FACULTAD DE INGENIERIA CIVIL - UNICA DOCENTE: ING. M. HAMILTON WILSON H.
CURSO: ESTUDIOS Y PROYECTOS DE INGENIERIA
CA PI TU L O I
G E N E R A L I D A D E S Y O B J E TI V O S D E L P R O Y E C T O 1.1. NOMBRE DEL PROYECTO Fabricación y comercialización del ladrillo tipo king kong artesanal “Ladrillera Hulk S.R.L.” 1.2. CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO CIIU De acuerdo a la Clasificación Internacional Industrial Uniforme (CIIU), el proyecto se encuentra ubicado en: Gran División
:
3
Industrias manufactureras
División
:
36
Fabricación de productos minerales no metálicos, exceptuando los derivados del petróleo.
Agrupación
:
369
Fabricación de otros productos minerales no metálicos.
Grupo
:
3691 Fabricación de productos de arcilla para construcción.
1.3. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACION
1.3.1
1.3.2.
IMPORTANCIA -
En la provincia de Ica existe la materia prima adecuada para la elaboración de nuestro producto.
-
Tenemos áreas adecuadas para la implementación de una planta para nuestro proyecto.
-
Existe mano de obra disponible para nuestro proyecto.
-
Se dispone en el mercado de los equipos necesarios acordes con el proyecto, los que se encuentran dentro de las posibilidades económicas del mismo. JUSTIFICACION Debido al constante crecimiento de la población, como producto de fenómenos demográficos, tales como los flujos migratorios del campo a la ciudad, y de la sierra a la Costa ‐en procura de mejores fuentes de trabajo entre otros‐ existe un gran déficit cuantitativo de viviendas en la Provincia de Ica. Asimismo, la población se está incrementando rápidamente, por lo que cada vez más familias se preocupan por adquirir una vivienda propia. Este déficit cuantitativo de vivienda, se incrementa en razón de que existen viviendas que han sido construidas con materiales inadecuados ‐es decir que han sido edificadas en base a materiales provisionales y poco resistentes o en todo caso dada su antigüedad necesitan ser refaccionadas. La investigación de campo revelo que el mercado ladrillero en la provincia de Ica se caracteriza por estar constituido en su gran mayoría por informales, cuyos procesos productivos desarrollados en la actualidad son extremadamente rudimentarios e ineficientes, ofrecen un producto de escaso valor agregado y de bajo precio. En función al levantamiento de datos y a la experiencia reunida en distintas empresas de la región que se han visitado, se recomienda la instalación de un nuevo modelo de 1
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ladrillera. Para ello se estudiaron distintos modelos en funcionamiento que permiten desarrollar una propuesta superadora. 1.4. OBJETIVOS DEL PROYECTO
Llevar a cabo un Proyecto de inversión de fácil implementación.
Lograr un mayor y mejor aprovechamiento de los recursos existentes en nuestro medio.
Desarrollar una actividad rentable.
Aportar al progreso de la actividad productiva ladrillera en la provincia de Ica.
Ofrecer un producto de óptima calidad que satisfaga la expectativa de la demanda en el mercado.
Generar una fuente de trabajo.
Incrementar y contribuir con la inversión privada en la zona.
1.5. MARCO LEGAL La actividad del proyecto es netamente industrial, es decir la transformación de tierra, arcilla y agua en ladrillo, es por esta razón que el proyecto deberá enmarcarse en la Ley General de Industrias. El Estado planifica, norma, promueve y protege el desarrollo de la industria nacional, de esta forma nuestro proyecto está en concordancia en el plan nacional de desarrollo formulado por el Ministerio de Industria, Turismo e Integración y Negociaciones Comerciales Internacionales (MITINCI). La Ley Nº 26935 ‐Ley sobre Simplificación de los Procedimientos para obtener los Registros Administrativos y las autorizaciones sectoriales para el inicio de las actividades de las empresas – simplifica los trámites para obtener los registros y autorizaciones necesarias. En virtud a la ley antes mencionada, este tipo de empresas obtendrán en forma automática su registro en el Ministerio de Industria, Turismo Integración y Negociaciones Comerciales Internacionales – MITINCI, así como las autorizaciones, permisos y licencias sectoriales para iniciar sus actividades y registro en el Seguro Social –ESSALUD, con la sola inscripción en el RUC. La legislación comercial vigente en el país no establece restricción para el desarrollo de este tipo de empresa, por lo que en este rubro detallamos la normatividad que se deberá cumplir para su funcionamiento y las instituciones a las que hay que recurrir para obtener los permisos y licencias correspondientes.
1.5.1 SUNAT
Inscripción al Registro Único de Contribuyentes –RUC‐ El RUC permite a las empresas identificarse ante la SUNAT, dependencias públicas y otros.
1.5.2 MUNICIPALIDAD
Licencia de Apertura:
-
Formulario de apertura
-
Documento Valorado
-
Certificado de Zonificación
-
Contrato de Alquiler
-
Minuta de Constitución
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-
RUC
-
Orden de Pago
1.5.3 ESSALUD No es necesario realizar ningún trámite adicional para inscribirse como empleador ante ESSALUD. Bastará con el número de RUC y la copia de la Minuta de Constitución de la empresa para identificarse ante el mismo
Inscripción de los trabajadores Este trámite se debe realizar dentro de los 10 (Diez) primeros días hábiles a la contratación de un obrero o trabajador, caso contrario es sancionado con una fuerte multa
1.5.4 MINISTERIO DE TRABAJO Y PROMOCIÓN SOCIAL
Constitución de la empresa
-
Fotocopia de DNI, Libreta Militar de los socios y cónyuges
-
Declara el Capital aportado por cada Socio para realizar el depósito respectivo por el total declarado en cualquier Banco (Cuenta corriente) a nombre de la empresa.
-
En el caso de bienes muebles presentar la declaración jurada simple
Autorización de Funcionamiento de las empresas de Servicio Temporal y Completo
-
Solicitud a la Dirección de Empleo y formato de la Dirección Regional de Trabajo
-
Escritura Pública de Constitución legalizada
-
Acreditar un Capital Social pagado no menor de 5 UIT.
-
Copia RUC.
-
Recibo de pago de la tasa por el 10% UIT.
-
Copia DNI del representante legal
1.5.5 REGISTROS PÚBLICOS: -
Inscripción de la empresa en los Registros Mercantiles previa presentación de la Minuta de Constitución elaborado por un Notario Público.
-
Pago de tasas regístrales del 15% al 20% del Capital con que se va a formar la empresa.
1.6. ESTUDIOS PREVIOS: ANALISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD A través del Estudio de Pre ‐ Factibilidad, se pudo determinar diferentes aspectos por lo cual se consideró viable la culminación de esta primera etapa con el presente estudio. El estudio a nivel de Pre‐Factibilidad, arrojó las siguientes conclusiones: De acuerdo al estudio de mercado, sobre la base de la tasa de crecimiento anual de
viviendas, se pudo cuantificar ‐para el primer año‐ un incremento de 3,674 viviendas en la provincia de Ica, lo cual constituye un mercado potencial para el proyecto. Nuestra empresa captará un porcentaje de esta demanda, asumiendo un volumen de
producción de 1,200 millares de ladrillo constante para toda la vida útil del proyecto, con posibilidad de aumentar dicha producción.
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La naturaleza de nuestro producto nos obliga a pensar en la captación de consumidores,
estableciendo una posición competitiva basada en los atributos del producto. En cuanto a la disponibilidad de materias primas e insumos, se ha determinado que son
de fácil obtención y que se podrá satisfacer los requerimientos de la empresa durante la vida útil del proyecto. El tamaño de nuestra empresa estará determinado por la capacidad del horno, para lo
cual se asume un horno con una capacidad de 51 millares de ladrillo por cada proceso de cocción. Nuestro proyecto se ubicará en el Departamento de Ica, Provincia de Ica, Distrito de
Pueblo Nuevo, Caserío de Pongo Grande, en un área de 12,150 m2. La naturaleza del suelo es propicia para la elaboración de nuestro producto. El proceso productivo seleccionado, es el proceso de elaboración de ladrillos en forma
manual, con el empleo de un horno de campaña de marcha intermitente. La empresa estará constituida bajo la modalidad de Sociedad de Responsabilidad
Limitada. La inversión del Proyecto será de US $ 14,148.45, de los cuales el activo fijo tangible es
el 62.22 %, el activo fijo intangible el 6.52 %, y el Capital de trabajo el 31.26 %. El financiamiento del Proyecto será por la vía bancaria, la cual aportará el 60.08 % de la
inversión total; y el 39.92 % será asumido por la Unidad Ejecutora. La evaluación económica y financiera arroja resultados positivos, por lo cual se puede
afirmar que nuestro proyecto es rentable A nivel de Factibilidad, en la medida en que se profundizó el nivel de la investigación, se fueron presentando distintas variables que obligaron a realizar las modificaciones correspondientes, en pos de lograr una alternativa de inversión razonable y beneficiosa.
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C A P I T U L O II E S T U DI O D E M E R C A D O
2.1. EL PRODUCTO A COMERCIALIZAR
2.1.1. CARACTERISTICAS COMERCIALES El producto a comercializar es el ladrillo de arcilla tipo king kong artesanal empleado en la construcción civil, de medidas 08 x 12 x 22 cm aproximadamente. Los ladrillos son bloques de arcilla o barro amasados con agua, moldeados a una medida y endurecidos por la cocción a una temperatura de 800 a 1000 grados centígrados; con frecuencia se les tilda de “piedras artificiales”.
2.1.1
USOS DEL PRODUCTO El ladrillo de arcilla tipo King Kong, es un bien intermedio que complementado con otros bienes (cemento, vigas pretensadas, arena, etc.) se obtienen interiores habitables (viviendas, muros, columnas, etc.) por eso se les considera uno de los materiales más polivalentes y útiles. Al proporcionar una cálida y precisa percepción y una excelente forma de aislamiento, tanto térmica como acústica, los ladrillos rojos de arcilla han sido por largo tiempo favorecidos por el hombre como material de construcción. El uso del ladrillo de arcilla tipo king kong en las construcciones y ampliaciones de viviendas en la provincia de Ica, se debe en gran parte al tipo de clima, así como el uso tradicional de este producto; esto, en mérito a la fácil disponibilidad de la materia prima e insumos necesarios para la elaboración del bien en mención.
2.1.2
PRODUCTOS SUSTITUTOS Y COMPLEMENTARIOS La existencia, tanto de bienes sustitutos como complementarios, afecta al movimiento de la demanda de nuestro producto. PRODUCTOS SUSTITUTOS Entiéndase como productos sustitutos, a todos aquellos productos que podrían reemplazar o sustituir al ladrillo de arcilla tipo king kong en una construcción civil, llámese:
2.1.2.2
-
Ladrillo de fábrica (marcas como LARK o REX) tipo 18 huecos.
-
Ladrillo de fábrica tipo Pandereta.
-
Bloqueta de concreto.
-
Adobe (ladrillo de barro sin cocción).
-
Ladrillo Sílico–calcáreos.
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS Como productos complementarios, coinciden aquellos productos, agregados y demás materiales necesarios en toda construcción u obra civil, entre los que se encuentran: -
Cemento Pórtland Puzolánico tipo II (marcas: Sol, Atlas, etc)
-
Varilla de Acero para construcción (marcas: SiderPerú, Aceros Arequipa)
-
Agregados para construcción(Arena, arenilla, y otros) 5
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2.2
Hormigón Armado, etc.
EVALUACION DE ALTERNATIVAS PARA EL AREA GEOGRAFICA DEL MERCADO Como ya se ha establecido en el proyecto de Pre‐Factibilidad, se ha elegido a la provincia de Ica, la cual cuenta con una población distribuida en un 14.8 % en el área rural y 85.2 % en el área urbana, con una tasa de crecimiento poblacional del 2.7%. Al censo de 1993 se cuantificaron 57,483 viviendas particulares en la provincia de Ica, con una tasa de crecimiento anual del 4.65%.
2.3
ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACION PRIMARIA 2.3.1
OBJETIVOS DE LA RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN PRIMARIA DE ACUERDO A LAS NECESIDADES DEL PROYECTO Para recopilar información de primera fuente, se ha recurrido a la técnica de sondeo, dirigida a personas cuyo trabajo u oficio se encuentre vinculado a la construcción de viviendas: Ingenieros, Constructores, Maestros de Obra, Intermediarios, etc. Los cuales son agentes de influencia en el proceso de compra de ladrillos de arcilla. Los objetivos del sondeo son:
2.3.2
-
Identificar la unidad albañilería de mayor preferencia entre las personas que influyen en la decisión de compra de nuestro producto
-
Conocer las características cualitativas de dicho producto.
-
Identificar los motivos que originaron su preferencia.
-
Conocer sus deficiencias más notorias.
PRECISION DEL PERFIL DEL CONSUMIDOR Nuestro Proyecto estará dirigido, principalmente, a familias relativamente jóvenes, no muy numerosas, de medianos y altos recursos económicos, cuyo ingreso familiar esté constituido por los aportes de los jefes de familia (ambos esposos) y se encuentren en la necesidad de construir su vivienda. Hay que tener en cuenta que las dimensiones de la vivienda no serán muy grandes, dadas las características familiares y conociendo la capacidad económica promedio de las familias. Habrá que considerar que en muchos casos, éstos ven guiada su decisión de compra, por personas con más experiencia en el oficio de construcción, llámese un Ingeniero Civil o un Maestro de Obra, los cuales se basan en las variables técnicas del producto, en su calidad, precio, oportunidad de entrega, entre otros factores. Esto, nos obliga a tomarlos en consideración para los efectos del presente estudio.
2.3.3
TAMAÑO DE LA MUESTRA A NIVEL DE FACTIBILIDAD Procedimiento
:
Sondeo.
Tamaño
:
30 encuestas.
:
Personas cuyo trabajo u oficio esté vinculado directa e indirectamente a la construcción de viviendas en la provincia de Ica.
Dirigido a
2.3.4
ENCUESTA
6
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ENCUESTA DE SONDEO DE MERCADO Buen día, mi nombre es..............., y soy un estudiante del Curso de Estudios y Proyectos de la UNICA. En esta oportunidad estamos realizando un estudio sobre unidades de albañilería, sobre los ladrillos de arcilla artesanales e industriales y las bloquetas de concreto; mucho le agradeceré responder las preguntas del siguiente cuestionario: 1. ¿Su trabajo u oficio está vinculado a la construcción civil en la provincia de Ica? a) Si
..................
b) No (agradecer y terminar)
..................
2. ¿Qué tipo de unidad de albañilería utiliza con mayor frecuencia? (Mostrar tarjeta 01) (Especificar) a) Ladrillos de Arcilla Artesanales (K.K)
..................
b) Ladrillos de Arcilla Artesanales (otros)
..................
c) Ladrillos de Arcilla de Fábrica (todos)
..................
d) Ladrillos Sílico – calcáreos.
..................
e) Bloquetas de Concreto
..................
f)
..................
Otros (especificar)
3. ¿Cuales son los principales motivos por los cuales emplea estas unidades de albañilería? (Ver Rpta. 03) (Mostrar tarjeta 02). a) Sus precios son más bajos
..................
b) Es tradicional su uso en la Provincia
..................
c) Son más económicos
..................
..................
..................
..................
d) Permiten ahorrar costos en una construcción e) Son de alta resistencia y cumplen las Exigencias técnicas f)
Son los de mayor venta actualmente
g) Otros
..................
h) No precisa
..................
4. Según su criterio ¿Cuál es la unidad de albañilería que permite ahorrar costos en la construcción de viviendas? (mostrar Tarjeta 01). a) Ladrillos de Arcilla Artesanales (K.K)
..................
b) Ladrillos de Arcilla Artesanales (otros)
..................
c) Ladrillos de Arcilla de Fábrica (todos)
..................
d) Ladrillos Sílico – calcáreos.
..................
e) Bloquetas de Concreto
..................
f)
..................
Otros
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5. Según su criterio: ¿Cuál es la unidad de albañilería que mejor cumple los requerimientos técnicos exigidos? Como por ejemplo en cuanto a la Resistencia (Mostrar Tarjeta 01) a) Ladrillos de Arcilla Artesanales (K.K)
..................
b) Ladrillos de Arcilla Artesanales (otros)
..................
c) Ladrillos de Arcilla de Fábrica (todos)
..................
d) Ladrillos Sílico – calcáreos.
..................
e) Bloquetas de Concreto
..................
f)
..................
Ninguno
6. Igualmente según su criterio, ¿Qué unidad de albañilería no emplearía en una construcción de viviendas (Mostrar tarjeta 01) a) Ladrillos de Arcilla Artesanales (K.K)
..................
b) Ladrillos de Arcilla Artesanales (otros)
..................
c) Ladrillos de Arcilla de Fábrica (todos)
..................
d) Ladrillos Sílico – calcáreos
..................
e) Bloquetas de Concreto
..................
f)
..................
Otros
¿Por qué motivos? ..................................................................................................................... 7. ¿Ha utilizado ladrillos de arcilla de tipo King Kong artesanal en alguna construcción de viviendas en la provincia de Ica? a) Si
...................
b) No
...................
8. ¿Cuáles son las deficiencias que nota en los ladrillos de arcilla tipo King Kong, fabricados artesanalmente? a) Son muy pequeños
..................
b) Son demasiado frágiles
..................
c) Tienen manchas salitrosas
..................
d) Son demasiado porosos
..................
e) Otros
..................
Muchas gracias por su colaboración
8
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2.3.5
ANÁLISIS ESTADÍSTICO DEL SONDEO REALIZADO A PERSONAS CUYO TRABAJO U OFICIO ESTÉ VINCULADO DIRECTA E INDIRECTAMENTE A LA CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDAS EN LA PROVINCIA DE ICA Mediante este sondeo realizado en la provincia de Ica encontramos lo siguiente: 1. ¿Su trabajo u oficio está vinculado a la construcción civil en la Provincia de Ica? Alternativas
Número de respuestas
Resultados en porcentajes
SI
30
100 %
NO
0
0 %
TOTAL
30
100 %
2. ¿Qué tipo de unidad de albañilería utiliza con mayor frecuencia? (Especificar) Alternativas
Número de respuestas
Resultados en porcentajes
King Kong artesanal
21
44%
Otros ladrillos artesanales
8
17%
Ladrillos de fábrica
13
27%
Ladrillos Sílico‐calcáreos
1
2%
Bloquetas de concreto
5
10%
TOTAL
48
100%
El 100% de nuestros encuestados son personas cuyo trabajo se encuentra relacionado a la construcción de viviendas, de las cuales el 70% utiliza con mayor frecuencia al ladrillo tipo King Kong, el 43% usan los ladrillos de fábrica y el 27% utilizan los otros tipos de ladrillos artesanales 3. ¿Cuáles son los principales motivos por los cuales emplea estas unidades de albañilería? (Respuesta múltiple) Alternativas
Resultado en porcentajes
Sus precios son bajos
50%
Son de alta resistencia
40%
Son de uso tradicional en la provincia
30%
Son más económicos
27% 9
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Son los de mayor venta
17%
Ahorra costos en la construcción
13%
Son de buena apariencia
3%
4. Según su criterio, ¿Cuál es la unidad de albañilería que permite ahorrar costos en la construcción de viviendas? (Solo una respuesta) Alternativas
Número de respuestas
Resultado en porcentajes
King Kong artesanal
24
80%
Otros ladrillos artesanales
2
7%
Ladrillos de fábrica
0
0%
Ladrillos sílico‐calcáreos
1
3%
Bloquetas de concreto
3
10%
TOTAL
30
100%
Los motivos principales por el que utilizan este ladrillo, son: el 50% dicen que sus precios son bajos, luego el 40% por que tienen alta resistencia y el 30% porque su uso es tradicional. Así también respondieron acerca de qué producto es el más económico para la construcción de viviendas, un 80% manifestaron el ladrillo tipo King Kong artesanal, el 10% dijo las bloquetas de concreto y el 7% los otros tipos de ladrillo artesanal. 5. Según su criterio, ¿Cuál es la unidad de albañilería que mejor cumple los requerimientos técnicos exigidos? (Solo una respuesta) Número de respuestas
Resultados en porcentajes
King Kong artesanal
0
0%
Otros ladrillos artesanales
0
0%
Ladrillos de fábrica
18
60%
Ladrillos sílico‐calcáreos
4
13%
Bloquetas de concreto
8
27%
TOTAL
30
100%
Alternativas
10
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6. Según su criterio, qué unidad de albañilería NO emplearía en una construcción de viviendas? (Solo una respuesta) Alternativas
Número de respuestas
Resultados en porcentajes
King Kong artesanal
3
10%
Otros ladrillos artesanales
5
17%
Ladrillos de fábrica
2
7%
Ladrillos sílico‐calcáreos
3
10%
Bloquetas de concreto
4
13%
Ninguna
13
43%
TOTAL
30
100%
La unidad de albañilería que mejor cumple los requerimientos técnicos, son los ladrillos de fábrica con un 60% de los encuestados, el 27% respondió las bloquetas de concreto y un 13% los ladrillo sílico‐calcáreos. Luego a la pregunta: ¿Qué unidad de albañilería NO emplearía en la construcción de viviendas? el 43% refieren que usan todos los tipos de ladrillos que existen, dependiendo de la construcción que realizan, por lo que su repuesta ante esta interrogante fue ninguna, el 17% respondió los otros ladrillos artesanales existentes y el 13% las bloquetas de concreto. 7. ¿Ha utilizado ladrillos de arcilla de tipo King Kong artesanal en alguna construcción de viviendas en la provincia de Ica? (Solo una respuesta) Alternativas
Número de respuestas
Resultados en porcentajes
SI
29
97%
NO
1
3%
TOTAL
30
100%
8. ¿Cuáles son las deficiencias que nota en los ladrillos de arcilla tipo King Kong artesanal?(Respuesta Múltiple) Alternativas
Resultados en porcentajes
No tiene un buen acabado
50%
Son muy quebradizos
40% 11
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Tienen manchas salitrosas
30%
Son demasiado porosos
23%
Algunos están crudos
20%
Son muy pequeños
13%
Son de mala calidad
7%
Son arenosos
3%
Consumen demasiado cemento
3%
Tienen poca resistencia
3%
Pesan mucho
3%
Afirmaron también que el 97% ha utilizado el ladrillo tipo King Kong artesanal y el 3% no lo ha empleado. y las deficiencias que notan en este tipo de ladrillo es que no tienen buen acabado 50%, son muy quebradizos 40%, tienen manchas salitrosas 30%, tienen mucha porosidad 23%, algunos vienen crudos 20% y son muy pequeños 13%. 2.4
ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN SECUNDARIA 2.4.1
ANALISIS DE LA DEMANDA HISTORICA Para efectos de la demanda, se ha considerado los volúmenes reales de vivienda en la provincia de Ica, censados al año 1993 según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) Para cuantificar la evolución del número de viviendas del año 1994 al año 2000, se utilizó la taza de crecimiento para el período intercensal (1981‐1993) correspondiente al procedimiento rg. En 1981, se censaron 34,857 viviendas particulares en la provincia de Ica y en el censo de 1993 se cuantificaron 57,483 viviendas particulares en la provincia de Ica. Ante esto, la tasa de crecimiento de viviendas a emplear es de 4,65% anual. El Cuadro II‐01 presenta la evolución anual de viviendas estimada desde el año 1994 hasta el año 2000, detallando la información para los tres distritos más representativos de la provincia: Ica, La Tinguiña y Parcona.
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CUADRO II‐01 EVOLUCIÓN DEL NUMERO DE VIVIENDAS – PROVINCIA DE ICA AÑOS 1994 AL 2000 Años Distrito 1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
Ica
25,693
26,887
28,138
29,446
30,815
32,248 33,748
Parcona
9,388
9,825
10,282
10,760
11,260
11,784 12,331
La Tinguiña
4,906
5,134
5,373
5,623
5,884
6,158
Otros distritos
20,169
21,107
22,089
23,116
24,191
25,315 26,493
Total de viviendas
60,156
62,953
65,881
68,944
72,150
75,505 79,016
6,444
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 2.4.2 ANALISIS DE LA FUNCION DEMANDA Y DATOS HISTORICOS Según los estudios realizados de la demanda histórica, ésta ha sido en forma creciente en los cinco últimos años, no tomando en consideración las ampliaciones y modificaciones de las viviendas ya construidas. Hay que resaltar que la mayor demanda de ladrillos y en general de todos los materiales de construcción, corresponden a las modificaciones, ampliaciones o remodelaciones de las viviendas ya existentes, lo cual resulta muy difícil de cuantificar, por lo que no se dispone de datos históricos y por que está sujeto a variables no ponderables para nuestro proyecto 2.4.3
ANALISIS ESTADISTICOS 2.4.3.1 PROYECCION DE LA DEMANDA Para la proyección de nuestra demanda del año 2,001 al 2,005, hemos tomado como base la tasa de crecimiento de vivienda del departamento de Ica, estimada en 4.65 % anual. Esto nos servirá para cuantificar el número de viviendas que se construirían en el horizonte de planeamiento del proyecto. Luego, para cuantificar el número de ladrillos a utilizar en cada vivienda a construir, se tomó como base una extensión de 44 m2 construidos, utilizando un promedio de 3.5 millares de ladrillo tipo King Kong por vivienda. Este coeficiente lo multiplicaremos por la variación anual de viviendas, con la finalidad de obtener la cantidad total de ladrillo demandado en la provincia de Ica.
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CUADRO II‐02 PROYECCIÓN DE VIVIENDAS – PROVINCIA DE ICA AÑOS 2001 AL 2005 Años Distritos 2001
2002
2003
2004
2005
Ica
35,317
36,959
38,678
40,476
42,358
Parcona
12,905
13,505
14,133
14,790
15,478
La Tinguiña
6,744
7,057
7,386
7,729
8,088
Otros distritos
27,724
29,014
30,363
31,775
33,252
Total de viviendas
82,690
86,535
90,559
94,770
99,177
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo CUADRO II‐03 DEMANDA PROYECTADA DE LADRILLO TIPO KING KONG PROVINCIA DE ICA AÑOS 2001 AL 2005 Número de viviendas
Variación anual
Cantidad a emplear
de viviendas
por vivienda (factor 3.5 millares)
2001
82,690
3,674
12,860
2002
86,535
3,845
13,458
2003
90,559
4,024
14,084
2004
94,770
4,211
14,738
2005
99,177
4,407
15,424
Años
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
2.4.4 EXPECTATIVAS DE CRECIMIENTO DE LA DEMANDA El constante crecimiento demográfico de la provincia de Ica, hace que los centros poblados crezcan en forma horizontal, hecho que se aprecia con mayor intensidad, en la expansión de algunos sectores urbanísticos. Así también, posiblemente esta expansión se verá incrementada gracias a la aplicación de programas destinados a disminuir el déficit de viviendas y satisfacer una necesidad social, algo que podría originar un aumento en la demanda de materiales de construcción, resistentes y económicos. Los especialistas afirman, que el rubro inmobiliario, al igual que el sector construcción, tiene usualmente un comportamiento pro cíclico; es decir, lidera la economía en las 14
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etapas de expansión, pero cae más rápido que el promedio en las etapas de recesión, por lo que su recuperación dependerá en gran medida de las mejoras a tasas sostenidas de la economía.1 2.5
ANALISIS DE LA OFERTA 2.5.1 IDENTIFICACION DE LAS EMPRESAS COMPETIDORAS Para nuestro análisis de la oferta consideramos el número de empresas productoras de ladrillos tipo King Kong en la Provincia de Ica, basándonos en una investigación de campo. Como resultado, se encontró que 15 ladrilleras son las que producen el mayor volumen de ladrillos en la provincia de Ica. Hay que precisar que muchas empresas cerraron sus locales y/o lo trasladaron a otros terrenos físicos que les proporcionan la materia prima a un más bajo costo, creando una duplicidad de registros, con un mismo dueño, en el MITINCI sin regularizar su inscripción. En lo que respecta a estas 15 empresas, son las que operan de manera más regular y homogénea durante todo el año, por lo que elaboraremos nuestro análisis de la oferta, basándonos en los 15 competidores regulares establecidos. CUADRO II‐04 PRODUCTORES DE LADRILLO (LADRILLERAS) PROVINCIA DE ICA
NOMBRE
DIRECCIÓN
CAPACIDAD INSTALADA Horno/millares
1
1 Yallico Huaranga Enrique
Yaurilla – Huamanguilla
50
2 Yallico Huaranca Alberto
Huamanguilla
50
3 Yarasca Medina Gustavo
Orongo – Fundo las Monjas
40
4 Pepe Rojas
Orongo – Fundo las Monjas
60
5 Mario Rojas
Orongo – Fundo las Monjas
40
6 Mirtha Zapata
Orongo
56
7 Jesús Ormeño
Orongo
56
8 Wilmer Espinoza
Yaurilla
90
9 Wilmer Espinoza
Chanchajalla
50
10 Raúl A. Levano Pecho
Caserío Yaurilla s/n Parcona
40
11 María Parvina Ramos y hno.
Caserío Yaurilla s/n Parcona
90
Banco Wiese Sudameris: informe Noviembre 2,000 15
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12 Alejandro Ormeño Flores
Caserío Garganto s/n Los Aquijes
50
13 Isidro Mantarí
Los Aquijes s/n
60
14 Canales Juber Guevara
Carretera Antiguo Garganto s/n
160
15 Ladrillera Santa Angélica
Caserío Garganto Panam. Sur Km. 308
140
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 2.5.2
ESTRUCTURA DEL MERCADO La producción de ladrillos, a excepción de Ladrillera Santa Angélica, se aprecia desde un punto de vista artesanal, por la magnitud del volumen de producción, y por el tipo de proceso empleado para su elaboración, ya que los productores efectúan sus procesos en función a la disponibilidad de recursos, materia prima e insumos aprovechables.
2.5.3
PRODUCCION O VENTAS DE LOS ÚLTIMOS AÑOS Para cuantificar la producción de ladrillo tipo King Kong en la provincia de Ica, se entrevistó a los productores más representativos de la provincia, de los cuales obtuvimos la información que se resume a continuación. Nuestro objetivo, fue estimar la Producción ladrillera, basado en información fidedigna y real, que represente de manera confiable la producción real de todas las empresas de la Provincia de Ica. CUADRO II‐05 PRODUCCIÓN LADRILLERAS PROVINCIA DE ICA
NOMBRE
CAPACIDAD INSTALADA
PRODUCCIÓN (en millares de ladrillo)
Horno/millare MENSUAL s
PARTICIPACIÓN MERCADO
ANUAL
%
1 Yallico Huaranga Enrique
50
100
1. 200
4,699%
2 Yallico Huaranca Alberto
50
100
1. 200
4,699%
3 Yarasca Medina Gustavo
40
80
960
3,759%
4 Rojas Pepe
60
120
1. 440
5,639%
5 Rojas Mario
40
80
960
3,759%
6 Zapata Mirtha
56
112
1. 344
5,263%
7 Jesús Ormeño
56
56
672
2,632%
8 Wilmer Espinoza
90
180
2. 160
8,459%
9 Wilmer Espinoza
50
100
1. 200
4,699%
16
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10 Levano Pecho Raúl A.
40
40
480
1,880%
11 Parvina Ramos María y hno.
90
90
1. 080
4,229%
12 Ormeño Flores Alejandro
50
150
1. 800
7,049%
13 Isidro Mantarí
60
120
1. 440
5,639%
14 Canales Juber Guevara
160
320
3. 840
15,038%
15 Santa. Angélica
140
480
5. 760
22,556%
PRODUCCIÓN ANUAL
25. 536
100%
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 2.5.4
EVOLUCION FUTURA PREVISIBLE DE LA OFERTA Se ha estimado la oferta futura, tomando como base las quince empresas, cuya producción total anual es de 25,536 millares de ladrillo, asumiendo una producción constante. Este valor constante se asumió por no contar con valores reales sobre la producción de ladrillo tipo King Kong artesanal en la provincia de Ica.
2.5.5
ANALISIS DE LA INFORMALIDAD La fabricación del ladrillo artesanal tipo king kong que se realiza en las zonas rurales de la provincia de Ica, se debe a la existencia de yacimientos arcillosos, materia prima indispensable para la elaboración de este producto. Las unidades productivas, salvo limitadas excepciones, se caracterizan por los siguientes aspectos: Escasa inclinación a generar actividades organizativas Dependencia de terceros en las fases productivas y comercializadoras. Alto nivel de movilidad espacial. Gran vulnerabilidad a factores climáticos y fenómenos estaciónales. Evasión fiscal y omisión del pago de los beneficios sociales a sus trabajadores. Asimismo, dada las características rudimentarias del proceso productivo artesanal, se derivan las siguientes consecuencias: o
Limitación en la explotación del suelo arcilloso.
o
Calidad mediocre del Producto.
o
Bajo valor agregado.
o
Bajo precio de venta.
o
Escaso margen de rentabilidad.
o
Ineficiencia en los procesos productivos.
En función al relevamiento de datos y la consiguiente experiencia recogida en distintas fábricas de la zona que se han visitado, se recomienda la instalación de un nuevo 17
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modelo de ladrillera. Para ello se estudiaron distintos modelos en funcionamiento que permiten desarrollar una propuesta superadora, que posibilite el óptimo aprovechamiento de los recursos. 2.6
DEMANDA POTENCIAL 2.6.1
BALANCE DEMANDA – OFERTA Se estimó la demanda – oferta proyectada de ladrillo tipo King Kong en la provincia de Ica para el año 2001. CUADRO II‐06 BALANCE DEMANDA OFERTA AÑO 2001 PROVINCIA DE ICA AÑO
OFERTA
DEMANDA
25,536
12,860
2001 FUENTE: Elaborado por el Grupo
Como se puede apreciar, la oferta es superior a la demanda. Esto ocurre por los siguientes motivos:
2.6.2
La mayor demanda de ladrillos, se da en la construcción y ampliación de viviendas ya existentes, así como en la remodelación de viviendas construidas tradicionalmente con materiales poco resistentes, tales como el adobe y la quincha; por lo que los productores ladrilleros, se dirigen hacia ese segmento del mercado, el cual es muy difícil de cuantificar.
Asimismo, los productores de la Provincia de Ica, abastecen constantemente la demanda de ladrillos en las provincias de Nazca, Pisco y Chincha.
DEMANDA PARA EL PROYECTO La demanda que abastecerá nuestro proyecto es el 36% de la demanda potencial para el primer año. Con una producción de 1,440 millares de ladrillo tipo King Kong para el año 2001 y de 2,400 millares de ladrillo para el año 2005. CUADRO II‐07 DEMANDA ANUAL DEL PROYECTO
Demanda
Demanda
Año
Potencial
del Proyecto
%
(Millares/año)
(Millares/año)
2001
12,860
1,440
11.20%
2002
13,458
1,680
12.48%
2003
14,084
1,920
13.63%
18
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2004
14,738
2,160
14.66%
2005
15,424
2,400
15.56%
FUENTE: Elaborado por el Grupo de trabajo En el criterio para asumir el porcentaje de la demanda, se tuvo en cuenta que no todas las construcciones de vivienda a realizarse serán de material noble; sin embargo, esta modalidad constructiva cada vez goza de más preferencia; además, la naturaleza de nuestro producto nos obliga a pensar en un traslado de consumidores, captando al máximo la demanda potencial a través de una efectiva comercialización, restándole demandantes a los actuales competidores. 2.7
ANALISIS DE LOS PRECIOS Actualmente existe un mercado de libre competencia, vale decir, los precios los determinan las fuerzas demandantes y oferentes. Con respecto al precio del producto, habría que distinguir entre:
El precio del producto en el mismo horno –puesto en planta‐ y
El precio del producto puesto en obra.
Como es de conocimiento, el precio está en función del costo de producción y el incremento de los combustibles, mano de obra y demás insumos, trae como consecuencia el incremento del costo de fabricación, haciendo variar la estructura de los precios del millar de ladrillos. Asimismo, determinadas características del producto –peso, color acabado‐ que devienen principalmente del manejo de la materia prima, del volumen de producción y de un adecuado control en el proceso, afectan en gran forma el precio del producto, en detrimento de aquellos ladrillos que adolezcan de estos aspectos. 2.7.1
ANALISIS DE LOS PRECIOS EN MONEDA CONSTANTE La ausencia de una fuente histórica que refleje las variaciones en el tiempo del precio del producto, conlleva a emitir una apreciación de carácter subjetivo. Desde fines del 99 hasta comienzos del 2000, el precio del producto se ha visto disminuir en aproximadamente un 10%, debido principalmente a la baja del costo de uno de sus insumos –la carbonilla‐ así como también debido a una contracción en la demanda como consecuencia de los efectos recesivos de la economía nacional. Vale insistir que esto afecta más aún a aquellos productos que debido a características físicas, relacionadas a su resistencia, tamaño y acabados, no respondan a los requerimientos del mercado. En el caso de los productos sustitutos, el adobe mantiene sus precios constantes debido a la menor dependencia de los factores de producción, variando su precio de acuerdo al tamaño requerido; mientras que en el caso del precio del ladrillo de fábrica tipo 18 huecos, se aprecia una notoria diferencia con respecto a estos dos últimos, variando sus precios de acuerdo a la marca y dependiendo éste del costo del flete a pagar por traerlo de Lima. Ante todo esto, se analiza los precios tanto para los productos iguales, como para los productos sustitutos de mayor disponibilidad del mercado el adobe y el ladrillo de fábrica tipo 18 huecos y pandereta– asociados éstos a distintos niveles de precio. 19
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CUADRO II‐08 PRECIO POR MILLAR ‐PUESTO EN OBRA‐ AL PÚBLICO DE LADRILLO PROVINCIA DE ICA Ladrillo tipo King Kong Artesanal
Precio puesto en obra
Alberto Yallico Huaranca
170
Mario Rojas
180
Wilmer Espinoza
170
Alejandro Ormeño
190
Canales Juber
190
Maria Parvina Ramos
180
Ladrillo de fábrica tipo 18 huecos
LARK
420
REX
400
Ladrillo de fábrica tipo Pandereta
LARK
310
ORMEÑO –Santa Angélica‐
280
Adobe artesanal
Pequeños –07x12x22‐(*)
80
Grandes –12x25x40‐(*)
150
FUENTE: Elaborado por el Grupo 2.7.2
HIPÓTESIS DE LA EVOLUCIÓN FUTURA DE LOS PRECIOS Hay que reconocer, que es muy probable debido a las dificultades por las que atraviesa nuestro país con respecto al tema económico, que el precio del producto pueda bajar. Esta tendencia puede variar con la adopción de medidas que prometen una reactivación en el sector de construcción civil, a través de programas como “Mi Vivienda” que ofrece perspectivas favorables para su recuperación y desarrollo. El futuro incremento de los combustibles, afectaría tanto a nuestro producto como a los sustitutos, pero especialmente incidiría en los costos del transporte del ladrillo de arcilla. En el caso de nuestro producto, cabe recordar la importancia del control y mejoras en el proceso completo de manufactura, que determina la calidad del producto elaborado, y por ende, su precio de venta.
20
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La hipótesis del análisis de los precios futuros de nuestro producto será de precios constantes para la vida útil del proyecto, debido a los efectos mínimos de la inflación en nuestro país. 2.7.3
EL PRECIO A SER UTILIZADO EN EL PROYECTO Y SU INFLUENCIA EN LA DEMANDA Se determinó el precio para nuestro proyecto, para la venta al publico –canal directo‐, y el precio de venta a los intermediarios –canal indirecto‐, en el siguiente cuadro: CUADRO II‐09 PRECIOS POR MILLAR DE LADRILLOS "HULK” EN NUEVOS SOLES
CANAL DIRECTO
CANAL INDIRECTO
195.00
160.00
FUENTE: Elaborado por el Grupo Para la venta directa, el precio del producto es puesto en obra, dentro del rango de los siguientes distritos: Ica, Parcona, Pueblo Nuevo, Los Aquijes, Pachacútec, Tate, La Tinguiña y Santiago. Para la Venta Indirecta, el precio del producto es puesto en almacén o depósito del intermediario, dentro de la provincia de Ica.
2.8
ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACION 2.8.1
POLITICA DE VENTAS DEL PROYECTO
Se efectuará una venta al contado al público.
Se llevará el producto a aquellos lugares donde sea requerido (puesto de obra).
Se recurrirá a los intermediarios –distribuidores de materiales de construcción‐ a los cuales se les proveerá el producto puesto en almacén o depósito.
Se contará con aquellas personas que están vinculadas al ramo de la construcción civil, llámese: Ingenieros Civiles, Constructores, Contratistas, Maestros de Obra, etc. con el fin de lograr un acercamiento estratégico para que nuestro producto logre una acogida constante en el mercado.
El trabajo de ubicación y contacto de los agentes, se efectuará a través de una persona –AGENTE DE VENTAS‐, con una experiencia sólida y conocimiento del mercado, que realizará la labor Pre‐Venta y Post‐Venta del producto, ubicando a los consumidores potenciales, además de brindar un adecuado servicio de Post‐Venta, buscando la completa satisfacción de los clientes una vez realizada la compra.
Todos estos aspectos detallados en la presente política de ventas, permitirán captar el mayor potencial de ventas, atrayendo al máximo la demanda proyectada.
2.8.2
CANALES DE COMERCIALIZACIÓN O DISTRIBUCIÓN 2.8.2.1 IDENTIFICACION DE LAS EMPRESAS Y AGENTES INTERMEDIARIOS En el caso de los intermediarios, podemos distinguir: 21
Los depósitos y almacenes de materiales de construcción y Los intermediarios informales –transportistas. Las tiendas de materiales de construcción civil son por lo general, formales, las cuales ofrecen a la venta todo tipo de ladrillos, tanto los artesanales como los de fábrica. Los transportistas o intermediarios informales adquieren el producto de los mismos hornos, encargándose de comercializarlo en zonas específicas como la Av. Prolongación Grau y la Av. Cutervo en la provincia de Ica. En ambos casos, por lo general existe una relación próxima entre los ladrilleros o propietarios de los hornos y éstos, ya sea que se financie la campaña de cochura, se obtenga el producto intermedio o insumos como parte de pago, o en algunos casos se trata de círculos familiares que trabajan de manera cercana. CUADRO II‐10 IDENTIFICACIÓN EMPRESAS INTERMEDIARIAS PROVINCIA DE ICA Nombre
Dirección
1. Mi Casita
Av. Ayabaca 880
2. Comercial San Luis
Av. J.J.Elías 573
3. Comercial del Sur
Av. Cutervo 626
4. Distribuidora Denis
Av. Cutervo 624
5. Distribuidora Santa Angélica
Av. Cutervo 710
6. SETRALUREN
Av. Cutervo 644
7. Distribuidora G y M
Av. F. León de Vivero s/n
8. DIFESUR
Av. F. León de Vivero s/n
9. Ferretería Elizabeth
Av. F. León de Vivero s/n
10 Señor de Cachuy
Av. Arenales cruce San Joaquín
11 Mat. De Construcc. "Pelé"
Av. Arenales cruce San Joaquín
12 Materiales de construcción
Av. Arenales 843
13 Distribuidora "A"
Antigua Panamericana Sur – San Joaquín
14 Distribuidora Horizonte
Av. F. León Arechua cruce Av. Arenales
FUENTE: Elaborado por el Grupo de trabajo 22
2.8.2.2 FORMAS DE COMERCIALIZACION QUE UTILIZA LA COMPETENCIA Y LOS INTERMEDIARIOS Para el caso de los ladrillos de arcilla artesanales, los propietarios de los hornos ladrilleros efectúan su comercialización de la siguiente manera: a)
Directa (productor – consumidor). De esta forma, transportando el producto en sus propias unidades vehiculares –camiones.
b)
Indirecta (productor – intermediario – consumidor). A través de los intermediarios formales –tiendas de materiales de construcción‐ e informales –transportistas y estibadores.
En esta ultima modalidad, los intermediarios adquieren el producto tratando directamente con los propietarios de los hornos ladrilleros, por lo general negociando su precio según quien asuma el costo del flete y según la fecha de pago mientras que las empresas que fabrican ladrillos de arcilla tipo 18 huecos de marcas como “Lark” o “Rex”, distribuyen sus productos en la provincia de Ica, asumiendo el costo del flete las empresas intermediarias en la mayoría de los casos. Estas a su vez ofrecen el producto “puesto en obra”. 2.8.2.3 FORMAS DE COMERCIALIZACIÓN QUE SE PROPONE UTILIZAR EN EL PROYECTO La comercialización a utilizar en el proyecto será por: a) CANAL DIRECTO. Productor‐consumidor. b) CANAL INDIRECTO. Productor‐intermediario‐consumidor. a) CANAL DIRECTO. Las ventas se realizarán a través de Agentes de Ventas, por medio de los cuales se piensa lograr el máximo potencial de ventas. b) CANAL INDIRECTO.‐ La labor de ventas en este canal recaerá en el Administrador, contando con el apoyo del Agente de Ventas, los cuales contactarán con las empresas intermediarias, encargándose de recoger sus requerimientos y sugerencias. 2.8.3
ESTRATEGIA DE MERCADEO 2.8.3.1
DIAGNOSTICO DEL MERCADEO PROBLEMAS.‐ 1. El ladrillo artesanal adolece de una baja percepción en cuanto a la calidad, especialmente frente a su competencia. 2. Lo rudimentario de sus procesos productivos conllevan a un producto de calidad muy baja, poco competitivo y no bien retribuido. 3. El posicionamiento del producto es un poco confuso para los consumidores (Mala calidad, pésimos acabados, pero más baratos). 4. Resulta difícil que el ladrillo elaborado artesanalmente compita con otros productos, dada la calidad mediocre del producto y a su bajo valor agregado. OPORTUNIDADES 23
1.
Se ha desarrollado un nuevo posicionamiento para nuestro producto de calidad superior y si se logran los adecuados niveles de apoyo, podría tener un patrón de crecimiento a largo plazo.
2.
Se propone un progreso en el proceso de producción, apuntando a mejorar la calidad del producto terminado, además de un eficiente aprovechamiento de los recursos.
3.
Fortalecer el nombre de nuestro producto, y buscar que ese buen crédito se pueda reflejar en otros tipos de producto a elaborar más adelante.
4.
Si se asegura la distribución en mercados importantes, la participación de la empresa en forma global tendría buenas perspectivas de crecimiento.
5.
La simplificación y mejoras en el proceso productivo, traerán como consecuencia un ladrillo con una calidad superior, que le permitirá competir con ciertas ventajas, y que sea mucho más rentable.
2.8.3.2
OBJETIVOS DEL MERCADEO.‐ a. Posicionar al producto como el ladrillo de arcilla de mejor calidad y que permite ahorrar costos en la construcción de viviendas. b. Ganar participación en el mercado –volumen de venta y usos del producto‐ a costa de las empresas competidoras instaladas en Ica, así como de otros productos provenientes de Lima. c. Lograr en el primer año el nivel de ventas al consumidor propuesto, incrementándolo durante los años siguientes. d. Desarrollar un nivel de operaciones muy significativo en el mercado, que logre mantener a la empresa en una situación estable. A largo Plazo: e. Lograr un nivel de participación en el mercado, superior al de cualquier productor artesanal de la provincia, y dentro de los requerimientos de ganancias establecidos. f.
2.8.3.3
Posicionar al producto como el que mejor permite ahorrar costos en una construcción de vivienda.
ESTRATEGIA DE MERCADEO‐ 1.
Convencer a los compradores que el producto ofrece varios beneficios importantes, no presentes en otros productos de su misma naturaleza; a saber que el producto:
Es mucho más barato a cualquier producto fabricado, empleando gran tecnología en su fabricación.
Tiene una óptima calidad en comparación a los productos elaborados artesanalmente.
Permite ahorrar costos en caso se desee construir paredes en caravista (Sin tarrajeo).
Es mucho más práctico y da un mejor acabado en una construcción. 24
2.8.4
2.
Dirigir los esfuerzos de mercadeo hacia familias de ingresos medianos, relativamente jóvenes, cuyo ingreso familiar esté principalmente constituido por los aportes de ambos jefes de familia, y que su capacidad económica no le va a permitir efectuar una gran inversión en la construcción de su vivienda.
3.
Lograr el volumen en ventas basado en la campaña promocional enfocada a los intermediarios, en la forma de “convenios comerciales comunes”; es decir, a través de bienes gratuitos en Paquetes promocionales o descuentos por volumen.
4.
Introducir el producto en el mercado, con impacto y entusiasmo máximo, a través de una efectiva publicidad y promoción de ventas, sobre todo en la etapa de lanzamiento.
5.
Estimular a la fuerza de ventas a través de atractivas comisiones y bonos por productividad.
6.
Mantener un programa de mercadeo continuo todo el año, durante el período post‐introductorio y años siguientes.
7.
Es necesario asignar precios que permitan cumplir los objetivos en cuanto a beneficios comerciales monetarios.
8.
Analizar una efectiva distribución a través de distintos puntos de venta en las zonas donde se concentra la mayor economía de la industria de la construcción de la Provincia de Ica.
CAMPAÑA PUBLICITARIA El programa publicitario comercial en una primera etapa, tendrá una cobertura de acción a nivel provincial. 2.8.4.1
Lineamientos de la campaña publicitaria a) En función al mensaje.‐ Elaborar mensajes en que se resalte las cualidades de los
ladrillos “HULK”, en forma ilustrativa con textos explicativos. Construir mensajes apoyándonos en el proceso de producción,
resaltando la calidad de la materia prima y el eficiente control técnico. b) En función a los medios publicitarios.‐ Montar una presentación oficial del producto, dirigida a
intermediarios, representantes de empresas distribuidoras de materiales de construcción, Ingenieros Civiles, Constructores, y otros en la cual se dará a conocer las principales características y bondades que ofrece el producto, así como los beneficios que se otorgan, expuestos por especialistas en el ramo y por representantes de la empresa.
25
Construir paneles y/o banderolas publicitarias, ubicados en los
lugares de expendio de materiales de construcción, como materiales de apoyo dentro de los almacenes. Pintado de las fachadas de los locales de venta de materiales de
construcción. Elaborar afiches llamativos, que se ubicarán en lugares de gran
afluencia de consumidores potenciales. Difundir mensajes por emisoras radiales y televisivas, en los
horarios de mayor audiencia de nuestro publico objetivo. Elaborar catálogos referidos a aspectos técnicos, dando a
conocer el proceso productivo.
26
C A P I T U L O III E S T U DI O D E L A M A T E R I A P R I M A En este Capítulo hablaremos de la materia prima empleada en la manufactura del ladrillo: La arcilla. 3.1
CARACTERISTICAS DE LA MATERIA PRIMA.‐ La arcilla: Se constituye principalmente de Sílice, Alumina y de productos hidratados de la descomposición de rocas luminosas y silicatadas. La arcilla para la fabricación de ladrillos existe casi en todas partes. Esta disponibilidad es indudablemente una gran ventaja en esta industria. Pero este abaratamiento relativo plantea la cuestión de un precio de coste adecuado. Esta es la dificultad más importante que presenta esta industria. Pues bien, esta economía del precio de coste, depende mucho de la arcilla, de su tratamiento previo y de las máquinas y elementos auxiliares elegidos para la arcilla en cuestión. La no observancia de estos factores conducen a una explotación antieconómica de la fabrica. Propiedades de la arcilla: La bondad de una arcilla para ladrillos está determinada por su Plasticidad, su capacidad de absorción y cesión de agua, su contracción en el secado y cocido y su comportamiento al calor.
Se dice que una arcilla es plástica, cuando: o
Previa humectación de la misma, se pueden moldear “bolas” con facilidad, que comprimidas en una dirección cualquiera, no originan grieta alguna en la pasta cuando el diámetro se ha reducido a la mitad en el sentido de la presión.
o
Arrollada la pasta en cilindro y curvada en forma de anillo, no se produzcan tampoco grietas.
o
Estirada en una tira, se deja notar visiblemente una reducción de sección antes de producirse la rotura por tracción.
La capacidad de absorción de agua, la determina: o
La facilidad de humectación que produce el esponjamiento de las partículas de arcilla.
o
Al secarse la arcilla cede otra vez el agua, primero la superficial, eliminándose la restante a través de los poros de la superficie seca.
La contracción de la arcilla, está determinada por:
o
Disminución de volumen sufrida en el secado y quemado de las piezas moldeadas, se reducen los espacios porosos intermedios.
o
La contracción prosigue acompasada a la evaporación del agua, hasta que llega un momento en que las partículas de arcilla no se acercan más entre sí. Una vez perdida esta agua, la arcilla no vuelve nunca más a adquirir su condición plástica.
Como conclusión.‐ A todo esto: El ladrillero estimará, a fin de cuentas, si una arcilla es buena o mala según la característica de los productos cocidos. El color de éstos no es determinante de su bondad. 27
Una condición a exigir de la arcilla destinada a la fabricación de ladrillos, es que adquiera por la cocción un color agradable y uniforme. Una fabricación de un buen ladrillos se obtiene a partir de una arcilla apropiada, que debe estar exenta de mezclas granulosas, y poseer la plasticidad necesaria para moldear, con pasta húmeda, ladrillos de cantos agudos que no se agrieten ni se deformen en un secado gradual; después de cocido, el ladrillo ha de conservar los cantos agudos, ser sonoro al golpe y no mostrar una porosidad excesiva. El terreno elegido para la instalación de la planta ladrillera de nuestro proyecto, dispone de yacimientos arcillosos que reúnen las características apropiadas para la elaboración de ladrillos de muy buena calidad.
28
C A PI T UL O I V TA M A Ñ O D EL PR O Y E C T O 4.1
ALTERNATIVAS DE TAMAÑO El tamaño de nuestro Proyecto estará determinado por el número de hornos, así como por su producción neta promedio por quemada.
CUADRO IV‐01
ALTERNATIVAS DE TAMAÑO DEL PROYECTO
Alternativas
Número de hornos
Producción Neta Promedio por proceso c/ horno
Alternativa A
01 horno
60 millares ladrillo
Alternativa B
02 hornos
30 millares ladrillo
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo En ambos casos se trata de un mismo tipo de horno: de marcha intermitente o de campaña, con base rectangular sin cubierta. 4.1.1
TAMAÑO‐INVERSIÓN.‐ En lo que respecta a la inversión, se observan diferencias entre las dos alternativas de tamaño del Proyecto. Es decir, para la alternativa “A” de tamaño, la inversión asciende a US $ 21,511.18; y en el caso de elegir la alternativa “B” de tamaño, el desembolso económico será US $ 21,209.29; La alternativa “A” es superior, ya que se incrementa el costo de la construcción de un horno, al ser de mayores dimensiones. A pesar de ello, la diferencia económica es mínima; de tal forma, que en este punto ambas alternativas no sobrepasan los parámetros establecidos para el proyecto.
4.1.2 TAMAÑO FINANCIAMIENTO.‐ En lo referente al financiamiento, se ha determinado una línea de crédito que se adapta muy bien a las características del proyecto, y dado que la diferencia para invertir en cualquiera de las dos alternativas de tamaño no es demasiado grande, no se encuentran restricciones en lo que respecta al financiamiento de ambas variables. 4.1.3
TAMAÑO COSTO UNITARIO.‐ Para la determinación del costo unitario, se ha calculado de acuerdo a los requerimientos de materia prima, mano de obra e insumos a emplear por cada proceso de producción. Es decir, calculando los costos de fabricación para ambas alternativas, obtendremos el costo unitario del producto. Para la alternativa “A”, siendo sus costos de fabricación en el primer año US $ 33,607.14, su costo unitario es de US $ 23.34. Para la alternativa “B”, siendo sus costos de fabricación para el primer año US $ 33,498.67, su costo unitario es de US $ 23.26.
29
Como se observa, los costos de fabricación son mayores para la primera alternativa de tamaño ya que, si bien es cierto que al ser un proceso de mayor volumen, disminuyen los requerimientos de insumos de fabricación directos, no se compensa este ahorro por cuanto los costos de mano de obra directa e indirecta se ven incrementados debido a que el porcentaje de la producción que resulta como desechos y desperdicios, aumenta cuando el volumen de producción es mayor. 4.1.4
TAMAÑO RENTABILIDAD.‐ En lo que respecta a la rentabilidad del proyecto, se analizarán los niveles de rentabilidad del proyecto, a través del Valor Actual Neto –VAN‐, y de la Tasa de Retorno –TIR‐, con el fin de encontrar la alternativa de tamaño óptima para el proyecto. o
o
Para la alternativa “A”, la rentabilidad del proyecto está dada por: VAN económico :
US $
21,135.50.
TIR económica
:
48.61%.
Para la alternativa “B” de tamaño, los niveles de rentabilidad alcanzados son: VAN económico :
US $
21,854.10.
TIR económica
:
49.82%.
Sobre la base de este paralelismo, se llega a la conclusión de que la alternativa de Tamaño más rentable es la alternativa “B”. 4.2
ELECCIÓN DEL TAMAÑO DEL PROYECTO Se ha llegado a la conclusión de que el tamaño óptimo para el Proyecto está dado por la Alternativa “B” empleando dos hornos, de los cuales se obtiene una producción neta mensual de 120 millares de ladrillos. Para nuestro Proyecto, en el primer período la planta trabajará al 60% de su capacidad instalada, quedando un margen de aumento de la producción a ganar al mercado.
30
CA PI T UL O V L O C A LI ZA C I O N D EL PR O Y EC T O 5.1
FACTORES QUE EJERCEN INFLUENCIA EN LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.‐ Para determinar la ubicación del Proyecto se han considerado cinco factores de localización predominantes: Disponibilidad de materia prima. Área del terreno. Acondicionamiento del terreno. Disponibilidad de agua. Costo del terreno. 5.1.1 DISPONIBILIDAD DE LA MATERIA PRIMA (Tierra arcillosa).‐ Para este caso se analizará la naturaleza del suelo para la elaboración del ladrillo de arcilla. Esto quiere decir, si se dispone de las reservas de materia prima necesarias y si el suelo presenta las características propicias necesarias para la fabricación de nuestro producto principal. 5.1.2 DISPONIBILIDAD DEL AREA.‐ El área óptima que se requiere para la implementación ideal de la planta ladrillera es de 11,000 m2 aproximadamente. Esto significa, que el terreno a escoger debe cumplir con el espacio físico propuesto, de tal forma que satisfaga los requerimientos necesarios para la implementación ideal de la Planta. 5.1.3 ACONDICIONAMIENTO DEL TERRENO.‐ En este punto se analizará la inversión a realizar en el acondicionamiento del terreno para la instalación de la Planta ladrillera, si se encuentra listo para iniciar las obras, o si en todo caso se encuentra en muy malas condiciones, aumentando de esta forma el desembolso económico a efectuar para la instalación del Proyecto. 5.1.4 DISPONIBILIDAD DEL AGUA.‐ Se calificará basándose en la facilidad con la que se va a acceder a este elemento, así como el costo en que se incurrirá al adquirirlo. Se tendrá en cuenta su ubicación con respecto al pozo tubular más cercano, por lo que se obtendrá el agua previa pago por horas o en todo caso, si solamente es posible conseguir el elemento a través de camiones cisterna. 5.1.5 COSTO DEL TERRENO.‐ En este rubro se calificará en función al costo del terreno a adquirir donde se ubicará la Planta, teniéndose en cuenta el área o espacio físico que disponen las alternativas de localización.
5.2
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION Dentro de las alternativas de localización consideramos: 31
AREA (m2)
ALTERNATIVA A) Distrito: Pueblo Nuevo
12,150 m2
Caserío Pongo Grande
10,000 m2
B) Distrito: Pueblo Nuevo 5.3
METODO DEL PUNTAJE PONDERADO.‐ A los factores de localización predominantes, se les ha asignado un coeficiente de ponderación según su importancia (del 1 al 100%). CUADRO V‐01 FACTORES DE LOCALIZACION FACTOR
PONDERACION
Disponibilidad de materia prima
35%
Área del terreno
20%
Acondicionamiento del terreno
15%
Disponibilidad de agua
15%
Costo del terreno
15% TOTAL
100%
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo Se ha asignado un puntaje a cada alternativa de localización según cada factor, basándose en las ventajas que posean sobre dicho factor. Al fijar estos puntajes se optó por calificar desde mala hasta excelente, según la siguiente escala:
32
CUADRO V‐02 PUNTAJE DE LOS FACTORES DE LOCALIZACION CALIFICACION
PUNTAJE
Mala
0
Regular
2
Buena
4
Muy Buena
6
Excelente
8
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo Los puntajes presentados a continuación, han sido establecidos sobre la base de la observación directa realizada por el grupo, analizando los factores ponderables, con el fin de determinar la mejor alternativa de localización para nuestro Proyecto. Considerando el análisis de las ponderaciones y calificaciones obtenidas por cada alternativa, se tomará una decisión. Dichos cálculos se muestran en el siguiente cuadro: CUADRO V‐03 CALCULO DE ALTERNATIVA OPTIMA SEGÚN EL METODO DE PUNTAJES PONDERADOS
FACTORES
ALTERNATIVA
ALTERNATIVA
"A"
"B"
PONDERACIONES Calificació n
Ponderaci ón
Calificació n
Ponderac ón
Disponibilidad de la materia prima
35
8
280
8
280
Área del Terreno
20
6
120
2
40
Acondicionamiento del terreno
15
6
90
4
60
Disponibilidad del agua
15
2
30
4
60
Costo del terreno
15
6
90
6
90
100 %
610
530
TOTAL
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 5.4.
ELECCION DE LA LOCALIZACION 33
Considerando los resultados obtenidos mediante el método de Puntajes Ponderados (Cuadro V‐ 03), la alternativa que alcanza el mayor puntaje es la alternativa “A” ubicada en el distrito de Pueblo Nuevo, Caserío de Pongo Grande, por lo que se determina a ésta, como la alternativa óptima para la ubicación de nuestro Proyecto. 5.5.
MICROLOCALIZACIÓN GRAFICO V‐01 CROQUIS DE UBICACIÓN DEL LOCAL ELEGIDO
34
C A P I T U L O VI I N G E N I E RI A D E L P R O Y E C T O 6.1
EL PRODUCTO: ESPECIFICACIONES TECNICAS. El ladrillo, es un bloque de arcilla en forma de prisma rectangular, endurecido por la cocción a altas temperaturas (800 a 1,000 °C). Medidas: Altura : 08 centímetros. Ancho
: 12 centímetros.
Largo : 22 centímetros. Peso
: 2.8 Kg.
Volumen
: 0.002808 m3.
La arcilla está formada con diversos elementos minerales, que confieren a los productos terminados particulares características y propiedades. Las características generales de todo buen ladrillo cerámico, son: Un moldeo perfecto, una ausencia completa de grietas, estar bien cocido y por consiguiente ser muy sonoro a la percusión, una estructura porosa, agarrar bien al mortero y no contener sales solubles. Propiedades Las características y propiedades de los ladrillos que trascienden en la resistencia de los muros y por lo tanto en las construcciones, son:
Resistencia a la compresión.
Variabilidad dimensional.
Succión.
Resistencia a la compresión.‐ Es la propiedad más trascendente en la resistencia estructural de los muros y en general en las construcciones. La resistencia a la compresión en las unidades de albañilería (ladrillos de arcilla, bloquetas de concreto, silico‐calcáreos) varía entre 60 a 200 kg/cm2. Los ladrillos fabricados industrialmente alcanzan los valores más altos, mientras que los elaborados artesanalmente tienen valores más reducidos, la resistencia a la compresión suele aumentar en los ladrillos macizos prensados y bien quemados. Variabilidad dimensional.‐
Está relacionada con el espesor de las juntas que dependen en gran medida de la mayor o menor diferencia de las alturas de los ladrillos; esto a su vez, determina mayor volumen del mortero, que se traduce en mayor costo.
< Volumen del Mortero < Costo (S/.)
Succión.‐. ‐
Los valores de succión dependen del grado de porosidad de los ladrillos para asegurar una adecuada adherencia, es 35
necesario un grado de succión de agua para el ladrillo de arcilla, pero no debe absorber más del 15% de su peso en agua. Además, se exige también otras características para considerarlo un buen material de albañilería:
No debe presentar grietas, rajaduras u otros defectos similares.
Apropiada cocción y exento de vitrificaciones.
Masa homogénea, sin incrustaciones de materias extrañas (ya sean de origen calcáreo: conchuelas, ‐cal viva‐; paja u otros); son indicativos de un sistema de fabricación inadecuado.
Color y textura uniforme.
No deben presentar manchas blanquecinas, generalmente de origen salitroso. La norma técnica de edificación E‐070 Albañilería, integrante del Reglamento Nacional de Construcciones, y las de ITINTEC (norma 400.002.68 Materiales de construcción, Terminología y Definición), clasifican los ladrillos por tipos en tanto cumplan requisitos mínimos referidos a la resistencia a compresión, variabilidad dimensional, alabeo, densidad y complementariamente a la absorción y coeficiente de saturación.
6.2.
ESTADO DE LA TECNOLOGIA.‐ I .‐EL HORNO.‐ En la cerámica del ladrillo se emplean dos tipos principales de horno: ‐
Hornos Intermitentes
‐ Hornos Continuos: Las necesidades de capacidad, mayor o menor permanencia de la explotación, posibilidades de ampliación o modificación, hay que tener muy en cuenta en la clase de horno a elegir. HORNO INTERMITENTE DE CAMPAÑA. Este tipo de horno es de gran utilidad solamente en lugares donde no hay otra clase de horno, dado que no vale la pena instalarlo por la poca producción a obtener. En algunas veces se emplea excepcionalmente en grandes fábricas cuando existe un exceso de pedidos. ‐
Horno Rural.‐ Este tipo de horno de campaña es muy sólido y consiste en cuatro paredes gruesas, correspondiente una planta cilíndrica sin cubrir. CARACTERISTICAS Tienen una altura de 3.5 a 4mts. Requieren de aberturas en sus caras longitudinales para avivar el fuego que se prolonga en el interior y conducen en el interior los productos de la combustión. Posée unos hogares que carecen de rejillas al emplear combustibles sólidos. Tiene 02 puertas colocadas a distintas alturas que sirven para carga y descarga del horno. 36
En caso carezcan de techo, se recubre con capas de ladrillos crudos y una mezcla de barro – guano, se dispondrá de un pequeño número de chimeneas con la finalidad de regular el fuego. Si el horno tuviera bóveda de cubierta, su consumo de combustible se reducirá a una tercera parte. Combustible ‐
Se empleará un combustible sólido de origen vegetal: la leña, y en temporadas la paja de algodón.
‐
Este combustible tiene la ventaja de que los gastos de instalación para su empleo son mínimos, la combustión es barata y su acopio es fácil.
‐
Sin embargo, sus inconvenientes son: El ataque de las paredes de la cámara, necesidad de atizar y evacuar las escorias, dificultad en la regulación de la temperatura y atmósfera del horno, y la necesidad de una chimenea por lo menos.
Acumulación del calor ‐
El calor desarrollado dentro del horno se comunica en parte a sus paredes, cuya diferencia de temperatura exterior o interior mide el calor acumulado por la obra de fabrica del horno.
‐
La influencia de este calor acumulado en el consumo de combustible es mayor cuanto más frecuentes sean las interrupciones en el trabajo del horno.
‐
En su punto máximo de cochura, la temperatura dentro del horno alcanza los 1000°C aproximadamente. Raramente se llega a los 1200°C en la fabricación de ladrillos de arcilla.
‐
El diseño del horno, correspondiente a una base ovalada, permite expandir el calor internamente en forma circular, atravesando toda la producción a cocer, de arriba hacia abajo, permitiendo un quemado parejo.
Las dimensiones de estos hornos se estiman de un modo aproximado en el siguiente cuadro: CUADRO VI‐01 DIMENSIONES DE UN HORNO RURAL ‐
Estos hornos tienen una capacidad de 20,000 a 120,000 ladrillos macizos, y requieren el trabajo de un fogonero con sus ayudantes, el tiempo aproximado que dura la cochura es de 90 horas aproximadamente. Por último, este diseño de horno rural supone ya un progreso en los hornos de campaña, en cuanto a la forma regular del fuego, que trae como consecuencia una mayor homogeneidad en la calidad de los productos obtenidos, regulación que se obtiene a través de los conductos que alimentan con aire al hogar y las chimeneas. DIMENSIONES DE UN HORNO RURAL Combustible
Ancho del horno Con un hogar
Anchura del
con dos hogares conducto 37
Ancho medio
Ancho del
Altura máxima
Del hogar Final del del horno
de humos
Leña‐ Paja de Algodón
hogar
M
M
cm
cm
cm
m
4.0
8.0
50‐65
120‐135
60‐68
5.0
Fuente: Libro La industria ladrillera de Pedro Reverté 6.3
EL PROCESO PRODUCTIVO SELECCIONADO El Proceso Productivo escogido para la fabricación de ladrillos es el Proceso de elaboración de manual de los bloques de arcilla, con la utilización de un horno de campaña de marcha intermitente de tipo cilíndrico. Al proceso Productivo tradicional, le adicionaremos algunas pautas o mejoras en los distintos pasos de la elaboración del ladrillo, en la búsqueda de ofrecer un producto, en excelentes condiciones y de la mejor calidad.
Este proceso consta de los siguientes pasos: a) Extracción del barro. b) Inspección de la materia prima. c) Mezcla y amasado manual. d) Moldeo. e) Estacionamiento y Secado. f)
Inspección de los adobes.
g) Armado y cerrado del horno. h) Cochura de los ladrillos. i)
Inspección del producto terminado.
j)
Desarme del horno.
k) Mantenimiento del horno. 6.4
DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO POR ETAPAS El proceso productivo para la elaboración de ladrillos lo detallaremos paso a paso a continuación: a) Extracción del barro.‐ Consiste en la extracción de la materia prima principal ‐ Tierra arcillosa‐. disponible en la zona de la planta predispuesta para este fin – barrera. Esta materia, es librada de impurezas: Paja, raíces, piedras, residuos de origen calcáreo, cal viva, etc. Cirniéndola, desmenuzándola y dejándola sin acumulaciones compactas de tierra. b) Inspección de la Materia Prima.‐ En este punto se verifica la calidad de la arcilla, dependiendo esto de diversas circunstancias, ya que sobre un mismo yacimiento se encuentran arcillas distintas; unas más magras, otras más grasas. Las impurezas son las que determinan esta clasificación en función de la mayor ó menor plasticidad. 38
Este proceso es indispensable para estimar la cantidad a emplear de arena fina en la mezcla, ya que este insumo actúa como desengrasante, íntimamente incorporado a la masa arcillosa, combatiendo algunas propiedades desagradables de la arcilla, que originan deformaciones, excesiva contracción y un mal aspecto al producto elaborado. c) Mezcla y Amasado Manual.‐ En esta etapa se mezcla manualmente la materia prima con la arena y el agua en proporciones adecuadas y esta mezcla es sometida a un amasado continuo de parte del obrero ‐ labrador. La mezcla debe estar exenta de partículas más o menos granulosas, y poseer la plasticidad necesaria, para moldear, con pasta húmeda, ladrillos de cantos agudos, que no se agrieten ni se deformen en un secado gradual. d) Moldeo.‐ Se coloca la mezcla obtenida en los moldes ó gaveras, desprendiendo los bloques en el suelo, que tiene que ser parejo llano y seco. De este moldeo se obtiene entre 2 y 4 adobes por vez. Entiéndase por adobe al ladrillo sin cochura que se caracteriza por presentar un color gris oscuro. e) Estacionamiento y Secado.‐ Se ubican los adobes en los tendales, lo que permitirá absorber la humedad contenida en el adobe. Al perder el bloque parte de esta humedad, se convierte en una masa compacta y dura, en condiciones de ser transportada sin fracturarse. Para la marcha normal y prudente del proceso de producción, se aconseja en la mayoría de los casos un secado en un plazo mayor a 24 horas; sin embargo, la duración del mismo depende en gran parte de las condiciones climáticas del lugar. En climas benignos la exposición es directa, utilizando cubiertas de polietileno en climas fuertes de sol o precipitaciones fluviales. El producto se hace girar periódicamente para que se logre un secado homogéneo. f)
Inspección de los Adobes.‐ Se comprueba la calidad de los adobes elaborados, verificando aspectos tales como: Pérdida de humedad, grietas y rajaduras superficiales, deformaciones o contracciones, excesivas fracturas en aristas, textura uniforme, etc. Si los adobes reúnen las condiciones mínimas requeridas, el proceso continúa con el armado del horno y la cochura de los ladrillos.
g) Armado y Cerrado del Horno.‐ Los adobes son transportados y ubicados dentro del horno; para esto, son colocados en diferentes posiciones de acuerdo a su nivel y ubicación estructural, teniendo en cuenta que los ladrillos pueden sufrir contracciones o dilataciones dependiendo de la arcilla empleada. Se guardan espacios y se esparce la carbonilla a cada nivel apilado, para permitir un quemado parejo, expandiendo internamente el calor en forma homogénea. Se procede a cerrar el horno, cubriendo la chimenea con una capa formada por ladrillos crudos, tierra y material orgánico – guano‐ en esta cubierta se dispondrá de un pequeño 39
numero de chimeneas con el fin de regular el fuego, intentando mantener una temperatura constante dentro del horno para que los ladrillos tengan un quemado uniforme. h) Cochura de los Ladrillos.‐ De este proceso se obtiene el ladrillo propiamente dicho (color rojizo). Las fases de la cochura son 3: caldeo, cocción y enfriamiento, requiriendo condiciones y precauciones especiales las tres fases. CALDEO.‐ Los adobes secos son higroscópicos, es decir, absorben la humedad del ambiente. El caldeo logra eliminar ese vapor aumentando paulatinamente la temperatura y aportando cantidades de aire constantemente renovadas. El caldeo termina cuando los ladrillos adquieren en su masa una temperatura de 100°C. En algunos casos se arruinan los ladrillos cuando éstos no están completamente secos, y en otros por tratar de forzar la cochura con ventilador. La condensación y otros cambios, los soportan mejor las arcillas desgrasadas, cuya masa tiene la coherencia adecuada. COCCIÓN.‐ En esta fase, los ladrillos sufren una ligera contracción y adquieren la estructura característica que da fuerza al ladrillo cuando está frío. La temperatura de cochura de los ladrillos es de 1000 °C aproximadamente, dependiendo de la clase de arcilla empleada, aunque muy raras veces se llega a los 1400 °C. ENFRIAMIENTO.‐ Es la fase final del proceso; en ella, la temperatura máxima alcanzada comienza a descender paulatinamente, y es de máxima importancia para la obtención de una dureza y colorido uniforme. El enfriamiento ha de hacerse cuidadosamente, ya que los productos cuyo enfriamiento se ha realizado lentamente, son tenaces y muy resistentes a las acciones mecánicas, y por el contrario, un enfriamiento rápido los hace frágiles, a tal punto que se pueden romper espontáneamente; por lo que, más de lo que se cree corrientemente, es inadecuado el enfriado forzado con ventilador. i)
Inspección del Producto Terminado.‐ Consiste en comprobar la correcta cocción de los ladrillos, verificando que la quemada ha resultado bien conducida, y los bloques se encuentran en optimas condiciones, con las características propias de un producto de calidad.
j)
Desarme del Horno.‐ Una vez finalizada la cocción y enfriado el horno, se procede a desmantelar una de las puertas laterales que previamente fue sellada con barro y ladrillos especialmente fabricados para taparla. Los ladrillos son almacenados en rumas y ya se encuentran listos para su comercialización.
k) Mantenimiento del Horno.‐ Al final del proceso productivo, una vez descargados los ladrillos, se realiza una inspección in situ, en lo que respecta al daño sufrido en las paredes y cámaras del horno como consecuencia de las altas temperaturas registradas en la cocción. 40
El mantenimiento consiste en la extracción de cenizas, escorias y otros derechos resultantes de la combustión irregular de la leña, así como el resanado de las grietas y rajaduras que pudiera presentar el horno después de cada quemada. 6.4.1 RENDIMIENTO DEL HORNO.‐ La naturaleza del horno, así como el tipo de combustible empleado, origina que una mínima parte de los ladrillos que ingresa al horno, resulten defectuosos o rotos, o simplemente adquieren un desagradable aspecto, por lo que no se encuentran aptos para su comercialización. La irregularidad en la cochura de estos hornos disminuye, si la cocción ha sido bien conducida por un diestro quemador. Aún así, para un horno de 31 millares de capacidad, se considera un rendimiento de 30 millares de ladrillo en buenas condiciones por quemada, perdiendo aproximadamente 1,000 ladrillos en cada puesta en marcha del horno. Esto viene a ser una merma del 3.33% de la producción bruta. CUADRO VI‐02 RENDIMIENTO DE HORNO LADRILLERO EN MILLARES DE LADRILLO Pérdida Promedio
Producción bruta ‐ capacidad de almacenamiento‐
en desechos y desperdicios
31
1
Producción neta
Factor 3.33 %
FUENTE: Libro La Industria ladrillera de Pedro Reverte
41
30
CUADRO VI‐03 DIAGRAMA DE GANTT PROCESO DE ELABORACIÓN DE LADRILLOS –LADRIHULK
DIA TAREA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
a) Extracción del barro b) Inspección M.P. c) Mezcla y amasado manual d) Moldeo e) Estacionamiento y secado f ) Inspección de los adobes g) Armado y cerrado del horno h) Cochura de los ladrillos i ) Desarme del horno j ) Inspección producto terminado k) Mantenimiento post-cocción FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
42
CUADRO VI‐04 FLUJOGRAMA DEL PROCESO ‐ LADRIHULK OPERACION TRANSPORTE
ESPERA
ALMACEN
INSPECCION
OPERACION COMBINADA
DESCRIPCION 1.‐ Extracción del barro 2.‐ Separación de impurezas , piedras u otros 3.‐ Inspección de materia prima 4.‐ Mezcla de la materia prima con el agua y la arena 5.‐ Conversión de la mezcla en pasta barrosa 6.‐ Paso de la mezcla tratada por los moldes 7.‐ Traslado del producto 8.‐ secado del producto 9.‐ Inspección de los adobes 10.‐ Traslado del crudo a los hornos 11.‐ Acomodo en el horno 12.‐ Tapado y cerrado del horno 13.‐ Encendido del horno 14.‐ Caldeo 15.‐ Cocción 16.‐ Enfriamiento 17.‐ Apertura de las paredes laterales 18.‐ Descargo del producto 19.‐ Inspección del producto terminado 20.‐ Almacenamiento 21.‐ Comercialización del producto
43
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
44
6.5
REQUERIMIENTOS Y CARACTERISTICAS.‐ Estos requerimientos estarán dados para un (01) proceso productivo, el cual lo representa una quemada de un horno, cuya capacidad neta de producción alcanza los 30 millares de ladrillo 6.5.1
MATERIA PRIMA, INSUMOS.‐
Tierra Arcillosa.‐ Indispensable para la elaboración de ladrillos, se encontrará disponible en las reservas de materia prima y en la barrera, la misma que tendrá que rotar con el área destinada al secado de los ladrillos para aprovechar al máximo los recursos naturales.
Carbonilla.‐ Insumo necesario que facilita la cocción total de los ladrillos y para un horno de las características requeridas, será necesario disponer de 3,000 Kilogramos de carbonilla por proceso. Su venta se efectúa por toneladas.
Paja de Algodón ‐ Leña.‐ La cantidad requerida es de 04 camionadas de paja (generalmente de algodón, en temporada), y una camionada de Leña.
Guano.‐ La cantidad requerida de este insumo por cada proceso de cocción, es de 15 sacos de guano de aproximadamente 20 Kilogramos de peso cada uno.
Agua.‐ La manera de cómo se abastecerá de este elemento a la Planta, será recurriendo a los pozos tubulares ubicados en un área cercana a la Planta, almacenando el líquido en una poza y en cilindros de 55 galones de capacidad. Su compra se realiza previo pago por horas / agua.
Arena.‐ Para la elaboración de nuestro producto, consideramos requerir de una volquetada de arena, por cada proceso de elaboración de ladrillos. CUADRO VI‐05
REQUERIMIENTOS DE INSUMOS POR PROCESO INSUMO
CANTIDAD
Carbonilla
02 Toneladas
Paja de algodón
04 Camionadas
Leña
1 Camionada
Guano
15 Sacos
Agua
2 Horas
Arena
1 Volquetada
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 6.5.2
EQUIPOS Y PROVEEDORES.‐ EQUIPOS –HERRAMIENTAS‐
45
Para el proceso productivo seleccionado de la elaboración del ladrillo en forma manual, los requerimientos de equipos y herramientas no son excesivos. Aún así, creemos necesario contar adicionalmente, con aquellas herramientas y equipos que permitan desarrollar un eficiente nivel productivo en la empresa. Se considera, con los moldes o gaveras requeridos para la elaboración de ladrillos para medidas 8 x 12 x 22 cm. Serán doce (12) los moldes y estarán hechos de madera. También consideramos una cubierta de polietileno, de aproximadamente 160 m2 para proteger a los bloques de arcilla en el secado, ante precipitaciones fluviales o cargas solares extremas. CUADRO VI‐06 REQUERIMIENTOS DE HERRAMIENTAS Detalle
Cantidad
Características
Carretilla
2
Tipo boggie
Lampas
3
‐
Palas
1
‐
Picos
2
‐
Cilindros
5
55 galones capacidad
Rastrillos
2
‐
Cubierta Polietileno
1
160 m2 aproxim.
Gaveras (moldes)
12
08/ 012/ 022 cm
Fuente: Elaborado por el grupo de trabajo PROVEEDORES Los proveedores de los insumos como la carbonilla, paja, leña, guano, arenilla, son por lo general intermediarios y transportistas, los cuales abastecen de estos insumos a los productores formales e informales de ladrillos de la provincia de Ica. Para el caso del agua, la existencia de un pozo tubular cercano a la planta, hace posible la disponibilidad de este recurso. Sin embargo, también se puede disponer de este elemento a través de camiones cisterna. 6.5.3
MANO DE OBRA ‐ En lo que respecta a la mano de obra a utilizar en el proceso de producción, tenemos: a) La mano de obra directa, la cual interviene directamente en el proceso productivo de elaboración del ladrillo, lo conforman:
46
Obreros labradores. Obreros quemadores. b)
La mano de obra indirecta, que no interviene directamente en la elaboración del producto. Son los siguientes: Obreros estibadores de entrada. Obreros estibadores de salida. Obrero mantenimiento. Jefe de producción.
a) Mano de obra directa.‐ En lo que respecta a este punto, los obreros que intervienen directamente en la elaboración del producto, llámese obreros labradores, operarios del horno, serán contratados por destajo, ya queno forman parte del personal fijo de la empresa. Obreros – labradores, para realizar la extracción, limpieza y amasado de la materia prima y llevar a cabo el moldeo, se requerirá de diez (10) obreros – labradores, a los cuales se les contrata por cada millar de ladrillos elaborados. Cada labrador elabora como promedio en un día de trabajo, 1.24 millares de bloques. Estos labradores, en el secado son los que hacen girar los bloques de arcilla para que tengan un secado uniforme. El equipo de quemadores, los cuales realizan un trabajo continuo durante el tiempo que dura el proceso de cocción. Para un horno de 30 millares de producción neta, el equipo completo de obreros quemadores lo conforma un fogonero y de 4 a 6 ayudantes aproximadamente Actualmente existen suficientes grupos de obreros quemadores, cuyo trabajo es realizado de manera itinerante, contratados para los distintos hornos existentes en la provincia de Ica. b)
Mano de obra indirecta Dentro de este punto encontramos: Los estibadores de entrada, son los encargados de trasladar los bloques secos sin cocer de los tendales al horno, colocándolos proporcional y específicamente dentro del mismo. A cada nivel de ladrillos se guardan los espacios y se distribuye la carbonilla, para permitir un quemado parejo. Su pago se realiza por destajo. Los estibadores de salida, son los que descargan el producto terminado una vez concluida la cochura de los ladrillos. Su pago se efectúa por jornales. Obrero – Mantenimiento, lo realiza un obrero, el cual resana las paredes del horno después de la cocción, refuerza y refacciona sus estructuras, y además realiza la limpieza del mismo.
47
El jefe de producción, trabajador fijo de la empresa; tendrá a su cargo al personal contratado temporalmente; entre sus funciones se encuentran: El control de tiempos y manejo del producto en proceso, el monitoreo continuo, velando por la correcta manufactura en base a las normas y características especificas, se encargará de la adquisición y manejo de insumos y materiales empleados en el proceso productivo, será el responsable del orden y la limpieza de la planta, así como del control de los equipos y herramientas que se dispongan; además controlará la salida de productos terminados. ‐
6.5.4
Recomendaciones:
Es necesario que esta persona tenga los conocimientos aludidos, conozca el trabajo y a los trabajadores, procurando inculcar al personal un interés en la fabricación que redunde en provecho de ellos mismos y de la producción en sí
Además, es necesario que tenga los conocimientos teóricos para dictaminar con seguridad sobre todo lo nuevo que aparece desde el punto de vista de la fabricación y empleo de los materiales de ladrillería.
Debe dedicar una atención muy especial a la ordenación de todo lo que hay en la fábrica, sean herramientas, utensilios o productos.
Al final de cada jornada, deberá entregar una nota de distribución de jornales según la etapa del proceso, de consumo de material, de pedido de los mismos, de consumo de insumos, etc, con el fin de controlar y supervisar que los recursos sean usados racionalmente.
Para la apreciación de la capacidad del personal, es necesario el concurso de personas que conozcan el trabajo, muchas veces por haberlo practicado antes.
Por eso hay que resaltar la importancia de elegir bien al Jefe de Producción. Los honorarios de éste, quedan sobradamente recompensados por las ventajas que resultan de una dirección y vigilancia competentes del proceso.
INSTALACIONES NECESARIAS ‐ Para la Planta ubicada en el Distrito de Pueblo Nuevo, Caserío de Pongo grande, los ambientes e instalaciones físicas necesarias serán:
02 hornos.
01 Oficina de 30 m2.
01 Poza para el almacenaje del agua.
El Horno, con capacidad de almacenamiento de 31 millares de ladrillos de las medidas detalladas –producción bruta‐, tiene un rendimiento promedio de 30 millares de ladrillos por proceso –producción neta por quemada‐. La Oficina, ubicada en la Planta, tendrá un área total de 36 m2 y estará dividida en dos ambientes independientes entre sí, uno estará realmente destinado a la oficina, que
48
contará con un escritorio, equipo de oficina, equipo en caso de emergencias (Botiquín de Primeros auxilios). El otro ambiente, viene a ser una pequeña habitación en la que pernoctará el guardián de la Planta o vigilante. La Poza, ocupará un área de 36 m2 y servirá para almacenar el agua que llegue de los pozos tubulares, a través de la acequia que circunda el terreno. 6.5.5
REQUERIMIENTO DE AREAS ‐ Las áreas o espacios físicos requeridos para la implementación de la Planta ladrillera, serán los que se detallan a continuación: CUADRO VI‐ 07 DISTRIBUCION DE AREAS ‐ EN METROS CUADRADOS – ÁREA
M2
Reserva de Tierra –barrera‐
2,400.00
Reserva de tierra –materia prima‐
2,625.00
Área del Secado –Tendales‐
3,375.00
Área de los Hornos
450.00
Área disponible para los insumos
300.00
Área almacenaje producto terminado
450.00
Área disponible parqueo
126.00
Área disponible desechos post‐cocción
52.50
Poza
36.00
Oficina
40.00
Vigilancia
18.00
Baño
20.00
Área libre
2,257.50
AREA TOTAL A UTILIZAR
12,150.00
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo Como ya se mencionó, la barrera y los tendales llegado el momento, tendrán que rotar para aprovechar al máximo los recursos naturales y espacios físicos. Los espacios físicos considerados, han sido analizados y se estiman razonables y suficientes como para un nivel de producción mucho mayor al propuesto para nuestro Proyecto. 6.6
IMPACTO DEL PROYECTO SOBRE EL MEDIO AMBIENTE.‐ La instalación de una planta ladrillera no crea contaminación, ruido ni desechos. La preocupación por el medio ambiente es un valor que se ha tenido en cuenta, ya que se conoce
49
que la conservación de los recursos es un factor muy útil a largo plazo. No se es partícipe de una comunidad que da culto en el altar del avance económico a cualquier costo, sino que se es consciente de lo que implica destruir el propio hábitat. Aquí se explotan los yacimientos de arcilla, cuyo fin es la fabricación de cerámicas (ladrillos, vasijas, etc.) desde hace ya muchos años atrás. Algo que hay que resaltar, es la utilización de los terrenos marginales de los centros urbanos, evitando así la dependencia de zonas centrales, cuyo costo del terreno es elevado. El último factor desventajoso, son los gases calientes de residuo producido por la combustión de la leña, exhalado por la chimenea. Pero comparado con otros factores contaminantes, podría considerarse casi nulo por tratarse de gas de leña. Teniendo en cuenta que el proyecto tiene perspectiva de crecimiento futuro, en una segunda etapa, este calor puede ser utilizado para secar los adobes en los secaderos, mediante la construcción de un túnel que lo conecte al horno. De esta manera se aprovecharán al máximo los recursos disponibles y el nivel de emisión de gases al exterior será mínimo. Considerando el aspecto técnico, el proceso manual de elaboración de ladrillos, no produce niveles de ruido que afecten a los trabajadores ni a los asentamientos poblacionales adyacentes. 6.7
EL PROGRAMA DE PRODUCCION.‐ El Programa de Producción de la Empresa Ladrillera Hulk S.R.L., se detalla en el siguiente cuadro: CUADRO VI‐08 PROGRAMA DE PRODUCCION LADRIHULK AÑO
PRODUCCIÓN ANUAL MILLARES DE LADRILLO
2001
1440
2002
1680
2003
1920
2004
2160
2005
2400
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo La planta ladrillera, trabajará al 60% de su capacidad instalada en el primer año, aumentando su producción en razón de 240 millares de ladrillo por año. 6.8
CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION FISICA DEL PROYECTO.‐
50
CUADRO VI‐09 DIAGRAMA DE GANTT PROGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN FISICA DEL PROYECTO
ACTIVIDADES
SEMANAS 1º 2º 3º 4º
Adquisición del terreno Obras Civiles -horno, poza, oficinaAdquisición de herramientas Adquisición de equipo y materiales de oficina FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
51
C A P I T U L O VI I O R G A N I Z A C I ON 7.1
JUSTIFICACION DEL TIPO DE EMPRESA ELEGIDA Criterio de elección del tipo de empresa: Cada participante aporta una parte del capital y se puede realizar en efectivo o en bienes. No es necesario que todos los socios aporten por igual al capital de la sociedad. Este tipo de sociedad debe tener un mínimo de dos socios y máximo de veinte. La responsabilidad está limitada al monto del capital de la sociedad. La estructura administrativa es relativamente simple. Las decisiones al interior de la sociedad, se toman por acuerdo de los socios que representen la mayoría del capital social. Los socios pueden ser a la vez Gerentes, pero no es necesario tener la condición de socio para ser nombrado Gerente. Los Gerentes pueden ser removidos de su cargo por acuerdo de los socios, salvo que su nombramiento como tales hubiese sido condición del pacto social de constitución.
7.2
RAZON SOCIAL Se eligió como tipo de empresa a la "SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (S.R.L.), conforme a la Nueva Ley General de Sociedades (Ley 26887), dado que es la que mejor se acomoda a las características de nuestro negocio.
7.3
ANALISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL El Capital Social para nuestro Proyecto será de US $ 10,460.00, el cual será distribuido de la siguiente manera:
52
CUADRO VII‐01 ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL ‐EN US $‐
SOCIOS
APORTES
SOCIO 1
2,092.00
SOCIO 2
2,092.00
SOCIO 3
2,092.00
SOCIO 4
2,092.00
SOCIO 5
2,092.00
CAPITAL SOCIAL EN US $
10,460.00
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 7.4
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL
Ladrillera Hulk S.R.L. Junta General de Socios
Gerente
Agente de Ventas
Jefe de Producción
Transporte -choferEstibador # 1 Estibador # 2
7.5
MANUAL DE FUNCIONES
JUNTA GENERAL DE SOCIOS Es la autoridad máxima al interior de la empresa y decide los asuntos propios de su competencia. Las Juntas son ordinarias y extraordinarias. Juntas Generales Ordinarias – Se reunirán una vez al año en el primer trimestre y se convocan con 10 días de anticipación. – Aprueban o desaprueban la gestión administrativa, Estados de Ganancia y Pérdidas, el
Balance General de Ejercicio.
53
– La distribución de las utilidades. – Nombrar y remover al Gerente. – Disponer de investigaciones, auditorías y balances ordinarios.
Junta Generales Extraordinarias: – Son convocados por el Gerente con 3 días de anticipación. – Pueden modificar el Estatuto. – Aumentar o reducir el capital. – Emitir obligaciones. – Fusionar, transformar, disolver y liquidar la sociedad. – Disponer investigaciones y auditorias extraordinarias.
GERENTE Se encarga de la administración de la empresa y goza de todos los poderes necesarios que se requiere para este fin. – Es el representante legal de la empresa ante toda clase de autoridades políticas, policiales,
municipales, administrativas, aduaneras, fiscales, etc. sin limitación alguna. – Puede presidir y/o actuar como secretario en la junta General de Socios. – Planear, organizar, dirigir, ejecutar y controlar la administración de los recursos económicos,
financieros, materiales y humanos de la empresa. – Dirigir y controlar la contabilidad. – Nombrar y remover empleados y obreros señalándoles sus jerarquías, atribuciones y
remuneraciones. – Efectuar operaciones bancarias. – Comprar, vender, arrendar toda clase de bienes, insumos, muebles y valores. – Realizar préstamos, créditos sin reserva ni limitación alguna. – Incrementar el nivel de Ventas a través de convenios, y en asociación estratégica con
empresas y distribuidores del ramo. AGENTE DE VENTAS. – Se encarga de las ventas del producto, captando lo mayor posible de clientes. – Diseñar y ejecutar la estrategia comercial del negocio. – Será responsable del control de diseño del logotipo y del negocio, así como de su
presentación en todos los medios de difusión y comunicación empleados por la empresa – carteles, banderolas, afiches, catálogos. – Elegir los medios publicitarios de la localidad para dar a conocer nuestro producto,
controlando la correcta difusión del mensaje de acuerdo a la estrategia comercial.
54
– Recoger las opiniones y sugerencias de los clientes, en pos de una excelente atención y
buscando mantener en buen nivel las relaciones comerciales – Proveerá de material publicitario y de la apropiada disposición de estos dentro de los locales
y depósitos ‐puntos de ventas‐ de las empresas intermediarias. 7.6
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA.‐ – Administrador. – Agente de Ventas. – Vigilante.
7.7
MINUTA DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA. MODELO DE MINUTA DE SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (S.R.L.) Señor Notario: Extienda usted, en su Registro de Escrituras Públicas, una de CONSTITUCION DE SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA S.R.L, que otorgan Don SOCIO 1, de nacionalidad peruana, estado civil soltero, ocupación estudiante, identificado con DNI. No. , con domicilio legal en , distrito y provincia de Ica; Don SOCIO 2, de nacionalidad peruana, estado civil soltero, ocupación……………, identificado con DNI. No. ………………………., con domicilio legal en…………………………………………., distrito y provincia de Ica; Don SOCIO 3, de nacionalidad peruana, estado civil soltero, ocupación estudiante, identificado con DNI No. ……………….., con domicilio legal en……………………………………………., Provincia de Ica; Sr. SOCIO 4, de nacionalidad peruana, estado civil soltera, ocupación estudiante, identificada con DNI. No. …………………….., con domicilio legal en calle………………………………………….; y Don SOCIO 5, de nacionalidad peruana, estado civil soltero, ocupación estudiante, identificado con DNI No. ……………………….., con domicilio legal en ………………………………………,distrito y provincia de Ica; en Los términos siguientes: PRIMERO.‐ Los otorgantes convienen en constituir la Sociedad de Responsabilidad Limitada denominada LADRILLERA HULK S.R.L. con un capital de US $ 10,460.00 (Diez mil cuatrocientos sesenta con 00/100 dólares americanos), representados por 500 participaciones de un valor nominal de US $ 20.92 cada una, íntegramente pagadas en dinero y bienes, en la forma siguiente: don SOCIO 1 aporta US $ 2,092.00 y se le asignan 100 participaciones de un valor de US $ 20.92 cada una; don SOCIO 2 aporta US $ 2,092.00 y se le asignan 100 participaciones de un valor de US $ 20.92 cada una; Don SOCIO 3 aporta US $ 2,092.00 y se le asignan 100 participaciones de un valor de US $ 20.92 cada una; SR. SOCIO 4 aporta US $ 2,092.00 y se le asignan 100 participaciones de un valor de US $ 20.92 cada una y Don SOCIO 5 aporta US $ 2,092.00 y se le asignan 100 participaciones de un valor de US $ 20.92 cada una. El objeto es el que consta en el Estatuto, el domicilio en………………………………………….., Provincia y Departamento de Ica. SEGUNDO.‐ La sociedad se regirá por los siguientes: ESTATUTOS TITULO I DE LA DENOMINACION, OBJETO, DURACION Y DOMICILIO
55
ARTICULO 1. La sociedad se denomina LADRILLERA HULK S.R.L. ARTICULO 2. El objeto de la sociedad es la producción y comercialización de ladrillos de arcilla para construcción civil. ARTICULO 3. El término de duración es indefinido e inicia sus operaciones a partir de la fecha de inscripción en registros públicos de la Escritura Pública que esta Minuta origine. ARTICULO 4. El domicilio legal es: …………………………………………… , Provincia y Departamento de Ica, y podrá establecer sucursales, agencias y oficinas en otros lugares del país o del extranjero, por acuerdo de la Junta de Socios. TITULO II DEL CAPITAL SOCIAL Y TRANSFERENCIA DE PARTICIPACIONES ARTICULO 5. El capital social es la suma de US $ 10,460.00 (Diez mil Cuatrocientos sesenta con 00/100 dólares americanos), representado por 500 participaciones iguales, acumulables e indivisibles, de US $ 20.92 cada una, íntegramente pagadas en dinero y bienes, distribuido de la siguiente forma: Don SOCIO 1 suscribe y paga 100 participaciones de un valor nominal de US $ 20.92 aportando US $ 2,092.00; Don SOCIO 2 suscribe y paga 100 participaciones de un valor nominal de US $ 20.92 aportando US $ 2,092.00; Don SOCIO 3 suscribe y paga 100 participaciones de un valor nominal de US $ 20.92 aportando US $ 2,092.00; Sr. SOCIO 4 suscribe y paga 100 participaciones de un valor nominal de US $ 20.92 aportando US $ 2,092.00; y Don SOCIO 5 suscribe y paga 100 participaciones de un valor nominal de US $ 20.92 aportando US $ 2,092.00 ARTICULO 6. La transmisión de las participaciones se hará de conformidad con lo dispuesto por los artículos 286 y siguientes de la Ley General de Sociedades. ARTICULO 7. Cuando una participación pertenezca, en condominio, a varias personas, éstas designarán a la que ejercite los derechos y obligaciones inherentes a la participación. ARTICULO 8. El que participa en la constitución de una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada o realice una modificación estatutaria que importe un cambio de denominación, tiene derecho a solicitar la reserva de preferencia registral de denominación por un plazo de 30 días hábiles, vencido el cual caduca de pleno derecho. No se podrá adoptar una denominación igual al de una empresa que goce de derecho de reserva. ARTICULO 9. La responsabilidad de cada socio queda limitada al valor nominal de las participaciones que posea. La adjudicación de una participación implica, de pleno derecho, la sumisión del socio a estos Estatutos y a Los acuerdos de la Junta General de Socios. Cada participación da derecho a un voto en las Juntas Generales de Socios. TITULO III DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS ARTICULO 10. Los socios reunidos en Junta General deciden los asuntos propios de su competencia. Las Juntas son Ordinarias y Extraordinarias. Las primeras se reunirán una vez al año, en el primer trimestre; las segundas son convocadas por el Gerente, cuando lo crea conveniente al interés social
56
o sea solicitada notarialmente, con indicación de su objeto, por socios que representen, por lo menos, la quinta parte del capital social pagado. ARTICULO 11. Las Juntas Generales Ordinarias gozan de las facultades siguientes: a. Aprobar o desaprobar la gestión social, Estados de Ganancias y Pérdidas, el Balance General del Ejercicio. b. La disposición y la distribución de utilidades, si las hubiere c. Tratar y pronunciarse sobre los asuntos que le sean propios conforme a estos Estatutos y sobre los que le correspondan a la Junta Extraordinaria, si se hubiere consignado la convocatoria y se contare con el quórum correspondiente. d. Nombrar y remover al Gerente e. Disponer investigaciones, auditorias y balances ordinarios. ARTICULO 12. Corresponde a las Juntas Generales Extraordinarias: a. Modificar el Estatuto. b. Aumentar o reducir el capital. c. Emitir obligaciones. d. Disponer investigaciones y auditorias extraordinarias. e. Fusionar, transformar, disolver y liquidar la sociedad. f.
Resolver en Los casos que adicionalmente la Ley estos Estatutos o el interés social requieran de su intervención.
ARTICULO 13. La convocatoria a juntas la hará el Gerente por avisos publicados en “El Peruano” y en otro diario de gran circulación de las localidades, en los que se indicará el día, la hora, lugar de reunión, los asuntos a tratarse y el carácter de Ordinaria o Extraordinaria. Las formalidades de las Juntas regirán por las disposiciones aplicables, contenidas en los artículos 127 y siguientes de la Ley General de Sociedades, Decreto Legislativo 311. ARTICULO 14. Las Juntas serán presididas por el Gerente, quien actuará, también, como Secretario. ARTICULO 15. Para la celebración de las Juntas Generales ordinarias o extraordinarias, en primera convocatoria, cuando no se trate de Los asuntos mencionados en el párrafo siguiente, se requiere la presencia de socios que represente por lo menos el 51% del capital pagado; en segunda convocatoria, bastará la presencia de cualquier numero de participaciones. En ambos casos, Los acuerdos se adoptarán por mayoría absoluta de las participaciones presentes. Cuando se trate de aumento o reducción de capital, modificación de estatutos, emisión de obligaciones, fusión, transformación, disolución y liquidación de la sociedad, se requerirá, en primera convocatoria, la asistencia de socios que representen, por lo menos, Los dos tercios (2/3) del capital pagado. En ambos casos, Los acuerdos se adoptarán por mayoría absoluta del capital pagado. ARTICULO 16. Los acuerdos de las Juntas se harán constar en el libro de actas, legalizado de acuerdo a Ley; dichas actas serán firmadas por Los asistentes. Los socios ausentes o impedidos de
57
asistir pueden hacerse representar por otra persona, el mandato será escrito y con carácter especial para cada Junta, salvo Los poderes por escritura pública. TITULO IV DE LA GERENCIA ARTICULO 17.‐ La sociedad será administrada por uno o más Gerentes, que necesariamente tendrán que ser participacionistas en la empresa, quienes gozarán de todos los poderes necesarios que se requieran para estos fines, junto con la firma de cualesquiera de los socios. En consecuencia, sin que la enunciación sea limitativa, sino meramente enumerativa, está facultado para: a. Determinar la forma cómo debe darse cumplimiento al fin social. b. Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades políticas, policiales, municipales, administrativas, aduaneras, postales, tributarias, fiscales, etc., obligándola plenamente y sin limitación alguna. c. Representar a la sociedad ante toda clase de personas privadas, jurídicas o naturales, incluso entidades industriales, comerciales, bancarias, financieras, pública y/o semi – estatales. d. Representar a la sociedad en juicio, con las facultades generales del mandato y las especiales contenidas en Los artículos 74 y 75 del Código Procesal Civil y en Los artículos 2 y 26 del Decreto Supremo D.S. N` 003‐80‐TR, y en general ante toda clase de autoridades judiciales, pudiendo sustituirlo y readquirirlo judicialmente. e. Actuar como Presidente y/o Secretario en las Juntas Generales de Socios. f.
Organizar e inspeccionar las actividades sociales; dirigir la contabilidad, vigilando se halle siempre al día; intervenir en la formulación de los balances y cuidar de las operaciones de caja y arqueo.
g. Llevar Los libros de actas de las Juntas de Socios. h. Nombrar y remover empleados y obreros, señalándoles sus jerarquías, atribuciones y remuneraciones. i.
Usar el sello social, llevar y firmar la correspondencia epistolar y telegráfica de la empresa, con Los requisitos de ley.
j.
Contratar toda clase de seguros, fletes, suministros, transportes, depósitos, locación de obras y servicios, locución, conducción, activa o pasivamente; retirar y endosar conocimientos de embarque y warrants, solicitar y obtener cualquier privilegio, marca de fábrica, registro, nombre comercial y contratar cajas de seguridad. En caso de ausencia o impedimento, estas facultades podrán ser ejercidas por cualquier otro Gerente.
Igualmente el Gerente General junto con la firma de cualesquiera de los participacionistas, gozará de las facultades siguientes: a. Efectuar toda clase de operaciones bancarias, como abrir y cerrar cuentas corrientes, de ahorros y a plazo fijo; obtener sobregiros y avances en cuenta corriente, contratar fianzas, pagarés y demás documentos de crédito.
58
b. Comprar, vender, arrendar y subarrendar, activa o pasivamente, toda clase de bienes muebles, inmuebles y valores. c. Efectuar toda clase de operaciones mercantiles, comerciales, financieras y económicas, sin reserva ni limitación alguna, que implique obligar a la sociedad. d. Contratar préstamos, créditos y toda clase obligaciones, sin reserva ni limitación alguna. TITULO V DEL BALANCE Y LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES ARTICULO 18.‐ Al final de cada año calendario, se formulará un Balance General y el estado de Ganancias y Pérdidas, que serán sometidos a consideración de la Junta General Ordinaria de Socios. Dichos documentos serán puestos a disposición de los socios con (10) días de anticipación a la fecha de la realización de la Junta, en el domicilio social. ARTICULO 19.‐ La Junta General Ordinaria determinará la procedencia de la distribución de las utilidades, si las hubiera, cumpliendo lo dispuesto por los Artículos 292 y siguientes de la Ley General de Sociedades. TITULO VI DE LA DISOLUCION Y LIQUIDACION DE LA SOCIEDAD ARTICULO 20.‐ La sociedad se disolverá y liquidará en los casos señalados por la Ley o cuando lo resuelva la Junta General Extraordinaria de Socios, especialmente convocada. La Junta nombrará a los Liquidadores, los que serán en número impar, señalándoles sus atribuciones, el plazo para practicar la liquidación y sus remuneraciones, cumpliendo lo dispuesto por la Ley General de Sociedades. ARTICULO 21.‐ Durante la liquidación, los Liquidadores informarán periódicamente a los socios, sobre el estado del proceso liquidatorio. Concluida la liquidación, la Junta General de Socios aprobará el Balance Final y la propuesta de liquidación de conformidad con la Ley General de Sociedades (Decreto Legislativo 311) DISPOSICIONES GENERALES Estos Estatutos serán complementados con las disposiciones aplicables de la Ley General de Sociedades (Decreto Legislativo 311). DISPOSICIONES TRANSITORIAS PRIMERA.‐ Queda designado como Gerente General Don SOCIO 3, quién gozará, con la firma mancomunada de otro socio, de todas las facultades establecidas en este Estatuto para el Gerente. SEGUNDA.‐ Cualquiera de Los socios, con la firma mancomunada de dos de ellos, gozarán de todas las atribuciones y facultades establecidas en el Estatuto para el cargo de Gerente. Agregue usted Señor Notario, lo que fuere de Ley y eleve los Partes respectivos al Registro Mercantil. Ica, Marzo del 2000 7.8
ASPECTOS LEGALES Y TRÁMITES PARA LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA
59
Los aspectos legales y trámites para la Constitución de la Empresa, son los siguientes: 1. Reunión (de Los socios o personas jurídicas) para elegir la figura empresarial de acuerdo a normas legales. 2. Identificación de la Razón Social para evitar que el nombre de nuestra empresa no se duplique. 3. Elaboración de la Minuta de constitución. 4. Testimonio de Constitución Notarial (Escritura Pública). 5. Realizar la inscripción en los Registros Públicos. 6. Tramitar el Nº de RUC (SUNAT). Autorización de Impresión de Comprobantes de Pago (Formulario 806). Registro Unificado (MITINCI). Licencia de Funcionamiento Municipal. Inscripción ESSALUD. Adquisición de Registros Contables de acuerdo a su forma de constitución con efecto tributario. Legalización de Libros Contables.
60
C A P I T U L O VI I I IN V E R S I O N E S En este Capítulo se detallan las inversiones necesarias para la implementación y puesta en marcha de la Planta, para la fabricación de ladrillos LADRIHULK. 8.1
ESTRUCTURA DE LA INVERSION La inversión del presente Proyecto asciende a US $ 21,209.29. El tipo de cambio es al mes de febrero del 2000, de S/. 3.50 por dólar
CUADRO VIII‐01 ESTRUCTURA DE INVERSION
US $
%
Inversión fija tangible
14,061.36
66.30%
Inversión fija intangible
1,005.16
4.74%
Capital de trabajo
6,142.77
28.96%
21,209.29
100.00%
INVERSIÓN TOTAL FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 8.2
INVERSION FIJA Está constituida por la inversión fija tangible y la inversión fija intangible. Estas inversiones son las que se llevarán a cabo durante la etapa de pre ‐ operación. 8.2.1 INVERSION FIJA TANGIBLE La Inversión Fija Tangible asciende a US $ 14,061.36 y está conformada por los siguientes ítems: A) Terreno.‐ el terreno disponible para nuestro Proyecto tiene un área de 12,150 m2, ubicado en el Distrito de Pueblo Nuevo, Caserío de Pongo Grande y su costo asciende a US $ 4,335.00. B) Hornos.‐ Se ha considerado este concepto separadamente, dado el grado de importancia en nuestra actividad productiva; el proyecto, asume tener dos hornos con una producción neta por proceso de 30 millares cada uno (ver cuadro VI‐01). El costo unitario por horno se detalla a continuación: CUADRO VIII – 02 INVERSIÓN EN HORNOS
61
DETALLE
horno ladrillero de campaña ‐rural‐
COSTO
COSTO
TOTAL
TOTAL
S /.
‐ US$ ‐
5,000.00
10,000.00
2,857.14
10,000.00
2,857.14
Horno # 1
Horno # 2
S/.
S/.
5,000.00
INVERSION TOTAL FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
C) Obras Civiles.‐ Lo constituye una poza para el almacenaje del agua, la construcción de la Oficina ubicada en la Planta., y el cercado perimétrico de la planta ladrillera Para estimar los costos en obras civiles, se contó con la asistencia de un Perito en construcción civil, gracias al cual se puede estimar con gran detalle y precisión las cantidades expresadas en el siguiente cuadro: CUADRO VIII – 03 INVERSIÓN EN OBRAS CIVILES Descripción Trabajos preeliminares
Unid
Cantidad
Costo unit.
S/.
Limpieza del terreno
Est.
1.000
300.00
300.00
Niv. Traz y replant.
m2
1,215.000
1.20
1,458.00
Movimiento de tierras Cimiento
Excavación
m3
13.440
30.30
407.23
m3
11.200
14.50
162.40
m3
11.200
30.30
339.36
m3
0.940
262.65
246.89
Eliminación material de desecho Obras de concreto Cimiento
Concreto
f.c=140K/m2
Obras de concreto armado Columnas
Concreto
f.c=175K/m2
62
Acero
Encofrado y desencofrado Aligerado
Kg
139.860
2.65
370.63
m2
4.690
26.31
123.39
Concreto
f.c=175K/m2
m3
2.975
262.65
781.38
Acero
Kg
166.100
2.65
440.17
m2
34.000
26.31
894.54
Cerco perimétrico de alambre
m2
360.000
13.75
4,950.00
Muro de adobe
m2
255.000
5.15
1,313.25
Encofrado y desencofrado Obras especiales
TOTAL S/.
11,787.24
TOTAL US $
3,367.78
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo D) Herramientas.‐ Está constituido por aquellas herramientas necesarias para el proceso productivo y se presenta a continuación: CUADRO VIII‐04 INVERSION EN HERRAMIENTAS Detalle
Cant.
Costo
Costo Unitario
unitario S/.
‐
US $ ‐
Costo Total ‐
US $ ‐
Carretillas
2
110.00
31.43
62.86
Lampas
3
25.00
7.14
21.43
Palas
1
18.00
5.14
5.14
Picos
2
20.00
5.71
11.43
Rastrillos
2
15.00
4.29
8.57
Cilindros
5
45.00
12.86
64.29
Gaveras
12
25.00
7.14
85.71
63
Cubierta Polietileno
1
‐
70.00
70.00
INVERSIÓN TOTAL
329.43
FUENTE: Elaborado por el grupo –precios febrero 2000 Provincia de Ica E) Mobiliario de Oficina.‐ Corresponde la inversión a realizarse en los materiales de la Oficina Administrativa ubicada en la Planta. Se detalla a continuación: CUADRO VIII‐05 INVERSIONES EN MOBILIARIO DE OFICINA Costo Detalle
Cant.
Costo
Costo Unitario
unitario ‐
S/.
US $ ‐
Total ‐
US $ ‐
Escritorio
1
235.00
67.14
67.14
Sillas
6
20.00
5.71
34.29
Papelera
1
12.00
3.43
3.43
Celular –Movifacil
1
‐
50.00
50.00
Botiquín Primeros auxilios
1
60.00
17.14
17.14
INVERSION TOTAL
172.00
FUENTE: Investigado por el grupo, precios febrero 2000 provincia de Ica La Inversión Fija Tangible total se detalla en el siguiente Cuadro: CUADRO VIII‐06 ESTRUCTURA INVERSION FIJA TANGIBLE ‐ EN US$ ‐
Costo $
Terreno
4,335.00
Horno
2,857.14
Obras Civiles
3,367.78
Herramientas
329.43
Mobiliario de oficina
172.00
64
Vehículo
3,000.00
Inversión fija tangible total
14,061.36
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 8.2.2
INVERSION FIJA INTANGIBLE La Inversión Fija Intangible para el Proyecto asciende a US$1,005.16. Para esto, se consideran los gastos correspondientes a estudios y constitución de la empresa, así como aquellas erogaciones correspondientes a intereses pre – operativos e imprevistos (2.5% Inversión Fija Tangible). CUADRO VIII‐07 ESTRUCTURA INVERSION FIJA INTANGIBLE ‐
EN US$ ‐
Costo $
Estudios – Constitución de la empresa
350.00
Intereses Pre‐operativos
303.63
Imprevistos (2,5% I.F.Tangible)
351.53
Inversión Fija Intangible Total
1,005.16
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 8.3
CAPITAL DE TRABAJO El Capital de Trabajo del Proyecto, estará determinado para cuatro procesos de producción (quemada), cada uno con una producción neta promedio de 30 millares de ladrillo, todo esto a realizar en el lapso de un mes El capital de trabajo lo representa: COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN
Insumos directos
Mano de obra directa
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Mano de Obra Indirecta No Fija
Mano de Obra Indirecta Fija
SUELDOS PERSONAL ADMINISTRATIVO OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE COMERCIALIZACION A)
COSTOS DIRECTOS DE FABRICACIÓN.‐
65
Corresponden a este punto, todos aquellos que intervienen directamente en el proceso productivo, los cuales son los insumos directos, así como la mano de obra directa. Calculándose su costo en razón a 4 procesos productivos por mes –quemadas. En cuanto a la mano de obra directa, constituida por los obreros labradores y los obreros quemadores, éstos obreros no han sido considerados como personal fijo e la empresa, ya que su pago es por destajo. De igual forma, se consideran estos costos para 4 quemadas a realizar en un mes. CUADRO VIII‐08 CAPITAL DE TRABAJO – Costos Directos
cantidad requerida
Insumos directos Carbonilla.
Costo
Costo
Unitario S/. Total S/.
INVERSIÓN TOTAL US $ 1,028.57
8.00 toneladas.
230.00
1,840.00
525.71
16.00 camionadas.
70.00
1,120.00
320.00
4 camionadas.
120.00
480.00
137.14
Guano.
60 sacos.
1.00
60.00
17.14
Agua.
2 horas.
25.00
50.00
14.29
Arena.
1 volquetada.
50.00
50.00
14.29
Paja de algodón. Leña.
Mano de obra directa Labradores. Quemadores.
1,291.43
124.00 Mllrs/elab.
30.00
3,720.00
1,062.86
4 quemadas.
200.00
800.00
228.57
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo precios febrero 2000 Provincia de Ica B)
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.‐ Los requerimientos de mano de obra indirecta no fija, son aquellos que no intervienen directamente en el proceso productivo, pero que son necesarios para el correcto desarrollo de los procesos en planta. Está representado por la mano de obra indirecta no Fija y por la mano de obra indirecta fija. Para la mano de obra indirecta no fija, se incluyen los obreros estibadores y el personal de mantenimiento del horno, el cual será personal no fijo, contratado a destajo por la empresa. Todo esto en razón de 4 procesos.
66
CUADRO VIII‐09 CAPITAL DE TRABAJO – Mano de Obra Indirecta No Fija
Costo
cantidad requerida
Costo
Unitario S/. Total S/.
INVERSIÓN TOTAL US $
Estibadores –entrada‐
124.00 Mllrs/estib.
2.50
310.00
88.57
estibadores –salida‐
124.00 Mllrs/estib.
2.00
248.00
70.86
25.00
100.00
28.57
Mantenimiento
4
revisiones
Total M.O. Indirecta No Fija
188.00
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo Para el caso de la mano de obra indirecta fija, lo conforma el jefe de producción, el cual tendrá una remuneración mensual fija, detallada en el siguiente cuadro. Para efectos de la inversión en capital de trabajo, se considera un (1) mes de remuneración. CUADRO VIII‐10 CAPITAL DE TRABAJO – Mano de Obra Indirecta Fija ‐ EN US $ ‐ Personal
Cantidad
Jefe de producción
1
Haber
Seguro Soc.
Total
Mensual
IES (9+5%)
Mensual
200.00
28.00
228.00
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo C)
SUELDOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO.‐ Corresponde a la remuneración del Gerente General de la empresa, así como la del Vigilante de la planta. De igual manera, se considera una remuneración a efectuar en el período de un (1) mes. CUADRO VIII‐11 CAPITAL DE TRABAJO – Sueldos Personal Administrativo ‐ EN US $ ‐ Personal
Cantidad
Gerente
1
67
Haber
Seguro Soc.
Total
Mensual
IES (9+5%)
Mensual
285.71
40.00
325.71
Vigilante
1
100.00
14.00
114.00
439.71
Total Personal Administrativo FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo D) OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
Corresponde a los gastos en Materiales de Oficina –papelería y otros, así como la tarjeta prepago del teléfono móvil celular, junto con los honorarios profesionales contables que requiera la empresa. De igual forma, estarán estimados para un (1) mes de operación. CUADRO VIII‐12 CAPITAL DE TRABAJO – Otros gastos administrativos EN US $
Monto US $
Materiales de Oficina
50.00
Tarjeta prepago
10.00
Honorarios profesionales
15.00
Total Otros Gastos Administrativos
75.00
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo precios febrero 2000 Provincia de Ica E)
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN.‐ Los Gastos de comercialización corresponden a todos aquellos referidos a la labor de ventas y comercialización, sobre la base de la estrategia comercial y necesaria para llevar adelante el proceso de mercadotecnia, vital para el desarrollo de la empresa. Por supuesto, estarán calculados estos gastos en base a un (1) período mensual. Se consideran dentro del Capital de Trabajo, los siguientes puntos: Los Sueldos del Personal de Ventas y Transporte. Los Gastos en Unidad de Transporte. Las Comisiones por Ventas. El Lanzamiento del Producto. Sueldos del Personal de Ventas y Transporte Referidos a la remuneración del Personal de Ventas ‐Agente de Ventas‐ y del personal a cargo del transporte (fletes); es decir, el chofer de la unidad de transporte y dos (2) estibadores.
68
CUADRO VIII‐13 CAPITAL DE TRABAJO – Gastos de Comercialización Sueldos Personal Ventas y Transporte ‐EN US $‐ Personal
Cantidad
Haber
Seguro Soc.
Total
Mensual
IES (9+5%)
Mensual US$
Agente de Ventas.
1
117.14
16.40
133.54
Chofer.
1
128.57
18.00
146.57
Estibadores.
2
234.29
32.80
267.09
Total personal Ventas y Transporte
547.20
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo Gastos en Unidad de Transporte Corresponden a las erogaciones que derivan del consumo de combustible de la unidad vehicular(*), así como al mantenimiento(**) a efectuar en dicho vehículo en el período señalado. Cabe recordar que se ha estimado el consumo de combustible, teniendo en cuenta la tarea a realizar, considerando más que suficiente para el nivel de operatividad que busca alcanzar la empresa. CUADRO VIII‐14 CAPITAL DE TRABAJO – Gastos de Comercialización Gastos en Unidad de Transporte Cantidad
Requerida
Combustibles vehículo Mantenimiento vehículo
Costo
Costo
Unitario S/. Total S/.
Inversión Total US $
120 gal/diesel
6.35
762.00
217.71
1 Revisión
100.00
100.00
28.57
Total Gastos en Combustibles y Mantenimiento
246.29
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo precios febrero 2000 Provincia de Ica
(*)
Precio promedio por galón diesel 2 ( S/. 6.35 ) febrero 2000 provincia de Ica.
(**)
Servicio incluye: Cambio de aceite y filtro, engrase, lavado y pulverizado motor - febrero 2000 Prov. Ica.
69
Comisiones por Ventas Vinculados a los desembolsos a realizar como resultado de las ventas y en estricto cumplimiento de los pronósticos de ventas, sirviendo de estímulo y motivación para el crecimiento y desarrollo de la empresa. CUADRO VIII‐15 CAPITAL DE TRABAJO – Gastos de Comercialización Comisiones por Ventas
S/. x millar vendido
Venta Mensual Proyectada
Total S/.
Total US $
Agente de ventas
2.50
120 millares de ladrillo 300.00
85.71
Administrador
2.50
120 millares de ladrillo 300.00
85.71
Comisiones por Venta Totales
171.43
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo Lanzamiento del Producto De acuerdo a la estrategia comercial de la empresa, se considera como parte del proceso de posicionamiento de la marca LADRIHULK, la puesta en marcha de una campaña promocional introductoria, cuyo propósito será consolidar el ingreso de nuestro producto de manera satisfactoria y positiva al mercado. Este proceso requiere el manejo y control de distintos medios, por lo que a continuación detallaremos los aspectos más importantes, obtenidos a través de empresas especializadas en este tipo de procesos. CUADRO VIII‐16 CAPITAL DE TRABAJO – Gastos de Comercialización Lanzamiento Del Producto Detalle
Monto S /.
Presentación del producto.
2,070.00
Volantes.
75.00
Banderolas.
1,500.00
Diseño del logotipo y signos publicitarios.
70
100.00
publicidad radial.
1,500.00
publicidad televisiva.
1,000.00
elaboración del spot televisivo.
400.00
elaboración del spot radial.
100.00
Total publicidad de lanzamiento – EN S /.‐
6,745.00
Total publicidad de lanzamiento – EN US $ ‐
1,927.14
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo – precios febrero 2000 prov. Ica CUADRO VIII‐17 CAPITAL DE TRABAJO GASTOS DE COMERCIALIZACION TOTALES ‐ EN US $ ‐
INVERSIÓN TOTAL US $
RUBROS
Sueldo Personal ventas y transporte.
547.20
Combustibles y Mantenimiento.
246.29
Comisiones por ventas.
171.43
Lanzamiento del Producto.
1,927.14
Capital de Trabajo – Gastos de Comercialización
2,892.06
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
71
CUADRO VIII‐18 INVERSIONES EN CAPITAL DE TRABAJO RUBROS
INVERSIÓN TOTAL US $
A) COSTOS DIRECTOS Insumos directos Mano de obra directa B) COSTOS INDIRECTOS M.O. Indirecta No Fija M.O. Indirecta fija C) SUELDOS PERSONAL ADMINISTRATIVO D) OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS E) GASTOS DE COMERCIALIZACION Sueldos personal Ventas y Transporte Combustibles y Mantenimiento Transporte Comisiones por ventas Lanzamiento del Producto INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
2,320.00 1,028.57 1,291.43 416.00 188.00 228.00 439.71 75.00 2,892.06 547.20 246.29 171.43 1,927.14 6,142.77
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo GRAFICO VIII‐01
ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
Capital de trabajo 29%
Invers ión fija tangible 66%
Invers ión fija intangible 5%
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
8.4 CRONOGRAMA DE INVERSIONES
El Cronograma de Inversiones se ha calculado para un período de 8 semanas. El Cuadro VII‐19, muestra el respectivo Calendario de Inversiones
72
ACTIVIDADES
1
Activo Fijo Tangible: Compra de terreno Horno Obras Civiles Herramientas Mobiliaria de Oficina Vehículo
CUADRO VII‐19 CRONOGRAMA DE INVERSIONES ‐ EN US $ ‐ SEMANAS 2 3 4 5 6
4,335.00 1,190.48 1.190.48 1,190.48 323.81 323.81 323.81 329.43 186.29 3,000.00
TOTAL US$ 12,393.57
4,335.00 3,571.43 971.43 329.43 186.29 3,000.00
1,114.04
38.73
38.73
127.10 38.73
38.73 200.00
38.73
38.73
127.10 38.73
350.00 254.20 309.84 200.00
Capital de Trabajo
3,726.29
Insumos Directos
439.71 25.00
345.14
228.00 439.71 345.14 25.00
711.43 1,045.71 121.43 228.00 879.43 690.29 50.00
4,723.73 1,553.02 4,553.02 2,660.54 1,995.87 160.16 383.87 1,203.69 TOTAL FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
17,233.89
Constitución de la Empresa Interés Pre‐Operativo Imprevistos ‐2,5% I.F.T. Publicidad de Lanzamiento
Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta No Fija Mano de Obra Indirecta Fija Sueldo Personal Administrativo Gastos de Ventas Servicios Administrativos
74
8
350.00 38.73
Activo Fijo Intangible
7
711.43 1,045.71 121.43
C A PI T UL O I X F I N A N CI A M I E N T O 9.1
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO Dado que la inversión para el Proyecto asciende a US $ 21,209.29, la estructura del financiamiento va a estar definida por un 49.31% de Capital Propio y un 50.69% financiado por el banco. CUADRO IX‐01 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO RUBROS
US $
%
Financiado por el Banco
10,750.00
50.69%
Capital Propio
10,459.29
49.31%
TOTAL
21,209.29
100.00%
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 9.2.
LINEAS DE CREDITO A continuación se detallan las alternativas de financiamiento de las distintas entidades financieras que se encuentran en nuestra totalidad, a fin de determinar la mejor alternativa que el Proyecto requiere, una vez analizados las condiciones y modalidades de crédito que otorga cada una.
9.3.
GARANTIAS Las condiciones que requiere la entidad financiera como garantía son:
01 Hipoteca.
01 Aval.
En el caso de la Hipoteca será del terreno, ubicado en el distrito de Pueblo Nuevo, caserío de Pongo Grande, de un área de 12,150 m2, el cual tiene un costo de US $ 4,335.00.
En el caso de un aval, tiene que ser de preferencia cuenta correntista del banco y demostrar una solvencia económica estable. Después de haber cumplido con las condiciones en los que se otorga el Préstamo, el financiamiento es posible.
Luego de haber analizado las diferentes alternativas de financiamiento, se ha seleccionado la alternativa del Banco de Crédito, ya que ésta nos favorece más en relación a las demás. Al haber optado por el Banco de Crédito, se tiene que cumplir con las condiciones que requiere esta entidad financiera. Tasa de Interés
:
18.5% efectiva anual moneda extranjera.
Período de gracia
:
02 meses.
Plazo de pago
:
36 meses.
Forma de pago
:
mensual. 75
Cuota mensual
:
US $ 400.82.
A su vez se asume una tasa de inflación anual del 4.5% según el INEI para calcular la deuda a valores constantes. En el Cuadro IX‐02 se muestra el Cuadro de Servicio de la Deuda, tanto a valores corrientes como valores constantes. En el Cuadro IX‐03 se aprecia el resumen anual del servicio de la deuda, de la misma forma, tanto a valores corrientes como a valores constantes. CUADRO IX‐02 SERVICIO DE LA DEUDA EN US$
VALORES CORRIENTES
Mes DEUDA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
INTERES
VALORES CONSTANTES AMORTIZ.
S. DEUDA
INTERES
AMORTIZ.
S. DEUDA
10,750.00
152.65
‐
10,750.00
152.65
‐
152.65
151.53
‐
151.53
10,750.00
152.65
248.17
400.82
150.98
245.45
396.43
10,501.83
149.13
251.69
400.82
146.95
248.02
394.98
10,250.14
145.55
255.26
400.82
142.91
250.63
393.53
9,994.88
141.93
258.89
400.82
138.84
253.25
392.09
9,735.99
138.25
262.57
400.82
134.75
255.91
390.66
9,473.43
134.52
266.29
400.82
130.63
258.59
389.23
9,207.13
130.74
270.07
400.82
126.50
261.30
387.80
8,937.06
126.91
273.91
400.82
122.34
264.04
386.38
8,663.15
123.02
277.80
400.82
118.15
266.81
384.97
8,385.35
119.07
281.74
400.82
113.94
269.61
383.56
8,103.60
115.07
285.75
400.82
109.71
272.44
382.15
7,817.86
111.01
289.80
400.82
105.46
275.30
380.75
7,528.06
106.90
293.92
400.82
101.18
278.18
379.36
7,234.14
102.72
298.09
400.82
96.87
281.10
377.97
6,936.05
98.49
302.32
400.82
92.54
284.05
376.59
6,633.72
94.20
306.62
400.82
88.18
287.03
375.21
6,327.10
89.84
310.97
400.82
83.80
290.04
373.83
6,016.13
85.43
315.39
400.82
79.39
293.08
372.46
5,700.75
80.95
319.87
400.82
74.95
296.15
371.10
5,380.88
76.41
324.41
400.82
70.48
299.26
369.74
5,056.47
71.80
329.01
400.82
65.99
302.40
368.39
4,727.46
67.13
333.69
400.82
61.47
305.57
367.04
4,393.77
62.39
338.42
400.82
56.92
308.77
365.70
4,055.35
57.59
343.23
400.82
52.35
312.01
364.36
3,712.12
52.71
348.10
400.82
47.74
315.28
363.02
3,364.01
47.77
353.05
400.82
43.11
318.59
361.69
3,010.96
42.76
358.06
400.82
38.44
321.93
360.37
2,652.90
37.67
363.14
400.82
33.75
325.30
359.05
2,289.76
32.51
368.30
400.82
29.02
328.72
357.74
1,921.46
27.28
373.53
400.82
24.26
332.16
356.43
152.65
152.09
‐
152.09
76
33 34 35 36
1,547.93
21.98
378.84
400.82
19.47
335.65
355.12
1,169.09
16.60
384.22
400.82
14.65
339.17
353.82
784.88
11.15
389.67
400.82
9.80
342.72
352.52
395.20
5.61
395.20
400.82
4.92
346.32
351.23
3,183.05
10,750.00
13,933.05
3,034.06
9,964.82
12,998.88
TOTAL
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo CUADRO IX‐03 RESUMEN ANUAL SERVICIO DE LA DEUDA EN US$ VALORES CORRIENTES
AÑO
INTERES
AMORTIZ.
VALORES CONSTANTES
S. DEUDA
INTERES
AMORTIZ.
S. DEUDA
1
1,667.07
2,646.40
4,313.46
1,629.61
2,573.63 4,203.24
2
1,099.96
3,709.83
4,809.79
1,030.01
3,464.58 4,494.59
3
416.02
4,393.77
4,809.79
374.44
3,926.61 4,301.05
3,183.05
10,750.00
13,933.05
3,034.06
9,964.82 12,998.88
TOTAL
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo GRAFICO IX‐01
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
Financiado por el Banco 51%
Capital Propio 49% FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
77
CA PI T UL O X PR E S U P UE ST O D E I NG R E S O S Y EG R E S O S Las cantidades monetarias expresadas en el presente Capítulo de Ingresos y Egresos, estarán expresados en dólares americanos, estimándose las cantidades al tipo de cambio del mes de febrero del 2000, de S/. 3.50 por cada dólar. 10.1
INGRESOS POR VENTAS El Presupuesto de Ingresos ha sido elaborado sobre la base del contenido del Programa de Producción anual, y tomando como referencia el precio de venta, tanto para la venta directa como para la venta a intermediarios, de acuerdo a la siguiente distribución. Producción neta –millares de ladrillo‐ DISTRIBUCIÓN DE LAS VENTAS Mensual (*) 2001
2002
2003
2004
2005
33.33%
40
480
560
640
720
800
venta intermediarios 66.67%
80
960
1,120 1,280 1,440 1,600
Total
120
1,440 1,680 1,920 2,160 2,400
venta directa
100.00%
(*) para el primer periodo –2001‐ CUADRO X‐ 01 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS PRECIO
INGRESOS
VENTA ( S/. )
ANUALES ( S/. )
AÑO PRODUCCIÓN
ANUAL
millares ladrillo vta directa intermediarios
INGRESOS ANUALES
vta directa
intermediarios
( US$ )
2001
1440
195.00
160.00
93,600.00
153,600.00
70,628.57
2002
1680
195.00
160.00
109,200.00
179,200.00
82,400.00
2003
1920
195.00
160.00
124,800.00
204,800.00
94,171.43
2004
2160
195.00
160.00
140,400.00
230,400.00
105,942.86
2005
2400
195.00
160.00
156,000.00
256,000.00
117,714.29
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 10.2
EGRESOS Los Egresos que se han estimado para la vida útil del proyecto, están encuadrados en los siguientes rubros: 10.2.1 COSTOS DE FABRICACIÓN Son todas aquellas erogaciones que entran en la elaboración de los ladrillos, ya sea directa o indirectamente. 78
Estos costos, evidentemente están en función a la cantidad producida: para lo que en nuestro caso, al aumentar la producción neta anual en razón de 240,000 ladrillos por año, indudablemente aumentan los costos de fabricación en cada período, por lo que en el Cuadro X‐03, se aprecian los costos de fabricación detallados para el período 2001, mientras que en el Cuadro X‐04, se observan los costos de fabricación para el horizonte de planeamiento del Proyecto –años 2001 al 2005. 10.2.1.1 COSTOS DIRECTOS Vienen a ser todos aquellos que intervienen directamente en el proceso productivo. Se ha considerado para este punto, los insumos directos, así como a la mano de obra directa. 10.2.1.2 COSTOS INDIRECTOS Son todos aquellos costos que no intervienen directamente en el proceso productivo, pero que son necesarios para el óptimo desempeño de la planta. Lo representan la Mano de Obra Indirecta No Fija, así como la mano de obra indirecta Fija, constituido por el jefe de producción de la planta ladrillera, cuya remuneración se encuentra detallada en el Cuadro X‐02. Mano de Obra Indirecta Fija.
CUADRO X‐02 MANO DE OBRA INDIRECTA FIJA ‐ EN US $ ‐ Personal
Cant.
Jefe de producción
1
Haber
Seguro Soc.
Total
Mensual
IES (9+5%)
Mensual
200.00
28.00
228.00
Gratific
CTS
Total Anual
400.00 266.67 3,402.67
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo CUADRO X‐03 COSTOS DE FABRICACIÓN TOTALES AÑO 2001 EN US $
cantidad
RUBROS
mensual
requerida
Costo
Costo
Costo
COSTOS
unitario mensual mensual S/.
S/.
$
ANUALES $
Costos Directos
27,840.00
Insumos directos
1,028.57 12,342.86
Carbonilla.
8 toneladas.
230.00 1,840.00 525.71 6,308.57
paja de algodón.
16 camionadas.
70.00 1,120.00 320.00 3,840.00
Leña.
4 camionadas.
120.00 480.00 137.14 1,645.71
79
Guano.
60 sacos.
1.00 60.00 17.14 205.71
Agua.
2 Horas.
25.00 50.00 14.29 171.43
Arena.
1 volquetada.
50.00 50.00 14.29 171.43
Mano de obra directa Labradores.
1,291.43 15,497.14
124.00 mllrs/elab. 30.00 3,720.00 1,062.86 12,754.29
Quemadores.
4 quemadas
200.00 800.00 228.57 2,742.86
Costos Indirectos
5,658.67
M.O.Indirecta No Fija
188.00 2,256.00
Estibadores ‐entrada‐ 124.00 mllrs/estib. 2.50 310.00 88.57 1,062.86 Estibadores ‐salida‐
124.00 mllrs/estib. 2.00 248.00 70.86 850.29
Mantenimiento
4 revisiones
M.O. Indirecta fija
Jefe de producción.
25.00 100.00 28.57 342.86
1 trabajador
‐
3,402.67
‐
‐ 3,402.67
COSTOS DE FABRICACIÓN TOTALES FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
33,498.67
CUADRO X‐04 PRESUPUESTO DE COSTOS DE FABRICACIÓN TOTALES AÑOS 2001 AL 2005 –EN US $‐ AÑOS
2001
2002
2003
2004
2005
Costos Directos
27,840.00 32,480.00 37,120.00 41,760.00 46,400.00
Insumos directos
12,342.86 14,400.00 16,457.14 18,514.29 20,571.43
Carbonilla.
6,308.57 7,360.00 8,411.43
9,462.86 10,514.29
Paja de algodón.
3,840.00 4,480.00 5,120.00
5,760.00 6,400.00
Leña.
1,645.71 1,920.00 2,194.29
2,468.57 2,742.86
Guano.
205.71 240.00 274.29
308.57 342.86
Agua.
171.43 200.00 228.57
257.14 285.71
Arena.
171.43 200.00 228.57
257.14 285.71
80
Mano de obra directa
15,497.14 18,080.00 20,662.86 23,245.71 25,828.57
Labradores.
12,754.29 14,880.00 17,005.71 19,131.43 21,257.14
Quemadores.
2,742.86 3,200.00 3,657.14
4,114.29 4,571.43
Costos Indirectos
5,658.67 6,034.67 6,410.67
6,786.67 7,162.67
M.O. Indirecta No Fija
2,256.00 2,632.00 3,008.00
3,384.00 3,760.00
Estibadores –entrada‐
1,062.86 1,240.00 1,417.14
1,594.29 1,771.43
Estibadores ‐salida‐
850.29 992.00 1,133.71
1,275.43 1,417.14
Mantenimiento.
342.86 400.00 457.14
514.29 571.43
M.O. Indirecta fija
3,402.67 3,402.67 3,402.67
3,402.67 3,402.67
Jefe de producción.
3,402.67 3,402.67 3,402.67
3,402.67 3,402.67
Costos de fabricación totales 33,498.67 38,514.67 43,530.67 48,546.67 53,562.67 costo unitario
23.26
22.93
22.67
22.48
22.32
‐
‐1.45%
‐1.10%
‐0.87%
‐0.70%
variación % costo unitario FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 10.2.2 GASTOS DE OPERACIÓN
Está representado por los gastos administrativos y los gastos de ventas.
10.2.2.1GASTOS ADMINISTRATIVOS Dentro de este rubro se encuentran aquellas erogaciones correspondientes a los sueldos del personal Administrativo, es decir, a la remuneración del Gerente General, y del vigilante de la planta. Además, se incluyen los gastos correspondientes a servicio telefónico (tarjeta Prepago) y Honorarios Profesionales contables. También se incluyen en este punto, los beneficios sociales de los empleados, es decir, Seguro social, gratificaciones y compensación por tiempo de servicio (CTS), detallados a continuación en el siguiente cuadro: CUADRO X‐05 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS ‐ EN US $‐ Haber
Seguro Soc.
Total
Gratific.
CTS
Total
Mensual
IES (9+5%)
Mensual
Anual
Gerente
285.71
40.00
325.71
571.43 380.95
4,860.95
Vigilante
100.00
14.00
114.00
200.00 133.33
1,701.33
81
Total Personal Administrativo
439.71
6,562.29
Tarjeta Prepago.
10.00
120.00
Materiales de oficina.
25.00
300.00
Honorarios profesionales.
15.00
180.00
Total Servicios.
50.00
600.00
489.71
7,162.29
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 10.2.2.2 GASTOS DE VENTAS
Los Gastos de comercialización corresponden a todos aquellos referidos a la labor de ventas y comercialización, sobre la base de la estrategia comercial – detallada ampliamente en el Capítulo II‐ y necesarios para llevar adelante el proceso de mercadotecnia, vital para el desarrollo de la empresa. Los Gastos de Ventas están representados por: Sueldos Personal de Ventas. Comisiones por Ventas. Gastos de Promoción y Publicidad. Sueldos Personal Transporte –fletes. Gastos Unidad de Transporte –fletes. Sueldos Personal de Ventas.‐ Lo representa la remuneración del Agente de Ventas, el cual se detalla a continuación: CUADRO X‐06 GASTOS DE VENTAS –combustibles años 2001 al 2005 ‐ EN US $‐ Personal
Cant
Haber
Seguro Soc.
Mensual
IES (9+5%)
1
117.14
16.40
Agente Vtas
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo Comisiones por Ventas.‐
82
Total Mensual US $ 133.54
Gratific.
Cts
Total
Anual
234.29 156.19
1,992.99
Otorgadas al Agente de Ventas y al Administrador, por satisfacer las expectativas de ventas de la empresa; de esta forma, se estimula el cumplimiento de metas. CUADRO X‐07 GASTOS DE VENTAS –Comisión por ventas año 2001 Venta
PERSONAL
mensual
Comisión
comisión
Comisión
mensual
mensual
anual
S/.
US $
US $
Gerente
120 millares
300.00
85.71
1,028.57
Agente de ventas
120 Millares
300.00
85.71
1,028.57
171.43
2,057.14
Comisiones por ventas FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo Gastos de Promoción y Publicidad.‐
La promoción de ventas, estará dirigida a la venta a través del canal indirecto (intermediarios) y será de la forma de paquetes de descuento por volumen –08 millares por el precio de 07 millones, a través del siguiente mecanismo: ‐
Por la compra de 07 millares de ladrillo GRATIS
01 Millar de ladrillo
Se prevé ofrecer esta campaña promocional para toda la venta a través de este canal –indirecto; es decir, para el primer año se planea vender 960 millares de ladrillo bajo esta modalidad, asumiendo la diferencia como gasto de promoción de ventas. Para la Publicidad, se ha estimado los costos a través de medios gráficos –banderolas, y a través de publicidad radial, sobre la base de la estrategia comercial, obteniendo la información de una empresa especializada en el rubro. CUADRO X‐08
83
n y Publicidad
0.00
57.14
685.71
0.00
200.00
2,400.00
0.00
257.14
3,085.71
714.29
Costo Mensual
Costo Mensual Costo Anual
S/. Promoción en Ventas
US $
US $
8,571.43 paquetes de descuento FU Total Gastos Promoción de Ventas EN Publicidad TE: Elaborado por el grupo de trabajo
1,600.00
457.14
5,485.71
1,600.00
457.14
5,485.71
Sueldos Personal Transporte –fletes‐.‐ Referidos a los sueldos del Chofer de la unidad vehicular, así como de dos (2) Estibadores, que se detallan a continuación: CUADRO X‐09 GASTOS DE VENTAS – Sueldos Personal Transporte EN US $ Haber
Seguro Soc.
G RUBROS Cant. IES (9+5%) a Mensual s Chofer 1 t 128.57 18.00 o Estibadores 2 s 234.29 32.80 total personal en transporte U n FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo i dad de Transporte –fletes‐.‐
Total
Total Mensual US Gratific. $
cts.
Anual US $
146.57
257.14
171.43
267.09
468.57
312.38 3,985.98
413.66
2,187.43
6,173.41
Son aquellos gastos necesarios para mantener en plena actividad el vehículo, lo representan los gastos en combustible, calculados teniendo en cuenta el tipo de tarea a realizar, de acuerdo al nivel de operaciones que alcance la empresa; y los gastos a efectuar en el mantenimiento del vehículo, a realizar cada mes.
CUADRO X‐10 GASTOS DE VENTAS – Gastos Unidad de Transporte
Cantidad Mensual
84
Precio S/.
Total
Total
Total
Mensual
Mensual
Anual
S/.
US $
US $
Combustible vehículo (a) Mantenimiento vehículo (aa)
120
6.35
762.00
217.71
2,612.57
1
100.00
100.00
28.57
342.86
246.29
2,955.43
Total gastos en vehículo FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
Por lo detallado, existen dentro de los gastos de ventas importes que permanecerán inalterables en el horizonte de vida del proyecto –valores fijos tales como los sueldos del personal de ventas, del personal de transporte (Fletes), el mantenimiento mensual del vehículo, y la publicidad. Para ello, se detallan las cantidades en el primer año, manteniéndose constante para los siguientes períodos Además, existen gastos que a medida que el nivel de operaciones se incremente, se aumentarán en forma proporcional, tales como las comisiones por ventas, la promoción de ventas, el combustible de vehículo; por lo que ha sido necesario detallar estos rubros para cada año del planeamiento de vida del proyecto.
(a) (aa)
Precio promedio por galón diesel 2 - febrero 2000 – Provincia de Ica Servicio incluye: Cambio de aceite y filtro, engrase, lavado y pulverizado motor - febrero 2000 Prov. Ica 85
CUADRO X‐11 GASTOS DE VENTAS – Comisiones por Ventas años 2001 al 2005 ‐ EN US $
Comisiones por Ventas en US $
Año
Venta Anual en Millares de Ladrillo
Agente de Ventas
Gerente
Total
2001
1,440
1,028.57
1,028.57
2,057.14
2002
1,680
1,200.00
1,200.00
2,400.00
2003
1,920
1,371.43
1,371.43
2,742.86
2004
2,160
1,542.86
1,542.86
3,085.71
2005
2,400
1,714.29
1,714.29
3,428.57
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo CUADRO X‐12 GASTOS DE VENTAS – Promoción en Ventas –años 2001 al 2005‐ EN US $
2001
2002
2003
2004
2005
Venta anual en millares
1,440
1,680
1,920
2,160
2,400
Cantidad en promoción
960
1,120
1,280
1,440
1,600
Costo Promoción en S/.
19,200.00 22,400.00 25,600.00 28,800.00 32,000.00
Costo Promoción en US $
5,485.71
6,400.00
7,314.29
8,228.57
9,142.86
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo CUADRO X‐13 GASTOS DE VENTAS –combustibles años 2001 al 2005 ‐ ‐ EN US $‐
Requerimiento combustible mensual
Requerimiento combustible anual
Costo S/
Costo $
2001
120
1,440
9,144.00
2,612.57
2002
140
1,620
10,287.00
2,939.14
2003
160
1,800
11,430.00
3,265.71
2004
180
1,980
12,573.00
3,592.29
2005
200
2,160
13,716.00
3,918.86
AÑO
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 86
CUADRO X‐14 GASTOS DE VENTAS ANUALES ‐ EN US $ Total
Total
Mensual
Anual
Personal de Ventas
133.54
1,992.99
Comisiones por Ventas
171.43
2,057.14
Promoción y Publicidad
714.29
8,571.43
Promoción de Ventas
457.14
5,485.71
Publicidad
257.14
3,085.71
659.94
9,128.84
Personal Transporte
413.66
6,173.41
Gastos en Vehículo
246.29
2,955.43
1,679.20
21,750.40
Personal
Fletes
Gastos de Ventas Totales FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
CUADRO X‐15 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS AÑOS 2001 AL 2005 ‐ EN US $ Años RUBROS
2001
2002
2003
2004
2005
Personal de Ventas
1,992.99
1,992.99
1,992.99
1,992.99
1,992.99
Comisiones por Ventas
2,057.14
2,400.00
2,742.86
3,085.71
3,428.57
Promoción y Publicidad
8,571.43
9,485.71
10,400.00
Promoción de Ventas
5,485.71
6,400.00
7,314.29
8,228.57
9,142.86
Publicidad
3,085.71
3,085.71
3,085.71
3,085.71
3,085.71
9,128.84
9,564.27
9,999.70
Personal Transporte
6,173.41
6,173.41
6,173.41
6,173.41
6,173.41
Gastos en Vehículo
2,955.43
3,390.86
3,826.29
4,261.71
4,697.14
21,750.40
23,442.97
25,135.54
Fletes
Gastos de ventas totales
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
87
11,314.29 12,228.57
10,435.12 10,870.55
26,828.11 28,520.69
10.2.3. DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTAGIBLES La depreciación es la herramienta legal para recuperar la inversión Fija Tangible, ante el desgaste de los mismos (Herramientas, Equipos) y la Amortización de cargas diferidas está referida a la recuperación del Activo Fijo Intangible. Para efectos de nuestro Presupuesto de Costos, se aplicó una tasa anual del 20% tanto para la depreciación, como para la amortización de cargas diferidas. CUADRO X‐16 DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES ‐ EN US $ RUBROS
Monto Total
Activo Fijo Tangible
deprec.
Depreciación
Valor
Recuperación
anual
anual
Residual
C.W.
4,541.90
‐
Local ‐Planta‐
3,367.78
3%
101.03 2,862.62
‐
Horno
2,857.14
10%
285.71 1,428.57
‐
Herramientas
329.43
10%
32.94
164.71
‐
Mobiliario de oficina
172.00
10%
17.20
86.00
‐
Vehículo
3,000.00
20%
600.00
‐
‐
Activo Fijo Intangible
1,005.16
20%
201.03
‐
‐
Capital de trabajo
6,142.77
.
TOTAL
16,874.29
‐
‐ 6,142.77
1,237.92 4,541.90 6,142.77
FUENTE: Elaborado Por el Grupo de Trabajo
10.2.4 COSTOS FINANCIEROS Para este rubro se consideran los intereses generados del financiamiento otorgado por el Banco durante los tres primeros años, tiempo en el cual se habrá cancelado la deuda totalmente Estos Montos están más detallados en el Cuadro del Servicio de la Deuda del Capítulo VIII del presente Proyecto. CUADRO X‐17 GASTOS FINANCIEROS ANUALES ‐ EN US $ Períodos Primer año Segundo año Tercer año TOTAL GASTOS FINANCIEROS FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
88
Monto 1,325.98 1,030.01 374.44 2,730.44
CUADRO X-18 PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES AÑOS 2001 AL 2005 ‐ EN US $
2001
1. Fabricación
2002
Costos directos
2003
2004
2005
25,520.00 32,480.00 37,120.00 41,760.00 46,400.00
Costos Indirectos
5,242.67
TOTAL COSTOS FABRICACIÓN
Gastos de Ventas
6,410.67
6,786.67
7,162.67
30,762.67 38,514.67 43,530.67 48,546.67 53,562.67
2.Administrativo y ventas Gastos Administrativos
6,034.67
6,647.57
7,162.29
7,162.29
7,162.29
7,162.29
18,858.34 23,442.97 25,135.54 26,828.11 28,520.69
TOTAL G. ADM. Y VENTAS
25,505.91 30,605.26 32,297.83 33,990.40 35,682.97
3. Depreciación
Depreciación y Amortización Intang.
1,237.92
1,237.92
1,237.92
1,237.92
1,237.92
TOTAL DEPRECIACIÓN
1,237.92
1,237.92
1,237.92
1,237.92
1,237.92
1,325.98
1,030.01
374.44
‐
‐
1,325.98
1,030.01
374.44
‐
‐
4. Gastos Financieros Intereses Financieros TOTAL GASTOS FINANCIEROS COSTOS TOTALES
58,832.49 71,387.86 77,440.86 83,774.99 90,483.56
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 10.3.‐ ANALISIS EN EL PUNTO DE EQUILIBRIO.‐
10.3.1 Costos Variables: Se incluyen como costos variables a todos aquellos costos que estén en función al nivel de producción de la empresa, es decir, estos costos varían en el caso de que la empresa aumente o disminuya sus volúmenes de producción, tal como se detallan a continuación: CUADRO X ‐ 19 COSTOS VARIABLES ANUALES ‐ EN US $
2001
2002
2003
2004
2005
Insumos directos
12,342.86
14,400.00
16,457.14 18,514.29 20,571.43
M.O directa no fija
15,497.14
18,080.00
20,662.86 23,245.71 25,828.57
89
M.O. Indirecta no fija
2,256.00
2,632.00
3,008.00
3,384.00
3,760.00
Combustible ‐vehículo‐
2,612.57
3,048.00
3,483.43
3,918.86
4,354.29
Comisiones por ventas
2,057.14
2,400.00
2,742.86
3,085.71
3,428.57
Promoción de ventas
5,485.71
6,400.00
7,314.29
8,228.57
9,142.86
Gastos Financieros
1,325.98
1,030.01
374.44
‐
‐
41,577.41
47,990.01
TOTAL COSTOS VARIABLES
54,043.01 60,377.14 67,085.71
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
10.3.2 Costos fijos En este punto se ubican aquellos costos que se mantienen fijos durante el período de vida útil del proyecto, vale mencionar que estos costos permanecen inalterables frente a alguna variación que pudiera presentarse en el volumen de producción de la empresa estos son: CUADRO X – 20 COSTOS FIJOS ANUALES EN US $
2001
2002
2003
2004
2005
M.O. Indirecta fija
3,402.67
3,402.67
3,402.67 3,402.67 3,402.67
Gastos administrativos
7,162.29
7,162.29
7,162.29 7,162.29 7,162.29
Publicidad
3,085.71
3,085.71
3,085.71 3,085.71 3,085.71
Depreciación
1,237.92
1,237.92
1,237.92 1,237.92 1,237.92
8,509.26
8,509.26
8,509.26 8,509.26 8,509.26
Sueldos en Transportes
Ventas
TOTAL COSTOS FIJOS
y
23,397.85 23,397.85 23,397.85 23,397.85 23,397.85
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo
10.3.3 Calculo de la cantidad mínima a vender para no caer en pérdidas El Punto de Equilibrio nos servirá para el cálculo de la cantidad mínima a vender para que la empresa no arroje pérdidas. Para estimar el Punto de Equilibrio Monetario, se consideran los ingresos totales de la empresa, comparándose con los costos totales que se encuentran divididos en CFT y CVT.
90
CFT
Fórmula de Producción de Equilibrio =
1‐(CVT / IT)
23,397.85 1‐ ( 41,577.41 / 70,628.57)
=
56,884.36
Punto de Equilibrio Monetario O cantidad a vender para no arrojar pérdidas = 80.54% de los ingresos del 2001
91
C A P I T U L O XI E S T A D O S FI N A N C I E R O S 11.1.‐ EL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS Y FLUJOS NETOS PROYECTADOS.‐ El Estado de Ganancias y Pérdidas ha sido elaborado con el propósito de cuantificar la utilidad neta del ejercicio, tal como se aprecia en el Cuadro X – 01. Las cantidades expresadas de los Ingresos y Egresos se encuentran más en detalle en el Capítulo anterior del presente proyecto. A continuación, se muestra el Cuadro de los Estados de Ganancias y Pérdidas proyectados, así como el Cuadro del Escudo Fiscal, presentados en los Cuadros XI –01 y XI – 02 respectivamente. Además, se presenta el Flujo de Caja Económico – Financiero, teniendo como base las cantidades monetarias resultantes de los cálculos anteriores. 92
C A P I T U L O XI I E V A L U A CI O N D E L P R O Y E C T O Para nuestro Proyecto se ha considerado una evaluación, tanto desde el punto de vista económico como financiero, para lo cual, los criterios de evaluación que han sido empleados, son los siguientes: -
Valor Actual Neto Económico (VAN).
-
Relación Beneficio – Costo (B / C).
-
Tasa Interna de Retorno (TIR).
Los instrumentos empleados, que resumen la situación Económica ‐ Financiera del Proyecto son: El Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja Económico ‐ Financiero proyectados para los cinco años de vida útil del proyecto. 12.1.‐ LA TASA DE DESCUENTO.‐ Para hallar la tasa de descuento, se ha utilizado el método Promedio Ponderado del Costo de Oportunidad. La estructura financiera del proyecto está conformada por un 50.69% que corresponde al endeudamiento financiero, y un 49.31% correspondiente al aporte propio. Para determinar la tasa real se tiene como base la tasa efectiva anual, El Banco que otorga el préstamo. En nuestro caso es el Banco de Crédito del Perú, cuya tasa es del 18.5% de interes anual. Se asume, tal como aparece en el Capítulo del Financiamiento, una tasa externa anual del 4.5%, así como una tasa de impuesto a los intereses del 30%. Se obtiene como resultado una tasa real del 8.09 % para este Banco. Asimismo, los inversionistas esperan ganar un 25% anual libre de inflación, considerando este porcentaje como su costo de oportunidad y riesgo. Aplicando el costo promedio ponderado, se obtuvo una tasa de descuento equivalente al 16.43%. CUADRO XII – 01 DETERMINACION DE LA TASA DE DESCUENTO FUENTE
US $
%
COSTO
COSTO PONDERADO
Banco de Crédito
10,750.00
50.69%
8.09 %
4.10%
Aporte Propio
10,459.29
49.31%
25.00 %
12.33%
Total
21,209.29
100.00%
13.78 %
16.43%
FUENTE: Elaborado por el grupo de trabajo 12.2.‐ EVALUACION ECONOMICA.‐ Para la Evaluación Económica se utilizó una tasa de descuento calculada en 16.43%.
93
12.2.1
Valor Actual Neto Económico (VANE): El Proyecto arroja un VAN Económico de $ 21,854.10 Dólares Americanos, lo cual nos indica que el proyecto es rentable, ya que su valor es positivo.
12.2.2
Relación Beneficio – Costo Económico (B / C): El coeficiente Beneficio – Costo Económico resultó igual a 2.03 por lo que se justifica la inversión, ya que el coeficiente es mayor a uno; es decir, la rentabilidad cubre la inversión.
12.2.3
Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE): Se obtuvo mediante la interpolación de dos valores, uno positivo y otro negativo del VANE. La Tasa Interna de Retorno Económica alcanza el 49.82%, considerándose rentable al proyecto, ya que esta tasa es superior a la tasa de descuento.
12.2.4
El Período de Recuperación de Capital (PRCE): Este ratio indica que en términos económicos se logra recuperar el capital en 24 meses.
12.3.‐ EVALUACION FINANCIERA.‐ La evaluación Financiera del Proyecto, fue elaborada basándose en el Flujo de Caja Financiero proyectado y aplicando la misma tasa de descuento del 16.43%. 12.3.1
Valor Actual Neto Financiero (VAN): El Valor Actual Neto Financiero del Proyecto es de $23,854.47 Dólares Americanos, valor que resulta financieramente atractivo y rentable para nuestro proyecto.
12.3.2
Relación Beneficio – Costo Financiero (B/Cf): El coeficiente del Beneficio Costo Financiero es igual al 3.28 confirmado que, desde punto de vista financiero, el Proyecto satisface las expectativas mínimas de rentabilidad.
12.3.3
Tasa Interna de Retorno financiero (TIRF): En lo que respecta a la TIRF de nuestro proyecto, es igual a 74.95%, reflejando la rentabilidad del proyecto en términos porcentuales.
12.3.4
Período de Recuperación de Capital (PRCF ): Referente a la recuperación del capital en términos financieros, se logra recuperar en 18 meses lo invertido.
12.4.‐ EVALUACION DEL INVERSIONISTA.‐ La evaluación del inversionista del proyecto, fue elaborada basándose en el flujo de caja del inversionista proyectado y aplicando la misma tasa de descuento del 16.43%.
12.4.1
Valor Actual Neto del Inversionista (VANi): El Valor Actual Neto del Accionista es de $ 23,640.20 Dólares Americanos, valor que resulta por los accionistas atractivo y rentable para nuestro proyecto.
12.4.2
Relación Beneficio – Costo Inversionistas (B/Ci):
94
El coeficiente del beneficio costo de accionistas es igual al 3.26 confirmado que, desde el punto de vista de los accionistas el proyecto satisface las expectativas mínimas de rentabilidad. 12.4.3
Tasa Interna de Retorno de los Inversionistas (TIRi): En lo que respecta a la TIRA de nuestro proyecto, es igual a 74.05%, reflejando la rentabilidad del proyecto en términos porcentuales.
12.4.4
Período de Recuperación de Capital (PRCi): De la misma forma, los inversionistas ven recuperar su capita en 19 meses
95
C O N CL U SI O N E S De acuerdo al estudio de mercado, sobre la base del crecimiento anual de viviendas, se pudo
cuantificar para el primer año, un incremento de 3674 viviendas en la Provincia de Ica, lo cual constituye un mercado potencial para el Proyecto Nuestra empresa captará un porcentaje de esta demanda, asumiendo un volumen de producción de
1440 millares de ladrillo para el primer año, el cual irá aumentando en los siguientes años dado que se planea captar una porción significativa del mercado en la Provincia de Ica. La naturaleza de nuestro producto nos obliga a pensar en un traslado de consumidores sobre la base
de la estrategia comercial definida, estableciendo una posición competitiva basada en los atributos del producto, captando al máximo la demanda potencial a través de una efectiva comercialización. En cuanto a la disponibilidad de materias primas e insumos, se ha determinado que son de fácil
obtención y que se podrá satisfacer los requerimientos de la empresa durante la vida útil del proyecto. De acuerdo a las pruebas efectuadas, el terreno elegido para la instalación de la planta ladrillera de
nuestro proyecto, dispone de yacimientos arcillosos que reúnen las características apropiadas para la elaboración óptima de ladrillos de arcilla. El tamaño de nuestra empresa estará determinado por la capacidad de los hornos, para lo cual se
asume Dos hornos cuya producción neta por proceso –quemada‐ es de 30 millares de ladrillos tipo king kong cada uno. Nuestro proyecto se ubicará en el Departamento de Ica, Provincia de Ica, Distrito de Pueblo Nuevo,
Caserío de Pongo Grande, en un área de 12,150 m2, siendo la naturaleza del suelo propicia para la elaboración de nuestro producto. El proceso productivo seleccionado, es el proceso de elaboración de ladrillos en forma manual, con
el empleo de un horno de campaña de marcha intermitente sin cubierta La empresa estará constituida bajo la modalidad de Sociedad de Responsabilidad Limitada. La inversión del Proyecto será de US $ 21,209.29, de los cuales el activo fijo tangible es el 66.30%, el
activo fijo intangible el 4.74%, y el Capital de trabajo el 28.96%. El financiamiento del Proyecto será por la vía bancaria, la cual aportará el 50.69% de la inversión
total; y el 49.31% será asumido por la Unidad Ejecutora. Los Indicadores tanto económicos como financieros y a nivel del inversionista son óptimos, lo cual
demuestra la Rentabilidad y la seguridad en la inversión del Presente Proyecto.
96
Luego de haber realizado los estudios y evaluaciones técnicas pertinentes y habiendo obtenido resultados favorables de rentabilidad, se recomienda la implementación del Presente proyecto. Realizar los estudios necesarios, a fin de determinar la viabilidad de la implementación de nuevas
tecnologías que permitan mejoras en el proceso productivo y por consiguiente el abaratamiento de los costos a través de una producción a mayor escala Analizar la posible incursión a nuevos mercados o áreas geográficas, con el fin de aprovechar la
demanda creciente y abarcar plazas muy atractivas y de gran potencial. Asimismo, aprovechar las oportunidades del entorno para cubrir nichos de mercado que le signifiquen al negocio una mayor rentabilidad a largo plazo. Contar con los servicios de una empresa especializada en el manejo y control de medios
publicitarios Tener en cuenta la importancia de la calidad de la mano de obra, a fin de asegurar una mejor
producción y por consiguiente, un mejor mercado. Una buena atención y un buen servicio al cliente, cumplirá un rol importante desde el inicio de las
actividades de la empresa.
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B I B LI O G R A F Í A Bibliografía Básica
REVERTÉ, Pedro
:
La industria ladrillera Tercera Edición, Editorial Reverté, Año 1979 Argentina.
PACHECO ZUÑIGA, Julio
:
Bs.
As.
El Maestro de Obra ‐ Tecnología de la Construcción Primera Edición, Editorial SENCICO, Año 1994 Lima‐Perú, Capítulos 5 y 6.
CAPECO
:
Reglamento Nacional de Construcción Reglamento Provincial de Construcción de Lima Décima edición, Editorial CAPECO, Perú, Año 1994, Capitulo Ladrillo: Unidad de Albañilería.
HEHMAN, Raymond
:
Desarrollo y Ejecución de Estrategias de Mercadeo –Product Management‐ Primera Edición, Traducción y Edición Hugo Coronado P, Editorial Norma, Colombia, Año1986, Capítulo 9
Bibliografía Complementaria
PROYECTO: INSTALACIÓN DE UNA FABRICA DE LADRILLOS PRENSADOS Director: CPN Wildo Antonio Bernal; Integrantes: Estela Liliana Blösel, Nancy Anahí Brondani, Mario Rubén Osten; Año 2000; Universidad Nacional de Misiones UNAM, Facultad de Ciencias Económicas, Posadas ‐ Argentina
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