UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO FACULTAD NACIONAL DE INGENIERIA INGENIERIA INDUSTRIAL
EMPRESA “ANDINA” PRODUCCION DE TURRONES MATERIA:
SIS 3310 “A”
DOCENTE:
Ing.
Roly
Fernández
Gutiérrez INTEGRANTES:
Félix Mamani Edwin Pérez Pérez Bryan
Yugar Ecos Marco A. AUXILIAR:
Univ. Marcelo Aquino Checa
Oruro – Bolivia
RESUMEN El presen presente te proye proyecto cto muest muestra ra el estudi estudio o de la factib factibili ilida dad d para para la produ producc cción ión de turrones a base de quinua mediante el estudio de mercado, técnico y evaluación financiera en departamento de Oruro. También se determinó la demanda insatisfecha a partir de un análisis de la oferta y demand demanda, a, la locali localizac zación ión má máss adecu adecuada ada para para la instal instalaci ación, ón, el tamaño tamaño adecu adecuado ado óptimo y la factibilidad organizacional y legal para la instalación de una empresa productora productora de turrones de quinua bañados en chocolate denominado TURROQuin. TURROQuin. Este producto se elaboro considerando todos los elementos del marketing del mismo, y mediante un análisis financiero se logro fijar un precio de venta lo más económico posible de modo que nuestro producto esté al alcance de nuestros clientes. A continuación se presenta un resumen de los aspectos más relevantes para la elaboración del presente proyecto:
Nº 1 2 3 5
Materia prima Quinua real Miel de abeja Chocolate Otros Nº
Cant.
Precio unit.
[Kg/mes] 406 17.4 116 40.6
[Bs/Kg] 4.26 7 10 2
Recursos humanos
Sueldo [Bs/mes] 1500 1000
1 2
Gerente general Subgerente
3 4
producción Subgerente de finanzas Subgerente de
1000 1000
5 6 7
marketing Secretaria Operarios Vendedores
650 550 550
Nº 1 2 3 4 5
de
Maquinaria y equipos Peladora Mezcladora Tostadora Balanza Herramientas en gral.
Demanda total: 258857 [unidades/año]
Vida útil [Años] 10 10 10 10 10
RESUMEN El presen presente te proye proyecto cto muest muestra ra el estudi estudio o de la factib factibili ilida dad d para para la produ producc cción ión de turrones a base de quinua mediante el estudio de mercado, técnico y evaluación financiera en departamento de Oruro. También se determinó la demanda insatisfecha a partir de un análisis de la oferta y demand demanda, a, la locali localizac zación ión má máss adecu adecuada ada para para la instal instalaci ación, ón, el tamaño tamaño adecu adecuado ado óptimo y la factibilidad organizacional y legal para la instalación de una empresa productora productora de turrones de quinua bañados en chocolate denominado TURROQuin. TURROQuin. Este producto se elaboro considerando todos los elementos del marketing del mismo, y mediante un análisis financiero se logro fijar un precio de venta lo más económico posible de modo que nuestro producto esté al alcance de nuestros clientes. A continuación se presenta un resumen de los aspectos más relevantes para la elaboración del presente proyecto:
Nº 1 2 3 5
Materia prima Quinua real Miel de abeja Chocolate Otros Nº
Cant.
Precio unit.
[Kg/mes] 406 17.4 116 40.6
[Bs/Kg] 4.26 7 10 2
Recursos humanos
Sueldo [Bs/mes] 1500 1000
1 2
Gerente general Subgerente
3 4
producción Subgerente de finanzas Subgerente de
1000 1000
5 6 7
marketing Secretaria Operarios Vendedores
650 550 550
Nº 1 2 3 4 5
de
Maquinaria y equipos Peladora Mezcladora Tostadora Balanza Herramientas en gral.
Demanda total: 258857 [unidades/año]
Vida útil [Años] 10 10 10 10 10
Volumen de ventas: 152726 [unidades/año] Pronostico de la oferta y demanda:
Año 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Demanda 258857 260877 262912 264963 267030 269113 271213 273329 275461 277610 279776
Oferta 152726 164353 165635 166927 168229 169542 170865 172198 173541 174895 176259
El plan de requerimiento de materiales es el siguiente:
Cod . AÑOS 2009 2009 2010 2010 2011 2011 2012 2012 2013 2013 2014 2014 2015 2015 2016 2016 2017 2017 2018 2018 2019 2019 TJ NB D SS NN EOP
2588 57 2588 57 1000 0 2618 77
2608 77
2629 12
2649 63
2670 30
2691 13
2712 13
2733 29
2754 61
2776 10
2797 76
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1000 2618 77 2639 12
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 2639 2659 2680 2701 2722 2743 2764 2786 2807 12 63 30 13 13 29 61 10 76 2659 2680 2701 2722 2743 2764 2786 2807 63 30 13 13 29 61 10 76
Estos datos son de las demandas proyectadas y representas a las unidades de turroquin que son demandadas, con esta información la explosión del MRP será para determinar cuanta materia prima será necesaria en los próximos años Esta materia prima está constituida de los siguientes ingredientes como ser la quinua, chocolate, miel miel de abej abejaa y otro otross los los cual cuales es tien tienen en que que mezc mezcla lars rsee para para form formar ar un prod produc ucto to fina finall de aproximadamente 40 gramos de los cuales el ingrediente más predominante es la quinua con el 70 %
El resumen de los costos son: Costo fijo: 195267 [Bs/año] Costo variable: 63122.73 [Bs/año] Costo total: 21532.52 [Bs/año]
Costo total unitario: 1.69 [Bs/mes] Margen de utilidad: 10 % Precio de venta: 2 [Bs/unid] Utilidades: 1925.04 [Bs/mes] Margen de contribución: 0.17 [Bs/unid] Punto de equilibrio: 10255 [unid/mes]
INDICE GENERAL 1
INTRODUCCION.........................................................................................................1
2
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA..............................................................................1
3
DEFINICION DEL PROBLEMA......................................................................................2
4
OBJETIVO GENERAL...................................................................................................2
5
OBJETIVO ESPECIFICO...............................................................................................2
6
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA...............................................................................2
7
6.1
DIMENSION DE LA EMPRESA...............................................................................2
6.2
CULTURA ORGANIZACIONAL...............................................................................2
6.3
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.........................................................................3
FUNDAMENTO TEORICO............................................................................................3 7.1
PROVEEDORES...................................................................................................3
7.2
MATERIA PRIMA..................................................................................................4
7.3
MERCADO...........................................................................................................5
7.4
COMPETIDORES..................................................................................................5
7.5
CONDICIONES LEGALES......................................................................................5
7.6
AGENCIAS REGULADORAS..................................................................................5
7.7
MAQUINAS Y EQUIPOS........................................................................................6
7.8
DISTRIBUCION DE LA PLANTA (LAY OUT)............................................................6
7.9
LOCALIZACION....................................................................................................7
7.10 DETERMINACION DE LA CAPACIDAD...................................................................8 7.11 CALCULO DE LA DEMANDA.................................................................................8 7.11.1 INVESTIGACION DE MERCADO......................................................................8 7.11.2 DEMANDA ESPERADA...................................................................................9 7.11.3 PRONOSTICO DE VENTAS.............................................................................9 8
9
INGENIERIA DEL PROYECTO....................................................................................10 8.1
DISEÑO PRELIMINAR DEL PRODUCTO...............................................................10
8.2
ESTRUCTURA DEL ARBOL DEL PRODUCTO.......................................................11
8.3
CALCULO DE TIEMPOS......................................................................................11
8.4
DISEÑO DEL PLAN DE PLAZOS..........................................................................13
8.5
DISEÑO DEL PROCESO DE PRODUCCION..........................................................13
8.6
PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES......................................................15
8.6.1
FICHERO DE REGISTRO DE INVENTARIOS...................................................15
8.6.2
EMISION DE ÓRDENES PLANIFICADAS........................................................15
ANALISIS ECONOMICO............................................................................................15 9.1
COSTOS FIJOS...................................................................................................15
9.1.1
SUELDOS Y SALARIOS................................................................................15
9.1.2
PRESTACIONES SOCIALES..........................................................................16
9.1.3
DEPRECIACIONES.......................................................................................17
9.1.4
COSTO FINANCIERO....................................................................................17
9.1.5
GASTOS GENERALES..................................................................................17
9.2
COSTOS VARIABLES..........................................................................................18
9.2.1
MATERIA PRIMA E INSUMOS.......................................................................18
9.3
COSTO TOTAL...................................................................................................18
9.4
COSTOS UNITARIOS.........................................................................................19
9.5
PRECIO DE VENTA.............................................................................................19
9.6
MARGEN DE CONTRIBUCION.............................................................................19
9.7
UTILIDAD..........................................................................................................19
9.8
PUNTO DE EQUILIBRIO......................................................................................19
10
INVERSIONES.......................................................................................................20 10.1.1 GASTOS DE PREINVERSION........................................................................20 10.1.2 CAPITAL DE OPERACIÓN.............................................................................20 10.1.3 FINANCIAMIENTO........................................................................................21
11
CONCLUSIONES...................................................................................................22
12
ANEXOS.................................................................................................................1
ANEXOS
PROYECTO TURROQUIN 1
INTRODUCCION
El presente proyecto tiene como fin la creación de un nuevo producto e innovador, por el cual pudiéramos abrir o cubrir un nicho en el mercado local y por ende el mismo pueda tener una buena aceptación hacia el mercado meta al que nos vamos a dirigir. En las reuniones realizadas para comenzar con la elaboración de este proyecto tratamos de basar nuestras ideas en las necesidades y deseos del consumidor y en la búsqueda de satisfacer a los mismos. Después de exponer nuestras ideas proseguimos al análisis de los factores a favor y en contra para la elaboración de dicho producto. Al obtener los resultados decidimos desarrollar un nuevo producto que fuera totalmente innovador y atractivo por estas cualidades escogimos TURROQuin, un turrón de quinua con relleno de dulce de leche bañado en chocolate, lo escogimos porque el producto es nuevo y no existe en el mercado, además de que en nuestra región existe buena materia prima para la elaboración de este producto, también explorar las cualidades nutritivas para la buena alimentación de las personas y es por eso que pretendemos que lo haga nuestro producto. 2
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
Nuestra empresa fue fundada en el mes de Abril del año 2009 por un equipo de estudiantes de la Facultad Nacional de Ingeniería dependiente de la Universidad Técnica Oruro con el nombre “ANDINA”, esta tiene la finalidad de ofrecer un producto innovador que satisfaga los necesidades y deseos aun no complacidos en su totalidad en lo referente a los bienes de consumo en el mercado actual. La empresa cuenta con un personal altamente calificado en las áreas administración y gestión empresarial que nos permiten garantizar la calidad e higiene de nuestros productos. MISIÓN
La empresa Andina ofrece un producto de alta calidad para satisfacer la demanda de un segmento de mercado para lo cual la empresa trabajara de manera responsable, honesta y comprometida al desarrollo de la sociedad y el país. VISIÓN
Liderar el mercado local y nacional mediante la elaboración, distribución y posicionamiento de nuestro producto y de esta manera satisfacer las demandas y necesidades de nuestro mercado meta. 3
DEFINICION DEL PROBLEMA
La falta de existencia de productos nutritivos en el mercado local y nacional en base a cereales como la quinua y que estén al alcance del público en general. 4
OBJETIVO GENERAL
Estudiar la factibilidad para la producción de turrones a base de quinua mediante el estudio de mercado, técnico y evaluación financiera en el departamento. 5
OBJETIVO ESPECIFICO
Determinar la demanda insatisfecha a partir de un análisis de la oferta y demanda de producción de turrones a base de quinua.
Determinar la localización más adecuada para la instalación de la empresa.
Determinar el tamaño adecuado óptimo para la producción de turrones a base de quinua.
Realizar una evaluación económica del proyecto de producción de turrones en el departamento de Oruro.
1
ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA
1.1 DIMENSION DE LA EMPRESA La empresa “ANDINA” es de dimensión pequeña debido a que se encuentra iniciando operaciones en la ciudad de Oruro, en la que ofrecen sus productos al mercado en donde deben estar en constante innovación de procesos y nuevas técnicas que puedan reducir los costos de producción. De esta manera esta empresa se da a conocer en el mercado de productos de consumo. 1.2 CULTURA ORGANIZACIONAL La Cultura Organizacional se refiere a las políticas de trabajo desarrolladas particularmente en la empresa. Valores y principios •
Honestidad
•
Integridad
•
Responsabilidad
•
Participación
•
Colaboración
•
Fidelidad
•
Lealtad
Políticas y normas
Productividad.- Maximizar el rendimiento de procesos de tal manera que nos permita lograr un uso inteligente y beneficioso de las materias primas con el apoyo de tecnología apropiada.
Eficiencia.- Simplificar métodos y procedimientos de operación, con base en la experiencia, conocimiento y el desarrollo de la capacidad creativa del personal para optimizar tiempos y actividades integralmente.
Calidad.- Satisfacer plenamente las necesidades y deseos de los clientes (internos y externos) con productos de alta calidad a relativo bajo precio, inmersos en la filosofía de mejora continua.
Rentabilidad.- Lograr los índices de retorno del capital e inversión adecuados, con base en operaciones financieras prácticas e inteligentes que permita cubrir las expectativas económicas de todos los interesados.
1.1 ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA La estructura organizacional utilizada por la empresa es de tipo “FUNCIONAL”. La cual presenta las siguientes características:
La autoridad es funcional
La comunicación que existe es en líneas directas
Las decisiones son descentralizadas. Gerente Gerente General General Secretaria Subgerente Subgerente Subgerente Subgerente de Producción Producción Subgerente de de Finanzas Finanzas Subgerente de Marketing Marketing Operarios Operarios
Vendedores Vendedores
Fig. 6.1. Organigrama de la empresa
1
FUNDAMENTO TEORICO
1.1 PROVEEDORES La empresa cuenta con los siguientes proveedores, de su materia prima la quinua real: PROQUEOR y REAL REPRESENTACIONES. 1.2 MATERIA PRIMA Nuestro producto está compuesto en gran parte por un cereal rico en proteínas como es la quinua, este grano es el único alimento vegetal que provee de todos los aminoácidos esenciales para la vida del ser humano y en valores cercanos a los establecidos por la FAO, lo cual hace que la proteína de la quinua sea de excelente calidad; sus características nutritivas hacen que se equipare a la leche. Aunque el ser humano no puede sobrevivir con un solo alimento, Duane Jhonson, de la Universidad de Colorado, afirma que si tuviera que depender de un solo alimento para sobrevivir, la mejor opción sería sin lugar a dudas la quinua. En el siguiente cuadro obtenido de PROSISUR-ICCA se presenta la composición de la quinua respecto a otros cereales. Composición del grano de quinua respecto a Component
otros cereales Quinua Trigo
Avena
es Calorías Agua Proteínas Grasas Carbohidratos Fibra Cenizas Calcio Fosforo Hierro Tiamina Riboflavina Niacina Ac. Ascórbico
real 336 10.8 12.1 6.1 68.3 6.8 2.7 107 302 5.2 1.5 0.3 1.2 1.1
405 9.3 10.6 10.2 68.5 2.7 1.5 100 321 2.5 0 0 0 0
330 16.5 9.2 1.5 71.6 3.0 1.1 36 224 4.6 0.2 0.8 2.8 0
Tabla 7.1. Composición de la quinua
A continuación se muestra con detalle la materia prima requerida para el proceso de elaboración: Nº 1
Nombre Quinua real
Cant.
Precio unit.
[Kg/mes] 406
[Bs/Kg] 4.26
2 3 5
Miel de abeja Chocolate Otros
17.4 116 40.6
7 10 2
Tabla 7.2. Materia prima e insumos para turrones de quinua
1.3 MERCADO Para la identificación de nuestro mercado meta tomaremos en cuenta los siguientes aspectos: Geográficamente: La ciudad de Oruro ya que la empresa se localiza en la zona sud del departamento. Por sus propiedades: Debido a las propiedades nutritivas que presenta el producto por ser elaborado a base de quinua este estará dirigido a los estudiantes tanto de nivel escolar como universitario. Por sus necesidades: Todas las personas que trabajan y no disponen de tiempo y buscan un alimento liviano pero nutritivo y de costo económico. Por tanto nuestro producto estará principalmente dirigido a los estudiantes tanto de nivel escolar como universitario además de las personas que trabajan y no disponen de tiempo buscando así un producto liviano pero nutritivo y al mismo tiempo económico. 1.4 COMPETIDORES La empresa cuenta con muchos competidores directos que elaboran productos similares como ser: IRUPANA, La Estrella, Quaker y productores informales. 1.5 CONDICIONES LEGALES A continuación se presenta la información Legal de la empresa actualmente: Director General: Ing. Edwin Félix Mamani Gerente General: Ing. Bryan Pérez Pérez La empresa está registrada en las siguientes instituciones:
FUNDEMPRESA, bajo la razón social: Empresa Andina
N° registro: 00105675
SENASAG con el número de registro (Registro sanitario): R.S. SENASAG: 05-03-03-06-0001
Registro Ambiental Industrial: N° 0401010018
Registro SIVEX: Registro Único de Exportadores: RUE: 40111
Certificación Orgánica: BOLICERT – IFOAM
002-BOL-021E 1.1 AGENCIAS REGULADORAS Entre la agencias reguladoras están: el SENASAG, la cámara de exportadores, impuestos nacionales, defensa del consumidor, BOLICERT – IFOAM. 1.2 MAQUINAS Y EQUIPOS La maquinaria a utilizar es la siguiente: Nº 1 2 3 4 5
Maquinaria Peladora Mezcladora Tostadora Balanza Herramientas
Vida útil
en
[Años] 10 10 10 10 10
gral. Tabla 7.3. Maquinaria y equipos
1.3 DISTRIBUCION DE LA PLANTA (LAY OUT) La distribución de la planta está conformada de la siguiente manera:
Fig. 7.1. Distribución de la planta
La planta cuenta con siete áreas diseñadas estratégicamente para la comodidad de todos los trabajadores
La primera área es la de parqueo y es la única entrada que tiene la planta.
La segunda área es el almacén de materias primas donde se realiza la recepción de los materiales e insumos.
La tercer área es el almacén de productos terminados.
La cuarta es donde se encuentran las oficinas de gerencia, ventas, marketing, etc.
La quinta es donde se realiza el proceso de producción del turrón de quinua.
La sexta es donde se realiza el control de calidad del producto.
La séptima es la de aseo de los trabajadores.
1.1 LOCALIZACION Para determinar el lugar exacto donde se instalará la empresa se tomará en cuenta en cuenta el método de los puntos.
LUGAR: A = Zona Sud B = Zona Norte C = Zona Central D = Zona Este E = Zona Oeste
FACTORES: I = Energía (peso = 10) II = Agua (peso = 5) III = Zonas industriales (peso = 6) IV = Mano de obra (peso = 8) V = Servicios higiénicos (4)
CALIFICACION: Malo
0
Regular
3
Bueno
5
Excelente 7 Factor
Peso
A
B
C
D
E
A
B
C
D
E
es I II III IV V TOTAL
s 10 5 6 8 4
5 5 5 5 3
5 5 3 5 5
7 7 0 7 7
5 5 7 5 3
5 3 0 5 3
70 35 0 56 28 189
50 25 18 40 20 153
50 25 30 40 12 157
50 25 42 40 12 169
50 15 0 40 12 117
Tabla 7.4. Tabla de decisiones
Según los resultados obtenidos en la tabla anterior, podemos decir que es conveniente instalar la planta en la zona SUD.
1.1 DETERMINACION DE LA CAPACIDAD De acuerdo a las características de la maquinaria y a la mano de obra disponible la capacidad de la planta es de 20000 unid./mes 1.2 CALCULO DE LA DEMANDA 1.2.1 INVESTIGACION DE MERCADO La investigación de mercado se llevara a cabo mediante un muestreo aleatorio simple por medio de un cuestionario, aplicado de manera similar a una entrevista, además de combinar el método de observación y obtener resultados más fidedignos sobre nuestro proyecto. Se aplicara en el departamento de Oruro del cual se tiene la siguiente información obtenida del Instituto Nacional de estadística INE - Oruro ORURO: INDICADORES ESTADISTICOS DESCRIPCION Población total Tasa media anual de crecimiento (porcentaje) Participación de la población masculina (porcentaje) Participación de la población femenina (porcentaje) Población entre 0 a 4 años (porcentaje) Población entre 5 a 14 años (porcentaje) Población entre 15 a 19 años (porcentaje) Población entre 20 a 64 años (porcentaje) Población entre 65 años a más (porcentaje) Tasa de asistencia escolar de la población entre 5 y 19 años
ORURO 440657 0.78 49.99 50.01 12.10 22.71 10.40 49.3 5.49 85.12
(porcentaje) Población en edad de trabajar(15 - 64) económicamente
51.19
activa (porcentaje) Población en edad de trabajar económicamente inactiva
48.81
(porcentaje) Tabla 7.5. Indicadores estadísticos de Oruro
Debido a que nuestro mercado meta son los estudiantes tanto de nivel escolar como universitario además de las personas que trabajan y no disponen de tiempo, para hacer nuestro estudio de la población total solo tomaremos a la equivalente a nuestro mercado meta que sería: Personas de 5 a 19 años=440657*(22.71+10.4)100=145901 [personas] Personas de 15 a 64 años=440657*(10.4+49.3)100=263072 [personas] Poblacion total=145901*85.12100+263072*51.19100=258857 [personas]
Utilizaremos la ayuda de un software que nos ayudara a calcular el tamaño de la muestra necesaria para obtener una representación precisa de la población total que estará compuesta de 258857 personas que representara nuestro universo, se considerará un error de estimación del 5% y un nivel de confianza del 95%.
http://es.gmi-mr.com/resources/sample-size-calculator.php Por tanto el tamaño de la muestra representativa a las cuales se les deberá hacer las encuestas es de 384 personas. 1.2.2 DEMANDA ESPERADA Después de realizar las encuestas se tiene que el 59 % de la población total elegirá nuestro producto y el 40% restante estaría ocupado por la competencia, por lo que la demanda esperada seria: Demanda esperada=258857*59100=152726 [unidades/año] Esta demanda es para el primer año de producción debido a que nuestro producto es nuevo, para los siguientes años la empresa deberá ir posicionándose en el mercado por medio de estrategias de marketing, logrando de esta forma el incremento de nuestras ventas. 1.2.3 PRONOSTICO DE VENTAS Una vez determinada la demanda esperada se procede a proyectar la demanda y ventas de los años siguientes, tomando en cuenta que nuestra participación en el mercado se irá incrementando y haciendo uso del siguiente criterio: Demanda anual del producto = 258857 [unid] Crecimiento poblacional anual = 0.78 % Crecimiento anual de la participación de mercado = 4% Demanda del año siguiente=258857*1+0.78100=260877 [unid]
Ventas del año siguiente=259401*59+4100=164353 [unid] Las proyecciones de la demanda y oferta (ventas) de los años siguientes se muestran a continuación: Año
Deman
Oferta
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
da 258857 260877 262912 264963 267030 269113 271213 273329 275461 277610 279776
152726 164353 165635 166927 168229 169542 170865 172198 173541 174895 176259
Tabla 7.6. Proyecciones de demanda y oferta
2
INGENIERIA DEL PROYECTO
2.1 DISEÑO PRELIMINAR DEL PRODUCTO
Fig. 8.1. Empaque del turrón
Fig. 8.2. Turrón terminado
2.2 ESTRUCTURA DEL ARBOL DEL PRODUCTO
TURROQuin
EMPAQUETADO
REBARVEADO
BAÑADO CON CHOCOLATE
FUNDIDO DEL CHOCOLATE
DESMOLDE
VACIADO DE LA MEZCLA A LOS MOLDES MEZCLADO DE LA QUINUA CON MIEL TOSTADO DE LA QUINUA
2.3 CALCULO DE TIEMPOS El cálculo realizado es para hallar el tiempo de ejecución de 12 unidades Actividad 1 2 3 4 5 6 7
Preparado M.P. Tostado de la quinua Mezclado de la quinua con la miel Vaciado de la mezcla a los moldes Enfriado Desmolde Preparado del chocolate
t equip
t proceso
t r
t ejecucion
(min)
(min)
(min)
(min)
3 4
0.34 0.36
0 4.8
20 22
2
0.56
4.8
30
3
0.34
4.8
20
2 1 1
2.56 0.98 2.5
4.8 4.8 4.8
130 50 10
8 9 1
(fundido) Bañado con chocolate Rebarvado del chocolate
2 1
0.66 0.58
4.8 4.8
35 30
Control del producto
2
0.46
4.8
25
Empaquetado
3
0.74
4.8
40
2
0.56
4.8
30
26
10.64
52.8
442
0 1 1 1
Inspección del producto
2
final Total
Si consideramos un tiempo de transición igual al 1% de un dia laboral para todas las fases, el tiempo de distribución es 11% y el tiempo secundario es 15% del tiempo principal tr=1%100%*480mindia=4.8 min tr=11-1=10 T=tej+tr T=442+52.8=494.8 min te=26mindocena tp=10.64 mindocena tb=10.641.11=9.58 mindocena tg=tp*L+te teje=10.64*50+26=558 mindocena tb=tprin*tsec*15% tprin=9.581.15=8.33 mindocena tsec=8.33*0.15=1.25 mindocena
2.4 DISEÑO DEL PLAN DE PLAZOS
2.5 DISEÑO DEL PROCESO DE PRODUCCION
DIAGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCIÓN ELABORACIÓN DE “TURROQuin”
α
A-1
I2 O1
T1
O5
O2 O6 I1 O7 I3 T2
O3
O8
D1
I4
O4
T3
A-2 α
A1 Almacenado de materia prima . O1 Tostado de la quinua . T1 Transporte a la mezcladora . O2 Mezclado de la quinua con miel . I1 Inspección del mezclado T2 Transporte para el moldeado . O3 Vaciado de la mezcla a los moldes . D1 Enfriado. O4 Desmolde . I2 Inspección de consistencia del turron . O5 Preparado del chocolate (fundido) O6 Bañado con chocolate . O7 - I3 Rebarveado del chocolate e inspección . O8 Empaquetado . I4 Inspección del producto final . T3 Transporte a almacenes . A2 Almacenado de producto terminado .
2.6 PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES 2.6.1 FICHERO DE REGISTRO DE INVENTARIOS El plan maestro indica que necesita producir para el primer año 258857 unidades de turroquin entonces de los datos de la proyección para los siguientes años tenemos el siguiente registro para los siguientes 10 años
Cod . AÑOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 TJ NB D SS NN
2588 57 2588 57 1000 0
2608 77
2629 12
2649 63
2670 30
2691 13
2712 13
2733 29
2754 61
2776 10
2797 76
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1000 2618 77
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 2639 2659 2680 2701 2722 2743 2764 2786 2807 12 63 30 13 13 29 61 10 76
Como la disponibilidad en los siguientes años va resultar mayor entonces nuestras necesidades netas serán en todo caso las demandas que se tendrán para el siguiente año más el stock de seguridad 2.6.2 EMISION DE ÓRDENES PLANIFICADAS Tomando como lead time el plazo de un año La emisión de órdenes planificadas serán las siguientes:
Cod . AÑOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 TJ 2588 57 2588 57 1000
NB D SS
0
NN EOP
3
2618 77
2608 77
2629 12
2649 63
2670 30
2691 13
2712 13
2733 29
2754 61
2776 10
2797 76
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1000 2618 77 2639 12
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 2639 2659 2680 2701 2722 2743 2764 2786 2807 12 63 30 13 13 29 61 10 76 2659 2680 2701 2722 2743 2764 2786 2807 63 30 13 13 29 61 10 76
ANALISIS ECONOMICO
3.1 COSTOS FIJOS 3.1.1 SUELDOS Y SALARIOS Horas laborales por día Días trabajados por mes Tipo de cambio
Personal de planta Nº 1 2 3 4 5 6 Total
8 [hr] 22 [días] 7 [Bs/$us]
Sección de trabajo
Hrs trab. al mes
Recepción Pelado Tostado Mezclado Bañado Empaquetado
Sueldo [Bs/mes]
176 176 176 176 176 176 1056
Nº de trab.
550 550 550 550 550 550 3300
Total [Bs/mes] 1 1 1 1 1 1 6
Total [Bs/año]
550 550 550 550 550 550 3300
6600 6600 6600 6600 6600 6600
39600
Personal del área comercial Nº
Cargo
1
Vendedores
Hrs trab. al mes 176
Sueldo [Bs/mes] 550
Nº de trab.
Total Total [Bs/mes] [Bs/año] 1
550
6600
Total
176
550
1
6600
550
Personal administrativo Nº 1 2 3 4 5 Total
Sueldo Hrs trab. [Bs/mes al mes ]
Cargo Gerente General Gerente de Producción Gerente de Marketing Gerente de Finanzas Secretaria
176 176 176 176 176 880
Nº de trab.
Total [Bs/año] 1500 1000 1000 1000 650 5150
Total [Bs/año]
1500 1000 1000 1000 650 5150
1 1 1 1 1 5
18000 12000 12000 12000 7800
Nº de trab.
Concepto
Total Prestación social [Bs/año]
Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo
550 550 550 550 550 550 550
61800
1.1.1 PRESTACIONES SOCIALES
Área de producción y comercial Nº 1 2 3 4 5 6 7 Total
Sueldo [Bs/mes]
Sección de trabajo Recepción Pelado Tostado Mezclado Bañado Empaquetado Ventas
550 550 550 550 550 550 550
1 1 1 1 1 1 1
3850
Personal administrativo Sueldo [Bs/mes]
Nº
Cargo
1 2 3 4 5 Total
Gerente General Gerente de Producción Gerente de Marketing Gerente de Finanzas Secretaria
Nº de trab.
1500 1000 1000 1000 650
1 1 1 1 1
Concepto
Total Prestación social [Bs/año]
Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo Aguinaldo
1500 1000 1000 1000 650
5150
1.1.1 DEPRECIACIONES Nº 1 2 3 4 5 6 7 8
Activo Fijo Construcción Computadora Escritorio/sillas Otros muebles Peladora Tostadora Mezcladora Balanza
Vida Útil [Meses] 240 48 120 120 120 120 120 120
Costo Unitario Costo Unitario Depreciación Depreciación [$us/unid] [Bs/unid] [Bs/mes] [Bs/año] 4500 400 145 50 860 300 500 150
31500 2800 1015 350 6020 2100 3500 1050
131,25 58,33 8,46 2,92 50,17 17,50 29,17 8,75
1575 700 101,5 35 602 210 350 105
9 Herramientas en gral. Total
120
200
1400
11,67 318,21
1.1.2 COSTO FINANCIERO Entidad financiera Monto Periodo del préstamo Interés anual
Nº
Concepto
BDP 8500 [$us] 10 [años] 22%
Costo [Bs/año]
1 Pagos anuales Total
15166,25
15166,25
1.1.3 GASTOS GENERALES
Servicios Públicos Nº 1 2 3 4 Total
Concepto Energía eléctrica Agua Gas Natural Teléfono y correo
Activo Fijo
1 Maquinas y Equipos 2 Vehículos Total
Concepto
1 Publicidad prensa 2 Radio 3 Televisión Total
8040
Costo [Bs/mes] 500 0 500
Costo [Bs/año] 6000 0
40682,72
Costo [Bs/mes] Costo [Bs/año] 40 60 100 200
480 720 1200
2400
Comercialización Nº
Concepto
1 Viajes y desplaz. 2 Varios Total
4200 1440 1800 600
Publicidad y promoción Nº
350 120 150 50 670
Mantenimiento Nº
Costo [Bs/mes] Costo [Bs/año]
Costo [Bs/mes] 100 200 300
Costo [Bs/año] 1200 2400
3600
Otros Nº 1
Concepto Papelería
Costo [Bs/mes] 180
Costo [Bs/año] 2160
140
3818,5
2 Lubricantes Total
Costo
Fijo=Sueldos
y
200 380
salarios+Prestaciones
2400
4560
sociales+Depreciaciones+Costo
financiero+Gastos generales Costo Fijo=195267 [Bs/año] 1.1 COSTOS VARIABLES 1.1.1 MATERIA PRIMA E INSUMOS Volumen de producción Peso del producto
12728 [Unid/mes] 40 [gr]
Nº
Nombre
Unidad de compra
1 2 3 4 5 Total
Quinua real Chocolate Miel de abeja Otros Envases
Kg Kg Kg Kg Unid.
Costo por unid. [Bs/unid]
% en peso
4,26 10 7 2 0,2
Cantidad necesaria Costo total [Unid/mes] [Bs/mes]
70 20 3 7 0 100
356,38 101,82 15,27 35,64 12728,00 13237,12
Costo Variable=63122.73 [Bs/año] 1.2 COSTO TOTAL Costo Total=Costo fijo+Costo Variable Costo Total=21532.52 [Bs/año] 1.3 COSTOS UNITARIOS Costo fijo unitario=Costo fijo total/Cantidad Costo fijo unitario=1.28 [Bs/año] Costo variable unitario=Costo variable total/Cantidad Costo variable unitario=0.41 [Bs/mes] Costo total unitario=Costo fijo unitario+Costo variable unitario
1518,20 1018,24 106,92 71,28 2545,60 5260,23
Costo total [Bs/año] 18218,35 12218,88 1282,98 855,32 30547,20
63122,73
Costo total unitario=1.69 [Bs/mes] 1.4 PRECIO DE VENTA Debido a que se trata de un producto nuevo en el mercado, el precio de venta deberá ser el más bajo posible de modo que pueda competir en el mercado con los productos similares. Es por esta razón que nuestro margen de utilidad será del 10%. Precio de venta=Costo total unitario+Margen de utilidad Precio de venta=2[Bs/unid] 1.5 MARGEN DE CONTRIBUCION Margen de contribucion=Precio de venta-Costo total unitario Margen de contribucion=0.17 [Bs/unid] 1.6 UTILIDAD Ingreso=Precio de venta*Volumen de produccion Ingreso=23685.77 [Bs/mes] Utilidad=Ingreso-Costo total Utilidad=1926.04 [Bs/mes] 1.7 PUNTO DE EQUILIBRIO Nº 1 2 3
Monto
Unidad
Precio de venta Costo variable unitario Costo fijo
Concepto
2 0,41 16272,29
[Bs/unid] [Bs/unid] [Bs/mes]
Punto de Equilibrio
10255,30 [Unid/mes]
Gráficamente se tiene: Nº 1 2 3 4 5 6
Concepto Cantidad Ingreso Costo variable Costo fijo Costo total Utilidad
Mes 1
Mes 2
0 5127,64997 0 10255,30 0 2119,16 16272,29 16272,29 16272,29 18391,44 -16272,29 -8136,14
Mes 3 10255,30 20510,60 4238,31 16272,29 20510,60
0,00
Mes 4
Mes 5
15382,95 30765,90 6357,47 16272,29 22629,76 8136,14
20510,60 41021,20 8476,62 16272,29 24748,91 16272,29
2
INVERSIONES
2.1.1 GASTOS DE PREINVERSION Nº 1 2 3 4 5 6 7 Total
Concepto
Costo [$us]
Terreno (500 m²) Construcción Maquinaria y equipo Muebles y enceres Gastos de instalación Gastos de constitución Gastos de organización
Costo [Bs]
2500 4500 2010 595 550 200 100
17500 31500 14070 4165 3850 1400 700
73185
2.1.2 CAPITAL DE OPERACIÓN Nº 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Total
Costo [Bs/mes]
Concepto Energía Eléctrica Agua Gas natural Teléfono y correo Sueldos y salarios Gastos de Publicidad Gastos de Comercialización Materia prima e Insumos Papelería Lubricantes Mantenimiento
Nº de meses
350 120 150 50 9000 200 300 5260,23 180 200 500
Costo total [Bs]
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
16310,23
Capital inicial requerido=Gastos de preinversion+Capital de operacion Capital inicial requerido=89495.23 [Bs] Capital inicial requerido=12785.03 [$us] 2.1.3 FINANCIAMIENTO
350 120 150 50 9000 200 300 5260,23 180 200 500
Inversión de la empresa: Nº 1 2 Total
Monto Capital (Propio) Préstamo bancario
[$us] 4285,03 8500 12785,03
% 33,52 66,48 100,00
Condiciones de préstamo: Entidad financiera Monto Periodo del préstamo Interés anual
Periodo Anual 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Saldo [$us] 8500 8203,39 7841,53 7400,06 6861,47 6204,38 5402,74 4424,74 3231,57 1775,91 0,00
BDP 8500 [$us] 10 [años] 22%
Amortizació n [$us] 296,61 361,86 441,47 538,59 657,08 801,64 978,00 1193,17 1455,66 1775,91
Interés [$us] 1870,00 1804,75 1725,14 1628,01 1509,52 1364,96 1188,60 973,44 710,95 390,70
Cuenta [$us] 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61
Costo Financiero=2166.61 [$us/año] 1
CONCLUSIONES
Mediante el estudio realizado se ha observado que el producto TURROQuin elaborado por la empresa ANDINA tendrá una buena aceptación en el mercado debido a las propiedades nutritivas que presenta el mismo por estar elaborado a base quinua, el cual es presentado al mercado con un costo de 2,00 Bs. También se logro determinar el tamaño y localización de la empresa, además del volumen de producción y la rentabilidad del proyecto.
2
ANEXOS
ENCUESTA DE MERCADO
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE ORURO FACULTAD NACIONAL DE INGENIERIA
El presente cuestionario es de carácter estrictamente académico, dirigido a la ciudadanía de Oruro, por lo que se le solicita cordialmente responder de la manera más fidedigna posible, agradeciendo de antemano su cooperación. Usted debe marcar con una " X" la opción que corresponda y escribir en los puntos suspensivos los datos que son necesarios.
Gênero •
Masculino
•
Femenino
1. ¿Tienes interes de probar algun tipo de turron nuevo? a. Sí b. No 2. Si se le presenta la oportunidad de adquirir este producto ¿Qué tan interesado (a) estaría usted? a. Muy interesado b. Interesado c. Poco interesado d. Sin interés 3. Te gustaría a. Sí b. No 4. Si este artículo estaría en el mercado a un precio de 2Bs la unidad ¿Qué tan interesado estaría en adquirirlo? a. Muy interesado b. Interesado
c. Poco interesado d. Sin interés 5. ¿Qué es lo que no le gustaría de este producto? ……………………………………………………………………………………………......
6. ¿Conoce algún centro de venta de este producto en Oruro? a. Si b. No 7. ¿Dónde se ubica el centro? -----------------------------------------------------------------------------------------------------
8. Si existiera un centro de abastecimiento de este producto en la ciudad ¿con qué con frecuencia lo consumiría usted? a. Muy frecuentemente b. Frecuentemente c. No tan frecuente d. No acudiría al centro 9. Le importaría gastar un monto moderado en el producto ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? Aproximadamente ……………………………………………………………………. 10.¿Qué aspectos tomaría en cuenta al momento de comprar el producto? a. Presentación b. Vendedor c. Lugar de ventas d. Precio e. Calidad FLUJO DE CAJA Para la elaboración del flujo de caja se toman en cuenta los siguientes aspectos: Tasa minima atractiva de retorno TMRA= 15% Tipo de cambio=7 [Bs/$us]
DESCRIPCION Ingresos
2009
5672,67 6104,54 6152,16 6200,15
15428,5 7 1285,71 9017,53 0 8468,96 2166,61
15428,5 7 1285,71 9017,53 0 8468,96 2166,61 0,00 36367,3 36367,3 9 9 1870,00 1804,75
Sueldos y Salarios Prestaciones Sociales Materia Prima e Insumos Mano de obra al destajo Gastos Generales Costo Financiero Otros Egresos
Total Egresos Intereses Ganancias / Perdidas de capital Depreciaciones
545,50 2128,74
Utilidad antes de impuestos Impuesto a las utilidades (IUE = 25%) Utilidad después de impuestos Ganancias / Perdidas de capital Depreciaciones
FLUJO DE CAPITALES FLUJO DE CAJA
2014
2015
2016
2017
2018
2019
6248,51 6297,27 6346,41 6395,93 6445,81 6496,10
1309,08 1408,74 1419,73 1430,80 1441,96 1453,22 1464,56 1475,98 1487,49 1499,10 36654,1 39444,7 39752,4 40062,4 40690,0 41007,6 41327,5 41649,8 41974,8 5 2 0 8 40374,96 8 0 2 4 0
Total Ingresos Egresos
Total Inversión Préstamo Amortización Valor residual de los activos
Expresado en $us 2012 2013
43635,8 46958,0 47324,2 47693,4 48440,5 48818,5 49199,4 49583,1 49970,0 9 0 9 3 48065,43 7 7 3 4 0
Ingresos antes de impuestos Impuesto al valor agregado (IVA = 13%) Impuesto a la transacción (IT = 3%)
Capital de Operación
2011
43635,8 46958,0 47324,2 47693,4 48440,5 48818,5 49199,4 49583,1 49970,0 9 0 9 3 48065,43 7 7 3 4 0
Ingresos por ventas Otros Ingresos
FLUJO OPERATIVO Inversión Gastos de Pre - Inversión
2010
-532,18 1596,55
545,50
15428,5 7 1285,71 9017,53 0 8468,96 2166,61 0,00 36367,3 9 1725,14 545,50
15428,5 15428,5 15428,5 15428,5 15428,5 15428,5 7 15428,57 7 7 7 7 7 1285,71 1285,71 1285,71 1285,71 1285,71 1285,71 1285,71 9017,53 9017,53 9017,53 9017,53 9017,53 9017,53 9017,53 0 0 0 0 0 0 0 8468,96 8468,96 8468,96 8468,96 8468,96 8468,96 8468,96 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 2166,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 36367,3 36367,3 36367,3 36367,3 36367,3 36367,3 9 36367,39 9 9 9 9 9 1628,01 1509,52 1364,96 1188,60 973,44 710,95 390,70 545,50
727,09 1114,38 1521,58 181,77
278,59
380,39
545,32
835,78 1141,18
545,50 545,50 545,50 545,50 1051,05 1090,82 1381,28 1686,68
545,50
545,50
545,50
545,50
545,50
545,50
1952,55 2412,23 2906,11 3441,19 4026,01 4671,21 488,14
603,06
726,53
860,30 1006,50 1167,80
1464,41 1809,17 2179,58 2580,89 3019,51 3503,41 545,50
545,50
545,50
545,50
545,50
545,50
2009,91 2354,67 2725,08 3126,39 3565,01 4048,91
10455,
00 2330,0 3 12785, 03 8500 296,61
361,86
441,47
538,59
657,08
801,64
978,00 1193,17 1455,66 1775,91
-4285 -296,61 -361,86 -441,47 -538,59 -657,08 -801,64 -978,00 1193,17 -1455,66 1775,91 1347,6 1148,0 1747,0 1933,2 2273,0 -4285 6 728,95 940 9 1352,83 1553 8 3 2109 0
Capital de Operación
Total Inversión Préstamo Amortización Valor residual de los activos FLUJO DE CAPITALES FLUJO DE CAJA
00 2330,0 3 12785, 03 8500 296,61
361,86
441,47
538,59
657,08
801,64
978,00 1193,17 1455,66 1775,91
-4285 -296,61 -361,86 -441,47 -538,59 -657,08 -801,64 -978,00 1193,17 -1455,66 1775,91 1347,6 1148,0 1747,0 1933,2 2273,0 -4285 6 728,95 940 9 1352,83 1553 8 3 2109 0
INDICADORES DE INVERSION A continuación se presentan los indicadores de inversión para el presente proyecto VAN (valor Actual Neto) TIR (Tasa Interna de Retorno) PRC (Periodo de recuperación del Capital)
163 [$us ] 16 % 6 [año s]
Como se puede observar tanto el valor actual neto (VAN) como la tasa interna de retorno (TIR) nos indican que el proyecto es rentable y el periodo de recuperación de nuestra inversión será de 6 años.
