a Apropriar Prêmios de Seguros Encargos Financeiros Assinaturas de Publicações Aluguéis e Arrendamentos

1.2 1.2.1

ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Títulos a Receber

1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.2 1.3 1.3.1 1.4

Créditos c/ Associados Créditos c/ Diretores Depósitos judiciais ATIVO PERMANENTE - INVESTIMENTOS Participações Societárias ATIVO IMOBILIZADO

1.4.1

Imóveis

1.4.2

Móveis e Utensílios

1.4.3

Veículos

1.4.4

Máquinas e Equipamentos

1.4.5 1.4.5.1

Recursos Naturais Florestas

1.4.6 1.4.6.1

Marcas, Direitos e Patentes Direito de Uso de Telefone

1.4.7 1.4.8 1.4.8.1 1.4.8.2 1.5 1.5.1 1.5.1.1 2 2.1

( - ) Depreciação, Amortização e Exaustão Acumuladas Quadro de atletas Atletas profissionais Atletas amadores ATIVO DIFERIDO Gastos Pré-Operacionais Formação de atletas ****PASSIVO*** PASSIVO CIRCULANTE

2.1.1

Empréstimos e Financiamentos

2.1.2

Fornecedores

2.1.3 2.1.3.1 2.1.3.2 2.1.3.3 2.1.3.4 2.1.3.5 2.1.3.6 2.1.3.7

Impostos e Contribuições a Recolher PIS CSLL COFINS IRRF INSS FGTS Contribuição Sindical

2.1.4 2.1.4.1 2.1.4.2 2.1.4.3 2.1.4.4 2.1.4.5 2.1.4.6 2.1.4.7 2.1.4.8 2.1.4.9

Contas a Pagar Salários Honorários Fretes e Carretos Gratificações Aluguéis Energia Elétrica Telefone Água e Esgoto Seguros

2.1.5 2.1.5.1 2.1.5.2

Provisões Provisão p/ Férias Provisão p/ 13º Salário

2.2

PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO

2.2.1

Obrigações com Terceiros

2.2.2

Tributos parcelados

2.3

RESULTADO DE EXERCÍCIOS SEGUINTES

2.3.1

Receitas patrimoniais

2.3.2

Arrendamentos

2.3.3

Promoções

2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.2.1 2.4.2.2 2.4.3 2.4.4 2.4.6.1 2.4.6.2 2.4.6.3 3 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3

PATRIMÔNIO SOCIAL Fundo patrimonial Reservas de reavaliação Imóveis Passes de atletas Subvenções Resultados sociais Superávits Acumulados Déficits Acumulados Superávit/déficit do exercício ***RECEITAS*** Receitas Mensais Mensalidades e contribuições Mensalidades de associados Contribuições sindicais e assistenciais Receitas de atividades esportivas

3.1.4 3.1.5 3.1.6 3.1.7 3.1.8 3.1.9 3.1.10 3.1.11 3.1.12 3.1.13 3.1.14 3.1.15

Rendas de competições Amistosos Campeonato brasileiro Copa Brasil Torneios em geral Receitas de transmissões esportivas Amistosos Campeonato brasileiro Copa Brasil Torneios em geral Receitas de transações de atletas Empréstimos de atletas

3.2

Doações e subvenções

3.3

Promoções

3.4

Cursos e palestras

3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6 3.5.7 3.5.8 3.5.9 3.5.10

Outras Receitas Variações Monetárias Ativas Juros ativos Depósitos Judiciais Recuperação de despesas Ajudas de custo Loteria esportiva Exploração da marca do clube Patrocínios Subvenções e doações Recuperação de despesas

3.6 3.6.1 3.6.2 3.6.3 3.6.4 3.6.5

Receitas patrimoniais Aluguéis e Arrendamentos Participações em eventos Aluguéis de espaços para eventos Aluguéis de quadras esportivas e campos de futebol Participações em eventos

3.7 3.7.1 3.7.2 3.7.3 3.7.4 3.7.5 3.7.6

Receitas de atividades sociais e lazer Bingos Eventos e promoções Escolinha de futebol Natação e hidroginástica Saunas e piscinas Recuperação de despesas

3.7 3.7.1 3.7.2

Receitas extraordinárias Vendas de bens patrimoniais Negociação de atletas

4

***DESPESAS***

4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.1.4 4.1.5 4.1.6 4.1.7 4.1.8 4.1.9 4.1.10 4.1.11 4.1.12 4.1.13

Custos Organização de cursos e palestras Assistência social Anúncios e publicações Aluguéis de passe de atletas Torcidas organizadas Aluguéis de estádios Arbitragens e autoridades Exames antidoping Taxas federações e confederações Transportes Premiações Promoções e eventos Outros custos

4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.2.6 4.2.7 4.2.8 4.2.9 4.2.10 4.2.11 4.2.12 4.2.13

Despesas de Pessoal Honorários de Diretores Ordenados e Salários Prêmios e Gratificações Férias 13º Salário INSS FGTS PIS/PASEP Assistência Médica Viagens e Representações Transporte de Empregados Programa de Alimentação do Trabalhador ( - ) Recuperações

4.3 4.3.1 4.3.2

Serviços de terceiros Serviços prestados por pessoa física Serviços prestados por pessoa jurídica

4.4 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.4 4.4.5 4.4.6 4.4.7 4.4.8 4.4.9 4.4.10

Despesas administrativas Combustíveis Manutenção de Veículos Propaganda e Publicidade Brindes Depreciações e Amortizações Aluguéis Despesas Legais e Judiciais Serviços de Terceiros Cursos, eventos e promoções Auxílios e doações

4.5 4.5.1 4.5.2 4.5.3 4.5.4

Materiais Combustíveis e lubrificantes Materiais de jardinagem Materiais esportivos Materiais de limpeza e higiene

4.5.5 4.5.6 4.5.7 4.5.8 4.5.9 4.5.10 4.5.11 4.5.12

Materiais médico e cirúrgicos Materiais para piscinas e saunas Materiais para vestiários Peças e acessórios para manutenção Uniformes Utensílios de copa e cozinha Material publicitário Outros materiais

4.6 4.6.1 4.6.2 4.6.3 4.6.4 4.6.5

Despesas Tributárias IPTU IPVA Tributos e Contribuições Multas Fiscais Juros s/ Tributos e Contribuições

4.7 4.7.1 4.7.2 4.7.3 4.7.4 4.7.5 4.7.6 4.7.7 4.7.8 4.7.9 4.7.10 4.7.11

Despesas gerais Luz Água e Esgoto Telefone Seguros Materiais e Suprimentos Material de Escritório Material de Higiene e Limpeza Assinatura de jornais e revistas Manutenção e reparos Lanches e refeições Correios

4.8 4.8.1 4.8.2

Despesas Financeiras Variações Monetárias Passivas Juros Passivos

4.9 4.9.1 4.9.2

Despesas extraordinárias Custo de bens vendidos Custo de atletas negociados

PLANO DE CONTAS 1

***ATIVO***

11

ATIVO CIRCULANTE

111 1111 1112 11121 111211 111212 111213 11122 111221 111222 111223 1113

DISPONIVEL Caixa Bancos c/ movimento Bancos c/ movimento - banespa Duplicatas não apresentadas Cheques não apresentados Depositos não identificados Bancos c/ movimento - bradesco Duplicatas não apresentadas Cheques não apresentados Depositos não identificados Numerários em transito

112 1121 1122

REALIZAVEL A CURTO PRAZO Aplicações Financeiras Aplicações de Liquidez Imediata

113 1131 11311 11312 1132 1133 1134

CONTAS A RECEBER DE CLIENTES Duplicatas a Receber ( - ) Duplicatas Descontadas ( - ) Provisão para Dev. Duvidosos Promissórias a Receber Titulos a Receber Cheques em Cobrança

114 1141 1142 1143

IMPOSTOS A RECUPERAR ICMS IPI Outros impostos a recuperar

115 1151 1152 1153 1154 1155 1156 1157 1158 1159 11510 11511 11512 11513 115131 115132 11514 116

Comentarios

Plano Geral para médias empresas pode ser adaptado. Elaborado com base na Lei 6404/76

Art. 178 § 1º

Quando recebem são debitadas Quando pagam são creditadas

ESTOQUES Mercadorias Produtos Acabados Material de Embalagem Matérias Primas Produtos em Fabricação Subprodutos Materiais Secundários Material de Expediente Material de Limpeza Combustiveis e Lubrificantes Material de Manutenção Materiais Diversos Material em poder de Terceiros ( - ) Provisão para Perdas ( - ) Provisão p/ red. ao valor de mercado Estoque Final INVESTIMENTOS TEMP. A CURTO PRAZO

As contas se realizam DURANTE o exercicio social subsequente ao exercicio do balanço

1161 11611 1162

Depósitos a Prazo Fixo ( - ) Provisão p/ red. ao valor de Mercado Fundos de Investimentos

117 1171 1172 1173 1174 1175 1176 1177 1178 1179 1180 1181 1182

DIREITOS REALIZAVEIS A CURTO PRAZO Adiantamentos a Fornecedores Adiantamentos a Advogados Adiantamentos de Salários Antecipações de 13º Salário Adiantamento de Despesas de Viagem Bancos Conta Vinculada Adiantamentos a Empregados Direitos Previdênciario a Recuperar Impostos a Recuperar Impostos e Contribuições pagos por Estimativa Adiantamentos a Terceiros Outros Adiantamentos

118 1181 1182 1183 1184 1185 1186

DESPESAS DO EXERCICIO SEGUINTE Imposto de Renda Retido p/ Terceiros Despesas Financeiras Antecipadamente Prêmios de Seguro a Vencer Aluguéis a Apropriar Juros a Apropriar Outras Despesas pagas Antecipadamente

12

ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO

121 1211 1212 1213

DIREITOS FGTS não Optantes Depósitos Compulsórios Outros Créditos Mercantis

122 1221 1222

INVESTIMENTOS TEMP. A LONGO PRAZO Participações em outras empresas Empréstimos a outras empresas

13

ATIVO PERMANENTE

131 INVESTIMENTOS 1311 Construções em Andamento 1312 Aquisição de Imóveis em Curso 1313 Benfeitorias em Imóveis de Terceiros 13131 ( - ) Amortização Acumulada 1314 Obras de Arte 1315 Aplicações em incentivos Fiscais 13151 ( - ) Provisão p/ Perdas na Realiz. de Inv. 1316 Participações em Outras Empresas 1317 Outros Investimentos 132 1321 13211 1322 13221 13222 1323 1324

IMOBILIZADO Terrenos Terrenos - Custo Corrigido Edificios Edificios - Custo Corrigido Edificios - Depreciação Acumulada Imóveis Máquinas e Equipamentos

As contas se realizam APÓS O TÉRMINO do exercicio social subsequente ao exercicio do balanço (art. 179 § II)

São classificados os bens patrimoniais. Vide Diferido e Imobilizado

Depreciações: 20% ao ano para computadores e periféricos; 4% para edificios e benfeitorias; 25% para motos; 10% para móveis, utensilios e instalações; 20% para veiculos em geral.

13241 13242 1325 13251 13252 1326 13261 13262 1327 13271 13272 1328 13281 13282 1329 13291 13292 13210 13211 132111 13212 132121 13213 132131 13214 13215 13216 13217 13218 13219 13220

Máq. e Equips. - Custo Corrigido Máq. e Equips. - Depr. Acumulada Veiculos Veiculos - Custo Corrigido Veiculos - Depreciação Acumulada Ferramentas Ferramentas - Custo Corrigido Ferramentas - Depreciação Acumulada Móveis Móveis - Custo Corrigido Móveis - Depreciação Acumulada Utensilios Utensilios - Custo Corrigido Utensilios - Depreciação Acumulada Instalações Instalações - Custo Corrigido Instalações - Depreciação Acumulada Bibliotecas Computadores Computadores - Depreciação Acumulada Periféricos Periféricos - Depreciação Acumulada Softwares Softwares - Depreciação Acumulada Impressoras Impressoras - Depreciação Acumulada Imobilizações Intangiveis Direitos de Uso Imóveis de renda Imóveis de renda - Depreciação Acumulada Importações em andamento

133 1331 13311 1332 13321 1333 13331 1334 13341 1335 13351 1336 13361 1337 13371 1338 13381 1339 13391 1340 13401 1341 13411 1342 13421 13422

DIFERIDO Despesas Pré Operacionais ( - ) Amortização Acumulada Despesas de Organização ( - ) Amortização Acumulada Despesas Pré Industriais ( - ) Amortização Acumulada Despesas de Reorganização ( - ) Amortização Acumulada Custos com Modernização ( - ) Amortização Acumulada Custos com projetos Novos ( - ) Amortização Acumulada Despesas de Pesquisa Tecnológica ( - ) Amortização Acumulada Despesas com Pesquisa Cientifica ( - ) Amortização Acumulada Despesas com Pesq. Desenv. de Produtos ( - ) Amortização Acumulada Fundo de Comércio Adquirido ( - ) Amortização Acumulada Recursos Naturais ( - ) Exaustão Acumulada Marcas e Patentes Marcas e Patentes - custo corrigido Marcas e Patentes - amortização acumulada

Amortizações: 10% ao ano obedecendo-se o prazo minimo de 05 anos e máximo de 10 anos

Exaustão: proporcional ao prazo de concessão.

Grupo não Previsto na lei (se o contabilista não utilizar estas contas devera fazer provisão para atender o risco de a empresa vir a perder ações na justiça)

1343 1344 1345

Instalações em Propr. Terc. a Amortizar Outros Valores a amortizar Provisâo para Amortização

14 141 142 143

ATIVO PENDENTE Depósitos para Recursos Bens Sujeitos a Arresto Provisão para contingências

15

COMPENSAÇÃO ATIVA

151 1511 1512 1513 1514 1515

CONTRATOS E EMPENHOS Compras Contratadas Vendas Contratadas Empreitadas Cambio Contratado Serviços Contratados

152 1521 1522 1523 1524 1525

RISCOS E ONUS PATRIMONIAIS Titulos Endossados Titulos Avalizados Fianças a Favor de Terceiros Alienação Fiduciaria Imóveis Hipotecados

153 1531 1532 1533 1534 1535 1536 1537 1538 1539

VALORES DE TERCEIROS Titulos Recebidos em Caução Mercadorias em Caução Materiais Recebidos para Industrialização Materiais Recebidos para Consertos Mercadoriais Recebidas para Demonstração Titulos Recebidos para Cobrança Depositantes de Valores Ações em Caução Garantias Diversas

154 1541 1542 1543 1544 1545 1546 1547 1548 1549 15410

VALORES EM PODER DE TERCEIROS Titulos em Cobrança Titulos em Caução Bancaria Consignação de Mercadorias Materiais Remetidos para Industrialização Materais Remetidos para Consertos Mercadorias Remetidas para Demonstração Titulos Caucionados Bens Penhorados Consignatários Bens Depositados com Terceiros

155 1551 1552

BENS EM GARANTIA Seguros Contratados Seguros Diversos

2

***PASSIVO***

21

PASSIVO CIRCULANTE

211 2111

OBRIGAÇÕES A FORNECEDORES Duplicatas a Pagar

Grupo não Previsto na lei (se o contabilista não utilizar estas contas devera fazer provisão para atender o risco de a empresa vir a perder ações na justiça)

Grupo não previsto na lei, mas muito util para informações no Balanço Patrimonial

Quando recebem são Creditadas Quando pagam são debitadas

Art. 178 § 2º

As contas se realizam DURANTE o exercicio social subsequente ao exercicio do balanço (art. 179 § I)

2112 2113

Fornecedores Nacionais Fornecedores Estrangeiros

212 2121 2122 2123 2124

OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS Bancos conta Caução Bancos Conta Emprestimos Debentures Promissórias a pagar

213 2131 2132 2133 2134 2135 2136 2137 2138 2139

OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS 13º Salário a Pagar Férias a Pagar Salários a Pagar FGTS a Recolher INSS a Recolher IRRF a Pagar Honorários da Diretoria a Pagar Pro-Labore a Pagar Dividendos a Pagar

214 2141 2142 2143 2144 2145

OBRIGAÇÕES SINDICAIS Contr.Sindical Patronal a Recolher Contr.Sindical Empregados a Recolher Contr.Assistencial Empregados.a Recolher Contribuição Confederativa a Recolher Contribuições a Órgãos de Classe

215 2151 2152 2153 2154 2155 2156 2157

OBRIGAÇÕES OPERACIONAIS Contas de telefone (BCP) a pagar Contas de telefone (TELEFONICA) a pagar Contas de telefone (EMBRATEL) a pagar Contas de telefone (INTELIG) a pagar Conta de luz a pagar Conta de Agua a pagar Provedor - Internet a pagar

216 2161 21611 21612 21613 21614 21615 21616 21617 21618 21619 216110

OBRIGAÇÕES TRIBUTARIAS Tributos Federais SIMPLES a Recolher IRRF a Recolher S/ Salários IRRF a Recolher S/ Serviços de Terceiros IRRF s/ Aluguéis a Recolher IRPJ a recolher CSSL a Recolher COFINS a Recolher PIS/PASEP/ Faturamento a Recolher PIS/PASEP/ Folha de Pagamento a Recolher IPI a Recolher

2162 Tributos Estaduais 21621 ICMS a Recolher 21622 AIR - Adicional do Imposto de Renda 21623 IPVA a Recolher 2163 21631 21632

Tributos Municipais ISSQN a Recolher TLIF a Recolher

21633 21634

IPTU a Recolher Taxa de propaganda a Recolher (CADAM)

217 2171 2172 2173 2174 2175 2176 2177 2178 2179 21710 21711 21712 21713

PROVISÕES Provisão para SIMPLES Provisão para IRPJ Provisão para CSSL Provisão para COFINS Provisão para PIS/PASEP Provisão para IPI Provisão para ICMS Provisão para ISS Provisão para TLIF Provisão 13º Salário Provisão para Férias Provisão para Encargos Sociais Outras Provisões

218 2181 2182 2183 2184 2185 2186 2187 2188

OUTRAS OBRIGAÇÕES Clube Social a Pagar Contribuição Sind. de Classe a Recolher Dividendos a Pagar Participação e contribuições a Pagar Quotistas conta Capital em Reembolso Aluguéis a pagar Seguros Diversos a pagar Outras Obrigações a pagar

22

PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO

221 2211 22111

OBRIGAÇÕES A FORNECEDORES Parcelamento com Fornecedores ( - ) Valor pago

222 2221 22211

OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS Financiamentos a Pagar ( - ) Valor pago

223 2231 2232 22321

OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS Parcelamentos de Encargos Sociais Férias Vencidas em Dobro a pagar ( - ) Valor pago

224 2241 22411

OBRIGAÇÕES FISCAIS Parcelamentos de Impostos ( - ) Valor pago

225 2251 22511

OUTRAS OBRIGAÇÕES Empréstimo à pagar ( - ) Valor pago

As contas se realizam APÓS O TÉRMINO do exercicio social subsequente ao exercicio do balanço (art. 180)

Art. 181

23 RESULTADOS DE EXERCICIOS FUTUROS 231 Receitas Diferidas 232 Aluguéis ativos a vencer 233 Outras Receitas a vencer 2331 ( - ) custos ou Perdas Correspondentes 2332 Receitas Financeiras a Vencer 23321 ( - ) Custos Financeiras a Vencer

2333 23331 2334 23341 24 241 2411 24111 2412 2413 2414 2415 2416 2417 2418 2419 25

Receitas Não Operacionais a Vencer ( - ) Custos não operacionais a Vencer Outras Receitas Diversas a Vencer ( - ) Custos e despesas correspondentes

Art. 182

PATRIMÔNIO CAPITAL SOCIAL Capital Subscrito ( - ) Capital a Realizar Lucros ou Prejuizos do Exercicio Lucros ou Prejuizos do Exercicio Anterior Reserva Legal Lucro Suspenso Participação nos lucros de Sócio Participação nos lucros de Diretores Participação nos lucros de Gerentes Participação nos lucros de Em pregados COMPENSAÇÃO PASSIVA

251 2511 2512 2513 2514 2515

CONTRATOS E EMPENHOS Contratos de Compras Contratos de Vendas Contratos de Empreitadas Contratos de Cambio Contratos de Serviços

252 2521 2522 2523 2524 2525

RISCOS E ONUS PATRIMONIAIS Endossos de Titulos Aval de Terceiros Favores de Terceiros em Fiança Contratos de Alienação Fiduciaria Hipotecas

253 2531 2532 2533 2534 2535 2536 2537 2538 2539

VALORES DE TERCEIROS Caução de Titulos de Terceiros Consignação de mercadorias Materiais Enviados para Industrialização Materiais Enviados para Consertos Mercadoriais Enviadas para Demonstração Credores por titulos em Cobrança Valores de Terceiros em Garantia Caução de diretoria Garantias Diversas de Terceiros

254 2541 2542 2543 2544 2545 2546 2547 2548 2549 25410

VALORES EM PODER DE TERCEIROS Endosos para Cobrança Caução bancaria de Duplicatas Mercadorias em Consignação Materiais Recebidos para Industrialização Materais Recebidos para Consertos Mercadorias Recebidas para Demonstração Titulos Caucionados Penhor de Bens Mercadorias Consignadas Depositários de Bens

Idem a compensação Ativa

255 2551 2552 3

BENS EM GARANTIA Contratos de Seguros Seguros Diversos ***RECEITAS***

31 311 312 313 314

RECEITAS DE SERVIÇOS Serviços Prestados no Estado Serviços Prestados em outro Estado Serviços Prestados no Exterior ( - ) Serviços não Recebidos

32 321 322 323 324

RECEITAS DE VENDAS DE MERCADORIAS Mercadorias Vendidas no Estado Mercadoriais Vendidas para outro Estado Mercadorias Vendidas para o Exterior ( - ) Devoluções de Mercadorias

33 331 332 333 334

RECEITAS DE VENDAS DE PRODUTOS Produtos fabricados /Vendas no Estado Produtos fabricados /Vendas para outro Estado Produtos fabricados /Vendas no Exterior ( - ) Devoluções de Produtos

34 341 342

RECEITAS OPERACIONAIS Aluguéis ativos Multas e Juros Recebidos

35 351 352 353

RECEITAS FINANCEIRAS Descontos Obtidos Rendimentos s/ aplicações f inanceiras Variações Cambiais

36 361 362 363 364 365

RECEITAS DIVERSAS Receitas de aluguéis Superveniências Ativas Lucros na Venda de bens patrimoniais Rendas Extraordinarias Valorização de bens

37 371 372 373 374 375 376 377 378 379 3710 3711

RECEITAS EVENTUAIS Recuperação de FGTS Recuperação de materiais Recuperação de despesas Reversão de provisões Lucros em partic. em outras companhias Perdas recuperadas Variações monetarias ativas Ganhos em transações do ativo perm. Dividendos Aumento do valor ações outras empresas Ações bonificadas

4 41 411

***DESPESAS*** DESPESAS COM VENDAS Compras de mercadorias

São CREDITADAS durante o exercicio e encerram-se no final sendo levadas a DÉBITO na conta Resultado do exercicio

São DEBITADAS durante o exercicio e encerram-se no final sendo levadas a CRÉDITO na conta Resultado do exercicio.

412 413 414 415 416

Fretes e Seguros sobre compras Compras anuladas Bonificações a compradores Devedores duvidosos Despesas diversas com vendas

42 421 422 423 424 425 426 427 428 429 4210 4211 4212

DESPESAS OPERACIONAIS Agua e esgoto Energia Elétrica Telefones Provedor - Internet Material de Limpeza Material de Expediente Material de Embalagem Lanches e Refeições Condução e Transportes Combustivel Peças e Material de Reposição Manutenção de Computadores e Impressoras

43 431 432 433 434 435 436 437 438 4310 4311 4312 4313 4314

DESPESAS ADMINISTRATIVAS Aluguel Depreciação Amortização Exaustão Premios de Seguro Gratificações Viagens e estadias Publicidade propaganda Correios e Telegrafos Despesas legais e Juridicas Despesas com Cartórios Despesas com cobranças Jornais e Revistas

44 441 442 443 444 445 446 447 448 449 4410 4411 4412

DESPESAS TRABALHISTAS Pro-labore Honorários de Diretoria Salários INSS IRRF FGTS Férias 13º Salário Indenizações Multa de Natureza contratual Vale-Transporte Refeições e Lanches

45 451 452 453 454 455 456 457

DESPESAS SINDICAIS Assistência Médica Contribuição Sindical Anual Contribuição Confederativa Contribuição Assistêncial Seguros de Acidentes do Trabalho Outras Despesas com pessoal Contribuições a Órgãos de Classe

458

Contribuição Sindical Patronal

46 461 462 463 464

SERVIÇOS DE TERCEIROS Serv.Prestados p/ Pessoa Física Serv.Prestados p/ Pessoa Jurídica Serviços Contabeis Serviços Advocatícios

47 471 4711 4712 4713 4714 4715 4716 4717 4718 4719 47110 472 4721 4722 4723 473 4731 4732 4733 4734 4735

DESPESAS TRIBUTARIAS Tributos Federais SIMPLES IRRF s/ Salários IRRF s/ Serviços de Terceiros IRRF s/ Aluguéis IRPJ CSSL COFINS PIS/PASEP/ Faturamento PIS - Folha de Pagamento IPI Tributos Estaduais ICMS AIR IPVA Tributos Municipais ISSQN a Recolher TLIF a Recolher IPTU a Recolher Taxa de propaganda a Recolher (CADAM) Contribuição de Melhoria

48 481 482 483 484

DESPESAS FINANCEIRAS Descontos Concedidos Despesas Bancarias Multas e Juros Pagos Despesas c/ Créditos de liquidação Duv.

49 491 492 493

DESPESAS GERAIS Brindes e Presentes Despesas Eventuais Outros Gastos com Conservação

5 51 52 53 6 61 62 63 64 65

***CUSTOS*** Custo das Mercadorias Custo dos Serviços Custos dos Produtos

***RESULTADO*** Resultado de Serviços Resultado de Mercadorias Resultado de Produtos Receitas Despesas

Recebem o saldo CREDOR de Receitas, Vendas de Serviços, Mercadorias e Produtos. Recebem o saldo DEVEDOR de Despesas

B AL AN C ET E M EN SA L Competencia>>>:

January-2002

Empresa: Empresa Modelo S/A

Códigos

Contas

1

***ATIVO***

11

ATIVO CIRCULANTE

CNPJ: 00.012.345/0001-32

MOVIMENTOS

SALDOS

Saldo Anterior DEBITO CREDITO DEVEDOR CREDOR (Transportado) R$ 100.00 R$ 151,300.00 R$ 62,080.00 R$ 89,220.00 R$ -

Saldo a Transportar R$ 89,320.00

R$

100.00 R$

109,000.00 R$

62,080.00 R$

46,920.00 R$

-

R$

47,020.00

103,700.00 63,700.00 40,000.00 -

60,800.00 50,300.00 10,500.00 -

42,900.00 13,400.00 29,500.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

43,000.00 13,500.00 29,500.00 -

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

111 1111 1112 11121 111211 111212 111213 11122 111221 111222 111223 1113

DISPONIVEL Caixa Bancos c/ movimento Bancos c/ movimento - banespa Duplicatas não apresentadas Cheques não apresentados Depositos não identificados Bancos c/ movimento - bradesco Duplicatas não apresentadas Cheques não apresentados Depositos não identificados Numerários em transito

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

100.00 100.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

112 1121 1122

REALIZAVEL A CURTO PRAZO Aplicações Financeiras Aplicações de Liquidez Imediata

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

113 1131 11311 11312 1132 1133 1134

CONTAS A RECEBER DE CLIENTES Duplicatas a Receber ( - ) Duplicatas Descontadas ( - ) Provisão para Dev. Duvidosos Promissórias a Receber Titulos a Receber Cheques em Cobrança

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

114 1141 1142 1143

IMPOSTOS A RECUPERAR ICMS IPI Outros impostos a recuperar

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

3,500.00 3,500.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

500.00 500.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

3,000.00 3,000.00 -

3,000.00 3,000.00 -

115 1151 1152 1153 1154 1155 1156 1157 1158 1159 11510 11511 11512 11513 115131 115132 11514

ESTOQUES Mercadorias Produtos Acabados Material de Embalagem Matérias Primas Produtos em Fabricação Subprodutos Materiais Secundários Material de Expediente Material de Limpeza Combustiveis e Lubrificantes Material de Manutenção Materiais Diversos Material em poder de Terceiros ( - ) Provisão para Perdas ( - ) Provisão p/ red. ao valor de mercado Estoque Final

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-


116 1161 11611 1162

INVESTIMENTOS TEMP. A CURTO PRAZO Depósitos a Prazo Fixo ( - ) Provisão p/ red. ao valor de Mercado Fundos de Investimentos

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

117 1171 1172 1173 1174 1175 1176 1177 1178 1179 1180 1181 1182

DIREITOS REALIZAVEIS A CURTO PRAZO Adiantamentos a Fornecedores Adiantamentos a Advogados Adiantamentos de Salários Antecipações de 13º Salário Adiantamento de Despesas de Viagem Bancos Conta Vinculada Adiantamentos a Empregados Direitos Previdênciario a Recuperar Impostos a Recuperar Impostos e Contribuições pagos por Estimativa Adiantamentos a Terceiros Outros Adiantamentos

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

118 1181 1182 1183 1184 1185 1186

DESPESAS DO EXERCICIO SEGUINTE Imposto de Renda Retido p/ Terceiros Despesas Financeiras Antecipadamente Prêmios de Seguro a Vencer Aluguéis a Apropriar Juros a Apropriar Outras Despesas pagas Antecipadamente

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

12

ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO

1,800.00 1,800.00 -


780.00 780.00 -


-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$

-

R$

1,020.00 1,020.00 -


-


1,020.00 1,020.00 -

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

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-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

-

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-

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-

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-

121 1211 1212 1213

DIREITOS FGTS não Optantes Depósitos Compulsórios Outros Créditos Mercantis

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-

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-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

122 1221 1222

INVESTIMENTOS TEMP. A LONGO PRAZO Participações em outras empresas Empréstimos a outras empresas

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-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

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-

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-

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-

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-

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-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-



-


13

ATIVO PERMANENTE

131 1311 1312 1313 13131 1314 1315 13151 1316 1317

INVESTIMENTOS Construções em Andamento Aquisição de Imóveis em Curso Benfeitorias em Imóveis de Terceiros ( - ) Amortização Acumulada Obras de Arte Aplicações em incentivos Fiscais ( - ) Provisão p/ Perdas na Realiz. de Inv. Participações em Outras Empresas Outros Investimentos

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

132 1321 13211 1322 13221 13222 1323 1324 13241 13242 1325 13251 13252 1326 13261 13262 1327 13271 13272 1328 13281 13282 1329 13291

IMOBILIZADO Terrenos Terrenos - Custo Corrigido Edificios Edificios - Custo Corrigido Edificios - Depreciação Acumulada Imóveis Máquinas e Equipamentos Máq. e Equips. - Custo Corrigido Máq. e Equips. - Depr. Acumulada Veiculos Veiculos - Custo Corrigido Veiculos - Depreciação Acumulada Ferramentas Ferramentas - Custo Corrigido Ferramentas - Depreciação Acumulada Móveis Móveis - Custo Corrigido Móveis - Depreciação Acumulada Utensilios Utensilios - Custo Corrigido Utensilios - Depreciação Acumulada Instalações Instalações - Custo Corrigido


-


32,300.00 31,000.00 24,000.00 7,000.00 -

32,300.00 31,000.00 24,000.00 7,000.00 -

32,300.00 31,000.00 24,000.00 7,000.00 -

13292 13210 13211 132111 13212 132121 13213 132131 13214 13215 13216 13217 13218 13219 13220

Instalações - Depreciação Acumulada Bibliotecas Computadores Computadores - Depreciação Acumulada Periféricos Periféricos - Depreciação Acumulada Softwares Softwares - Depreciação Acumulada Impressoras Impressoras - Depreciação Acumulada Imobilizações Intangiveis Direitos de Uso Imóveis de renda Imóveis de renda - Depreciação Acumulada Importações em andamento


-


133 1331 13311 1332 13321 1333 13331 1334 13341 1335 13351 1336 13361 1337 13371 1338 13381 1339 13391 1340 13401 1341 13411 1342 13421 13422 1343 1344 1345

DIFERIDO Despesas Pré Operacionais ( - ) Amortização Acumulada Despesas de Organização ( - ) Amortização Acumulada Despesas Pré Industriais ( - ) Amortização Acumulada Despesas de Reorganização ( - ) Amortização Acumulada Custos com Modernização ( - ) Amortização Acumulada Custos com projetos Novos ( - ) Amortização Acumulada Despesas de Pesquisa Tecnológica ( - ) Amortização Acumulada Despesas com Pesquisa Cientifica ( - ) Amortização Acumulada Despesas com Pesq. Desenv. de Produtos ( - ) Amortização Acumulada Fundo de Comércio Adquirido ( - ) Amortização Acumulada Recursos Naturais ( - ) Exaustão Acumulada Marcas e Patentes Marcas e Patentes - custo corrigido Marcas e Patentes - amortização acumulada Instalações em Propr. Terc. a Amortizar Outros Valores a amortizar Provisâo para Amortização

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-


R$

-

R$

14

ATIVO PENDENTE

1,300.00 1,300.00 -


-



-


R$

-

R$

1,300.00 1,300.00 -


-



-


R$

-

R$

1,300.00 1,300.00 -

141 142 143 15

Depósitos para Recursos Bens Sujeitos a Arresto Provisão para contingências COMPENSAÇ O ATIVA

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

R$

-

R$

10,000.00

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

R$

-

R$

10,000.00

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

R$

-

R$

10,000.00

151 1511 1512 1513 1514 1515

CONTRATOS E EMPENHOS Compras Contratadas Vendas Contratadas Empreitadas Cambio Contratado Serviços Contratados

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

152 1521 1522 1523 1524 1525

RISCOS E ONUS PATRIMONIAIS Titulos Endossados Titulos Avalizados Fianças a Favor de Terceiros Alienação Fiduciaria Imóveis Hipotecados

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

153 1531 1532 1533 1534 1535 1536 1537 1538 1539

VALORES DE TERCEIROS Titulos Recebidos em Caução Mercadorias em Caução Materiais Recebidos para Industrialização Materiais Recebidos para Consertos Mercadoriais Recebidas para Demonstração Titulos Recebidos para Cobrança Depositantes de Valores Ações em Caução Garantias Diversas

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-

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R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

154 1541 1542 1543 1544 1545 1546 1547 1548 1549 15410

VALORES EM PODER DE TERCEIROS Titulos em Cobrança Titulos em Caução Bancaria Consignação de Mercadorias Materiais Remetidos para Industrialização Materais Remetidos para Consertos Mercadorias Remetidas para Demonstração Titulos Caucionados Bens Penhorados Consignatários Bens Depositados com Terceiros

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

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R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

155 1551 1552

BENS EM GARANTIA Seguros Contratados Seguros Diversos

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

10,000.00 10,000.00 -

10,000.00 10,000.00 -

10,000.00 10,000.00 -

2

***PASSIVO***

R$

-

R$

64,480.00

R$

153,700.00

R$

-

R$

89,220.00

R$

(89,220.00)

21

PASSIVO CIRCULANTE

R$

-

R$

6,600.00

R$

27,000.00

R$

-

R$

20,400.00

R$

(20,400.00)

211 2111 2112 2113

OBRIGAÇ ES A FORNECEDORES Duplicatas a Pagar Fornecedores Nacionais Fornecedores Estrangeiros

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

600.00 600.00 -

R$ R$ R$ R$

3,000.00 3,000.00 -

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

2,400.00 2,400.00 -

R$ R$ R$ R$

(2,400.00) (2,400.00) -

212 2121 2122 2123 2124

OBRIGAÇ ES FINANCEIRAS Bancos conta Caução Bancos Conta Emprestimos Debentures Promissórias a pagar

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

6,000.00 6,000.00

R$ R$ R$ R$ R$

24,000.00 24,000.00

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

18,000.00 18,000.00

R$ R$ R$ R$ R$

(18,000.00) (18,000.00)

213 2131 2132 2133 2134 2135 2136 2137 2138 2139

OBRIGAÇ ES TRABALHISTAS 13º Salário a Pagar Férias a Pagar Salários a Pagar FGTS a Recolher INSS a Recolher IRRF a Pagar Honorários da Diretoria a Pagar Pro-Labore a Pagar Dividendos a Pagar

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

214 2141 2142 2143 2144 2145

OBRIGAÇ ES SINDICAIS Contr.Sindical Patronal a Recolher Contr.Sindical Empregados a Recolher Contr.Assistencial Empregados.a Recolher Contribuição Confederativa a Recolher Contribuições a rgãos de Classe

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-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

215 2151 2152 2153 2154 2155 2156 2157

OBRIGAÇ ES OPERACIONAIS Contas de telefone (BCP) a pagar Contas de telefone (TELEFONICA) a pagar Contas de telefone (EMBRATEL) a pagar Contas de telefone (INTELIG) a pagar Conta de luz a pagar Conta de Agua a pagar Provedor - Internet a pagar

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

216 2161 21611 21612

OBRIGAÇ ES TRIBUTARIAS Tributos Federais SIMPLES a Recolher IRRF a Recolher S/ Salários

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

21613 21614 21615 21616 21617 21618 21619 216110

IRRF a Recolher S/ Serviços de Terceiros IRRF s/ Aluguéis a Recolher IRPJ a recolher CSSL a Recolher COFINS a Recolher PIS/PASEP/ Faturamento a Recolher PIS/PASEP/ Folha de Pagamento a Recolher IPI a Recolher

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

2162 21621 21622 21623

Tributos Estaduais ICMS a Recolher Adicional de Imposto de Renda IPVA a Recolher

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

2163 21631 21632 21633 21634

Tributos Municipais ISSQN a Recolher TLIF a Recolher IPTU a Recolher Taxa de propaganda a Recolher (CADAM)

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

217 2171 2172 2173 2174 2175 2176 2177 2178 2179 21710 21711 21712 21713

PROVIS ES Provisão para SIMPLES Provisão para IRPJ Provisão para CSSL Provisão para COFINS Provisão para PIS/PASEP Provisão para IPI Provisão para ICMS Provisão para ISS Provisão para TLIF Provisão 13º Salário Provisão para Férias Provisão para Encargos Sociais Outras Provisões

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

218 2181 2182 2183 2184 2185 2186 2187 2188

OUTRAS OBRIGAÇ ES Clube Social a Pagar Contribuição Sind. de Classe a Recolher Dividendos a Pagar Participação e contribuições a Pagar Quotistas conta Capital em Reembolso Aluguéis a pagar Seguros Diversos a pagar Outras Obrigações a pagar

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-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

R$

-

R$

-

R$

-

R$

22

PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

-

R$

-

R$

-

221 2211 22111

OBRIGAÇ ES A FORNECEDORES Parcelamento com Fornecedores ( - ) Valor pago

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-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

222 2221 22211

OBRIGAÇ ES FINANCEIRAS Financiamentos a Pagar ( - ) Valor pago

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

223 2231 2232 22321

OBRIGAÇ ES TRABALHISTAS Parcelamentos de Encargos Sociais Férias Vencidas em Dobro a pagar ( - ) Valor pago

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

224 2241 22411

OBRIGAÇ ES FISCAIS Parcelamentos de Impostos ( - ) Valor pago

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

225 2251 22511

OUTRAS OBRIGAÇ ES Empréstimo à pagar ( - ) Valor pago

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-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

23 231 232 233 2331 2332 23321 2333 23331 2334 23341

RESULTADOS DE EXERCICIOS FUTUROS Receitas Diferidas Aluguéis ativos a vencer Outras Receitas a vencer ( - ) custos ou Perdas Correspondentes Receitas Financeiras a Vencer ( - ) Custos Financeiras a Vencer Receitas Não Operacionais a Vencer ( - ) Custos não operacionais a Vencer Outras Receitas Diversas a Vencer ( - ) Custos e despesas correspondentes

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-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$

-

R$

57,880.00

R$

116,700.00

R$

-

R$

58,820.00

R$

(58,820.00)

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

57,880.00 50,000.00 7,880.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

116,700.00 50,000.00 50,000.00 16,700.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

58,820.00 50,000.00 8,820.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

(58,820.00) (50,000.00) (8,820.00) -

24 241 2411 24111 2412 2413 2414 2415 2416 2417 2418 2419

PATRIM NIO CAPITAL SOCIAL Capital Subscrito ( - ) Capital a Realizar Lucros ou Prejuizos do Exercicio Lucros ou Prejuizos do Exercicio Anterior Reserva Legal Lucro Suspenso Participação nos lucros de Sócios Participação nos lucros de Diretores Participação nos lucros de Gerentes Participação nos lucros de Empregados

25

COMPENSAÇ O PASSIVA

R$

-

R$

-

R$

10,000.00

R$

-

R$

10,000.00

R$

(10,000.00)

251 2511 2512 2513 2514 2515

CONTRATOS E EMPENHOS Contratos de Compras Contratos de Vendas Contratos de Empreitadas Contratos de Cambio Contratos de Serviços

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

252 2521 2522 2523 2524 2525

RISCOS E ONUS PATRIMONIAIS Endossos de Titulos Aval de Terceiros Favores de Terceiros em Fiança Contratos de Alienação Fiduciaria Hipotecas

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

253 2531 2532 2533 2534 2535 2536 2537 2538 2539

VALORES DE TERCEIROS Caução de Titulos de Terceiros Consignação de mercadorias Materiais Enviados para Industrialização Materiais Enviados para Consertos Mercadoriais Enviadas para Demonstração Credores por titulos em Cobrança Valores de Terceiros em Garantia Caução de diretoria Garantias Diversas de Terceiros

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

254 2541 2542 2543 2544 2545 2546 2547 2548 2549 25410

VALORES EM PODER DE TERCEIROS Endosos para Cobrança Caução bancaria de Duplicatas Mercadorias em Consignação Materiais Recebidos para Industrialização Materais Recebidos para Consertos Mercadorias Recebidas para Demonstração Titulos Caucionados Penhor de Bens Mercadorias Consignadas Depositários de Bens

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

255 2551 2552

BENS EM GARANTIA Contratos de Seguros Seguros Diversos

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

10,000.00 10,000.00 -

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

10,000.00 10,000.00 -

R$ R$ R$

(10,000.00) (10,000.00) -

R$

-

R$

-

R$

16,700.00

R$

-

R$

16,700.00

R$

(16,700.00)

R$ R$

-

R$ R$

-

R$ R$

16,700.00 16,700.00

R$ R$

-

R$ R$

16,700.00 16,700.00

R$ R$

(16,700.00) (16,700.00)

3 31 311

*** RECEITAS *** RECEITAS DE SERVIÇOS Serviços Prestados no Estado

312 313 314

Serviços Prestados em outro Estado Serviços Prestados no Exterior ( - ) Serviços não Recebidos

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

32 321 322 323 324

RECEITAS DE VENDAS DE MERCADORIAS Mercadorias Vendidas no Estado Mercadoriais Vendidas para outro Estado Mercadorias Vendidas para o Exterior ( - ) Devoluções de Mercadorias

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

33 331 332 333 334

RECEITAS DE VENDAS DE PRODUTOS Produtos fabricados /Vendas no Estado Produtos fabricados /Vendas para outro Estado Produtos fabricados /Vendas no Exterior ( - ) Devoluções de Produtos

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

34 341 342

RECEITAS OPERACIONAIS Aluguéis ativos Multas e Juros Recebidos

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

35 351 352 353

RECEITAS FINANCEIRAS Descontos Obtidos Rendimentos s/ aplicações financeiras Variações Cambiais

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

36 361 362 363 364 365

RECEITAS DIVERSAS Receitas de aluguéis Superveniências Ativas Lucros na Venda de bens patrimoniais Rendas Extraordinarias Valorização de bens

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

37 371 372 373 374 375 376 377 378 379 3710 3711

RECEITAS EVENTUAIS Recuperação de FGTS Recuperação de materiais Recuperação de despesas Reversão de provisões Lucros em partic. em outras companhias Perdas recuperadas Variações monetarias ativas Ganhos em transações do ativo perm. Dividendos Aumento do valor ações outras empresas Ações bonificadas

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

*** DESPESAS ***

R$

-

R$

R$

-

R$

R$

-

R$

4

7,880.00

7,880.00

7,880.00

41 411 412 413 414 415 416

DESPESAS COM VENDAS Compras de mercadorias Fretes e Seguros sobre compras Compras anuladas Bonificações a c ompradores Devedores duvidosos Despesas diversas com vendas

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

42 421 422 423 424 425 426 427 428 429 4210 4211 4212

DESPESAS OPERACIONAIS Agua e esgoto Energia Elétrica Telefones Provedor - Internet Material de Limpeza Material de Expediente Material de Embalagem Lanches e Refeições Condução e Transportes Combustivel Peças e Material de Reposição Manutenção de Computadores e Impressoras

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

43 431 432 433 434 435 436 437 438 4310 4311 4312 4313 4314

DESPESAS ADMINISTRATIVAS Aluguel Depreciação Amortização Exaustão Premios de Seguro Gratificações Viagens e estadias Publicidade propaganda Correios e Telegrafos Despesas legais e Juridicas Despesas com Cartórios Despesas com cobranças Jornais e Revistas

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

44 441 442 443 444 445 446 447 448 449

DESPESAS TRABALHISTAS Pro-labore Honorários de Diretoria Salários INSS IRRF FGTS Férias 13º Salário Indenizações

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

1,140.00 80.00 40.00 200.00 780.00 40.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

6,600.00 6,000.00 600.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

1,140.00 80.00 40.00 200.00 780.00 40.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

1,140.00 80.00 40.00 200.00 780.00 40.00 -

6,600.00 6,000.00 600.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

6,600.00 6,000.00 600.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

-

-

4410 4411 4412

Multa de Natureza contratual Vale-Transporte Refeições e Lanches

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

45 451 452 453 454 455 456 457 458

DESPESAS SINDICAIS Assistência Médica Contribuição Sindical Anual Contribuição Confederativa Contribuição Assistêncial Seguros de Acidentes do Trabalho Outras Despesas com pessoal Contribuições a rgãos de Classe Contribuição Sindical Patronal

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

46 461 462 463 464

SERVIÇOS DE TERCEIROS Serv.Prestados p/ Pessoa Física Serv.Prestados p/ Pessoa Jurídica Serviços Contabeis Serviços Advocatícios

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$

-

DESPESAS TRIBUTARIAS Tributos Federais SIMPLES IRRF s/ Salários IRRF s/ Serviços de Terceiros IRRF s/ Aluguéis IRPJ CSSL COFINS PIS/PASEP/ Faturamento PIS - Folha de Pagamento IPI Tributos Estaduais ICMS Adicional do Imposto de Renda ( AIR) IPVA Tributos Municipais ISSQN a Recolher TLIF a Recolher IPTU a Recolher Taxa de propaganda a Recolher (CADAM) Contribuição de Melhoria

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

140.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

140.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

140.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

140.00 140.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

140.00 140.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

140.00 140.00 -

DESPESAS FINANCEIRAS Descontos Concedidos Despesas Bancarias

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$

-

47 471 4711 4712 4713 4714 4715 4716 4717 4718 4719 47110 472 4721 4722 4723 473 4731 4732 4733 4734 4735 48 481 482

483 484

Multas e Juros Pagos Despesas c/ Créditos de liquidação Duv.

R$ R$

-

R$ R$

-

R$ R$

-

R$ R$

-

R$ R$

-

R$ R$

-

49 491 492 493

DESPESAS GERAIS Brindes e Presentes Despesas Eventuais Outros Gastos com Conservação

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

5 51 52 53

***CUSTOS*** Custo das Mercadorias Custo dos Serviços Custos dos Produtos

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$

-

6 61 62 63 64 65

Resultado de Serviços Resultado de Mercadorias Resultado de Produtos Receitas Despesas

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

Soma Final (1+2+3+4+5-6)

R$

***RESULTADO***

7,880.00 7,880.00

R$ R$ R$ R$ R$ R$

16,700.00 16,700.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$

7,880.00

R$ R$ R$ R$ R$ R$

100.00 R$ 215,780.00 R$ 215,780.00 R$ 97,100.00 R$

8,820.00 16,700.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$

97,100.00 R$

(8,820.00) (16,700.00) 7,880.00

100.00

APURAÇÃO DE RESULTADOS Apuração do Exercicio

R$

8,820.00

Lucro Anual

RECEITAS

R$

16,700.00

DESPESAS

Vendas de Serviços Vendas de mercadorias Vendas de Produtos Receitas Operacionais Receitas Financeiras Receitas Diversas Receitas Eventuais

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

16,700.00 -

Serviços Vendas de Serviços ( - ) Vendas de Serviços anuladas

R$ R$ R$

Produtos Fabricados Custos dos Produtos Estoque Inicial ( + ) Custo de Produção ( - ) Estoque Final

R$ R$ R$ R$ R$

16,700.00 Mercadorias 16,700.00 Custo das Merc. Vendidas Estoque Inicial ( + ) Compras de merc. ( - ) Icms s/ compras ( + ) fretes e Seg. s/ Compras ( - ) Compras anuladas ( - ) Descontos Obtidos ( + ) Estoque Final -

Resultado de produtos Vendidos Vendas de Produtos ( - ) Vendas de Produtos Anuladas

R$ R$ R$

-

Despesas com vendas Despesas Operacionais Despesas Administrativas Despesas Trabalhistas Despesas Sindicais Serviços de Terceiros Despesas Tributárias Despesas Financeiras Despesas Gerais

R$

7,880.00

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

1,140.00 6,600.00 140.00 -

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

Vendas Liquidas Vendas de mercadorias ( - ) Vendas Anuladas ( - ) Descontos concedidos ( - ) ICMS s/ Vendas ( - ) PIS s/ Faturamento ( - ) COFINS

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

Resultado de mercadorias Vendas Liquidas ( - ) Custo das Mercadorias

R$ R$ R$

-

BALANÇO ANUAL Ano: 2012 Empresa: Empresa Modelo S/A CNPJ: 00.012.345/0001-32

***ATIVO*** ATIVO CIRCULANTE Disponivel Realizavel a Curto Prazo Contas a Receber de Clientes Impostos a Recuperar Estoques Investimentos Temporarios a Curto Prazo Direitos Realizaveis a Curto Prazo Despesas do Exercicio Seguinte ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO Direitos Investimentos Temporários a Longo Prazo ATIVO PERMANENTE

***PASSIVO*** R$

46,920.00

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

42,900.00 3,000.00 1,020.00 -

R$

-

R$ R$

-

R$

32,300.00

Investimentos Imobilizado Diferido

R$ R$ R$

31,000.00 1,300.00

ATIVO PENDENTE Depósitos para Recursos Bens Sujeitos a Arresto Provisão para contingências

R$ R$ R$ R$

COMPENSAÇ O ATIVA Contratos e Emprenhos Riscos e Õnus Patrimoniais Valores de terceiros Valores em Poder de Terceiros Bens em Garantia

R$ R$ R$ R$ R$ R$

10,000.00 10,000.00

R$

89,220.00

TOTAL DO ATIVO

-

PASSIVO CIRCULANTE

R$

20,400.00

Obrigações a Fornecedores Obrigações Financeiras Obrigações Trabalhistas Obrigações Sindicais Obrigações Operacionais Obrigações Tributárias Tributos Federais Tributos Estaduais Tributos Municipais Provisões Outras Obrigações

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

2,400.00 18,000.00 -

PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO Obrigações a Fornecedores Obrigações Financeiras Obrigações Trabalhistas Obrigações Fiscais Ooutras Obrigações

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$

-

RESULTADOS DE EXERCICIOS FUTUROS PATRIM NIO Capital Social Lucros ou Prejuizos do Exercicio

R$ R$ R$

58,820.00 58,820.00 8,820.00

COMPENSAÇ O PASSIVA Contratos e Emprenhos Riscos e Õnus Patrimoniais Valores de terceiros Valores em Poder de Terceiros Bens em Garantia

R$ R$ R$ R$ R$ R$

10,000.00 10,000.00

R$

89,220.00

TOTAL DO PASSIVO Emitido em:

Anexos: Balancete; Apuração; Notas Explicativas do Balanço; Demonstração de Lucros e Perdas; Demonstração de Resultado do Exercicio; Demonstração das origens e Aplicações de Recursos

4/22/2013 Carimbo / Assinatura do Contabilista

DEMONSTRAÇÃO DE LUCROS E PREJUIZOS ACUMULADOS

Empresa: CNPJ:

Empresa Modelo S/A 12345000132

Saldo no Inicio do Periodo ( + - ) Ajustes de exercicios anteriores ( + ) Correção monetária do saldo inicial Saldo ajustado e corrigido ( + - ) Lucro ou Prejuizo do exercicio ( + ) Reversão de reservas Saldo a disposição Destinação do Exercicio Reserva Legal Reserva Estatutaria Reserva para Contingências Outras Reservas Dividendos obrigatorios por ação Saldo no fim do exercicio

Emitido em 4/22/2013 Carimbo e assinatura do contabilista

R$ R$ R$ R$ R$ 8,820.00 R$ R$ 8,820.00

1

R$1.00000

R$ R$ R$ R$ R$

1.00 1.00 R$ R$ 8,819.00

DEMONSTRAÇÃO. DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS. 1 - CAPITAL CIRCULANTE LIQUIDO INICIAL Ativo Circulante no Início do Exercício (-) Passivo Circulante no Início do Exercício Capital Circulante Líquido no Início do Exercício ORIGENS DOS RECURSOS a. 2 - b.

Recursos Próprios

Lucro Líquido do Exercício (+) Depreciação, amortização ou exaustão (+ ou -) Variação nos Resultados de Exercício Futuros (+ ou -) Resultado da Correção Monetária das Demostrações Financeiras Recursos de terceiros c. Realização do Capital Social d. e. Contribuições para Reservas de Capital Aumento do Passivo Exigível a Longo Prazo f. Redução do Ativo Realizável a Longo Prazo g. h. Alienação de Investimento e Direitos do Ativo Permanente TOTAL DAS ORIGENS.

3 - APLICAÇÕES DE RECURSOS Dividendos distribuídos a. b. Aumento de Bens ou Direitos do Ativo Permanente c. Aumento do Ativo Realizável a Longo Prazo Redução do Passivo Exigível a Longo Prazo d. e. Aumento dos Investimentos f. Aumento do Diferido g. Aplicação dos Recursos TOTAL DAS APLICAÇÕES. 4-

AUMENTO OU DIMINUIÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO (1 - 2)

5-

VARIAÇÃO DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO Ativo Circulante Inicial (-) Passivo Circulante Inicial Capital Circulante Líquido Inicial Ativo Circulante Final (-) Passivo circulante Final Capital Circulante Líquido Final

a.

b.

c.

Variação do Capital Circulante Liquido (b - a) Carimbo e Assi As sinatura natura do Contabilista Contabilis ta

R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$

-

R$ R$ R$ R$ R$ R$

-

R$

-

Emitida em

4/22/2013

Empresa Modelo S/A CNPJ: 12345000132 DEMONSTRA DEMO NSTRAÇ Ç O DO RESULTA RESULTADO DO DO EXERCI EXERCICIO CIO

01 Receitas

02

03 04

05 06

07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17

18 19

R$

Vendas de Serviços R$ 16,700.00 Vendas de Mercadorias R$ Vendas de Produtos R$ Receitas Operacionais R$ Receitas Financeiras R$ Receitas Diversas R$ Receitas Eventuais R$ Deduções e Abatimentos Vendas Anuladas R$ Descontos Concedidos R$ ISS S/ Faturamento R$ ICMS S/ Vendas R$ IPI S/ VENDAS R$ PIS/ Faturamento R$ COFINS R$ Receita Operacional Liquida ( 1 - 2 ) Custos Operacionais Custos dos Serviços Prestados R$ Custos das Mercadorias Vendidas R$ Custos dos Produtos Fabricados R$ Custos Gerais R$ Lucro Operacional Bruto ( 3 - 4 ) Despesas Operacionais Despesas com vendas R$ R$ 1,140.00 Despesas Operacionais Despesas Administrativas R$ 6,600.00 R$ Despesas Trabalhistas Despesas Tributárias R$ R$ Despesas Gerais Outras Receitas Operacionais Lucro ou Prejuizo Operacional (5-6+7) Receitas Não Operacionais Despesas não Operacionais Resultado da Correção Monetária ( + - ) Resultado antes da CSLL (8+9-10 + ou - 11) Provisão para CSSL Resultado do Exercicio Antes do IR (12-13) Provisão para IRPJ Resultado do Exercicio Após o IR (14 - 15) Participações R$ Participação nos lucros de Sócios Participação nos lucros de Diretores R$ R$ Participação nos lucros de Gerentes Participação nos lucros de Empregados R$ Lucro ou Prejuizo Liquido do Exercicio (16-17) Lucro Liquido por Ação do Capital 1 Ações

R$

16,700.00

-

R$ R$

16,700.00 -

R$ R$

16,700.00 7,740.00

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

8,960.00 8,960.00 8,960.00 8,960.00 -

R$ 8,960.00 R$ 8960.00

Emitida em: 4/22/2013 Carimbo e Assinatura do Contabilista

NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAÇ ES CONT BEIS DA EMPRESA: Empresa Modelo S/A CNPJ: 00.012.345/0001-32 Demonstrações realizadas em : 31/12/xx 01

Apresentação das demonstrações Contabeis As demonstrações contabeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas em conformidade com a lei 6404/76 e legislações especificas posteriores.

02

Atividades Descreva as atividades da empresa, seu porte, seu enquadramento juridico e quantidade de sócios e principais produtos, mercadorias ou serviços. Se desejar especifique as mercados de atuação da mesma ( nacional ou internacional).

03

EXERCICIO SOCIAL Informar o inicio e o término do exercicio social. Geralmente é de 01 de janeiro a 31 de Dezembro.

04

PRINCIPAIS CRIT RIOS CONT BEIS Descreva aqui os critérios contabeis que você adotou na elaboração do balanço da empresa: Critérios de avaliação dos elementos patrimôniais, estoques, calculos de depreciação amortização e exaustão, constituição de provisões para encargos ou riscos e dos ajustes para atender as perdas prováveis na realização dos elementos do ativo. Evite mudar os critérios contabeis, mas se tiver que muda-los use de bom senso. As mudanças podem ser: contituição de provisão anual para mensal Calculos de depreciação, etc. Observe sempre a legislação do Imposto de Renda

05

EFEITOS DA CONTABILIZAÇÃO DA CORREÇÃO MONETÁRIA DO BALANÇO Como este item esta proibido pela lei 9249/95, apenas cite o fato. Faça uma pequena demonstração da não aplicação da correção.

06

CLIENTES Citar a quantidade de clientes existentes no inicio do exercicio e no final. Observar também os valores a receber dos clientes.

07

CONTAS CORRENTES DE ACIONISTAS Cite o saldo da conta, sem discriminar, mas, com o critério de calculo usado.

08

ESTOQUES Qual foi o método usado para contabilizar as operações com as mercadorias: Conta Mista ou Conta Desdobrada ( Aconselhavel). Citar qual foi o método utilizado para avaliação dos estoques: UEPS,PEPS, Custo Médio Citar também qual foi o sitema de inventário utilizado: periodico ou permanente. (O permanente é mais aconselhavel).

09

INSVESTIMENTOS EM SUBSIDIARIA Cite os investimentos feitos durante o ano nas subsidiarias assim como os que ainda precisam serem feitos.

Sistema Contabilidade Planilha Excel

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