TRABAJO COLABORATIVO (MOMENTO 4) EVALUACION DE PROYECTOS PROYECTO TRANSUNAD
GRUPO 102059_596 MAURICIO MORA MORA C.C.1069736867 LUCIO FRANCISCO GALINDO GUTIÉRREZ C.C. 79894433 CLARA ARGENIS PEREZ C.C. 1081400570
TUTORA AISA MAGALY CHACON SKINNER
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD 2014
INTRODUCCIÓN TRANSUNAD es un proyecto que nace con la intención de crear una ruta terrestre especializada para estudiantes de la UNAD, con el fin de generar facilidad en su traslado a la universidad y de la universidad a lugares de interés para el desarrollo académico, como salidas de campo (seminarios, congresos, charlas académicas), visitas a museos, sitios culturales, acompañamiento en jornadas de trabajo con comunidades vulnerables entre otros. Este proyecto se apoya en la Formulación y Evaluación del Proyecto, para analizar a través de éste la factibilidad de la inversión en la actividad de servicios de TRANSUNAD. Evaluando los aspectos económico y técnicos para fund fu nd amen am enta tarr sólida sólidament mentee la propues propuesta. ta.
Nombre del proyecto Estudio de Factibilidad económica y técnica para la puesta en marcha de un servicio de transporte en la universidad UNAD para que los estudiantes puedan acceder a nuevos espacios de estudio y conocimiento.
Situación inicial Se ha identificado que la UNAD no cuenta con un servicio de trasporte que permita un traslado rápido y asequible a los estudiantes para que estos puedan asistir a diferentes entornos de conocimiento como seminarios, encuentros unadistas, congresos, salidas de campo, a precios económicos, facilitando así su acceso al servicio.
Objetivo General 1. Propiciar el desarrollo académico de los estudiantes de la UNAD a partir de un servicio de transporte institucional.
Objetivos Específicos 1. Diseñar un servicio de transporte que facilite a los estudiantes de la UNAD asistir a diferentes tipos de actividades académicas que se desarrollen fuera de la universidad a un bajo costo. 2. Presentar la proyección presupuestal del transporte institucional UNAD.
Población Objetivo Todos los estudiantes de los diferentes centros de formación de la Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD.
ASPECTOS LEGALES: TURISMO EN FUSAGASUGA
ACTA DE CONSTITUCIÓN SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA Denominación: TRANSUNAD S.A.S. En la ciudad de Fusagasugá, Departamento de Cundinamarca, Republica de Colombia, a los 14 días del mes de marzo del año dos mil 2014, se reunieron los señores:
Mauricio Mora Mora, Colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en la ciudad de Fusagasugá, identificado con cedula de ciudadanía No. 1069736867 expedida en Fusagasugá.
Clara Argenis Pérez, Colombiana, mayor de edad, domiciliada y residente en la ciudad de Fusagasugá, identificada con cedula de ciudadanía No: 1081400570 . expedida en la Plata Huila.
Lucio Francisco Galindo, Colombiano, mayor de edad, domiciliad0 y residente en la ciudad de Bogotá, identificado con cedula de ciudadanía No 79894433 expedida en Bogotá
Con el propósito de declarar que constituyen esta sociedad por acciones simplificada, mediante documento privado conforme a lo consagrado en el artículo quinto (5) de la Ley 1258 de 2008. Igualmente declaramos que constituimos esta sociedad de capital por acciones simplificada, con naturaleza comercial, cuyo objeto principal es brindar a la sociedad en general un servicio de turismo con múltiples atracciones, que se regirá por los siguientes estatutos:
CAPITULO I. NOMBRE, NACIONALIDAD, DOMICILIO, APORTES, OBJETO Y DURACION DE LA SOCIEDAD: ARTICULO 1º. NOMBRE, NATURALEZA Y CLASE. La Sociedad que se constituye mediante el presente documento privado se denomina “TRANSUNAD S.A.S.” y es de naturaleza comercial y de la especie de una Sociedad Por Acciones Simplificada.
ARTICULO 2º. NACIONALIDAD Y DOMICILIO. La Sociedad es de nacionalidad colombiana y tendrá su domicilio principal en la ciudad de Fusagasugá, Departamento de Cundinamarca, Republica de Colombia, pero podrá establecer sucursales, agencias o dependencias en otros lugares del país o del exterior. El lugar para notificaciones comerciales, judiciales y administrativas será en la ciudad de Bogotá(UNAD CENTRO) del departamento de Cundinamarca.
ARTICULO 3º. DURACIÓN.- La Sociedad tendrá una duración (definida o indefinida al criterio de los constituyentes) contados a partir de la fecha de otorgamiento del presente documento privado, pero la Asamblea de Accionistas podrá decretar su disolución anticipada o prorrogar el término de su duración antes de su expiración, con el voto favorable de un numero plural de accionistas que representen cuando menos de 70% de las acciones representadas.
ARTÍCULO 6º.-OBJETO SOCIAL. La sociedad por acciones simplificada denominada TRANSUNAD S.A.S),tendrá como objeto principal brindar a la sociedad en general servicios transporte urbano y rural a todos los estudiantes he integrantes de la familia Unadista en el país y realizar toda clase de actos, operaciones comerciales, financieras etc… licitas.
PARAGRAFO: Es contrario al objeto social garantizar, respaldar, fiar o avalar deudas de personas naturales o jurídicas, distintas de aquellas persona jurídicas con quienes tenga la
calidad de matriz, filial, subsidiaria o esté vinculada económicamente o en las que sea propietaria de acciones o cuotas.
ASPECTO SOCIAL El impacto social en cuanto a la empresa de transporte de la UNAD radica en que proyecta múltiples beneficios a todos los integrantes de la familia Unadista ya sea en sentido de economía, beneficio de puntualidad al poder asistir los estudiantes a clase ,ejemplo empresarial de la ciudad y entre otras.
ASPECTO AMBIENTAL Fusagasuga es una ciudad catalogada como reserva natural he hídrica; lo cual según múltiples análisis ambientales se define dentro del impacto ambiental tales ítems como la génesis del relieve de Fusagasugá, por otra parte el impacto ambiental en cuanto a nuestras infraestructura operativa y administrativa al igual que nuestras busetas son el 90% ecológicas lo cual tienen como prioridad la minimización de residuos tóxicos atmosféricos ya que se conformó a partir de una tectónica intensa, las formas menores fueron labradas con relación a cambios sucesivos en los climas sobre todo en la era del cuaternario. De igual manera fusagasuga está comprendida bajo un
paisaje geomorfológico lo cual
representa en el municipio de Fusagasugá el 68% del área total del municipio y sus alrededores lo cual todos sus lugares que rodean ya sean ríos, montañas cerros, aguas termales, entre otros fomentan la intencionalidad de un lugar seguro y educativo para la ciudad y sociedad en general.
Normatividad .
Licenciamiento y autorizaciones ambientales
La Licencia Ambiental es el instrumento administrativo mediante el cual la autoridad ambiental autoriza la ejecución de una obra, proyecto o actividad, en sus etapas de construcción, operación y desmantelamiento.
El Decreto 2820 de 5 de agosto de 2010 del MAVDT, determina los proyectos que requieren licencia ambiental y las autoridades competentes para otorgarlo. En el caso del Sector Eléctrico, el artículo 8º. del decreto establece que el MAVDT es competente para otorgar Licencia Ambiental en los siguientes proyectos:
a) La construcción y operación de Centrales generadoras de energía eléctrica con capacidad instalada igualo superior a 100 MW; b) Los proyectos de exploración y uso de fuentes de energía alternativa virtualmente contaminantes con capacidad instalada superior a 3MW; c) EI tendido de las líneas de transmisión del sistema nacional de interconexión eléctrica, compuesto por el conjunto de líneas con sus correspondientes módulos de conexión (subestaciones) que se proyecte operen a tensiones iguales o superiores a 220 KV. Así mismo el artículo 9º del decreto establece los proyectos eléctricos que son competencia de las Corporaciones Autónomas Regionales, a saber: a) La construcción y operación de centrales generadoras con una capacidad mayor o igual a 10 y menor de 100 MW, diferentes a las centrales generadoras de energía a partir del recurso hídrico; b) El tendido de líneas del sistema de transmisión conformado por el conjunto de líneas con sus equipos asociados, que operan a tensiones menores de 220 KV Y que no pertenecen a un sistema de distribución local;
c) La construcción y operación de centrales generadoras de energía a partir del recurso hídrico con una capacidad menor a 100 MW; exceptuando las pequeñas hidroeléctricas destinadas a operar en Zonas No Interconectadas (ZNI) y cuya capacidad sea igualo menor a 10 MW. En lo referente al sector eléctrico, el Ministerio de Ambiente, ha definido para la elaboración de los estudios ambientales términos de referencia de los proyectos de generación y transmisión eléctrica: Diagnostico Ambiental de Alternativas – DAA, y Estudio de Impacto Ambiental – EIA, igualmente ha adoptado las Guías Ambientales de Referencia para los estudios (Resolución 1023 de 2005).
Este nuevo decreto establece que para el trámite de la licencia ambiental de proyectos hidroeléctricos se deberá presentar al MAVDT copia del registro expedido por la Unidad de Planeación Minero Energético – UPME; así mismo la autoridad ambiental solicitará a la UPME concepto técnico relativo al potencia energético de las diferentes alternativas que presente el solicitante en su diagnóstico ambiental de alternativas. El tiempo promedio para el trámite de la licencia ambiental de conformidad con los términos establecidos en la Ley 1450 de 2011 son 200 días hábiles aproximadamente.
Adicionalmente, mediante la resolución 1503 de 4 de agosto de 2010, el MAVDT, definió la metodología general para la elaboración de los Estudios de Impacto Ambiental, para todo tipo de proyectos.
El Decreto 2820 de 5 de agosto de 2010 establece que la Licencia Ambiental incluye los permisos y autorizaciones requeridos para el uso y aprovechamiento de los recursos naturales renovables necesarios para el desarrollo del proyecto, los cuales deben ser descritos en el Estudio de Impacto Ambiental – EIA. Estos permisos, en general, se otorgan por toda la vida útil del proyecto.
De otra parte, cuando se requiera hacer modificación a la Licencia Ambiental, se debe solicitar autorización al MAVDT. En el año 2009, mediante gestión realizada ante este Ministerio por el sector eléctrico, se aprobó una modificación al Decreto 1220 de 2005 en lo referente a los casos en que se requiera modificaciones menores de la Licencia Ambiental, el cual fue aprobado mediante la Resolución 2101 de 2009 de este mismo Ministerio.
El decreto 2820 de 5 de agosto de 2010, establece que se debe informar a la comunidades el alcance del proyecto, con énfasis en los impactos y las medidas de manejo propuestas y valorar e incorporar en el Estudio de Impacto Ambiental, En los casos en que se requiera, deberá darse cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 76 de la Ley 99 de 1993, en materia de consulta previa con comunidades indígenas y negras tradicionales y al Decreto 1320 de 1998 o al que lo sustituya o modifique.
En cuanto al cobro de servicios de evaluación y seguimiento de la licencia ambiental, autorizaciones y demás instrumentos de control y manejo ambiental, la ley 633 de 2000, faculta al Ministerio de Ambiente Vivienda y Desarrollo Territorial para el cobro de dichos servicios; la Resolución 1110 de 2002, establece las tarifas y el procedimiento para su cobro.
La Ley 1450 de 2011 por medio de la cual se aprueba el Plan Nacional de Desarrollo 20102014, especifica las condiciones y requisitos mínimos que deben tener las personas y empresas que realicen EIA. En el artículo 223 modifica los términos para el trámite de la licencia ambiental por parte de las autoridades ambientales, estableciendo:
El interesado en el otorgamiento de una licencia ambiental presentará ante la autoridad ambiental competente la solicitud acompañada del estudio de impacto ambiental correspondiente para su evaluación. La autoridad competente dispondrá de treinta (30) días hábiles para solicitar al interesado información adicional en caso de requerirse. Allegada la
información requerida, la autoridad ambiental dispondrá de diez (10) días hábiles adicionales para solicitar a otras entidades o autoridades los conceptos técnicos o informaciones pertinentes, que deberán serle remitidos en un plazo no mayor de treinta (30) días hábiles. El Gobierno Nacional a través del Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial, o quien haga sus veces, dispondrá hasta noventa (90) días hábiles para decidir sobre la licencia ambiental, contados a partir del acto administrativo de trámite que reconozca que ha sido reunida toda la información requerida según el procedimiento previsto en este artículo.
Parágrafo 1o. En caso de que el procedimiento se demore más de los noventa (90) días hábiles establecido en este artículo contados a partir del acto administrativo de trámite que reconozca que ha sido reunida toda la información requerida, se convocará a un comité quien en un plazo menor a diez (10) días hábiles establecerá un plan de acción obligatorio para que en un plazo menor a treinta (30) días hábiles la autoridad ambiental esté en posibilidad de decidir sobre la licencia ambiental.
Es de relevar la modificación que hace la ley a los plazos para expedición de la licencia ambiental, pasando de 90 a 200 días hábiles. 3.10. Ordenamiento territorial La Ley 388 de 1997, estableció el método para realizar el ordenamiento territorial en los Municipios. Esta Ley establece cómo se debe desarrollar el componente ambiental en los citados planes de ordenamiento. Cuando se pretenda desarrollar un proyecto es requisito indispensable consultar el Plan de Ordenamiento Territorial – POT- de cada Municipio, con el fin de conocer cuáles son las restricciones de los usos del suelo establecidos. Esta Ley ha sido reglamentada por varios Decretos que precisan la aplicación de la misma.
3.11. Patrimonio arqueológico y cultural La denominada "Ley de la Cultura"- Ley 397 de 1997, desarrolla los postulados de la Constitución Nacional en lo referente a la protección del patrimonio cultural y de la diversidad étnica y cultural y crea el Ministerio de la Cultura. La Ley exige la formulación de un plan de protección al patrimonio arqueológico que pueda ser afectado por proyectos de desarrollo como requisito previo para la obtención de las licencias ambientales requeridas. La Ley desarrolla normas especiales para salvaguardar el patrimonio arqueológico de la Nación, y exige que cuando se vaya a realizar un proyecto se debe investigar si en la zona existen bienes arqueológicos y, en el caso de que se encuentren estos en el área del proyecto o zona de influencia, se debe realizar un Plan de Manejo Arqueológico el cual debe estar dirigido por el Instituto Colombiano de Antropología e Historia- ICANH. Mediante el Decreto 763 de 2009 del Ministerio de Cultura, se definieron las etapas y los mecanismos para realizar el Plan de Manejo Arqueológico cuando se va a realizar una obra o proyecto, plan que debe acompañarse para el trámite de la Licencia Ambiental
Características del proyecto Con la puesta en marcha del proyecto por parte de TRANSUNAD, se generaran nuevas fuentes de empleo al interior de la UNAD, también se generará una fuente de ingresos que permitirán que el proyecto sea auto sostenible, que permitirá un acceso a diferentes fuentes de información, formación y conocimiento a los estudiantes de las diferentes áreas académicas de la UNAD, posibilidades de asistir a museos, encuentros culturales, académicos, salidas de campo, seminarios, congresos entre otros.
• Presupuesto de inversiones del proyecto Inversiones fijas: inversión fija (terrenos, edificios, maquinaria y equipo) capital de trabajo activos intangibles.
Detalle de inversión Cantidad Arrendamiento(parqueadero 1 del vehículo )
Costo mes $ 300.000
Costo total $ 300.000
Arrendamiento de local(donde opera la empresa)
1
$100.000
$100.000
Total
$ 400.000
Inversiones en maquinaria y equipos de producción. Detalle Cantidad Vehículo(buseta) 5 Computador 1 Total
Costo unitario $12.000.000 $ 1.500.000
Costo total $60.000.000 $ 1.500.000 $61.500.000
Vida útil 10 años 5 años
Inversiones en muebles, enseres, y equipos de administración. Detalle Escritorio tipo gerencia Escritorio tipo secretaria Total
Cantidad 1
Costo unitario $300.000
Costo total $300.000
Vida útil 10
1
$300.000
$300.000
10
$600.000
Inversiones en activos intangibles. Detalle Estudio de pre factibilidad (55.85716%) Estudio de factibilidad (60.15297) Licencias Gastos de organización Total gastos pre operarios
Costo $300.000 $400.000 $ 450.000 $ 250.000 $1.400.000
INVERSIONES DIFERIDAS Inversión diferida Imprevistos 15% total
Valor $150.000 $150.000
CAPITAL DE TRABAJO Mano de obra total Costos de materias primas Costo de servicios
$ 2.000.000 $ 60.000.000 $ 2.000.000
Otros TOTAL
$ 64.000.000
CICLO OPERATIVO DEL CAPITAL DE TRABAJO C.O.P.D. = Costo Operacional anual / 365 C.O.P.D. = 64.000.000 / 365 = 531.729 C.O. = 531.729 (30) = 15.951.870 I.C.T. = 164.383.56
• LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN COSTO MANO DE OBRA Cargo Operario de buseta Secretaria Subtotal
Remuneración Remuneración Prestaciones mensual anual sociales $600.000 $7.200.000 $3.232.500
Primer año 1 $10.432.500
$600.000
$10.432.500 $20.865.000
$7.200.000 $14.400.000
$3.232.500 $6.465.000
COSTO DE SERVICIO (PRIMER AÑO DE OPERACIÓN) SERVICIO Energía eléctrica Alumbrado publico Aseo Acueducto Teléfono Mantenimiento de las busetas Arriendo Total
GG MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
TOTAL AÑO 1
Kw-hora
7200
$ 350
$ 520.000
Cargo fijo
12
$ 9.500
$ 114.000
Cargo fijo Mts3 Promedio
10 240 12
$ 33.900 $ 2.500 $120.000
$ 339.000 $ 600.000 $ 1.440.000
Bimensual
6
$ 25.000
$ 150.000
Mensual
12
$100.000
$ 1.200.000 $ 4.363.000
COSTOS DE FABRICACIÓN
COSTO MANO DE OBRA Cargo Operario de buseta Secretaria Subtotal
Remuneración Remuneración Prestaciones mensual anual sociales $600.000 $ 7.200.000 $3.232.500
Primer año 1 $10.432.500
$600.000
$10.432.500 $20.865.000
$ 7.200.000 $14.400.000
$3.232.500 $6.465.000
GASTOS DE VENTAS El capital de trabajo Costos operacionales Concepto Costos de producción Gastos administrativos Gastos de venta Total costos operacionales
Año 1 $ 20.865.000 $ 12.000.000 $ 2.000.000 $ 34.865.000 $20.865.000 $1.122.000 $708.614
= TOTAL COSTOS OPERACIONALES - DEPRECIACION - AMORTIZACION DIFERIDOS - COMISIONES DE VENTA $ Total
$20.044.386
COPD=costo operacional anual/360 COPD=$20044386/360=
$55678.85
• IDENTIFICACIÓN DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO En este proyecto se pretende que se va a financiar un crédito por $20.908.430 los socios aportan $12.215.406 para un total de la inversión de $33.339.238. El crédito es a través de un banco mediante la modalidad de crédito ordinario de libre inversión a cinco años con una tasa anual del 23.87%.
Concepto Activos Fijos Tangibles Maquinaria y equipo
Fuentes
Pr
Año 0
$61.500.000
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
Mobiliario y decoración Muebles y equipo de oficina.
Pr
$600.000 $62.100.000
Activos Diferidos Capital de trabajo
Cr Y Pr
TOTAL INVERSIONES
$35.865.000
$ -618.340
$ -618.340
$ -618.340
$ -618.340
$ -618.340
$98.065.000
$ -618.340
$ -618.340
$ -618.340
$ -618.340
$ -618.340
P= 9.908.430 i= 0.2387 anual n= 5 años A= Valor de la cuota a calcular A = P ((i*(1+i)5)/ ((1+i) 5-1)) A = $ 3 .599.372
• EL PUNTO DE EQUILIBRIO DEL PROYECTO Nuestra empresa TRANSUNAD es empresa dedicada al transporte de estudiantes de la UNAD con rutas alternas lo cual tiene unos costos fijos anuales de $ 150.000.000 y el precio de un transporte es de igual valor en nuestra empresa a los $1.100 ya que en costos de transporte es de $900 siendo su costo de fabricación con lo cual encontraremos su punto de equilibrio.
QO=
QO= QO = 750.000 TRANSPORTES PASAJEROS • PRESUPUESTO DE INGRESOS Valor por trasporte $ 1.100 $ 1.150 $ 1.200
Total
Transporte en promedio mensual $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.300.000
Año 1 (2014)
Año 2 (2015)
Año 3 (2016)
$ 14.400.000 $ 15.000.000 $15.600.000 Total promedio en años
$45.000.000
Los flujos de fondos del proyecto +INGRESOS POR VENTAS ANUAL -COSTOS DE MANO DE OBRA -COSTOS DE MATERIALES -GASTOS FINANCIEROS -GASTOS ADMINISTRATIVO -DEPRECIACION DE VEHICULOS UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTOS DEL (15%) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
14.400.000 -2865000 -1000000 -1000000 -2000000 -4000000 3535000 -530250 3004750
EL BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE LA EMPRESA TRANSUNAD
Ingresos operativos Ventas de productos
$14400000
Ventas de servicios
$8000000
Ingresos operativos totales
$22400000
Gastos operativos Costo de mercancías vendidas
$700000000
Ganancia bruta
$80000000
Gastos fijos Arrendamiento de parqueadero y oficina
$400000
Seguro
$300000
Artículos de oficina
$50000
Servicios públicos
$100000
Total de gastos fijos
$850000
Ingresos operativos
$1000000
Otros ingresos (gastos) Interés por préstamos
($50000)
Ganancias antes de impuestos
$15.500.000
Impuestos a la renta
$500.000
Ganancias netas
$15.000.000
RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN Proyecto TRANSUNAD= (beneficio obtenido-inversión)/inversión=(15.000.00010.000.000)/10.000.000=0.5 RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO UTILIDAD / PATRIMONIO HISTÓRICO 2.0X1 85.913 505.826 16.98%
2.0X2 361.317 913.750 39.54%
AJUSTADO 2.0X1 46.886 576.844 8.13%
2.0X2 324.191 1.008.133 32.16%
CONCLUSIONES
El desarrollo del trabajo nos permitió entender los pasos a seguir para realizar el desarrollo de un proyecto, identificando los factores primordiales como punto de equilibrio, identificación de fuentes de financiamiento, costos y gastos, entre otros, para evaluar la viabilidad del mismo.
Identificamos la importancia del análisis en la realización de un proyecto, lo cual nos da como resultado construir escenarios teóricos que nos permiten evaluar las posibilidades para la consecución de resultados satisfactorios cuando el proyecto se lleve a la fase de ejecución.
El uso de la herramienta nos permitió tener claro el panorama económico y viabilidad del proyecto TRANSUNAD.
Este trabajo ha servido para desarrollar la habilidad de organizar proyectos financieramente, lo cual fortalece nuestra competencia de emprendimiento y generación de empresa.
