PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
IFB CERTUS “Año de la la Consolidación Consolidación del Mar de Grau”
CONTABILIDAD CON MENCIÓN EN FINANZAS VI CICLO
PANADERIA “FRESPAN”
CASTILLO CHICLLA, Xiomara Sofía QUIÑONES, VÁSQUEZ, Alelí RUIZ LOMA, Karla Christel SANDOVAL SANTAMARIA, Erika Yanet
Lima 2015
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Este proyecto va dedicado a nuestros padres quienes son los primeros motivadores y forjadores en el desarrollo personal inculcándonos los valores, principios del esfuerzo y dedicación, a la vez a los docentes quienes nos han ayudado en estos tres años de aprendizaje para lograr un crecimiento laboral y profesional.
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Este proyecto va dedicado a nuestros padres quienes son los primeros motivadores y forjadores en el desarrollo personal inculcándonos los valores, principios del esfuerzo y dedicación, a la vez a los docentes quienes nos han ayudado en estos tres años de aprendizaje para lograr un crecimiento laboral y profesional.
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PANADERIA FRESPAN 1. IDEA DEL NEGOCIO .......................................................................................................... 5 ........................................................ .................. 5 1.1 Identificación del Proyecto de Negocio Mype ...................................... .................................................. .... 6 1.2 Sustentación de la Idea de Negocio Propuest P ropuestoo .......................................................
1.3 Generación de Valor............................ ............................ ............................ ............ 7 1.4 Contribución a la Economía ................................................................................... 8 2. ESTUDIO DEL MERCADO ............................. ............................ ............................ ............ 9 2.1 Definición del Público Objetivo. ......................................... ............................ ........ 9 2.2. Definición del Mercado a Estudiar ........................... ............................ ............... 10 2.3 Generación de los Objetivos del Estudio de Mercado ....................................... ..12 2.4 Métodos de Investigación y Recolección de Datos. ............................................ ..13 2.4.1. Entrevista a expertos relacionados con el giro de negocio seleccionado. ........ 13 2.4.2 Análisis y conclusiones de las entrevistas. ................................ ..................... 15 2.4.3 Encuestas a demandantes del mercado. ........................................ ................ 16 2.4.4 Análisis y conclusiones de la encuesta. ............................................... ........... 18 2.4.5 Análisis y conclusiones de la encuesta. ............................................... ........... 18 2.4.6 Observación Directa de Competidores Directos ¡Error! Marcador no definido. ................................................................ ............................ ..27 2.5 Conclusiones del estudio de mercado. ....................................
2.6 Marketing Mix De La Panaderia “Frespan” .................................. ..................... 28 ....................... ............................ ..31 3. LOCALIZACION DEL PROYECTO DE NEGOCIO ...................................................
3.1 Punto de Venta. ........................... ........................... ............................ .................... 31 4.
ORGANIZACIÓN, TECNOLOGÍA E IMPLEMENTACIÓN .......................... .......... 37 ............................................................................... ............................ ......37 4.1.Organización Del Negocio ...................................................
4.1.1. Descripción ............................ ............................ ............................ .......... 37 4.1.2. Nombre del negocio. ............................................................................... 37 4.1.3. Propósito...................................................... .......................... ............................ ............................ ............... 37 4.1.4. Tipo de Organización ................................ ............................. ............... 37 .......................... ............................ ............... 42 4.1.5. Estructura Organizacional......................................................
4.2. Tecnología ............................................................................................................. 44
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4.2.1. Descripción del Producto y/o servicio................................................... 44 4.2.2. Requerimientos del negocio en unidades físicas y monetarias ............. 47 4.2.3 Flujograma del proceso productivo y de ventas del producto y/o servicio...............................................................................................................37 4.3 Implementación ..................................................................................................... 53 4.3.1 Calendarización de actividades para la puesta en marcha del negocio. ............................................................................................................................ 53
5. ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO ........................... ¡Error! Marcador no definido. 5.1 Inversión Inicial ........................................................ ¡Error! Marcador no definido. 5.2 Estructura de Costos y Punto de Equilibrio ........... ¡Error! Marcador no definido. 5.3 Presupuesto de Ingresos y Egresos .............................................. ......................... 67 5.4 Flujo de Caja Proyectado. .................................... 73¡Error! Marcador no definido. 5.5
Análisis de Sensibilidad……………………………………………………….….77
6. IMPACTO AMBIENTAÑ Y RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL ……...80 6.1.Matriz de impacto ambiental………………………………………………………………………….…80 6.2. Actividades de responsabilidad social empresarial…………………………….81 7.
Conclusiones
8.
Bibliografia
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1. IDEA DEL NEGOCIO 1.1 IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO DE NEGOCIO MYPE El proyecto que vamos a crear consiste en una panadería llamada “FresPan S.R.L”
enfocado a la elaboración y comercialización de panes (ciabatta, francés, yema, colisa, piso, integral, caracol, blando e italiano.) Tortas, etc.; para el público en general, se encontrara ubicado en la zona de Laura Caller Mz 21 Lot 40 en el distrito de Los Olivos. La mayoría de los clientes no se encuentran satisfechos, en primer lugar, por la baja calidad del producto que adquieren, presentándose insatisfacción por el tamaño, el sabor y la frescura del pan; y, en segundo lugar, por el limitado número de panaderías que existen en la zona, por lo que el cliente tiene que acudir a comerciantes informales, sin conocer realmente las condiciones higiénicas con las que son elaborados. Nuestro objetivo es satisfacerlos dado un producto de calidad acompañado de atención por que el pan es un alimento básico, con un consumo en todo el mundo. Muchas personas incluyen el pan en su dieta diaria debido a su naturaleza. La producción de panes y pasteles es una actividad diaria; por ello se debe tener en cuenta que este negocio no hay días de descanso y se debe seguir horarios estrictos en la producción y en la comercialización, sobre todo de los panes, que forman parte de los alimentos básicos de la canasta de consumo de las familias; además brindaremos calidad de servicio a nuestros futuros compradores y puedan sentirse satisfechos al consumir en nuestro establecimiento, al mismo tiempo ofreciendo un ambiente agradable, tranquilo para el consumo de nuestros productos.
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1.2 SUSTENTACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO PROPUESTO Podemos apreciar que las panaderías y pastelerías cobran cada vez más importancia dentro del mercado, al haber ampliado su oferta, así como modernizado sus puntos de ventas, lo que ha dado lugar a la creación de negocios rentables. Hoy en día el distrito de los olivos cuenta con 63,315 habitantes según (INEI), la población entre el 2000 y 2015 ha crecido en 84.16% esto nos hace entender que la demanda a futuro se incrementara por lo cual como negocio se tendrá que abastecer para cumplir con la necesidad de nuestros futuros compradores. La razón de ubicarnos en el distrito de los olivos es porque es un sector de nivel medio económico B y C. En el presente cuadro podemos apreciar los indicadores socioeconómicos del año 2014 por la encuesta nacional de hogares que realiza la INEI.
Nivel Socioeconómico A B C 2014 Los Hogares 2.7% 21.8% 50.3% Olivos Personas 2.8% 22.4% 51.5%
D 21.5% 19.4%
E 3.8% 3.9%
Decidimos realizar este negocio porque hemos llegado a la conclusión que es un negocio rentable, también se debe considerar que parte del sacrificio consiste en que por ser un producto de consumo, requiere un alto compromiso y dedicación con las demandas diarias de productos que se van a ofrecer a los clientes. En nuestro mercado objetivo hemos podido detectar que podría aumentar su nivel de producción y tener un servicio a delivery a largo plazo .es por eso que nosotros contaremos con materia prima de calidad y que permita abastecer la necesidad de nuestros consumidores.
Panaderías en Lima. Lima Norte San Martin de Porres Comas Los Olivos Puente Piedra Independencia Carabayllo Ancón Santa Rosa (Figura 1°)
Total De Panaderías (1837) 620 385 316 182 162 144 24 4
Mensualmente Las Panaderías SE CREAN SE CIERRAN 17 (Figura 2°)
5
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Lima Norte
Total Panaderías C/Licencia (229)
San Martin de Porres Los Olivos Carabayllo Comas Independencia Puente Piedra Ancón
114 38 29 16 16 13 3
(Figura 3°)
Además de la contribución que tiene el sector manufacturero en el crecimiento de la economía según el INEI, este sector apoya el 8.7% al desarrollo. Según andina agencia peruana de noticias manifiesta que en la actualidad en el Perú existen 7,000 panaderías pastelerías de las cuales el 26.5% (1837) se encuentran en Lima Norte (Figura 1°) y un promedio de 229 panaderías se encuentran formalizadas y 347 informales (Figura 3°), es una participación muy poca pero a pesar de eso se ha incrementado teniendo como dato que se crean mensualmente 17 y se cierran 5 panaderías con respecto al año anterior. Se estima que para el año que viene se siga incrementando la participación de empresas formalizadas.
1.3 GENERACIÓN DE VALOR La diferenciación de la panadería “FRESPAN” se deberá a lo siguiente: Cali dad de servicio : Nuestro servicio tendrá reglamentos de calidad, dentro de ellos
está la presentación de nuestros empleados con sus respectivos uniformes, adicional contaran con un “speech” :
-Buenos Días Bienvenido a la panadería “FRESPAN” en que lo puedo atender. Los clientes contaran con tickets donde se les informara de los productos comprados y de los precios, las promoción u oferta se les comunicara por medio de volantes. - Contaran con lugares cómodos para que puedan degustar de manera tranquila en grupo. Infraestructura: La panadería contara con ambientes amplio y divididos en diferentes
área como;
Área de producción donde se encontrara lavado de utensilios, mesa de trabajo,
reposteros para insumos de primera mano y hornos.
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Área de personal, se ubicara los vestuarios y servicios higiénicos tanto para hombres y
mujeres.
Área de productos terminados; en esta área se tendrá en exhibidores nuestros panes,
pasteles, bocaditos, etc.
Área de venta y atención; se implementara con tres mesas cada una con cuatro sillas
para los consumidores, además se tendrá un espacio de despacho de los panes y caja. Eso permitirá el orden y la comodidad de los clientes para que puedan comprar o consumir nuestros productos. Atención r ápi da : Nuestro personal estará capacitado para que este pendiente del cliente
desde que ingresa a nuestro establecimiento para indicarle los precios de los productos o alguna duda que tuviera, los cliente tienen que ser atendidos máximo 3 minutos en cuanto a consumo en el establecimiento. Y máximo 1 minuto en compra de productos. Presentación del producto (página web)
Atreves de la página web ofreceremos nuestra variedad de productos así como también el servicio a delivery, especialmente para los que hacen pedidos de pasteles u otros horneados personalizados o realizados por encargo.
1.4 CONTRIBUCIÓN A LA ECONOMÍA Sabemos que la microempresa son las que en su mayoría aportan o contribuyen en el crecimiento económico del país, la industria de Panadería concentra, aproximadamente, a 3,730 que representan el 41 por ciento del total del empleo mayor al promedio de la industria, donde la elaboración de producto de panadería contribuye con el 8,7% en el desarrollo del país. Durante julio 2014 a junio 2015, las 1 330 empresas del sector industria especialmente las que son bienes de consumo requerirán 47, 183 trabajadores, asimismo contribuye con el crecimiento económico y comercial que se ha ido observando en Laura Caller,a la vez generando beneficios sólidos y rentables para los socios, consumidores para el desarrollo económico y comercial del distrito.
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2. ESTUDIO DEL MERCADO 2.1 DEFINICIÓN DEL PÚBLICO OBJETIVO . Nuestros clientes que comprar nuestros productos son personas de 15 años a 82 años de edad que se encuentran dentro de nuestra zona de acción que están ubicadas en el distrito de Los Olivos, y que tenga la necesidad de comprar nuestros productos de manera rápida y que sea un producto de calidad. Determinar también el punto de partida para la determinación de la viabilidad del proyecto para una toma de decisiones, y así poder tener mayores posibilidades de lograr existo. En el distrito de Los Olivos se analiza la posibilidad de instalar un negocio de Panadería “FresPan”,
Adicionalmente, dadas las características del servicio se determinara el
grupo objetivo. Para la cual se ha recolectado la siguiente información: M ercado Potencial , se considera el total de las zonas aledañas como Laura Caller. Villa
Norte y Naranjos, para determinar el mercado disponible, se hizo la segmentación con las personas entre hombre y mujeres de 15 a 82 años de edad (76.30% de la población), de socioeconómicos B y C. (73.9%), PEA 57.8% 63,315 * 0,763 * 0,739 * 0.578 = 20,635 habitante Mercados Disponibles Para determinar el mercado disponible, se tomó en
consideración la ´´pregunta de la encuesta la cual es “Consume Ud. O su familia pan”, teniendo como respuesta afirmativa un 87%. 20,635 * 0,87= 17,952 habitantes M ercado Ef ectivo Para hallar el mercado efectivo, se realizó la siguiente pregunta “Estarían dispuestos a consumir en una nueva panadería”, obteniendo como resultado el
83.33% que si estaría dispuesto a consumir. 17,952 * 0,83= 14,900 habitantes Mercado Objetivo Para obtener nuestro mercado objetivo se tiene que hallar el mercado
atendido (N° de panaderías * N° de clientes que atienden) y el mercado no atendido (N° habitantes de mercado efectivo – el N° de clientes atendidos) Mercado Atendido = 10 * 1000= 10,000 No atendido efectivo = 14,900 – 10,000= 4,900 4,900 * 0.20= 980 habitantes
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2.2. DEFINICIÓN DEL MERCADO A ESTUDIAR La Panadería “FresPan”, es un negocio que se está creando
con la finalidad de brindar
un servicio de calidad. Por esta razón se ha realizado el estudio de mercado en las zonas de Laura Caller, Villa Norte, que es el mercado objetivo que se quiere alcanzar. La panadería se encuentra en la Mz 21 Lt 40 Zona 5 Laura Caller, Los Olivos cruce entre Marañón con Universitaria. Nuestro negocio tendrá un área de 120 m 2 y además se encuentra a 2 cuadras del “Comité Local de Administración de Salud del Centro de Laura Caller” y aledaño a dos parques. El estudio de mercado que se llevara a cabo en el
distrito de Los Olivos, se encuentra en una zona muy comercial, existen personas que no se encuentran satisfechas con los productos, ni la atención que le están ofreciendo, por lo cual les gustaría que exista una nueva panadería.
Zona de influencia. En el siguiente mapa se puede observar los datos del punto de venta considerando un área de influencia de 1000 metros se pudo recolectar la siguiente información formal. Considerando que de un total de población de 63,315 tenemos un público potencial alto. Teniendo como dato adicional que existe solo dos panaderías en las zonas que se encuentra a distancia, de donde se encontrara ubicado nuestro negocio.
(Mi entorno.com)
Ingresos per cápita - según zona de influencia. El ingreso per cápita es un cálculo que se realiza para determinar el ingreso que recibe, en promedio, cada uno de los habitantes de un país o una zona; es decir, en promedio, cuánto es el ingreso que recibe una persona para subsistir. Este cálculo se obtiene dividiendo el ingreso nacional entre la población total de un país. Ingreso per cápita = Ingreso nacional (IN) / Población total (PT)
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Principales Proveedores: Goicley / Distribuidora de Abarrotes (San Martin de Porres, Lima, Perú) Distribuidor mayorista de abarrotes. Mercado de Productores de Fiori – II Etapa. Algunos ejemplos de los precios e insumos que ofrecen son insumos como harina de trigo(50kg) a S/.105, azúcar(50kg) a S/.88, aceite(20litros) a S/.109, polvo para hornear(400gr)S/.30, leche evaporada(caja 12 unid)S/.66.56, leche en polvo(25kg)S/45, mantequilla(caja de 5 unid)S/.15.50. Makro Supermercados- Lima, Es la mayor organización mayorista que opera en el mercado peruano, vendiendo grandes volúmenes de productos alimenticios y no alimenticios a sus clientes profesionales registrados. Su objetivo es abastecer a las empresas, comercios pequeños y medianos y al mercado profesional (comerciantes) sin distinción de ramo. Av. Panamericana Norte C/ Tomas Valle. Algunos ejemplos de los precios e insumos que ofrecen son; harina de trigo (50kg) S/110.50, azúcar(50kg)S/.90,aceite(20 litros)S/.101.8, polvo para hornear(400gr)S/.25, leche evaporada (caja 12 unid.)S/.63.8, leche en polvo (25kg)S/.45.99, mantequilla (caja de 5 unid)S/.15.50. Principales Competidores, La Panadería “El Niño” variedades de panes y 6 tipos de tortas que se encuentra ubicado en Marañón con Huaylas, al frente de la Comisaria Laura Caller tiene más 10 años en el mercado, la dificultad que presenta es su horario de atención a partir de las 7:00am. Sus precios son 5 panes por S/1, 3 Panes especiales por S/0.50, 1Tortas de Bizcochuelo S/15, etc La Panadería Peseros, está ubicado en Marañón con Huandoy de lo cual es reconocida por buena atención pero le falta más gusto en la elaboración de sus panes y en las tortas que ofrecen, ellos son lo que primero en abrir en la zona. Sus precios son 5 panes por S/1, 2 Panes especiales por S/0.50, 1Tortas de Bizcochuelo S/15, etc. Clientes, Nuestro futuros consumidores o familias dan importancia a productos de calidad, y que tengan variedad, son un sector que busca una buena atención y rápida por que la gran mayoría son trabajadores dependientes que son 42% de habitantes que salen a comprar muy temprano sus panes, por ello se realizó los estudios donde se observó que las familias gasta un 58.6% en alimentos y que en cada hogar tienen 5 miembros como mínimo esto favorece al negocio teniendo una demanda futura.
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2.3 GENERACIÓN DE LOS OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO -Evaluar la viabilidad de la creación del negocio. Objetivos Específicos al público en general Demanda
-Averiguar si las personas consumen pan. -Conocer si las personas estarían dispuestos a consumir en una nueva panadería. -Identificar el número de miembros de cada familia. -Obtener información a qué hora del día consume habitualmente los productos de panadería. -Averiguar la cantidad de veces que las personas consumen productos de panadería durante la semana.
Competencia -Averiguar si las personas se sienten a gusto con la panadería al cual asisten. -Identificar donde compran habitualmente el pan que consume .
-Determinar las características que buscan al momento de comprar en una panadería. - Averiguar el tipo de variedad de pan que consumen las personas. - Identificar lo que no les gusta del panadería que actualmente asiste ?
Canales distribución: -Identificar si al cliente le gustaría contar con servicio delivery por que alrededor de nuestro local existen centros de trabajo. Precio
Averiguar la cantidad de dinero que destina las personas para el consumo de productos de panaderías? Determinar cuánto dinero destina al consumo diario de los productos de panadería VALOR AGREGADO Cali dad de Servicio
- Identificar el interés en las promociones y ofertas estén en su ticket o en un afiche aparte. Infraestructura
- Averiguar si las personas le gustan un ambiente más íntimo o abierto Atenci ón r ápi da
- Identificar en cuantos minutos le gusta a los clientes que se les atienda. Pr esentaci ón del producto (página web)
-Conocer el interés de los clientes por la página web cuente con el servicio de delivery.
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2.4 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN Y RECOLECCIÓN DE DATOS. 2.4.1. Entrevista a expertos relacionados con el giro de negocio seleccionado. Como parte de la investigación de nuestro proyecto, logramos entrevistar al dueño de una panadería, persona emprendedora que al igual que nosotros, vieron en este una gran oportunidad de negocio, con muy buenas proyecciones en el futuro, él nos compartió sus experiencias y brindaron algunas pautas importantísimas, para poder avanzar por el camino correcto. Estas entrevistas se realizó a mediados de las 10 y 11 del mes correspondientes a medidas de las 10 y12 am horario el cual fue pactado a solicitud de a los dueños, las preguntas realizadas a las Panaderías fueron las siguientes.
Preguntas
Respuestas
1. ¿Cómo se llama su empresa? Panadería “El Niño” Llevamos 10 años trabajando en la elaboración de 2. ¿Cuántos años tiene en el panes, tortas y todo con respecto al rubro de mercado? panificación, satisfaciendo a nuestros clientes. La idea surgió cuando yo trabajaba como ayudante de un maestro panadero, en el distrito de san Martín de Porres, ahí aprendí mucho sobre el 3. ¿Cómo surge la idea de negocio, observe que había mucha demanda en realizar este negocio? este tipo de giro, que me motivo a instalar un local propio y decidí ahorrar, con el pasar del tiempo obtuve mi propio capital y fue ahí donde empecé mi propio negocio.
4. ¿El negocio de la panadería es rentable?
Bueno digamos que si es rentable, pero sobre todo el negocio está en función de la capacidad de generar ventas, tener fidelizados a nuestros clientes, la cual nos esforzamos por brindarles un producto alimenticio de calidad y sobre todo tener un control.
5. ¿Cuáles son los panes más vendidos?
El pan que más prefieren los clientes son los Ciabatta, francés, carioca y manteca.
6. ¿Cuál es el pan menos vendido?
Por lo que he observado a los clientes no consumen mucho el pan integral.
7. ¿Piensa usted que tiene preferencia del público?
Claro, tenemos clientes que nos prefieren, porque conocen nuestros productos, ya los conocemos ellos acuden todos los días a nuestro
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establecimiento. 8. ¿Cuántos competidores existen a su alrededor?
En la zona donde se encuentra ubicada nuestra panadería solo existen una panadería que es “ El Molino”.
9. ¿Cuáles son sus fortalezas y debilidades ante la competencia?
Fortalezas: - Elaboramos pan tradicionalmente de la zona - Se preparan para el momento de la venta. - Tienen buen sabor, olor y tamaño; elaborados por estándares de calidad. Debilidades: - No contar con lugar para que los clientes compartan nuestros postres. - No contar con atención personalizada.
10. ¿Qué días o meses se vende Todos los meses hay demanda; pero se elabora más pan durante las festividades de semana santa, más? carnavales, fiestas patrias, navidad.
Preguntas
Respuestas
1. ¿Cómo se llama su empresa? Panadería “Peseros” Llevamos 7 años trabajando en la elaboración de 2. ¿Cuántos años tiene en el panes, tortas, pasteles especiales para cualquier mercado? evento y todo con respecto al rubro de panificación, satisfaciendo a nuestros clientes. Surgió cuando un familiar abrió una pequeña panadería y con el tiempo fue creciendo gracias a 3. ¿Cómo surge la idea de la acogida del público y pueda observar que había realizar este negocio? mucha demanda en este tipo de giro, que me motivo a instalar un local y fue ahí donde empecé mi propio negocio. 4. ¿El negocio de la panadería es rentable?
Se puede decir que si es rentable, lo importante es tener fidelizados a nuestros clientes por lo cual nos esforzamos por brindarles productos de calidad y un buen servicio.
5. ¿Cuáles son los panes más vendidos?
El pan que más prefieren los clientes en nuestra panadería son los Ciabatta, francés
6. ¿Cuál es el pan menos vendido?
Hemos observado que los clientes no consumen colisa.
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7. ¿Piensa usted que tiene preferencia del público?
Yo creo que sí, ellos acuden todos los días a nuestro establecimiento.
8. ¿Cuántos competidores existen a su alrededor?
En la zona se encuentran ubicados solo un competidor, ¨ La Delicia¨
9. ¿Cuáles son sus fortalezas y debilidades ante la competencia?
Fortalezas: - Ofrecemos panes variados - Son panes frescos Debilidades: - No contar con un local más amplio.
10. ¿Qué días o meses se vende Todos los meses hay demanda; pero se elabora más pan durante las festividades de semana santa, más? navidad.
2.4.2 Análisis y conclusiones de las entrevistas. Se ha llegado al análisis de los siguientes puntos habiendo realizando la entrevista a los expertos. - Conocer a los clientes que siempre vienen a consumir te ayuda a fidelizarlos y hacer que recomienden el negocio. - La perseverancia y no dejar de dar lo mejor en nuestro servicio es de vital importancia porque permitirá que el negocio siempre tenga éxito. - En el caso de pedidos grandes contar con servicio a delivery. - Se debe contar con promociones de los productos para que en los meses que no hay mucha demanda se pueda vender. - Ofrecer nuestros productos atreves de las redes sociales para liderar en el mercado. La conclusión obtenida es la siguiente: Al realizar la entrevista al Sr. César Velásquez Ramír ez dueño de la panadería “EL NIÑO”, con 10 años de experiencia en el rubro de panificación, podemos llegar a la conclusión que el negocio es rentable si se tiene la calidad por bandera, es la clave para captar clientes e impedir que se vayan a la competencia. Para ello, es necesario utilizar las mejores materias primas y tratar de explotar al máximo el valor añadido de ofrecer panes recién hechos a cualquier hora del día.
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2.4.3 Encuestas a demandantes del mercado. M odelo De En cuesta
Buenas días/ tardes, estamos realizando una encuesta para evaluar la apertura una nueva Panadería “FresPan” para el público en general, le agradecemos brindarnos unos minutos de su tiempo y responder las siguientes preguntas. Demanda
1. ¿Consume Ud. o su familia pan? a. Si b. No 2. ¿Está dispuesto a consumir en una nueva panadería? a. Si b. No 3. ¿Cuántos miembros son en su familia? a. 1 b. 3 c. 5 d. 7 a más 4. ¿A qué hora del día consume habitualmente productos de panaderías? a. Mañana b. Tarde c. Noche d. Mañana y Noche 5. ¿Cuantas veces a la semana consume productos de panadería? a. b. c. d. e.
1 2 3 4 5 a más
Competencia
6. ¿Está contento con la panadería a la que asiste actualmente? a. Si b. No 7. ¿Dónde compra habitualmente el pan que consume? a. b. c. d. e.
Panadería Especializada Bodegas Panaderías Panaderos c/Triciclo Supermercados
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8. ¿Qué características busca al momento de comprar en una panadería? a. Calidad b. Precio c. Cercanía d. Variedad 9. ¿Qué tipo de variedad de pan consumen usted más? a. Francés b. Piso c. Ciabatta d. Caracol e. Yema f. Colisa g. Integral h. Italiano i. Otros 10. ¿Qué es lo que no le gusta de la panadería actual? a. Mala Atención b. Mucha Cola c. Precios Altos d. Falta de Higiene Canales distri bución
11. ¿Le gustaría que la nueva panadería tenga servicio por delivery? a.
Si
b. No Precio
12. ¿Qué cantidad de dinero destina Ud. Diariamente a productos de panadería? a. Menos de S/3.00 b. Entre S/.3.00 y S/.7.00 c. Más de S/7.00
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VALOR AGREGADO
Calidad de Servicio 13. ¿Estarían interesados que las promociones y ofertas estén en un ticket o en un afiche? a. Si b. No
Infraestructura 14. ¿Le gusta consumir en un ambiente abierto o intimo? a. Espacio Abierto b. Espacio Cerrado
Atención rápida 15. ¿Cuetos minutos le gustaría que lo atiendan? a. 8 m. b. 5 m. c. 3 m.
Presentación del producto (página web) 16. ¿Le gustaría que la página web cuente con servicio delivery por internet? a. Si b. No
2.4.4 Análisis y conclusiones de la encuesta. Se realizaron encuestas con una muestra de 150 personas que nos permite tener un mayor conocimiento del mercado a la cual no estamos dirigiendo, conociendo la demanda, oferta, proveedores y canales de distribución, se llevó acabo en el Distrito de Los Olivos en la zona de Laura. Demanda
1. ¿Consume Ud. o su familia pan? SI 87% 130
NO 13% 20
100% 150
100% 80% 60% 40% 20% 0%
87%
13% SI
NO
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Conclusión: Casi el total del público encuestado (87 %) consume pan. Este público conformaría la demanda potencial. Se recomienda continuar con el Proyecto de Negocio 2. ¿Está dispuesto a consumir en una nueva panadería?
83%
100%
SI 83% 125
NO 17% 25
80% 60%
100% 150
40%
17%
20% 0% SI
NO
Conclusión Se obtuvo un porcentaje de 83% de personas que estaría dispuesto a consumir en una nueva panadería, lo cual nos favorece. Recomendación: Al crear una nueva panadería tenemos que tener en consideración toda la información recolectada para que le negocio tenga éxito. 3. ¿Cuántos miembros son en su familia? 1 3 5 7 a más
18% 20% 27% 35%
27 30 40 53
100% 150
35%
40% 30% 20%
27% 18%
20%
1
3
10% 0% 5
7 a más
Conclusión: Se obtuvo un gran porcentaje de 35% de personas que cuentan con más de 7 miembros pro familia, lo que brinda factibilidad al hecho de abrir una nueva panadería en la zona. A través de los resultados obtenidos encontramos entre 1, 3 y 5 miembros por hogar. Esto nos permitirá captarlos para la nueva panadería, así como también nos beneficiara aquellos hogares que cuenta con más de 7 miembros.
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4. ¿A qué hora del día consume habitualmente productos de panaderías? Mañana Tarde Noche Mañana y Noche
27% 13% 23% 37%
40 20
100%
150
35 55
40%
37% 27%
23% 13%
20% 0%
Conclusión: Se obtuvo un porcentaje de 37% de personas que consumen pan en la mañana y en la noche, lo cual nos ayuda a saber en qué horarios se consumen más pan. 5. ¿Cuantas veces a la semana consume productos de panadería? 19 1 13% 40% 22 2 15% 30% 27 3 18% 13% 15% 20% 32 4 21% 10% 50 5 a más 33% 0% 1 2 100% 150 Conclusión:
33% 18%
3
21%
4
5a más
Según los resultados, las cantidades obtenidas de familias que consumen pan durante la semana son de 4 veces (21%) y el de 5 a más (33%). Esto permite saber la cantidad de veces que consumen las familias y la posible demanda que se tendrá para trabajar en la nueva panadería
Competencia 6. ¿Está contento con la panadería a la que asiste actualmente? 73% 80%
SI 27% 40 Conclusión:
NO 73% 110
60%
100% 150
40%
27%
20% 0% SI
NO
Se determinó con la información de la encuesta realizada que el 73% no está contento con la panadería a la que asiste actualmente, lo cual nos motiva a seguir con el proyecto.
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
7. ¿Dónde compra habitualmente el pan que consume? Bodegas Panaderías Pand C/ Triciclo Supermer.
24.67% 44.67% 19.33% 11.33%
37 67 29 17
100.00%
150
44.67%
0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0
24.67%
19.33%
11.33%
Conclusión: En la encuesta se obtuvo el 24.67% y el 44.67% compran panes en bodegas y panaderías. Teniendo los resultados tenemos un 19.33% que consumen en supermercados por lo cual esto nos permite implementar y mejorar nuestro servicio. 8. ¿Qué características busca al momento de comprar en una panadería? Calidad Precio
40% 25%
Cercanía Variedad
15% 21% 100%
60
40%
37 22 31
25%
40% 20%
15%
21%
0%
150
Conclusión: Los resultados obtenidos de las personas prefieren de una panadería la calidad con 40% y el precio 24.67%. En los porcentajes obtenido podemos observar que tenemos esencial brindar una alta calidad en los productos teniendo en cuanta los precios para futuras ofertas que se realicen. 9. ¿Qué tipo de variedad de pan consume usted más? Francés Piso Yema Caracol Ciabatta Blando Colisa Integral Italiano otros
34.00% 20.00% 10.00% 7.33% 5.33% 6.00% 4.67% 3.33% 6.67% 2.67% 100.00%
51 30 15 11 8 9 7 5 10 4 150
40.00% 34.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00%
20.00% 10.00% 7.33%5.33% 6.67% 6.00%4.67% 3.33% 2.67%
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Conclusión: Según la encuesta, a un 34% tienen preferencia en consumir el pan francés, y las demás personas prefieren el pan ciabatta, yema, integral, etc, por lo cual se tendrá en cuenta al momento de elaborar los panes 10. ¿Qué es lo que no le gusta de la panadería actual? Mala Atención Mucha Cola Precios Altos Falta de Higiene
48
32% 17% 28% 23% 100%
50%
26 42 34
32% 17%
28% 23%
0%
150
Conclusión: Se observa de la encuesta realizada que el 32 % de personas afirma que la mala atención es lo que no le gusta de la panadería. Por ello se tendrá con prioridad la buena atención en nuestro negocio, para que nuestros futuros clientes se sientan identificados con la panadería.
Canales Distribución 11. ¿Le gustaría que la nueva panadería tenga servicio por delivery? SI 88% 132
NO 12% 100% 18 150
100%
88%
50% 0%
12% SI
NO
Conclusión: Al realizar la encuesta se ha obtenido a un 88% le gustaría un servicio de delivery en nuestra panadería.
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Precio 12. ¿Qué cantidad de dinero destina Ud. diariamente a productos de panadería? Menos de S/. 3 Entre S/. 3 -7 Más S/.7
23% 32% 45% 100%
35 48 67 150
50% 40% 30% 20% 10% 0%
45% 23%
32%
Menos Entre S/. Más S/.7 de S/. 3 3 -7
Conclusión: Se obtuvo que las personas gastan diariamente más de 7 soles (45%) en consumo de productos de panadería. Esto nos permite tener un promedio de lo que gastas para poder establecer los precios a futuro y contar con variedad ENCUESTAS DE V AL OR AGREGADO
Calidad De Servicio 13. ¿Estarían de acuerdo que las promociones y ofertas estén en un ticket o en afiches? SI 89% 134
NO 11% 16
89% 100%
100% 150
50%
11%
0% SI
Conclusión:
NO
De acuerdo a la encuesta realizada un 89% le gustaría recibir nuestras promociones en afiches publicitarios.
Infraestructura 14. ¿le gustaría un ambiente más íntimo o abierto? Esp. Abierto Esp. Cerrado 53%
47%
100%
80
70
150
Conclusión:
54% 52% 50% 48% 46% 44% 42%
53%
47%
SI
NO
En los resultados obtenidos se puede observas que las personas prefieren un ambiente abierto.
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Atención rápida 15. ¿Cuántos minutos le gustaría que lo atendieran? 8 mint. 5 mint. 3 mint.
17% 52% 31% 100%
26 78 46 150
52%
60% 50%
31%
40% 30%
17%
20% 10% 0% 10 mint.
6 mint.
3 mint.
Conclusión: Al tener los resultados de las encuestas las personas de sean que se les atiendan entre 3 a 5 minutos.
Presentación Del Producto (Pagina Web) 16. ¿Le gustaría que la página web cuente con servicio delivery por internet? SI 89%
NO 11%
100%
134
16
150
100%
89%
50%
11%
0% SI
NO
Conclusión: Se puede observar que las páginas son una alternativa y herramienta esencial para un negocio, porque un 89% le gustaría que cuente con servicio delivery por internet
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2.4.5 Análisis y conclusiones de la encuesta. De acuerdo a los resultados hemos obtenido este proyecto será factible, debido a que de las once preguntas que se llegó a realizar todas nos dan un resultado favorable. Con respecto a las encuestas tenemos que en la primera pregunta que se elaboró a los clientes fue si consumían pan o sus familiares, obtuvimos un resultado de 87.00% del total, que si consumen, lo cual nos hace saber la demanda futura que se tendrá, donde se tomara en cuenta la oportunidad de convertirlos en nuestros clientes a través de los productos que se ofrecen y de la calidad de servicio. Nuestra séptima pregunta es para conocer qué clase de pan consumen más, la cual un 34.00% prefiere consumir pan francés, que es de consumo habitual, esto nos quiere decir que vamos a tener mayor demanda en esta tipo de pan. Por consiguiente se ha observado también en los resultados de las encuestas que los cliente toman como prioridad la calidad y la atención, esto tendremos que tomar en cuenta para poder tener a nuestra clientela satisfecha y de esta manera fidelizarlos, porque las demás panaderías no realizan esto, según las encuestas realizadas. Las personas prefieren de una panadería la calidad con 40.00% y el precio 25.00%. En los porcentajes obtenido podemos observar que es esencial brindar una alta calidad en los productos teniendo en cuanta los precios para futuras ofertas que se realicen. En la última pregunta, si estarían dispuestos a consumir en una nueva panadería, el cual un 83.33% respondió que sí, teniendo un punto a nuestro favor para de esta manera ofrecer nuestra variedad de productos Todos esto nos indica que tan rentable sería este proyecto y qué podemos tener para ser mejores frente a nuestra competencia directa. Elaborar un pan de buena calidad amerita de un excelente manejo y conocimiento de los diferentes tipos de masa, por eso es importante que contrates de primera instancia un maestro panadero con experiencia. Esta persona será la pieza clave de tu negocio, porque al elaborar un buen pan y excelentes productos derivados de la harina lograrás que los clientes vuelvan constantemente y recomienden el lugar. Lograr una mayor producción manteniendo la mejor calidad puedes ser la clave del éxito para lo que quizás necesites mantener o retomar las técnicas de los maestros panaderos que elaboraban la masa a mano y combinarlo con la más moderna tecnología. Además debes tratar de mantener los precios competitivos, siempre y cuando no bajes la calidad de los productos. Como decía al principio, aparte de ser un oficio difícil es un negocio que amerita de un gran sacrificio, ya que los hornos se encienden a las 4:00 a.m. y se apagan alrededor de las 8:00 p.m
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2.4.6 Observación Directa de Competidores Directos. Nombre Comercial
Panadería Del Niño
Panadería Peseros
Panadería Chelita
Dirección
AV. Marañón 376 Con Huaylas
AV. Universitaria cuadra 38 cruce con Marañón
Av. Huandoy con Canta Callao
Tipo De Observación
Observación Participante
Observación Participante
Observación Participante
Competidor N°1
Competidor N°2
Competidor N°3
La atención no es amable, ya que las colaboradoras son mala gracia.
La atención que brindan es demasiado lenta ya que solo hay un personal atendiendo en la panadería.
La atención es regular no son tan atentos
VALORES
Sustento Los colaboradores deben ofrecer una atención personalizada para que sus Atención clientes se encuentren satisfechos. El Precio del producto debe estar de acuerdo a los costos Producto de producción El espacio tiene que estar en buenas condiciones y tener una infraestructura deseable El Local donde los clientes puedan sentirse cómodos. Es necesario contar con implementos de higiene en el proceso de elaboración La Higiene del producto así como dentro del local. Se debe contar con Las productos complementarios Variedades Del y sustitutos para la elección Producto del cliente.
EL producto es bueno porque los panes son del día. EL precio es de 0.20 cada pan. El local es mediano, cuenta con una mesa para consumir.
El precio es demasiado El productos es fresco y del elevado .Por cada pan te dia . El precio de cada pan es cobran 0.50 céntimos de 0.30 céntimos El local es muy reducido y El local es mediano y tiene no cuenta ni mesas ni sillas vitrinas donde se exhiben sus para descansar. productos
Hasta donde se observa se ve un lugar limpio y ordenado
La higiene es buena ya que la colaboradora lleva un uniforme adecuado.
Si cuenta con una gama de Existe variedad de variedades de panes, embutidos, productos, pero no ofrecen tortas y bocaditos ofertas.
EL lugar es muy descuidado ya que siempre para sucio y la señora no usa ningún tipo de uniforme ni se cubre la cabeza. No existen variedades de panes cuenta con solo dos tipos de panes(francés y yema)
26
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2.5 Conclusiones del estudio de mercado. Mediante las herramientas aplicadas en la investigación de mercado, concluimos que nuestro plan de negocio es factible, debido a la existencia de clientes potenciales en lo que respecta a las empresas organizadoras de eventos, las empresas que están dispuestas a consumir nuestros productos son varias. Asimismo gracias a las encuestas realizadas se obtuvo que parámetros debe tener nuestra panadería, como el pan francés que es de consumo clásico, preferido por nuestro público objetivo por lo cual será el pan de mayor comercialización. Según las encuestas lo que valora el cliente es la atención y la calidad del producto que sea fresco y realizado en un ambiente limpio, si dejamos este valor podemos perder muchos clientes, asimismo es necesario identificar oportunidades de crecimiento empresarial y una de las medidas que contribuirá a aprovechar estas oportunidades son las 4 p del marketing mix, donde la identificación de nuestro logotipo generará que los
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2.5 Conclusiones del estudio de mercado. Mediante las herramientas aplicadas en la investigación de mercado, concluimos que nuestro plan de negocio es factible, debido a la existencia de clientes potenciales en lo que respecta a las empresas organizadoras de eventos, las empresas que están dispuestas a consumir nuestros productos son varias. Asimismo gracias a las encuestas realizadas se obtuvo que parámetros debe tener nuestra panadería, como el pan francés que es de consumo clásico, preferido por nuestro público objetivo por lo cual será el pan de mayor comercialización. Según las encuestas lo que valora el cliente es la atención y la calidad del producto que sea fresco y realizado en un ambiente limpio, si dejamos este valor podemos perder muchos clientes, asimismo es necesario identificar oportunidades de crecimiento empresarial y una de las medidas que contribuirá a aprovechar estas oportunidades son las 4 p del marketing mix, donde la identificación de nuestro logotipo generará que los clientes identifiquen a nuestra empresa rápidamente. Además es importante priorizar que en la medida que ejecutamos eficientemente nuestras estrategias comerciales, seremos más competitivos y tendremos más acogida en el mercado. Generalmente las panaderías tienen dos o tres empleados que atienden adelante sirviendo lo que los clientes le pidan tanto de comer como de beber y ellos mismos manejan la caja. En otros establecimientos tienen a un personal exclusivamente encargado del manejo del dinero y de la caja. Eso dependerá nuestro presupuesto inicial. Podemos moldear el negocio en función del gusto y las necesidades de la clientela. Preguntando a nuestros clientes qué esperan de la panadería y si escuchamos la misma sugerencia más de una vez, evaluaremos la posibilidad de hacer unos cuantos cambios.. Adaptar las horas de funcionamiento en función de las necesidades de los clientes puede ayudar a impulsar las ventas y reducir los costos asociados con tener el negocio abierto durante las horas no productivas.. .
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2.6 Marketing Mix De La Panaderia “Frespan” Producto/Servicio Una de las estrategias que la panadería “FERSPAN” ha implementado con relación a
sus productos, es incrementar una nueva línea de productos: estos son pasteles individuales personalizados para cualquier tipo de ocasión. De esta manera le estamos dando un valor agregado a nuestro producto, por medio de nuestro diseño e imagen. Realizar semanalmente con el personal un feedback, Como se siente el Cliente (Molesto – Insatisfecho – Tímido – Déspota – Problemáticos) y colaborador. Buscando afinar la
calidad de atención (tiempo de espera – saludos- satisfacer al cliente según su perfil y sus necesidades) Realizar pequeñas encuestas de tres preguntas las cuales serán: ¿Te gusto nuestro producto? ¿Qué opinas de la atención que te brinda? ¿Qué es lo que más te gusto? Para usted ¿Cómo mejoraríamos? Tener personal de producción (Panadero) que sea especialista en preparar una variedad de panes, conjuntamente con el Ayudante poder elaborar bocaditos, pasteles y otros productos en general de acuerdo a nuestro rubro. Realizar reuniones con nuestros colaboradores cada quincena para poder tener argumentos que nos permitan incentivar el consumo de los productos tales como panes, pasteles, embutidos, lácteos, entre otros. Asimismo, realizar capacitaciones trimestrales para mejoras y afinamientos en nuestra calidad de servicio y también para poder desarrollar nuevos productos con nuevos ingrediente para que se muestren más innovadores, con el objetivo de ser los preferidos de vuestras familia, empresas aledañas, estudiantes entre otros. Precio El precio de nuestros productos en promedio será: - Todo tipo de panes S/0.30 la unidad - Pasteles individuales S/3.00 la porción - Pasteles pequeños S/22.00 (600 gramos) - Pasteles medianos S/35.00 (1 ½ kilos) - Pasteles grandes S/45.00 (2 kilos) - Bocaditos dulces y salados S/16.00 (el ciento)
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- Lácteos el precio varia - Embutidos el precio varia Plaza Nuestro local se encontrara ubicado en el distrito de Los Olivos en la zona de Laura Caller Mz21 lote 40, ya que es un lugar sumamente accesible y con bastantes expectativas ya que solo se cuenta con una competencia y la demanda de este producto (panes) es excesivamente consumida. Así mismo es una zona muy comercial ya que a nuestro alrededor tenemos cafeterías, sangucherias, juguerias, entre otros. Promoción - Destinar un monto mensual para la promoción del negocio
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Costo 30.00 30.00 35.00 30.00 25.00 30.00 35.00 30.00 30.00 35.00 30.00 30.00
- Realizar sorteos en fechas festivas Fechas Festivas Día De La Madre Navidad Aniversario De La Empresa
Obsequios Sorteo De Canasta , Regalo De Un Postre Sorteo de Canasta, Panteones Sorteo De Productos De Panadería
Canasta
Otros
S/
s/25.00 c/u 5 canastas
2c/u 50postres
225.00
25 c/u 5 canastas s/15.00 c/u 10 productos
125.00 Compartir s/50.00 80 bocdt.
200.00
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- Obsequiar un presente para nuestros clientes - Por cada compra de pasteles se otorgara un ticket que tendrá que acumular para canjear el producto que desee. Productos De La Panadería
Valorizado
Tortas, Bocaditos, Panes, Etc
S/30.00
Publicidad - Realizar 2 promociones publicitarias semestralmente por volantes para así hacernos conocidos más rápidamente. Promociones Publicitarias Volantes 1 (Enero) Volantes 2 (Julio)
Unidades
Precio Unitario
Total
1000
0.085
85
1000
0.085
85
- Desarrollar y publicar inter diariamente un collage en nuestras redes sociales donde se represente la calidad de servicio y producto que se brinda en nuestra panadería. - Impulsar las promociones diarias, vendiendo nuestros productos innovadores de alta calidad, con un excelente servicio y una infraestructura cálida para sociabilizar y aprovechar el desarrollo del nivel socioeconómico al cual estamos dirigidos. - Publicar Portadas en el Facebook promocionando nuestros productos - Difundir mediante redes sociales nuestros productos, enviando diariamente con mensajes personalizados a cada seguidor de la página promociones. - Realizar convenios con las empresas aledañas brindándoles nuestros productos a través del delivery.
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3. LOCALIZACION DEL PROYECTO DE NEGOCIO 3.1 Punto de Venta. a) Macro Localización Político La gestión del actual alcalde, propone mejorar la calidad de vida del pueblo olivense, a través de la promoción laboral y empresarial. El bienestar y desarrollo del distrito en base a una gestión transparente en conductas y acciones administrativas.
Económico Tienen un gran empuje comercial, donde las pequeñas y medianas empresas se elaboran en cadenas productivas altamente competitivas y formalmente constituidas.
La gestión del actual alcalde, promueve el desarrollo integral, armónico y sostenido, creando condiciones favorables para la real expansión de las Independencia capacidades empresariales, técnicas, sociales y políticas de sus ciudadanos y aprovechar las oportunidades en las actividades ejes de su desarrollo como el turismo, la artesanía, el comercio, la agricultura e industria.
El importante crecimiento económico se debe a la enorme demanda existente en el distrito, está considerado un mercado potencial para las Pymes el nivel de ingreso de la mayoría de la población está creciendo en los últimos años.
El proceso de desarrollo de las actividades económicas de Lima moderna fue configurando áreas especializadas que en un primer momento fueron tres: el San Martin De centro principal de orden Porres político administrativo, el financiero-comercial y el industrial.
Se ha incrementado considerablemente el porcentaje de trabajadores independientes o por cuenta propia, de acuerdo al censo del 93 estos representaban un 21,4% del total de la PEA.
Los Olivos
Social
La población total es de 63,315 habitantes
La población total es de 207,647 habitantes. Pero la dificultad que presenta es porque existe mucha inseguridad.
Actualmente, el distrito cuenta con más de 580 mil personas según las proyecciones realizadas por el propio Concejo Distrital y el Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI).
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Conclusión: Según los datos obtenidos, el distrito de Los Olivos en el aspecto político tiene planes de mejoramiento y modernidad de infraestructura, en lo económico es uno de los distritos emprendedores en el comercio. B) Micro
Localización
A1
Av. Laura Caller
A2 A3
Urb. Villa Norte Av. Huandoy
F1
Costo de alquiler
F2 F3 F4 F5
Área de local Disponibilidad de servicios básicos Seguridad en la zona Vía de acceso
- Costo De Alquiler Consideramos que el factor costo de alquiler del local es el más importante porque nos permite ahorrar en los costos fijos y destinar estos fondos para incrementar la producción.
Cuantitativo Factor Alternativa F1: A1 costo A2 de alquiler del A3 local
Dato S/900
Cualitativo
Atributo Muy buena Nos conviene el precio del local.
S/1500
Mala
S/1300
Regular
No es cómodo el costo del local. No nos parece cómodo el precio del local.
Observando el cuadro la variedad de costo de alquiler del local, encontramos los precios elevados por las zonas, y los que nos parecen conveniente es el que se encuentra en el A. H. Laura Caller que su costo es el promedio de S/. 900 nuevos soles.
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Área de Local Cuantitativo Factor Alternativa A1 F2 Área Del
A2
Local A3
Dato
Cualitativo
Atributo
Es amplio, con una buena infraestructura muy cómoda para 120 mt2 Excelente nuestros clientes y ventajosa para nuestra producción. El tamaño no nos favorece para el 2 50 mt Malo negocio ni las divisiones planeadas para la panadería Es amplio pero no tiene las divisiones Regular necesarias para brindar un buen 100 mt2 servicio a nuestros clientes
Observando las áreas de los locales de los diferentes lugares que ubicamos para colocar la panadería, vemos que nos conviene el de 120 m 2 que se encuentra ubicado en la zona de Laura Caller porque cuenta con el espacio necesario para lo planeado, con las medidas y divisiones proporcionales para nuestro negocio. Disponibilidad de Servicio Factor F3: Disponibilidad de servicios básicos y otros suministros
Cuantitativo Alternativa Dato
Atributo
A1
Buena
Buena
A2
Muy Buena
Muy Buena
A3
Buena
Buena
Cualitativo Tiene todo lo necesario en cuanto a los servicios básicos. Tiene todo lo necesario en cuanto a los servicios básicos y otros adicionales Tiene todo lo necesario en cuanto a los servicios básicos.
El local que escogimos cuenta con los servicios básicos necesarios para el funcionamiento de nuestra panadería, es por ello que decidimos instalarnos en la zona de Laura Caller (A1).
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Seguridad en la zona Factor
Cuantitativo Alternativa Dato Atributo
F4 Segurid ad en la zona
A1
Buena
A2 A3
Regular Buena
Cualitativo
Es segura, porque esta dos cuadras de la comisaria de la zona. Regular La zona no está segura en fechas de fiesta Buena Es tranquila la zona. Buena
El lugar de Laura Caller (A1) que se ha escogido es una zona tranquila y comercial y se encuentra a dos cuadras de la comisaria y por lo tanto es una zona segura. Vía de acceso Factor
Cuantitativo Alternativa Dato Atributo
A1
Buena
A2
Regular
A3
Regular
F5 Vía de acceso
Cualitativo
La vía de acceso es directo a la Av. Marañón donde las personas transitan Buena más y es donde las personas toman como avenida principal para poder movilizarse. Cuenta con una sola vía de acceso y se Regular encuentra a una cuadra de la avenida principal. Regular
No es una vía muy comercial pero si tiene condominios a su alrededor
Se buscó un lugar que cuente con avenidas principales y que se han comerciales a su vez que cuente con vías de acceso amplias, por lo cual Laura Caller (A1) cumple con este factor.
Atributo Mala Regular Buena Muy buena Excelente
Puntaje 0 1 2 3 4
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Factor
F1: costo de alquiler del local F2 Área del local F3: Disponibilida d de servicios básicos y otros suministros F4 Seguridad en la zona F5 Vía de acceso Total
Ponderació n
Av. Laura Caller Punt. Punt. Pond.
Urb. Villa Norte Punt. Punt. Pond.
Av. Huandoy Punt. Punt. Pond.
25%
3
0.75
0
0
1
0.25
18%
4
0.72
0
0
1
0.72
12%
2
0.24
3
0.36
2
0.24
15%
2
0.30
1
0.15
2
0.30
30%
2
0.60
1
0.30
2
0.60
100%
2.61
0.81
2.11
Conclusión: El domicilio fiscal de nuestra nuestra empresa estará situado en el distrito de Los Olivos Av. Av. Laura Caller Zona 5 que tiene un puntaje ponderado de 2.61, en la cual la mayoría de los factores nos favorecen como: costo de alquiler (S/.900), el área del local (120 mt 2), disponibilidad de servicios, seguridad de la zona y buenas vías de acceso. Para el análisis del micro localización se tomaron en cuenta las variables más importantes para posicionar el domicilio fiscal de la empresa, de tal forma que asegure la continuidad en el futuro y el posicionamiento en el el mercado competitivo. competitivo.
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https://www.google.com.pe/map
Análisis: Se observa en el mapa el lugar de ubicación de nuestra panadería, en el distrito de Los Olivos.
Imagen de Nuestra Futura Panadería.
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4. ORGANIZACIÓN, TECNOLOGÍA E IMPLEMENTACIÓN 4.1. Organización del Negocio 4.1.1. Descripción Nuestro negocio se dedicará a la elaboración y venta de pan al día (fresco) para nuestros consumidores, ofreciendo variedad de panes y pasteles recién horneados que actualmente es ofrecido en múltiples puntos de venta (tiendas, colegios, universidades, kioscos, etc.).Todo esto se realizará en un local amplio y con el personal calificado en la elaboración y venta de panes, brindando a nuestro público calidad, comodidad y seguridad.
4.1.2. Nombre del negocio. - Nombre Legal “PANADERIA FRESPAN S.R.L” - Es la razón social que nos identifica como persona jurídica en todos los aspectos legales. - Nombre Comercial “FRESPAN” - Es el nombre con el cual nuestros clientes nos identificarán de acuerdo al producto que ofreceremos, así mismo llegaremos a muchas familias donde nos conocerán por la excelencia del producto, para así competir dentro del mercado y que nos permita diferenciarnos de las otras empresas que brindan los mismos productos.
4.1.3. Propósito El propósito de nuestra empresa es ofrecer a nuestros clientes productos elaborados en óptima calidad que puedan satisfacer y complementar las necesidades de nuestro público objetivo a través de nuestros productos y nuestra atención personalizada en un ambiente agradable, brindándoles una experiencia de compra el cual permita fidelizarlos y posicionarnos en el mercado.
4.1.4. Tipo de Organización A) Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL): Características de las sociedades de responsabilidad limitada.
Es una alternativa típica para empresas familiares.
Requiere de un mínimo de dos socios y no puede exceder de veinte socios.
Los socios tienen preferencia para la adquisición de las aportaciones.
El Capital Social está integrado por las aportaciones de los socios.
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Al constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del 25% de
cada participación. Asimismo debe estar depositado en una entidad bancaria o financiera del sistema financiero nacional a nombre de la sociedad.
La responsabilidad de los socios, se encuentra delimitada por aporte efectuado, es
decir, no responden personalmente o con patrimonio por las deudas u obligaciones de la empresa.
La voluntad de los socios que representen la mayoría del capital social regirá la vida
de la sociedad. El estatuto determina la forma y manera como se expresa la voluntad de los socios, pudiendo establecer cualquier medio que garantice su autenticidad.
Ventajas de las sociedades de responsabilidad limitada.
Modalidad apropiada para la pequeña y mediana empresa.
La responsabilidad de los socios por las deudas está limitada al monto de sus
aportaciones.
Los socios participan en la gestión de la sociedad.
Puede estar totalmente dirigida (administrada) por el acuerdo operativo, sin necesidad
de convocar reuniones anuales, efectuar notificaciones especiales o llevar libros contables.
La sociedad se mantiene aún después de la muerte de alguno de sus socios.
Participan directamente de los beneficios.
Desventajas de las sociedades de responsabilidad limitada.
Restricciones a la transmisión de participaciones por sucesión.
Restricciones a la ampliación de capital.
El capital es indivisible.
Solamente se pueden aportar a la sociedad bienes o derechos susceptibles de
valoración. Negociaciones administrativas más exigentes con las autoridades.
B) Régimen Especial de la Renta (RER): Características del régimen especial de renta
Dirigido a personas naturales y jurídicas, sucesiones indivisas y sociedades
conyugales domiciliadas en el país que obtengan rentas de tercera categoría.
Su tasa es de 1.5% de los ingresos netos mensuales.
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Pueden acogerse: Personas naturales, Sociedades conyugales, Sucesiones indivisas,
Personas jurídicas.
El monto de sus ingresos anuales no debe superar los S/. 525,000.
El valor de los activos fijos afectados a la actividad con excepción de los predios y
vehículos, no debe superar los S/. 126,000.
Se deben desarrollar las actividades generadoras de rentas de tercera categoría con
personal afectado a la actividad que no supere las 10 personas por turno de trabajo.
Ventajas del régimen especial de renta
Los contribuyentes del RER deben declarar y pagar mensualmente el impuesto a la
renta establecido en 1,5% de los ingresos netos mensuales y el impuesto General a las Ventas -IGV fijado en 18% a partir de 01 de marzo del 2011.
Los contribuyentes del RER solo registran sus operaciones en los registros de
compras, registro de ventas, libro de inventario, libro diario simplificado.
C) Pasos para la Constitución de la Empresa i. Elaborar la Minuta de Constitución. Es el documento privado, elaborado y firmado por un abogado, que contiene la declaración de voluntad de constituir la empresa. Costo: 300 soles.
ii. Escritura Pública. Una vez redactada la minuta, debemos llevarla a una notaría para que se eleve a escritura pública.
iii. Inscripción en los Registros Públicos. Una vez que hemos obtenido la Escritura Pública, debemos llevarla a la Oficina de Registros Públicos, donde se realizarán los trámites necesarios para inscribir la empresa en los Registros Públicos.
iv.Tramitar el registro único del contribuyente (RUC) en la SUNAT. (Incluye selección de régimen tributario y solicitud de emisión de tickets, boletas y/o facturas). Este registro se encuentra a cargo de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT, está a su vez contribuye otorgándole, de manera inmediata, un número de RUC que consta de once (11) dígitos. Tramite gratuito.
v. Inscribir a los trabajadores en ESSALUD.
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En este paso registramos a nuestros trabajadores ante el Seguro Social de Salud (Es Salud) a través de un formulario que podemos obtener en la misma SUNAT. Tramite gratuito.
vi. Solicitar permiso, autorización o registro especial ante el ministerio respectivo en caso lo requiera su actividad económica. Acudimos al ministerio de trabajo y promoción del empleo y tramitamos la obtención de los permisos y autorizaciones del funcionamiento de nuestro negocio. Costo
77
soles.
vii. Obtener la autorización del Libro de Planillas ante El Ministerio de Trabajo y Promoción Del Empleo. En este paso compramos el libro planilla necesario y llevarlo al ministerio para su aprobación y autorización. Tramite gratuito.
viii. Tramitar la licencia municipal de funcionamiento ante el municipio
donde
estará ubicado tu negocio. En este paso acudimos a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicada físicamente nuestra empresa, y tramitamos la obtención de la licencia de funcionamiento. El costo es de 80 soles
ix. Legalizar los libros contables ante notario público. (Dependiendo del tipo de régimen tributario). En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del régimen tributario al cual nos hayamos acogido y, posteriormente, los llevamos a una notaría para que sean legalizados por un notario público. Costo 80 soles – notaria.
x. Registro en la REMYPE Accede a
la
página
Web
del
Ministerio
de trabajo
y promoción
del
Empleo www.mintra.gob.pe. Accede al enlace de REMYPE con tu número de RUC y clave SOL: Regístrate aquí en el REMYPE, Confirmar los datos de la empresa. Ingresa los datos de tus trabajadores y su modalidad contractual. Imprime tu constancia. No tiene costo.
D) Ley MYPE La ley N°28015, ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, define como Micro y Pequeña Empresa a la unidad económica sea natural o jurídica, cualquiera sea su forma de organización, que tiene como objeto desarrollar actividades
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de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios. Facilita la tributación de las MYPE y permite que un mayor número de contribuyentes se incorpore a la formalidad. La SUNAT adopta las medidas técnicas, normativas, operativas y administrativas, necesarias para fortalecer y cumplir su rol de entidad administradora, recaudadora y fiscalizadora de los tributos de las MYPE. Artículo 57.- Régimen especial de salud para la microempresa. 57.2 El empleador deberá efectuar un aporte mensual por cada trabajador afiliado, equivalente a la mitad del aporte mensual total del componente semisubsidiado del Seguro Integral de Salud, el que será complementado por un monto igual por parte del Estado, a fin de que el trabajador y sus derechohabientes accedan al listado priorizado de intervenciones sanitarias establecido en el Articulo 1 del Decreto Supremo N° 0042007-SA. Esta disposición se aplica, asimismo en el caso de los conductores de la Microempresa.
Micro Empresa: -
Abarca de 1 trabajador hasta 10 trabajadores.
-
Con un nivel de ventas anuales de hasta un monto máximo de 150uit (480,000 nuevos
soles). Pequeña Empresa: -Abarca de 1 trabajador hasta 20 trabajadores. -Con un nivel de ventas anuales a partir de 150uit hasta 850uit (2¨720,000)
i.Importancia de la Ley MYP - Es una de las principales fuentes de empleo. -Permite una inversión inicial pequeña y permite el acceso a estratos de bajos recursos. -Puede potencialmente constituirse en apoyo importante a la gran empresa (tercerización).
ii.Ventajas de la ley MYPE -Las pymes se constituyen como personas jurídicas mediante escritura pública sin exigir la presentación de la minuta. - Reducción de costos registrales y notariales. - Las municipalidades en un plazo máximo de 7 días le otorgan la licencia de funcionamiento provisional previa conformidad de la zonificación y compatibilidad de uso correspondiente. - La licencia provisional tiene duración de 12 meses.
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4.1.5. Estructura Organizacional De acuerdo a los requerimientos de nuestra panadería, nosotros debemos contar con las siguientes áreas de trabajo, para continuar con la apertura de nuestro negocio. Así como también llevar un adecuado control de nuestra empresa y poder satisfacer la demanda de nuestros clientes. - 01 Administrador - 01 Cajero - 01 Panadero - 01 Vendedor - Ayudante de panadero
Manual de Organización y Funciones (MOF)
Administrador Asesor contable
Atencion al cliente
Caja
Producción
Administrador
Funciones
- Representar a la empresa en actividades. - Administrar las políticas y hacer cumplir los objetivos de la empresa. - Dirigir y supervisar las actividades de los trabajadores. - Encargado de tomar las decisiones y representar a la empresa en aspectos legales. - Es encargado de velar por el buen funcionamiento de todas las áreas de la panadería. - Realizar el pago a los trabajadores.
Requisitos
- Tener estudios universitarios o técnicos en Administración o carreras afines. - Desarrollar aptitudes, destrezas y capacidad para tomar decisiones. - Tener mayoría de edad.
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- Tener habilidades básicas de organizar, identificar problemas basados en información.
Cajero
Funciones
- Informar al administrador sobre las operaciones realizadas. - Emitir facturas por consumo. - Recibir y verificar los diferentes medios de pago. - Cuidar el buen funcionamiento de la caja y de activos de la empresa.
Requisitos
- Tener conocimientos básicos de informática. - Rapidez y efectividad en caja. - Tener estudios o conocimientos de caja. - Ser una persona observadora.
Vendedor
Funciones
- Asesorar en la compra de productos a los clientes. - Ofrecer los productos que se encuentran en ella. - Mantener a los clientes informados sobre los productos nuevos, posibles demoras de entrega y cualquier otro tipo de cambio significativo. - Colaborar en la colocación de los productos. - Actuar como vinculo activo entre la empresa y el cliente.
Requisitos
- Tener conocimiento en ventas. - Ser desenvuelto y tener habilidad para las ventas. - Tener facilidad de palabra y poder de persuasión. - Ser responsable y tener capacidad de observación.
Maestro Panadero
Funciones
- Llevar el control de la producción de panes. - Tener control de inventario de materia prima. - Dirigir y organizar a sus ayudantes. - Se encargara de la distribución de la materia prima en el almacén de la empresa. - Entregar el reporte de los productos que se usaron y los que faltan.
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- Mantener limpio el área de producción. - Elaborar los panes.
Requisitos:
- Secundaria terminada. - Experiencia en la elaboración de panes y otros. - Habilidad y rapidez en la elaboración de panes. - Trabajo en equipo.
Ayudante de Panadería
Funciones :
- Realizar un listado de los ingredientes necesarios para la producción diaria. - Colaborar en la elaboración de panes. - Colaborar con la limpieza de su área.
Requisitos:
- Tener mayoría de edad. - Conocimiento en el rubro. - Responsabilidad y trabajo en equipo.
4.2. Tecnología 4.2.1. Descripción del Producto y/o servicio Nuestro negocio pondrá a la venta panes, pasteles, embutidos y lácteos. Lo que brindaremos son productos de calidad elaboradas con insumos de marcas reconocidas que ya se encuentra años en el mercado. Además contaremos con una variedad de panes que se encuentre al gusto de nuestro cliente para poder satisfacer sus necesidades de consumo. Los tipos de panes que se venderán son; el pan italiano, pan blando, pan francés, entre otros.
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Panes: “Pan Italiano”
Ingredientes
Preparación
Receta (15 panes)
Coloque la harina, azúcar, levadura, sal,
4 tazas de harina mantequilla y finalmente el agua, esto se 1 cucharada de azúcar morena o amasa por unos 30 minutos una vez que se rubia haya logrado una masa homogénea y elástica 1 y 1/3 taza de agua tibia luego para dejar fermentar una hora. 1 y ½ cucharada de sal 1 cucharada de aceite de oliva Luego cortamos en bolos pequeños en 1/3 de levadura seca máximo 40 g, y los vamos a formar y se 3 huevos bolean y se dejan fermentar por 1:30 min. Para pintar cubierta con plástico para que no se seque, 3 huevos batido ½ kilo harina de
barnizar con huevo batido y luego espolvorea
maíz
con la harina de maíz para luego llevarlos a hornear por 180°C por 12 minutos.
“Pan blando”
Ingredientes
Preparación
Receta (para 15)
Mezclamos todos los ingredientes por 5
Agua tibia (8 tazas)
minutos en la maquina mezcladora una vez que
1/3 de levadura seca
se haya logrado una masa homogénea se retira
4 huevos
la masa, se pesa una porción de 1 kilo 200
1/3 Mantequilla sin sal derretida
gramos se divide en una divisora, la masa se
1
cucharada
azúcar
blanca coloca en la mesa y empezamos a formar,
granulada
estiramos con un palote, asemos el corte, lo
1 ¼ kilo harina
enrollamos y lo bañamos con huevo batido, la
1 ½ cuchara de sal
cual se fermenta por 3 horas dependiendo la
1 cucharada de aceite
cantidad de levadura que se agrega y se hornea por 180°C por 12 minutos y obtenemos el rico pan blando.
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L “Pan Francés”
Ingredientes Receta (para 15)
Preparación Mezclamos en un recipiente la harina, levadura seca,
Agua (250 g)
sal. Añade el agua sin sobrepasar los 40° en la
1 cucharada de levadura máquina mezcladora una vez que se haya logrado una seca
masa homogénea y elástica se retira la masa para
2 huevos
colocar en la mesa, hacemos el corte por la mitad,
1/3 Mantequilla sin sal estiramos con un rodillo cada mitad, hasta formar un derretida
tamaño rectangular de 25- 30 cm de largo y 20 cm de
1 cucharada azúcar blanca ancho y lo bañamos con huevo batido, la cual se granulada
fermenta por 3 horas dependiendo la cantidad de
3 ¼ kilo harina
levadura que se agrega. Y se hornea por 190°C por 30
¾ cuchara de sal fina
minutos. Saca del horno y se vuelve a pintar con la
Sémola de trigo final.
mezcla de clara y agua. Vuelve al horno y acaba la cocción durante 10-15 minutos.
“Pan Integral”
Ingredientes Receta (para 15) 500
gramos
de
Preparación Colocar en un recipiente la harina integral y esparcir harina sobre ella sal, mezclar y colocar en el centro la
integral
levadura, el aceite de oliva y un poco de agua. Unir
10 gramos de levadura seca
los ingredientes y amasar hasta obtener una masa
15 gramos de levadura homogénea sin grumos. fresca
Dejar reposar para que la levadura eleve y que la masa
2 cucharaditas de sal
duplique su volumen. La masa se coloca en la mesa y
1 cucharada de aceite de empezamos a formar, estiramos con un palote, oliva
hacemos pequeños bolos, dejamos que se fermenta
300 cc de agua tibia
por 3 horas hasta que los bolos del pan dupliquen su volumen. Se hornea por 180°C por 30 minutos. Incorporamos las semillas por encima, luego pincelarlos con huevo y espolvorearlos con harina para dar un aspecto diferente.
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4.2.2. Requerimientos del negocio en unidades físicas y monetarias Para poner en marcha nuestro negocio de panadería, requeriremos de artículos, muebles, enseres y maquinarias, que nos permita poder elaborar nuestros productos y brindar nuestros servicios de la mejor manera. Detalle
Cantidad
Vida til
Proveedor
Precio
Bandejas para hornear rejillas.
16
3 años
Maquipan
30.00
Mezcladores
1
3 años
Maquipan
1500.00
Mesas de trabajo
2
3 años
Maquipan
200.00
Balanzas
2
3 años
Maquipan
50.00
varios
3 años
Maquipan
200.00
Estantes metálicos
2
3 años
Howell
150.00
Vitrina de productos lácteos
1
3 años
Howell
400.00
Caja registradora
1
3 años
Visitec
1000.00
Cámara de vigilancia
2
3 años
Sódimac
100.00
Cabina de caja registradora
1
3 años
Visitec
600.00
Lectora de tarjeta
1
3 años
Visitec
700.00
Hornos(16 latas)
1
3 años
Maquipan
30000.00
Mostradores de vidrios para panes
2
3 años
Howell
850.00
Exhibidor para pasteles
1
3 años
Howell
1000.00
Utensilios para el negocio
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Principales Maquinarias
Horno de 16 latas
Desde 8° hasta 20° mt2 de superficie de cocción, estructura de acero inoxidable. Este horno cuenta con un sistema de radiadores unitarios o divididos patentados, que utilizan aire forzado y gases de combustión, con una terminación de producto tipo piso. A su mínima utilización de espacio se suma el ahorro de mano de obra y su mantenimiento es sencillo y de mayor vida útil respecto de hornos similares, tanto en el sistema de radiadores como en el circuito de vaporización.
Tiene rapidez y calidad para batidos de 5 a 60 litros, su mantenimiento es mínimo y es de alta durabilidad. Capacidad bowl : 5 L Velocidad de mezcla: De 75 a 660 rpm Peso: 16 kg Dimensiones: 220* 240* 440 mm Potencia: 0.25 kW
Mezcladora
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Exhibición en cajoneras cerradas, lo que minimiza la contaminación cruzada y los efectos del ambiente sobre el producto. •
• Diseño limpio y elegante, con
amplia superficie iluminación
de
visión e interior.
• Disposición de cajonera en formato
ancho (600 mm) ideales para todo tipo de espacios. • Carga frontal y trasera de productos. • Alternativas de sobre mesa y con
Mesa de trabajo
soporte. Consulte confi uraciones.
por
otras
Mesa de trabajo para uso rudo de panadería con cubierta de acero inoxidable calibre 16 y entrepaño del mismo material, base esmaltada en lámina negra calibre 14 montado sobre base esmaltada con niveladores en
Exhibidora
las patas.
Balanza
Balanza electrónica de mesa. Capacidad de 30 kg. Batería interna recargable.
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Planos de la Distribución del Local
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4.2.3 Flujograma del proceso productivo y de ventas del producto y/o
servicio A continuación se detallaran los siguiente gráficos para realizar las actividades claves que nuestro negocio.
Flujo grama del proceso de produccion Inicio Recepción de Materia Prima
NO
Abandona El Proceso
SI ¿Cumple Con Las Normas Establecidas De Sanidad?
Adquisición De Insumos
Pesado De Ingredientes Solidos División De La Masa Formado Fermentación
Barnizado - Acabado
Horneado Del Pan
Almacenamiento para Su Venta
Fin
Pesado De Margarina
Mezclado - Amasado
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Flujograma de venta. Inicio
Cliente Visita La Panadería
El Vendedor Saluda Cordialmente
¿Cliente Acepta El Asesoramiento?
NO
Abandona El Local
SI
El Cliente Pregunta Por Los Productos, Precios
Solicita El Producto
Se Dirige A Caja A Cancelar El Producto
Vendedor Entrega Producto
Fin
Fin
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4.3
Implementación
4.3.1 Calendarización de actividades para la puesta en marcha del negocio. En el siguiente cuadro detallaremos cuanto tiempo nos tomará realizar las actividades necesarias para poner en marcha nuestro negocio, incluyendo todos los aspectos legales y la implementacion de nuestro local. COSTOS ACTIVIDADES
PERIODO DE EJECUCION (SEMANAS) 1
Gasto de elaboración de proyecto
800.00
Tramites de Registros Públicos
300.00
2
3
4
5
6
(SUNARP) Contrato de alquiler
900.00
Tramites en la municipalidad
250.00
Tramites Sunat
150.00
Tramites notariales
100.00
Remodelación del local
1500.00
Materiales de emergencia
430
Búsqueda de maquinarias, equipos,
43,905.00
muebles y enseres Búsqueda de compra de insumos
9,518.00
Inauguración
500.00
Conclusiones: con el presente diagrama de Gantt nos va a permitir determinar la actividad que realizaremos para la constitución de nuestro negocio, donde utilizaremos diferentes recursos y la duración de cada actividad. Así mismo permitirá alcanzar nuestros objetivos.
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5. ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO 5.1 Inversión Inicial Inversión fija 1. Inversión fija tangible 2. Inversión fija intangible II. Capital de trabajo 1.Realizables 2.Disponibles 3.Exigibles III. Imprevisto Inversión Total Cuadro de inversionistas Castillo Chiclla Xiomara Sofía Quiñones Vásquez Alelí Ruiz Loma Karla Sandoval Santamaría Erika Total de La Inversión
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
50,362.00 41,722.00 8,640.00 24,186.54 13,416.54 8,070.00 2,700.00 241.87 74,790.41
S/. S/. S/. S/. S/.
S/. 18,697.60 18,697.60 18,697.60 18,697.60 74,790.41
% 25% 25% 25% 25% 100%
5.1.1 Inversión Fija Tangible Resumen Inversión Fija Tangible Inversión Fija Tangible
S/. 41,722.00
Maquinarias Muebles de Tienda y Oficina.
S/. 33,320.00 S/. 8,282.00
Comprobante de Pago
S/. 120.00
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Detalle De La Inversión Fija Tangible Maquinarias Hornos (16 latas) Latas para pan Bandejas para Hornear Rejillas Mezcladores Mesas de Trabajo Balanzas Utensilios Para el Negocio
Cantidad 1 16 16 1 2 2
Precio S/. 30,000 S/. 40 S/. 30 S/. 1,500 S/. 200 S/. 50
Total Maquinarias Muebles de Tienda y Oficina Cantidad Precio Luminarias 4 S/. 25 Ventilador para Techos 2 S/. 30 Teléfono 1 S/. 30 Computadora 1 S/. 1,000 Escritorio para Computadora 1 S/. 300 Impresora 1 S/. 200 Estantes Madera 3 S/. 80 Espejos 3 S/. 70 Reloj 1 S/. 20 Alfombra 2 S/. 20 Señalización 6 S/. 8 12 S/. 6 Sillas 3 S/. 12 Mesas 2 S/. 8 Escoba 2 S/. 5 Recogedor Mostradores de Vidrios para Panes 2 S/. 850 Exhibidor para Pasteles 1 S/. 1,000 Estantes Metálicos 2 S/. 150 Vitrina de Productos Lácteos 1 S/. 400 Lectora de tarjeta Pos 1 S/. 700 Caja Registradora 1 S/. 1,000 Cámara de Vigilancia 2 S/. 100 Cabina de Caja Registradora 1 S/. 600
Total de muebles de tienda y oficina Comprobante de Pago Cantidad Precio Elaboración de Boletas y Facturas 2 120
Total Comprobante de pago
Total S/. 30,000 S/. 640 S/. 480 S/. 1,500 S/. 400 S/. 100 S/. 200
S/. 33,320.00 Total S/. 100.00 S/. 60.00 S/. 30.00 S/. 1,000 S/. 300 S/. 200 S/. 240 S/. 210 S/. 20 S/. 40 S/. 48 S/. 72 S/. 36 S/. 16 S/. 10 S/. 1,700 S/. 1,000 S/. 300 S/. 400 S/. 700 S/. 1,000 S/. 200 S/. 600
S/. 8,282.00 Total S/. 120
S/. 120
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5.1.2 Inversión Fija Intangible Resumen Inversión Fija Intangible Inversión Fija Intangible S/. Gastos De Elaboración Del Proyecto S/. Gastos De Constitución Del Negocio S/. Gastos De Implementación S/. Gastos De Inauguración S/. Gastos De Emergencia S/. Gastos De Mantenimiento S/. Detalle De Inversión Fija Intangible Gastos De Elaboración Del Proyecto Costo De Elaboración Del Proyecto Viáticos Total Gastos Elaboración Del Proyecto Gastos De Constitución Del Negocio Búsqueda Y Reserva Del Nombre Elaboración De La Escritura Pública E Inscripción Al Registro Publico Redacción Y Elevación De La Minuta A Escritura Publica Pago Al Notario Licencia De Funcionamiento- Los Olivos Pago En Registros Públicos Viáticos Tramites Notariales Tramites En La Sunat Certificado De Indeci Patente De Marca Certificado Salud Contrato De Alquiler (Mensual) Total Gastos De Constitución Del Negocio Gastos de Implementación Refaccionado y pintado del local Instalaciones eléctricas Instalación de muebles y equipos
S/. 1,500 S/. 800 S/. 600
Total Gastos Implementación
S/. 2,900.00
Gastos de Inauguración
Total Gastos Inauguración
S/. 500.00
8,640 920.00 3,590 2,900 500.00 430.00 300.00
S/. 800.00 S/. 120.00 920.00
S/. 15 S/. 300 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
350 400 250 250 150 100 150 200 500 25 900
S/. 3,590.00
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Materiales de Emergencia Cantidad Precio 2 45 Sensor De Humo 2 40 Luces De Emergencia 1 50 Extintor Equipo Y Materiales De 1 Kit Emergencia 1 Botiquín Primeros Auxilios 50 Tacho Basura 4 15 Total de Materiales de Emergencia Gastos de Mantenimiento Mantenimiento de Maquinarias
S/. 300.00
Total Gastos Implementación
S/. 300.00
Total S/. 90.00 S/. 80.00 S/. 50.00 S/. 100.00 S/. 50.00 S/. 60.00
S/. 430.00
5.1.3 Capital de Trabajo Resumen Capital De Trabajo Capital de Trabajo S/. 24,186.54 Realizable S/. 13,416.54 Disponible S/. 8,070.00 Exigible S/. 2,700.00 Detalle de Capital de Trabajo Realizable Mercadería Precio Insumos Cantidad Unit Total Harina S/. 880.00 S/. 2.10 S/. 1,848 Azúcar S/. 20.00 S/. 2.30 S/. 46.00 Grasa S/. 10.00 S/. 4.00 S/. 40.00 Levadura S/. 13.00 S/. 8.00 S/. 104 Mejorador S/.15.00 S/. 6.50 S/. 97.50 Sal S/. 8.00 S/. 1.10 S/. 8.80 Margarina S/. 10.00 S/. 4.50 S/. 45.00 Mantequilla S/. 20.00 S/. 3.50 S/. 70.00 Otros: (Pasteles, Bcdt Y Lácteos) S/. 11,157.24 Total S/. 13,416.54
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Disponible Cantidad Pago Al Administrador 1 Pago Al Contador 1 Pago Al Cajero 1 Pago Al Vendedor 3 Pago Al Panadero 1 Pago Al Ayudante 1 Pago A Servicios Luz Consumo Pago A Servicios Agua Consumo Pago A Servicios Teléfono Consumo Pago A Servicios Gas Consumo Alquiler De Local 1 Pago Al Volanteó 1 Compra De Útiles De Limpieza 1 Compra De Útiles De Oficina 1 Compra De Uniformes 4 Bolsas Papel Kraf 15000 Elaboración De Boletas Y Facturas 2 Afiches Publicitarios 6 Elaboración De Tarjetas 1 Millar Volantes (Cada 6 Meses) 1 Millar Calendarios Fechas Festivas 500 Total
Precio Unit S/. 1,100 S/. 400 S/. 750 S/. 700 S/. 1,000 S/. 750 S/. 120 S/. 80 S/. 40 S/. 60 S/. 900 S/. 30 S/. 100 S/. 80 S/. 50 S/. 675 S/. 100 S/. 60 S/.120 S/. 85 S/.200
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total 1,100 400 750 2,100 1,00 750 120 80 40 60
S/. S/. S/. S/. S/.
30 100 80 200 675
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
120 60 120 85 200 8,070.00
Exigible Precio Cantidad Unit Total Garantía De Alquiler (3Meses) 3 S/. 900 S/. 2,700 Total S/. 2,700
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5.2 Estructura de Costos y Punto de Equilibrio Detalle de Costo Costos y Gastos
Magnitud Unidades
Costo Unidad
Costo Total
Fijos
Variables
S/.8,970 S/.13,416.54 Materia Prima Harina Azúcar Grasa Levadura Mejorador Sal Margarina Mantequilla Otros Gasto De Venta Vendedor Volanteó Elaboración de Boletas Y Facturas Afiches Publicitarios Elaboración de Tarjetas Volantes Calendarios Fechas Festivas Gastos Administrativos Pago administrador Pago al contador Pago al cajero Pago servicios (Luz Agua Teléf.) Alquiler de local (3 mese anticipo) Compra de útiles de limpieza Compra de útiles de oficina Compra de uniformes Gas Bolsas de papel Panadero Ayudante Total
Kg Kg Litro Kg Litro Kg Kg Kg
880.00 20.00 10.00 13.00 15.00 8.00 10.00 20.00
S/. 2.10 S/. 2.30 S/. 4.00 S/. 8.00 S/. 6.50 S/. 1.10 S/. 4.50 S/. 3.50
S/. 1,848 S/ 46 S/. 40 S/. 104 S/. 97.50 S/. 8.80 S/. 45 S/. 70 S/.11,157.24
X X X X X X X X X
3 1
3 1
S/.700 S/. 30
S/.2,100.00 S/. 30.00
X X
400 U 100 U
4 80
S/. 0.30 S/. 0.80
S/. 120.00 S/. 60
X X
1 Millar 1 Millar
120 85
S/. 0.12 S/. 0.09
S/. 120 S/. 85
X X
200 U
200
S/. 0.20
S/. 200
X
1 1 1
1 1 1
S/.1,100 S/. 400 S/. 750
S/.1,100 S/. 400 S/. 750
X X X
Cons.
Cons.
S/. 240
S/. 240
X
Antic.
3
S/. 900
S/. 900
X
Varios
Varios
S/. 100
S/. 100
X
Varios 4 2 15000 1 1
Varios 4 2 0.05 1 1
S/. 80 S/. 50 S/. 60 S/.675 S/.1,000 S/.750
S/. 80 S/. 200 S/. 60. S/. 675 S/.1,000 S/. 750.00 S/.22,386.54
X X X X X X
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Cuadro de punto de equilibrio
Pan Francés Pan Piso Pan Yema Pan Caracol Pan Ciabatta Pan Blando Pan Colisa Pan Integral Pan Italiano
VALOR COMPRA S/. 0.1442 S/. 0.1425 S/. 0.1283 S/. 0.1142 S/. 0.1058 S/. 0.1092 S/. 0.1024 S/. 0.1091 S/. 0.1364
Costo Fijo Total Margen Contribución Total
S/. 8,070.00 47.86%
PE unidades monetarias
VALOR VENTA S/. 0.2163 S/. 0.2138 S/. 0.2053 S/. 0.1942 S/. 0.1904 S/. 0.1856 S/. 0.1843 S/. 0.1855 S/. 0.2114
% MARGEN UNIT 33.33% 33.33% 37.50% 41.18% 44.44% 41.18% 44.44% 41.18% 35.48%
MEZCLA DE VENTA 33.55% 19.74% 10.40% 6.20% 5.99% 4.83% 4.46% 3.62% 6.93%
Ingreso en Equilibrio S/. 942.34 S/. 554.49 S/. 291.99 S/. 174.02 S/. 168.12 S/. 135.67 S/. 125.35 S/. 101.75 S/. 194.66
Unidades en Equilibrio 4,357 2,594 1,422 896 883 731 680 549 921
S/. 3,862.53
Comentario: Nuestro punto de equilibrio fue calculado por cada producto que la panadería "Frespan" brindará. Asimismo esto nos muestra que cantidad de las variedades de pan debemos vender ya sea en soles o en unidades; para que nuestra panadería no gane ni pierda.
60
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
5.3 Presupuesto de Ingresos y Egresos Proyección de ventas del negocio. Porcentaje de ventas para el negocio
100%
AÑO 2016 PRODUCTOS Pan Francés Pan Piso Pan Yema Pan Caracol Pan Ciabatta Pan Blando Pan Colisa Pan Integral Pan Italiano Otros Unidades
-2%
4%
4%
2.5%
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4%
1%
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2.0% -2.0% 4.0% TOTAL PANES
ene
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12780
12524
13025
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14585
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15173
15476
15167
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170689
7520
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7664
7971
8170
8252
8582
8668
8928
9106
8924
9281
100437
3960
3881
4036
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4302
4345
4519
4564
4701
4795
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4887
52890
2360
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2502
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2628
2707
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2706
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30452
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2019
2100
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1666
1733
1802
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2018
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2098
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18431
2640
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2897
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3043
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1786
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2009
21744
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43902
45219
46123
43269
44999
486958
Crecimiento de ventas, Según la encuesta realizada el experto me dice que mis ventas se incrementan máximo 4% y puede disminuir en un 2%.
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
5.3 Presupuesto de Ingresos y Egresos Proyección de ventas del negocio. Porcentaje de ventas para el negocio
100%
AÑO 2016 PRODUCTOS Pan Francés Pan Piso Pan Yema Pan Caracol Pan Ciabatta Pan Blando Pan Colisa Pan Integral Pan Italiano Otros Unidades
-2%
4%
4%
2.5%
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2.0% -2.0% 4.0% TOTAL PANES
ene
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2009
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Crecimiento de ventas, Según la encuesta realizada el experto me dice que mis ventas se incrementan máximo 4% y puede disminuir en un 2%.
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PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Porcentaje de ventas para el negocio
PRODUCTOS Pan Francés Pan Piso Pan Yema Pan Caracol Pan Ciabatta Pan Blando Pan Colisa Pan Integral Pan Italiano Otros Unidades
-2%
115%
4%
4%
2.5%
AÑO 2017 1% 4%
1%
3%
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-2.0% 4.0%
TOTAL PANES
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2222 49759
2311 51749
585007
25005
El porcentaje de estacionalidad para el año 2017 es el 100% ya que se realizó la proyección de demanda de las familias quienes consumirán nuestro producto.
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Porcentaje de ventas para el negocio
PRODUCTOS Pan Francés Pan Piso Pan Yema Pan Caracol Pan Ciabatta Pan Blando Pan Colisa Pan Integral Pan Italiano Otros Unidades
-2%
115%
4%
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2.5%
AÑO 2017 1% 4%
1%
3%
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-2.0% 4.0%
TOTAL PANES
ene
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14697
14403
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16127
16773
16940
17449
17797
17442
18139
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2034 45554
2054 46010
2137 47850
2158 48329
2223 49779
2267 50774
2222 49759
2311 51749
585007
25005
El porcentaje de estacionalidad para el año 2017 es el 100% ya que se realizó la proyección de demanda de las familias quienes consumirán nuestro producto.
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PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Porcentaje de ventas para el negocio
PRODUCTOS Pan Francés Pan Piso Pan Yema Pan Caracol Pan Ciabatta Pan Blando Pan Colisa Pan Integral Pan Italiano Otros Total Unidades
-2%
125%
4%
4%
2.5%
AÑO 2018 1% 4%
1.00%
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-2.0% 4.0% TOTAL PANES
ene
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54086
56249
635877
En el año 2018 se incrementa en un 15% debido a que la población se incrementa y nacen nuevos comerciantes (carretas de desayuno). .incrementándose
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Porcentaje de ventas para el negocio
PRODUCTOS Pan Francés Pan Piso Pan Yema Pan Caracol Pan Ciabatta Pan Blando Pan Colisa Pan Integral Pan Italiano Otros Total Unidades
-2%
125%
4%
4%
2.5%
AÑO 2018 1% 4%
1.00%
3%
2.0%
-2.0% 4.0% TOTAL PANES
ene
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15975
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18966
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50011
52011
52531
54107
55190
54086
56249
635877
En el año 2018 se incrementa en un 15% debido a que la población se incrementa y nacen nuevos comerciantes (carretas de desayuno). .incrementándose
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PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Cuadro de Resumen por Año AÑO 2016
AÑO 2017
AÑO 2018
Presupuesto De Ingresos Panes Pasteles Enteros Pasteles Porciones Bocaditos Embutidos Y Lácteos Ingresos Totales
S/. 100,783.51 S/. 144,757.24 S/. 17,287.05 S/. 16,200.25 S/. 22,436.94 S/. 301,464.99
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
115,901.04 166,470.82 19,880.10 18,630.28 25,802.49 346,684.73
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
125,979.39 180,946.55 21,608.81 20,250.31 28,046.18 376,831.23
Presupuesto De Insumos Insumos Pan Pasteles Enteros Pasteles Porciones Bocaditos Embutidos Y Lácteos Total De Insumo
S/. 30,175.12 S/. 103,749.10 S/. 13,297.73 S/. 11,571.60 S/. 20,397.22 S/. 179,190.77
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30,175.12 119,311.46 15,292.39 13,307.34 23,456.81 201,543.12
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30,175.12 129,686.37 16,622.16 14,464.50 25,496.53 216,444.68
S/. 13,200.00 S/. 4,800.00 S/. 12,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 25,200.00 S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
13,200.00 4,800.00 12,000.00 9,000.00 9,000.00 25,200.00
Presupuesto De Gastos De Personal Administrador S/. 13,200.00 Contador S/. 4,800.00 1 Panadero S/. 12,000.00 Ayudante S/. 9,000.00 1 Cajero De Ventas S/. 9,000.00 3 Vendedor S/. 25,200.00 S/.
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Cuadro de Resumen por Año AÑO 2016
AÑO 2017
AÑO 2018
Presupuesto De Ingresos Panes Pasteles Enteros Pasteles Porciones Bocaditos Embutidos Y Lácteos Ingresos Totales
S/. 100,783.51 S/. 144,757.24 S/. 17,287.05 S/. 16,200.25 S/. 22,436.94 S/. 301,464.99
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
115,901.04 166,470.82 19,880.10 18,630.28 25,802.49 346,684.73
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
125,979.39 180,946.55 21,608.81 20,250.31 28,046.18 376,831.23
Presupuesto De Insumos Insumos Pan Pasteles Enteros Pasteles Porciones Bocaditos Embutidos Y Lácteos Total De Insumo
S/. 30,175.12 S/. 103,749.10 S/. 13,297.73 S/. 11,571.60 S/. 20,397.22 S/. 179,190.77
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30,175.12 119,311.46 15,292.39 13,307.34 23,456.81 201,543.12
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
30,175.12 129,686.37 16,622.16 14,464.50 25,496.53 216,444.68
Presupuesto De Gastos De Personal Administrador S/. 13,200.00 Contador S/. 4,800.00 1 Panadero S/. 12,000.00 Ayudante S/. 9,000.00 1 Cajero De Ventas S/. 9,000.00 3 Vendedor S/. 25,200.00 Total De Gasto De Personal S/. 73,200.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
13,200.00 4,800.00 12,000.00 9,000.00 9,000.00 25,200.00 73,200.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
13,200.00 4,800.00 12,000.00 9,000.00 9,000.00 25,200.00 73,200.00
64
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Presupuesto De Gasto De Promoción Volanteo S/. 60.00 Compra De Uniformes (4) S/. 400.00 Elaboración Boletas Y Facturas S/. 1,440.00 Afiches S/. 120.00 Elaboración De Tarjetas S/. 480.00 Volantes S/. 170.00 Calendarios Fechas Festivas S/. 200.00 Total De Gastos De S/. 2,870.00 Promoción Presupuesto De Gastos Generales Compra De Útiles De Limpieza S/. Compras De tiles De Oficina S/. Servicios Básicos - Luz S/. Servicios Básicos - Agua S/. Mantenimiento De Maquinas S/. Teléfono S/. Gas S/. Alquiler De Local S/. Bolsas De Papel Kraf S/. Total De Gastos Generales S/.
1,200.00 960.00 1,440.00 960.00 300.00 480.00 720.00 8,100.00 8,100.00 22,260.00
S/. 60.00 S/. 400.00 S/. 1,440.00 S/. 120.00 S/. 480.00 S/. 170.00 S/. 200.00
S/. 60.00 S/. 400.00 S/. 1,440.00 S/. 120.00 S/. 480.00 S/. 170.00 S/. 200.00
S/. 2,870.00
S/. 2 ,870.00
S/. 1,200.00 S/. 960.00 S/. 1,440.00 S/. 960.00 S/. 300.00 S/. 480.00 S/. 720.00 S/. 10,800.00 S/. 8,100.00 S/. 24,960.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,200.00 960.00 1,440.00 960.00 300.00 480.00 720.00 10,800.00 8,100.00 24,960.00
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Presupuesto De Gasto De Promoción Volanteo S/. 60.00 Compra De Uniformes (4) S/. 400.00 Elaboración Boletas Y Facturas S/. 1,440.00 Afiches S/. 120.00 Elaboración De Tarjetas S/. 480.00 Volantes S/. 170.00 Calendarios Fechas Festivas S/. 200.00 Total De Gastos De S/. 2,870.00 Promoción Presupuesto De Gastos Generales Compra De Útiles De Limpieza S/. Compras De tiles De Oficina S/. Servicios Básicos - Luz S/. Servicios Básicos - Agua S/. Mantenimiento De Maquinas S/. Teléfono S/. Gas S/. Alquiler De Local S/. Bolsas De Papel Kraf S/. Total De Gastos Generales S/.
1,200.00 960.00 1,440.00 960.00 300.00 480.00 720.00 8,100.00 8,100.00 22,260.00
S/. 60.00 S/. 400.00 S/. 1,440.00 S/. 120.00 S/. 480.00 S/. 170.00 S/. 200.00
S/. 60.00 S/. 400.00 S/. 1,440.00 S/. 120.00 S/. 480.00 S/. 170.00 S/. 200.00
S/. 2,870.00
S/. 2 ,870.00
S/. 1,200.00 S/. 960.00 S/. 1,440.00 S/. 960.00 S/. 300.00 S/. 480.00 S/. 720.00 S/. 10,800.00 S/. 8,100.00 S/. 24,960.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
1,200.00 960.00 1,440.00 960.00 300.00 480.00 720.00 10,800.00 8,100.00 24,960.00
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PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
5.4 Flujo de Caja Proyectado Real AÑO 2015 Ingresos Ventas Egresos Inversión Compra De Insumo
AÑO 2016 301,464.99 301,464.99 74,790.41 283,474.75 74,790.41
AÑO 2017 AÑO 2018 346,684.73 376,831.23 346,684.73 376,831.23 306,573.39 322,027.15
179,190.77 201,543.12
216,444.68
Gastos Administrativos
73,200.00
73,200.00
73,200.00
Gastos De Ventas
25,130.00
25,130.00
25,130.00
1,432.00
1,500.00
1,600.00
Otros Gastos
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
5.4 Flujo de Caja Proyectado Real AÑO 2015
AÑO 2016 301,464.99 301,464.99 74,790.41 283,474.75 74,790.41
Ingresos Ventas Egresos Inversión Compra De Insumo
AÑO 2017 AÑO 2018 346,684.73 376,831.23 346,684.73 376,831.23 306,573.39 322,027.15
179,190.77 201,543.12
216,444.68
Gastos Administrativos
73,200.00
73,200.00
73,200.00
Gastos De Ventas
25,130.00
25,130.00
25,130.00
Otros Gastos
1,432.00
1,500.00
1,600.00
Impuesto A La Renta
4,521.97
5,200.27
5,652.47
17,990.24
40,111.34
54,804.08
Flujo De Caja Proyectado
-74,790.41
Indicadores De Rentabilidad COK VAN TIR B/C
15% 7,218 19.84% 1.25
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Pesimista Variación De Ventas
-2.30% 79.58%
Año 2015
100
Año 2016
Año 2017
Año 2018
Ingresos
294,531.29
338,710.98
368,164.11
Ventas
294,531.29
338,710.98
368,164.11
Egresos
279,249.35
301,818.29
316,918.92
Compra De Insumos Gastos Administrativos
175,069.38
196,907.63
211,466.46
73,200.00
73,200.00
73,200.00
Gastos De Ventas
25,130.00
25,130.00
25,130.00
Otros Gastos Impuesto A La Renta
1,432.00
1,500.00
1,600.00
4,417.97
5,080.66
5,522.46
36,892.69
51,245.20
Inversión
Flujo De Caja Proyectado
74,790.41
-74,790.41 15,281.94
Indicadores De Rentabilidad COK VAN TIR B/C
15% 89 15.06% 1.25
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Optimista
Variación De Ventas
5%
Año 2015
Año 2016
Año 2017
Año 2018
Ingresos
316,538.23
364,018.97 395,672.79
Ventas
316,538.23
364,018.97 395,672.79
Egresos
292,660.38
316,910.56 333,132.01
188,150.31
211,620.27 227,266.92
Inversión
74,790.41
Compra De Insumos Gastos Administrativos Gastos De Ventas
73,200.00
73,200.00 73,200.00
25,130.00
25,130.00 25,130.00
Otros Gastos
1,432.00 1,500.00
1,600.00
Impuesto A La Renta
4,748.07 5,460.28
5,935.09
Flujo De Caja Proyectado
-74,790.41
Indicadores De Rentabilidad
COK
15%
VAN
22,715
TIR
29.93%
B/C
1.27
23,877.85
47,108.41 62,540.78
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
5.5.
Análisis de Sensibilidad
Optimista Real Pesimista
VAN 22,715.25 7,217.79 88.96
Var % Del Van Var % De La Venta
-98.77% -15%
Elasticidad Sensibilidad
6.58 15.19%
TIR 29.93% 19.84% 15.06%
B/C 1.27 1.25 1.25
COK 15.00% 15.00% 15.00%
COMENTARIO: La elasticidad nos muestra la variación que se puede llegar a perder ante variables determinadas como el precio o disminución de nuestras ventas. Por cada 1% de disminución la rentabilidad disminuirá en 6.58. la sensibilidad Que tan sensible es nuestro negocio ante una variación porcentual de mis ventas; Asimismo nos muestra el límite en donde llega caer nuestras ventas que es un 15.19%.
69
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
6. IMPACTO AMBIENTAL Y RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL 6.1. Matriz de impacto ambiental Efectos
Variables De Incidencia
o v i t i s o P
s o v i t a g e N
Temporalidad Espaciales Transitorios s o r t u e N
s e t n e n a m r e P
o t r o C
a n a i d e M
Magnitud
l l a a n n s a l i o i o e g a c r c g a o e a v e L L R N L
s o d a r e d o M
s e t r e u F
Medio Físico Natural Calidad De Aire Aire Nivel De Ruido Calidad Del Suelo Suelo Calidad Del Agua Agua Superficial Medio Biológico Flora Fauna Medio Social Territorio
Nivel Cultural
Infraest.
Desarrollo Urbano Empleo Estilo De Vida Salud Y Seguridad (Riesgo De Accidente) Instalaciones
70
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
Entrada - Sacos de harina -Levadura -Margarina -Azúcar, Sal, Huevos -Guantes -Uniforme de cocina
-Mesa de trabajo -Batidora -Balanza -Consumo de agua -Energía eléctrica -Reci ientes
- Agua -Levadura -Sal -Masa
- Latas para la división de panes -Rejillas de horno -Horno eléctrico
Proceso
- Adquisición de la mercadería y materiales
- Preparación de la masa
- Fermentación - Barnizado - Acabado
Horneado del pan
Salidas - Sacos vacíos -Envolturas -Residuos Solidos -Guantes Sucios -Uniformes Sucios
- Mesa Sucia -Batidora Con Residuos de masa -Efluente Líquido -Consumo de Ener ía
Aspectos
- Uso excesivo de residuos solidos -Residuos malogrados
- Alteración y contaminación del suelo -Mal Olor - Contaminación al medio ambiente
- Consumo de agua y energía eléctrica -Desperdicios no reutilizables
-Reducción de recursos naturales no renovables
-Generación de efluentes líquidos
- Contaminación del aire
- Recipientes sucios -Efluentes líquidos -Residuos solidos
- Latas con residuos sólidos y oxido -Rejillas sucias con grasa
Impactos
- Emisión de vapor orgánico
- El agotamiento de recursos naturales -Incomodidad en los empleados
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PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
6.2. Actividades de responsabilidad social empresarial Apoyo Al Vaso De Leche Descripción Panes Panetones
Cantidad Monto 99 S/.19.50 99 S/.49.50 S/.68.00
Apoyo Al Deporte Para Jóvenes Y Niños Descripción Balones De Futbol Uniformes Medallas
Cantidad Monto 10 S/.185.00 30 S/.780.00 6 S/.48.00 S/.1,013.00
PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
6.2. Actividades de responsabilidad social empresarial Apoyo Al Vaso De Leche Descripción Panes Panetones
Cantidad Monto 99 S/.19.50 99 S/.49.50 S/.68.00
Apoyo Al Deporte Para Jóvenes Y Niños Descripción Balones De Futbol Uniformes Medallas
Cantidad Monto 10 S/.185.00 30 S/.780.00 6 S/.48.00 S/.1,013.00
Capacitación A Nuestros Trabajadores Descripción Inscripción Para Nuestros Trabajadores
TOTAL RESPONSABILIDAD SOCIAL
Cantidad Monto 10 S/.350 S/.350 S/. 1432.00
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PANADERIA “FRESPAN” S.R.L
7. Conclusiones Se ha observado que existe un mercado para el proyecto, al realizar los estudios puede determinar que nuestro mercado objetivo, es de 980 habitantes, a la cual tenemos como futuras demandas. Nuestra panadería contara con tres pilares fundamentales como valor agregado que son calidad, atención rápida, presentación del producto (página web). Esto permitirá que nuestros futuros clientes se han fidelizados y así mismo puedan recomendarse entre ellos, porque al realizar la encuesta se obtuvo un resultado del 87.00% del total que si consume pan y el 83.33% le gustaría que existiera una nueva panadería, actualmente la mayoría de los clientes no se encuentran satisfechos, en primer lugar, por la baja calidad del producto que adquieren, presentándose insatisfacción por el tamaño, el sabor y la frescura del pan; y, en segundo lugar, por el limitado número de panaderías que existen en la zona. Para el tipo de negocio que hemos estudiado es importante el lugar y la ubicación, por lo cual la zona de Laura Caller cumple con los cinco factores importantes de micro localización para el buen desarrollo de y crecimiento de la panadería. Para logar vender productos con calidad es necesario y fundamental contar con proveedores que cumplan con las medidas de control de sanidad y se encuentren en zonas cercanas a nuestro negocio, por ello se ha tomado en cuenta a supermercados Makro y Goicley, que también brindan precio accesibles y con ofertas. La rentabilidad del negocio es favorables porque los ingresos van aumentando y se trata de minimizar costo, además cuenta con toda la implementación necesaria para el local, maquinaria que se necesita para el funcionamiento de la panadería y a su vez tendremos personal capacitado y comprometido a desarrollar un trabajo en equipo. También como negocio tomares medidas para cuidar el medio ambiente, creando soluciones de impacto ambiental y así poder proteger los recursos que nos brindan la naturaleza.
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