a. Peratu Peraturan ran Menter Menterii Dalam Dalam Negeri Negeri nomor nomor 78 Ta Tahun 2014, 2014, tentang Kebijakan Pembinaan dan Pengaa!an di "ingkungan Kementerian Dalam Negeri dan Pemerintah Daerah Tahun 201#. b. Peratu Peraturan ran Menter Menterii Dalam Dalam Negeri Negeri Nomor Nomor #2 Ta Tahun 201#, 201#, tentang Pedoman Pen$u!unan %P&D Tahun 201'
Memberikan keyakinan terbatas bahwa RKA SKPD Tahun Tahun Anggaran 2016 2016 telah sesuai/terdapat sesuai/terdapat sinkrnisasi dengan ! a" Ren#ana en#ana Ker$a er$a %Ren %Ren$a& $a& SKPD' SKPD' b" Pedman edman Pen(us en(usun unan an RKA RKA ) SKPD' SKPD' #" Kebi$ ebi$ak akan an *mum *mum AP AP+D +D %K*A %K*A&& d" Pririt Priritas as Pla,n Pla,n Anggar Anggaran an Sementara Sementara %PP %PPAS&" AS&"
enca en cana na
er a
nggara ngga ran n at atua uan n RKA SKPD)
er a er er eran ang g at
Uraian
aera ae ra
Kode Form.
1. Ringkasan Anggaran Pendapatan, Belanja dan Pembiayaan Satuan Kerja Perangkat Daera
RKA SKPD
!. Rin"ia Rin"ian n Angg Anggar aran an Pen Pendap dapata atan n Satuan Satuan Kerja Kerja Pe Perangk rangkat at Daer Daera a
RKA SKPD SKPD 1
#. Rin"ian Anggaran Belanja $idak %angsung Satuan RKA SKPD !.1 Kerja Perangkat Daera
RKA SKPD !.1
&. Rekapitulasi Anggaran Belanja %angsung Berdasarkan Program RKA SKPD !.! dan Kegiatan '. Rin"ian Anggaran Anggaran Belanja %angsung Per Per Kegiatan Satuan Sa tuan Kerja RKA SKPD !.!.1 Perangkat Daera (. Rin"ian Penerimaan Pembiayaan Daera
RKA SKPD #.1
). Rin"ian Pengeluaran Pembiayaan Daera
RKA SKPD #.!
*. Analisis Standar Belanja +ASB yang men"akup Ke-ajaran Beban Kerja dan Ke-ajaran Biaya.
#ersamaan $engan %r&ses %em'a(asan RKA)SK!D $ an RKA)!!KD &"e( TA!D
Hasi" reviu "angsung $itin$ak"anjuti &"e( TA!D *SK!D
Permendagri Permendagri Nomor #2 Tahun 201#, tentang Pedoman P en$u!unan %P&D Tahun 201'
Permendagri Nomor 1( Tahun 200' , bagian ke ))) dan )*
Ren"ana Kerja dan Anggaran +RKA SKPD
Dokumen +erenanaan dan +enganggaran $ang beri!i renana +enda+a tan, renana belanja + rogram dan kegiatan KPD !erta renana +em bia$aan !ebagai da!ar +en$u!unan %P&D.
a. &erda!arkan - &u+ati tentang +edoman +en$u!unan /K%-KPD b. Menggunakan +endekatan kerangka +engeluaran jan gka menengah daerah, +enganggaran ter+adu dan + enganggaran berda!arkan +re!ta!i kerja.
:
PP% $ang dialoka!ikan untuk !etia+ +rogram -KPD berikut re nana +enda+atan dan +embia$aan
-inkroni!a!i +rogram dan kegiatan antar -KPD dengan kiner ja -KPD berkenaan !e!uai !tandar +ela$anan minimal $ang diteta+kan
&ata! aktu +en$am+aian /K%-KPD ke+ada PPKD
alhal lainn$a $ang +erlu menda+at +erhatian -KPD terkai t dengan +rin!i++rin!i+ +eningkatan e3i!ien!i, e3ekti3ita!, t ran!+aran!i, dan akuntabilita! +en$u!unan anggaran dalam rangka +ena+aian +re!ta!i kerja
Dokumen !ebagai lam+iran meli+uti K%, PP%, kode rekeni ng %P&D, 3ormat /K%-KPD, anali!i! !tandar belanja dan !ta ndar !atuan harga
Memenuhi ketentuan +erundangundangan
Kerangka Pengeluaran 5angka Menengah, +endekatan + enganggaran enganggaran berda!arkan kebijakan, dgn +engambilan k e+utu!an thd+ kebijakan t!b dilakukan dlm +er!+ekti3 l ebih dari 1 T% dgn mem+ertimbangkan im+lika!i bia$a a kibat ke+utu!an $ang ber!angkutan +ada tahun berikutn $a $ang dituangkan dalam +rakiraan maju.
Prakiraan Maju 6 forward forward estimate), estimate), +erhitungan kebutu han dana utk T% berikutn$a dari tahun $ang direnanak an guna mema!tikan ke!inambungan +rogram dan kegia tan $ang telah di!etujui dan menjadi da!ar +en$u!unan anggaran tahun berikutn$a.
Penganggaran ter+adu 6unified 6unified budgeting), penyusunan rencana keuangan tahunan $ang dilakukan !eara terint egra!i untuk !eluruh jeni! belanja guna melak!ankan ke giatan +emerintahan $ang dida!arkan +ada +rin!i+ +en a+aian e3i!ien!i aloka!i dana 6tidak 6 tidak mengenal mengenal anggaran belanja rutin dan rutin dan pembangun pembangunan an !erta !erta belanja aparatur dan belanja publik. publik.
%nggaran berba!i! +re!ta!i kerja, +enganggaran $ang m em+erhatikan keterkaitan antara +endanaan dengan kel uaran $ang dihara+kan dari kegiatan dan ha!il !erta ma n3aat $ang dihara+kan terma!uk e3i!ien!i dalam +ena+ aian ha!il dan keluaran ter!ebut.
DALAM
SISTEM ANGGARAN KINERJA SETIAP SETIAP USUL AN PROGRAM, KEGIATAN DAN ANGGARAN DINILAI KEAJARANN!A
ANALISIS
STANDAR "ELANJA ADALA# STANDAR A TAU PEDOMAN !ANG DIGUNAKAN UNTUK MENGA NALISIS KEAJARAN "E"AN KERJA ATAU "IA!A S ETIAP PROGRAM ATAU KEGIATAN !ANG DILAKSAN AKAN DALAM SATU TA#UN ANGGARAN
PENILAIAN
KEAJARAN DLM AS" MEN$AKUP % # AL : KEAJARAN "E"AN KERJA DAN KEAJARA N "IA!A
PENDEKAT PENDE KATAN AN KINERJA KINERJA
SISTEM ANGGARAN !ANG MENGUTAMAKAN UPA!A PEN$APAIA N OUTPUT DARI INPUT !ANG DITETAPKAN
OUTPUT &KELUARAN) MENUNJUKKAN "ARANG ATAU JASA !AN G DI#ASILKAN OLE# KEGIATAN !ANG DILAKSANAKAN UNTUK MENDUKUNG PEN$APAIAN PEN$APAIAN SASARAN DAN TUJUAN T UJUAN PROGRAM DAN KE"IJAKAN
INPUT &MASUKAN) &MASUK AN) ADALA# ADALA # "ESARN!A " ESARN!A SUM"ER DA!A DA!A "AIK !AN G "ERUPA PERSONIL, "ARANG MODAL TERMASUK PERALATAN DAN TEKNOLOGI, DANA, ATAU KOM"INASI DARI "E"ERAPA ATA U KESEMUA JENIS SUM"ERDA!A !ANG DIGUNAKAN UNTUK ME LAKSANAKAN KEGIATAN
KINERJA'PRESTASI KINERJA'PRESTASI KERJA ADALA# KELUARAN'#ASIL K ELUARAN'#ASIL DARI KE GIATAN' GIATAN' PROGRAM PROG RAM !ANG AKAN ATAU TELA# DI$APAI SE#U"UN SE#U" UN GAN DENGAN PENGGUNAAN ANGGARAN DENGAN KUANTITA KU ANTITAS S DAN KUALITAS !ANG TERUKUR
Kaitan logi! antara Program Kegiatan $ang diu!ulkan d engan K% D%N PP%-
Ke!e!uaian antara Program Kegiatan $ang diu!ulkan de ngan Tu Tuga! Pokok dan 3ung!i -KPD $ang ber!angkutan be r!angkutan
Ka+a!ita! -KPD 6# M untuk melak!anakan Programkegi atan +ada tingkat kinerja $ang diinginkan dan dalam ja ngka aktu 1 tahun anggaran.
Kaitan antara bia$a $ang dianggarkan dengan target +ena+aian kinerja
Kaitan antara bia$a $ang dianggarkan dengan -tanda r &ia$a $ang berlaku
Kaitan antara bia$a $ang berlaku dengan harga $ang berlaku
PENILAIAN KEAJARAN "IA!A PROGRAM
KEGIATAN
ANGGARAN BELANJA
HARGA YANG BERLAKU
TARGET KINERJA STANDAR BIAYA
LAMPIRAN PERMENDAGRI ( T#N %*+ Kegiatan Pembinaan dan pengawasan Satuan Kerja Perangkat Daerah/Unit Kerja lingkup Pemerintah Kabupaten/Kota meliputi : 1. Satuan Kerja Perangkat Daerah/Unit Kerja; 2. Penelenggaraan pemerintahan desa; !. "e#iu $aporan Keuangan pemerintah daerah; %. Re-.u Rencana Kerja Anggaran &RKA) SKPD &. '#aluasi $aporan (kuntabiitas Kinerja )nstansi Pemerintah SKPD/ Unit Kerja; *. '#aluasi Sistem Pengendalian )nternal SKPD/Unit Kerja; +. Pengaduan masarakat dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu; ,. Pembinaan dan pengawasan terpadu dengan )nspektorat Kement erian/Pro#insi/$embaga Pemerintah -on Kementerian atau PKP; . Pengarusutamaan gender; 10.Pendampingan asistensi dan asilitasi.
PERMENDAGRI /% T# %*+/ Dalam rangka peningkatan kualitas peren3anaan pengang garan dan menjamin kepatuhan terhadap kaidah4kaidah pe nganggaran sebagai quality assurance assurance kepala daerah har us menugaskan (parat Pengawas )ntern Pemerintah 5(P) P6 untuk melakukan m elakukan review atas atas "K(4SKPD dan "K(4PPK D 0er1a2aan 3engan 4r51e1 4e20aha1an RKA6SKPD 3an RKA6PPKD 57eh TAPD sesuai maksud Peraturan 7e nteri Dalam -egeri -omor +, 8ahun 201% tentang Kebijaka n Pembinaan dan Pengawasan di $ingkungan Kementeria n Dalam -egeri dan Pemerintah Daerah.
SINKRONISASI PENYUSUNAN RANCANGAN APBD & APBN RPJM
RPJMD 5 ta#%n
5 ta#%n
Renstra SKPD 5 ta#%n
1 ta#%n
1 ta#%n
Renja SKPD 1 ta#%n
RKPD
RKP
1 ta#%n
KUA
PPAS
NOTA KESEPAKATAN PIMPINAN DPRD D&N KD'
RKASKPD
PEDOMAN PENYUSUNAN RKASKPD
TAPD RAPERDA
1 ta#%n
D!"a#as "ersa$a DPRD
SU"ST SU"STANSI
REN$ANA KINERJA
RENJA SKPD Pr5gra2'Keg.atan : 6 In4ut 6 Out4ut 6 Outc52e
ISI RKA
REN$ANA ANGGARAN
9 ANALISA STANDAR "IA!A "IA!A'"ELANJ '"E LANJA A &AS") 9 STANDAR SATUAN #ARGA
PERMENDAGRI /% T# %*+/
Pemerintah daerah menetapkan target 3apaian kinerja s etiap belanja baik dalam konteks daerah satuan kerja p erangkat daerah maupun program dan kegiatan ang b ertujuan untuk meningkatkan akuntabilitas peren3anaan anggaran dan memperjelas eektiitas dan eisiensi peng gunaan anggaran. Program dan kegiatan harus memberikan m emberikan inormasi an g jelas dan terukur serta memiliki korelasi langsung den gan keluaran ang diharapkan dari program dan kegiata n dimaksud ditinjau dari aspek indikator tolok ukur dan t arget kinerjana.
ANATOMI ANAT OMI "EL "ELANJ ANJA A AP"D ME(IPUTI )
'$(-( < D)("(=K(- (EARMARK)
'$(-( '$(( (-< (-< '"S)>( ' "S)>(8 8 7'-<)K(8 7'-<)K (8/?() /?()
'$(-( < D)8'-8UK(- P"@S'-8( P"@S'-8(S'-( S'-( S 'SU() (7(-(8 P'" UU
'$(-( P'7'-U=(- U"US(- S'SU() SP7
'$(-( $()--(
"ELANJA !G DIARA#KAN *EARMARK+
D(K D=
4 D"
D=
AUK() =(S)$ 8'7(K(U
D(-(
@8SUS 5Untuk Program6
D(-(
@S
D(-(
)-S'-8)> D('"(= 5D)
D6 D(-(
P'-'SU()(- 58unj. >u ngsional 8ambahan Penghasila n
(-8U(-
K'U(-<(- < ' "S)>(8 K=USUS
BELANJA YANG BERSIFA MENGIKA!"AJIB #
BELANJA $EGA"AI
KE$ERL%AN KAN&R SE'ARI 'ARI (LAYANAN AYA AN AK)
BELANJA $EMIL%KAA
BELANJA B%NGA
KEGIAAN $A L
%K%NGAN $R&GRAM $RI&RIAS $RI&RIAS NASI&NAL NASI&NA L (A*L* ANA $ENAM$ING AK+ LL)
"ELANJA !G DITENTUKAN PROSENTASEN!A SESUAI AMANAT PER UU
8@8($ $ '$(-( >U-
($@K(S) D(-( D'S( 5(DD6 10B D(") D(-( P'")7(-<( D= P((K K'P(D( K(/K@8(/D'S( (-8U(- P("P@$ )-S'-8)> P'7U-
"ELANJA !G DITENTUKAN PROSENTASEN!A SESUAI AMANAT PER UU : &AL BELANJA BELANJA F%NGSI $ENIIKAN ,9: ARI &AL BELANJ A %R%SAN %R%SA N KESE'AAN KESE'AAN ;9: ARI &AL &AL BELANJA BELANJ A IL%AR IL%A R BELANJA GAJI
AL&KASI ANA ESA (A) ;9: ARI ANA $ERIMBANGAN B' $AJAK KE$AA KAB!K&A BAN%AN $AR$&L INSENIF $EM%NG%AN $AJAK BELANJA M&AL
BELANJA $EMEN%'AN %R%SAN SES%AI S$M # %R%SAN "AJIB ,- %R%SAN
(.iluar /en.i.i0an .an 0ese1atan)
%R%SAN $ILI'AN 2 %R%SAN
i0ait0an .en3an urusan yan3 4en5a.i 0ewenan3an .aera1 (/r6vinsi atau 0a7!06ta) sesuai tu3as .an 8un3si SK$
"ELANJA LAINN!A
'$(-( =)(=
'$(-( (-8U (- S@S)($
'$(-( (-8U (- K'U(-<(-
'$(-( 8)D(K 8'"DU<(
'$(-( SUS) D)
'UBUN&AN IN,ORMASI DA(AM RKPD DEN&AN RPJMD IN,ORMASI DA(AM RPJMD * 2-15 . 2-1/ + INDIKATOR KEGIATAN KEGIATAN SELAMA S ELAMA 5 TAHUN PROGRAM/KEGIATAN
KONDISI TAHUN 2015 Ha!"l
Keluara
Pe#$a%ua !araa a 'ra!araa Geu% Se()la* +TK,
50 +L"#a 'ulu*, U"Geu% Se()la* Baru +TK, .a% -er"r" ar" 2 (ela! a 1 (a-)r !e-"a' !e()la*
1Ra!") u#la* Kela! "$a"% aa( ""( !e$e!ar 1 0 2u#la* aa( .a% -erla.a" #e3a" 500 )ra%
Ra!") u#la* (ela! a aa( ""( !e$e!ar 1 40 e%a a-a 3u#la* aa( u!"a !e()la* "" .a% $elu# !e()la* ra-a ra-a !e$e!ar 600 )ra%
IN,ORMASI DA(AM KUA * RKPD 2-16 + INDIKATOR KEGIATAN PROGRAM/KEGIATAN Keluara
Pe#$a%ua !araa a 'ra!araa Geu% Se()la* +TK,
5 +L"#a, U"Geu% Se()la* Baru +TK, .a% -er"r" ar" 2 (ela! a 1 (a-)r !e-"a'
Ha!"l
1Ra!") u#la* Kela! "$a"% aa( ""( !e$e!ar 1 50 2u#la* aa( .a% -erla.a" #e3a" 00 )ra%
PAGU INDIKATI7 u#la* +R',
8000000 00
LOKA SI
Su# $er
APB D
Ke9 A Ke9 B Ke9 C
0ONTO' PER'ITUN&AN PEN0APAIAN TAR&ET DA(AM KUA IN,ORMASI DA(AM RPJMD RPJMD * 2-15 . 2-1/ + INDIKATOR KEGIATAN KEGIATAN SELAMA SE LAMA 5 TAHUN
PROGRAM/KEGIATAN
Pe#$a%ua !araa a 'ra!araa Geu% Se()la* +TK,
Ha!"l
Ra!") u#la* Kela! "$a"% aa( ""( !e$e!ar 1 0
KONDISI TAHUN 2015 Ra!") u#la* Kela! a aa( ""( !e$e!ar 1 40 e%a a-a 3u#la* aa( u!"a !e()la* "" .a% $elu# !e()la* ra-a ra-a !e$e!ar 600 )ra%
IN,ORMASI DA(AM KUA * RKPD 2-16 + INDIKATOR KEGIATAN PROGRAM/KEGIATAN Pe#$a%ua !araa a 'ra!araa Geu% Se()la* +TK,
Ha!"l Ra!") u#la* Kela! "$a"% aa( ""( !e$e!ar 1 50
$EN
=
( -5- -5- )
# *- -+
>
? ;99: @ --+-:
PAGU INDIKATI7 u#la* +R',
80000000 0
Su#$er Daa APBD
0ONTO' PENYAJIAN PEN0APAIAN TAR&ET DA(AM KUA
KODE
1
1
SASARAN PROGRAM/ KEGIATAN
ORGANISASI
PAGU INDIKATI7 •%-uta Rp&
66=64 :
Dinas Pendidikan
>580000 00
66'63 4
Dinas Pendidikan
500"000"00 0
TARGET +:,
URUSAN ;AIB
1
1
BIDANG URUSAN PEMERINTAHAN DAERAH
0 1
PENDIDIKAN
0 1
Pr)%ra# Pe""(a Aa( U!"a D""
0 1
Pembangunan sarana dan prasarana edung Seklah %TK&
Ra!") Aa( U!"a D"" $er!e()la* e%a u#la* Aa( U!"a D"" !e$e!ar 1 < Rasi -umlah kelas dibanding anak didik sebesar 1 ! 0 dengan terbangunn(a unit seklah baru %*S+& TK dengan standar 1 seklah terdiri dari kelas sehingga $umlah anak (ang terla(ani men$adi
Matr.k1 Pr.5r.ta1 Pe20angunan
NO8 1.
2. Dst.
Pr.5r.ta1 Pe20angu nan
Sa1aran
Aontoh : Aontoh : Penanggula 7eningkatna ngan kesejahteraan Kemiskinan penduduk miskin sehingga prosentase penduduk miskin dapat men3apai 1%%B pada akhir tahun 200+
SKPD 9ang 2e7ak1anaka n Aontoh : 1. Dinas Sosial; 2. Dinas P7D; !. Dinas kesehatan;
Na2a Pr5gra2 Aontoh : Pemberdaaa n >akir 7iskin
P(A,ON AN&&ARAN BERDASARKAN URUSAN PEMERINTA'AN URUSAN PEMERINTA#AN DAERA# •DAN ORGANISASI
•KODE
+
URUSAN AJI"
+
*+
Pen3.3.kan
1
01
01
Dinas Pendidikan
1
01
02
DstCCCCCC
+
*%
1
02
01
Dinas Kesehatan
1
02
02
Dst..................
+
*;
1
0!
01
Dinas Pekerjaan Umum
1
0!
02
Dst.................
Ke1ehatan
Pekerjaan U2u2
•PLAOND
ANGGARAN SEMENTARA
•KET
P7a<5n anggaran 1e2entara 0er3a1arkan 4r5gra2 3an keg.atan Tahun Anggaran 8888 %rusan # SK$ # NOMOR
PROGRAM'KEGIATAN
SASARAN
TARGET
PLAON ANGGARAN SEMENTARA &R48)
1
2
!
%
&
01
Program (
02
Program
0!
Program A
0%
Program D
0&
Program dst .....
ALUR !E-2ER.AA- RKA SK!D K)e
Na#a 7)r#ul"r
RKASKPD
Ringkasan Anggaran Pendapatan' +elan$a dan Pembia(aan SKPD
RKASKPD 1
Rin#ian Anggaran Pendapatan SKPD
RKASKPD 21
Rin#ian Anggaran +elan$a Tidak angsung SKPD
RKASKPD 22
Rekapitulasi Rin#ian Rekapitulasi Anggaran +elan$a angsung menurut Prgram dan Kegiatan SKPD
RKASKPD 221
Rin#ian Anggaran +elan$a angsung menurut Prgram dan Per Kegiatan SKPD
RKASKPD <1
Rin#ian Penerimaan Pembia(aan Daerah
RKASKPD <2
Rin#ian Pengeluaran Pembia(aan Daerah
REN$ANA KERJA DAN ANGGARAN SATUAN KERJA PERANGKAT DAERA#
>ormulir
PEMERINTA# KOTA SURAKARTA
RKA 6 SKPD %8%8+
Tahun Anggaran %*+=
Urusan Pemerintahan
: 1.01
Urusan ?ajib Pendidikan
@rganisasi
: 1.01 . 1.01.01
Dinas Pendidikan Pemuda dan @lah "aga
Program
: 1.01 . 1. 1.01.01 . 1& 1&
Program Pendidikan (nak Usia Dini
Kegiatan
: 1.01 1.01 . 1.01 1.01.0 .01 1 . 1& 1& . +1. +1.
Pemb Pemban angu guna nan n Uni Unitt
$okasi kegiatan
: & Ke3amatan di Kota Surakarta
umlah 8ahun n41
: "p &00.000.00000 5$ima ratus juta rupiah6
umlah 8ahun n
: "p ,00.000.00000 5Delapan ratus juta rupiah6
umlah 8ahun n1
: "p *00.000.00000 5'nam ratus juta rupiah.6 In3.kat5r > T575k T575k Ukur K.nerja "e7anja Lang1ung T575k Ukur K.nerja
Target K.nerja
"asio umlah Kelas dibanding anak didik
1 : %0
umlah anak usia dini terlaani
&00 0rang
7asukan
umlah Dana
"p ,00.000.00000
Keluaran
8erbangunna Unit Sekolah aru
& unit
"asio umlah Kelas dibanding anak didik
1 : &0 5***+B6
umlah anak usia dini terlaani
%00 orang
In3.kat5r Aapaian Program
=asil
Ter"#a (a!"* a Sela#a#ela(!aa(a re?"u
