Cover
Kata pengantar
KELOMPOK 1
1
Daftar Isi
KELOMPOK 1
2
BAB I PENDAHULUAN
KELOMPOK 1
3
KELOMPOK 1
4
BAB II PEMBAHASAN 2.1. Sekilas Zahir Accounting Zahir Accounting adalah software akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan keuangan, mempunyai fasilitas yang integrated dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan analisa laporan berupa grafik dan analisa resiko keuangan yang berguna untuk keputusan manajemen perusahaan. Zahir dirancang untuk memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari sudut pandang pengusaha, sehingga setiap pengusaha dapat mengelola dan memiliki kendali penuh terhadap usahanya tanpa mengharuskan pengusaha dan manajemen perusahaan untuk memahami teori akuntansi terlebih dahulu. Zahir memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah digunakan sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan tepat, karena Zahir tidak hanya sebagai perangkat penyedia laporan keuangan semata. Adapun kelebihan Zahir: Mudah mengontrol keluar masuk barang & informasi stok yang up to date. Mudah mengelola hutang piutang disertai dengan informasi yang lengkap. Mudah mengelola cash flow dan mengetahui kondisi keuangan secara riil. Menghasilkan laporan keuangan yang instan dan cepat. Analisis keuangan yang akurat dan mudah dipahami
2.2. Data Perusahaan 2.2.1.
Informasi Umum Perusahaan PT. Tempo Data System adalah perusahaan yang bergerak dibidang penjualan alat-alat computer. Periode Akuntansi yang digunakan PT. Tempo Data System adalah tahun 2016. Perusahaan berencana melakukan seluruh pencatatan transaksi keuangan dilakukan dengan menggunakan Zahir Accounting mulai bulan Januari. Berikut data mengenai perusahaan: Nama Perusahaan : PT. Tempo Data System Alamat Perusahaan : JL. H.R Rasuna Said, Kuningan Timur, Jakarta Selatan Kota : Jakarta Negara : Indonesia Kode Pos : 12950
2.2.2.
Kebijakan Perusahaan Kebijakan perusahaan secara umum Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember
KELOMPOK 1
5
Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana kas atau Bank Menggunakan sistem berpasangan dengan dasar Acrual Basic (biaya dan penghasilan diakui pada saat biaya atau penghasilan tsb terjadi, tanpa mengkaitkan dengan penerimaan kasnya) Perusahaan menerapkan cadangan kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan
Kebijakan perusahaan dalam transaksi pembelian Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai pembelian Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar. Transaksi atas pembelian & pembayaran hutang menggunakan kas atau Bank
Kebijakan perusahaan dalam transaksi penjualan Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan (Harga Jual Belum termasuk pajak) Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN Transaksi atas penjualan pembayaran piutang menggunakan kas atau Bank
2.3. Membuat Data Perusahaan Baru Untuk membuat data perusahaan baru ada beberapa langkah yang harus dilakukan sebagai berikut: 1. Klik Icon zahir pada desktop
KELOMPOK 1
6
2. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.
3. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini. Isi informasi perusahaan yang ada seperti contoh di atas. Klik tombol Lanjutkan untuk ke tampilan berikutnya.
4. Pilih periode akuntansi di bulan January, tutup buku di bulan Desember tahun 2016. Klik Lanjutkan.
KELOMPOK 1
7
5. Pada tampilan berikutnya klik Proses.
6. Klik Lanjutkan untuk Proses berikutnya
7. Pilih Yes untuk melanjutkan proses, klik OK.
8. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan. Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya
KELOMPOK 1
8
9. Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru.
2.4. Membuat Daftar Akun 2.4.1. Klasifikasi Akun 1. Untuk menampilkan jendela penyusunan Settinglalu pilih Klasifikasi Akun.
KELOMPOK 1
klasifikasi
akun,
klik
menu
9
2.4.2. Mengelola Daftar Akun (Perkiraan) Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat daftar akun. Zahir telah menyediakan daftar akun secara lengkap, tetapi apabila daftar akun yang disediakan beda maka dapat menambahnya, mengedit atau menghapus akun-akun yang tersedia. Langkah-langkah menampilkan daftar akun: Pilih Modul Buku Besar pilih Data Rekening Perkiraan.
KELOMPOK 1
10
Berikut ini adalah cara-cara untuk menambah, mengedit, menghapus, menonaktifkan dan mengaktifkan kembali suatu akun Menambah Data Akun Baru Pada jendela Daftar Akun, klik tombol Baru.
M Kode e 150-21 n 190-22 g 410-71 e d 510-71 i t 610-61 D a 610-62 t 660-17 a Akun Pada jendela klik Edit.
Nama Akun Sewa Dibayar Dimuka Perlengkapan Potongan Penjualan Output Komputer Potongan Pembelian Input Komputer Biaya Kebersihan & Keamanan Biaya Sewa Biaya Asuransi
Biaya Produksi Biaya Operasional Biaya Operasional Biaya Non Operasional
daftar akun, pilih data akun yang akan diedit lalu
Awal Bank Piutang Usaha Persediaan 1 Persediaan 2 Hutang Usaha Penjualan Produk 1 Penjualan Produk 2 KELOMPOK 1
Klasifikasi Biaya Dibayar Dimuka Harta Lainnya Pendapatan Usaha
Diubah menjadi Bank BCA Piutang Dagang Persediaan Input Komputer Persediaan Output Komputer Hutang Dagang Penjualan Input Komputer Penjualan Output Komputer 11
Penjualan Produk 3 Penjualan Produk lainnya Potongan Penjualan Potongan Pembelian Biaya 1 Biaya 2
Retur Penjualan Input Komputer Retur Penjualan Output Komputer Potongan Penjualan Input Komputer Potongan Pembelian Output Komputer HPP Input Komputer HPP Output Komputer
Menghapus Data Akun Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan dihapus lalu klik Hapus. Menonaktif Data Akun Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan nonaktif lalu centang kotak Tidak Aktif
Mengaktifkan akun yang ‘tidak aktif’ Pada jendela daftar akun, pilih data akun terlebih dahulu, kemudian cari akun yang nonaktif dengan tombol navigasi lalu hapus tanda centang Tidak Aktif.
2.5. Membuat Data Master Data Master digunakan untuk memasukkan data customer, vendor, karyawan dan lain-lain. Berikut beberapa tipe yang ada di zahir Tipe Customer : untuk mengkategorikan pelanggan yang membeli produk perusahaan Tipe Vendor : untuk mengkategorikan pemasok yang produknya dibeli oleh perusahaan Tipe Employe : untuk mengkategorikan karyawan perusahaan Tipe Other : untuk mengkategorikan orang/perusahaan yang melakukan transaksi selain penjualan/pembelian produk perusahaan. Berikut langkahnya:
KELOMPOK 1
12
1. Pilih Modul Data-Data kemudian pilih Data Nama Alamat lalu Klik Baru
2. Isi data Nama dan Alamat kemudian Klik Rekam No 1
ID C-01
Perusahaan Tipe PT. Indah Customer Karya CV. Widjaya Customer Abadi
2
C-02
1
V-01
2
V-02
1 2
E-01 E-03
Suryadi Pemilik Perusahaan
Employee Employee
1
O-01
Umum
Other
PT. Nelco Vendor Indonesia PT. Mitra Vendor
Hasil Input Data
2.6. Membuat Satuan Pengukuran 1. Klik modul Data-Data kemudian pilih Satuan Pengukuran. Untuk membuat satuan pengukuran yang baru klik Baru
KELOMPOK 1
13
2. Isikan Kode Satuan, Nama Satuan dan Keterangan kemudian klik Rekam.
2.7. Membuat Kelompok Barang Kelompok barang dibuat untuk mengelompokkan barang ke dalam satu kelompok tertentu. 1. Untuk membuat kelompok barang klik Modul Data-data, lalu pilih Kelompok produk.
2.8. Membuat Satuan Pengukuran Barang 1. Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru, lalu klik Baru 2. Isi data dibawah berikut, lalu klik Rekam
KELOMPOK 1
14
Keterangan Sifat Persediaan: Disimpan :Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau digunakan). Dibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang. Dijual: Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer. Keterangan sistem persediaan: Average Costing, Sistem Persediaan akan menentukan bentuk HPP di Kartu Stok. Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari barang yang tersisa di gudang. FIFO Costing, Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang pertama kali masuk gudang/pertama dibeli hingga yang paling akhir masuk. LIFO Costing, Beri tanda check mark jika harga pokok barang ditentukan berdasarkan harga barang yang paling akhir masuk dalam gudang/dibeli, hingga yang paling pertama masuk. Akun yang digunakan Harga Pokok : Akun untuk menampung Harga saat membeli barang Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang Retur Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya pengembalian barang daricustomer Persedian : Akun untuk menampung persedian barang masuk dan keluar Konsinyasi : Akun untuk menampung pencatatan titipan barang
2.9. Membuat Data Pajak 1. Untuk membuat data pajak, Pajak, laluklik Baru KELOMPOK 1
pilih
Modul
Data-data,
pilih
Data
15
Keterangan : Jika CheckBox Mengurai HPP di Checkmark maka PPN mengurangi HPP, jika tidak Checkmark maka tidak mengurangi HPP. Akun Beli : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi pembelian untuk Daftar Akun pajak yang sedang dibuat Akun Jual : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi penjualan untuk Daftar Akun pajak yang sedang dibuat 2. Isikan data pajak, lalu klik Rekam.
2.10. Data Mata Uang dan Akun penting Untuk data mata uang, pilih Modul Data-data, pilih Data Mata Uang, lalu klik Baru untuk menambah data baru atau Edit untuk mengubah data. berisi akun penting yang digunakan pada saat transaksi.
a. Piutang usaha
: diisi akun piutang usaha menampung transaksi piutang hasil penjulan kredit b. Hutang usaha : diisi akun hutang usaha menampung transaksi hutang hasil pembelian kredit KELOMPOK 1
(13020)
untuk
(21020)
untuk
16
c. Pembayaran Bank
: transaksi pembayaran d. Pembayaran Tunai : transaksi pembayaran
diisi akun bank melalui bank diisi akun kas secara tunai
(12020)
untuk
menampung
(11020)
untuk
menampung
2.11. Membuat Data Produk 1. Untuk membuat Data Produk baru, pilih Modul Data-data, lalu pilih Data Produk.
2. Untuk membuat data produk baru, pilih Baru. 3. Isikan data produk baru, lalu klik Rekam. No
Kode
1
D01
Satuan Stok Dasar Min Input Komputer Keyboard Unit 3
2
D02
Mouse
Unit
3
3
D03
Scanner
Unit
3
KELOMPOK 1
Nama Barang
Harga Jual
Supplier Utama
400.00 0 150.00 0 320.00 0
PT. Nelco Indonesia PT. Nelco Indonesia PT. Nelco Indonesia
17
4
D04
Joystick
No
Kode
Nama Barang
1
D05
KELOMPOK 1
Unit
3
Satuan Stok Dasar Min Output Komputer Monitor Unit 2
500.00 0
PT. Nelco Indonesia
Harga Jual
Supplier Utama
650.00
PT. Mitra
18
2
D06
Printer
Unit
2
3
D07
Speaker
Unit
2
0 2.000. 000 165.00 0
PT. Mitra PT. Mitra
Data Produk
2.12. Membuat Kelompok Harta Tetap 1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-data, pilih Kelompok Harta Tetap, lalu klik Baru.
2. Isikan data kelompok harta tetap
klik Rekam.
2.13. Membuat Data Harta Tetap Berikut data harta tetap perusahaan berupa kendaraan, dimana saldo awal aktiva per 31 Desember 2016 adalah : Mobil Toyota Avanza, harga perolehan Rp. 150.000.000, Nilai Residu 30.000.000. Dibeli tanggal 31 Desember 2010 1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-data, pilih Data Harta Tetap, laluklik Baru.
KELOMPOK 1
19
Keterangan Daftar Harta tetap Nama, Diisi dengan nama aktiva tetap. Kelompok, Diisi dengan kategori/kelompok barang. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih jenis kelompok asset. No. #, Diisi dengan nomor referensi /kode asset. Contoh menunjukkan diisi dengan nomor plat kendaraan. Departemen, Diisi dengan nama departemen dimana kelompok barang tersebut berada. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih departemen. Tanggal Beli, Diisi dengan tanggal pembelian barang. Klik gambar kalender disebelah kanan kolom untuk menentukan tanggal pembelian. Harga Beli, Diisi dengan harga pembelian aktiva tetap tersebut. Nilai Residu, Diisi dengan nilai sisa/nilai harga jual setelah umur ekonomis habis. Umur Ekonomis, Diisi dengan umur manfaat suatu aktiva tetap. Lokasi, Diisi dengan lokasi harta tetap berada (tidak harus diisi). Akumulasi Beban, Diisi dengan nilai beban penyusutan selama periode aktiva digunakan. Beban Per Tahun Ini, Diisi dengan beban penyusutan yg dibebankan dalam masa periode tahun akuntansi. Terhitung Tanggal, Diisi dengan tanggal dimana aktiva pertama kali digunakan/dibeli. Nilai Buku, Nilai aktiva tetap setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Beban Perbulan, Diisi dengan biaya akumulasi penyusutan pada bulan periode akuntansi berjalan. Opsi Tanggal Perolehan diatas tanggal 15 dibebankan pada bulan berikutnya. Beri tanda check mark bila tanggal perolehan aktiva tetap setelah tanggal 15, maka beban penyusutannya akan dibebankan pada bulan berikutnya.
KELOMPOK 1
20
2. Kemudian klik hitung untuk menghitung penyusutan, maka tampil perhitungan secara otomatis, lalu klik Rekam
Perhitungan: Akumulasi
=(Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umur ekonomis = (150.000.000 – 30.000.000) / 10 = 147.000.000
Akumulasi per bulan =147.000.000 /12=12.250.000 (Nilai ini dibuat untuk Jurnal Penyesuaian setiap bulan)
Akumulasi Beban per tahun ini, selama 24 bulan (31/12/2010 31/12/2016) = 12.250.000 x 24 Bulan = 294.000.000 (Nilai ini akan masuk ke neraca saldo awal)
KELOMPOK 1
-
21
2.14.
Mengisi Saldo Awal Misalkan periode awal akuntansi adalah bulan Januari 2018, maka harus menginput saldo awal di atas dengan periode akhir Desember 2018. a. Saldo Awal Akun (Perkiraan) 1. Untuk mengisi saldo awal Neraca, klik Setting pilih Saldo Awal pilih Saldo Awal Akun. 2. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam. Saldo Awal Akun Per 31 Desember 2015 Akun
Kas Kas di Bank BCA Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Persediaan Input Komputer Persediaan Output Komputer Asuransi Dibayar Dimuka Sewa Dibayar Dimuka Kendaraan Akum. Peny. Kendaraan
Saldo
Akun Hutang Dagang Hutang Gaji Hutang Bank Modal Disetor Laba Ditahan
Saldo
Analisa Saldo Awal Dari studi kasus diatas, dapat dijabarkan sebagai berikut: Perusahaan memiliki 2 kas untuk pembayaran transaksi, yaitu kas di perusahaan dan kas di bank BCA. Untuk mengurangi resiko piutang tak tertagih, perusahaan menggunakan metode cadangan piutang tak tertagih sebesar 5% dari piutangnya. Perhitungan Cadangan kerugian piutang dapat dihitung sbb : 4.550.000 x 5% = 227.500 Perusahaan membedakan produknya berdasarkan 2 kategori, yaitu persediaan kitchen ware untuk produk peralatan dapur dan persediaan home appliance untuk produk furniture ruangan. Detail perhitungan lihat di soal. Perusahaan masih memiliki saldo Asuransi Dibayar Dimuka sebesar Rp2.300.000. Disetiap akhir bulan dilakukan Jurnal Penyesuaian. Perusahaan masih memiliki saldo Sewa Dibayar Dimuka sebesar Rp12.815.000 untuk penyewaan 11 bulan kedepan. Disetiap akhir bulan dilakukan Jurnal Penyesuaian. Perhitungan di hal 58. Perusahaan memiliki harta tetap berupa kendaraan sebesar 135.000.000 dimana perhitungan akumulasi penyusutan diperhitungkan dari awal pembelian harta tetap sampai dengan umur perusahaan (perhitungan ada di hal.28) Rincian piutang pada customer dan rincian hutang pada supplier ada di hal.31 Perusahaan membayar gaji karyawan di setiap tanggal 2 bulan berikutnya, oleh karena itu di awal bulan januari perusahaan harus membayar hutang karyawannya. 30
KELOMPOK 1
22
Perlu diingat, untuk menentukan nominal-nominal saldo awal harus mengetahui terlebih dahulu tentang posisi debet ata kredit suatu akun. Berikut tabel tentang saldo akun:
Kolom “saldo normal” menentukan posisi debet atau kredit saat membuat data neraca saldo awal. Dari tabel data saldo awal 31 desember 2018, anda harus mengetahui akun yang digolongkan Aktiva, Utang/Hutang, Modal, Pendapatan, Beban
Gambar 3.1 Pengisian Saldo Awal KELOMPOK 1
23
3.2. Saldo Awal Piutang
Catatan: Dalam membuat saldo awal akun, nilai untuk Historical Balancing harus nol, jika tidak nol berarti neraca yang sudah diinput belum balance. Jika terjadi hal tersebut, lakukan pengeditan kembali. Jika Saldo awal akun sudah diinput akan menyebabkan laporan Neraca muncul. Klik Menu Laporan Pilih Balance Sheet Standard.
3.2 Saldo Awal Piutang 1. Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik Setting pilih Saldo Awal Saldo Awal Piutang Usaha. 2. klik BaruIsi data sebagai berikut:
pilih
Gambar 3.2 Jendela Entri Saldo Awal Piutang Usaha 3. Setelah itu klik Rekam. Latihan. Berikut ini saldo awal piutang per 31 Desember 2015 Pelanggan PT. Indah Karya CV. Widjaya Abadi Total Piutang
KELOMPOK 1
Saldo Piutang Rp. 10.500.000,Rp. 15.000.000,Rp. 25.500.000,-
Invoice INV-01 INV-02
24
Gambar 3.3 Jendela tampilan Saldo Awal Piutang
Catatan: Total saldo awal piutang harus sama dengan total nilai akun piutang di saldo awal akun.
3.3. Saldo Awal Hutang 1. Untuk mengisi saldo awal Hutang, klik Setting Awal pilih Saldo Awal Hutang Usaha. 2. klik Baru Isi data sebagai berikut:
pilih Saldo
Gambar 3.4 Jendela Entry Saldo Awal Hutang 3. Setelah itu Rekam.
KELOMPOK 1
25
Latihan. Berikut ini saldo awal hutang per 31 Desember 2015 Nama Pemasok PT. Nelco Indo PT. Mitra Total Hutang
Saldo Hutang Rp. 20.000.000,Rp. 35.500.000,Rp. 55.500.000,-
Invoice INV-03 INV-04
Gambar 3.5 Jendela tampilan Saldo Awal Hutang
Catatan: Total saldo awal hutang harus sama dengan total nilai akun hutang di saldo awal akun.
Tips Jika ada kesulitan dalam mengerjakan informasi di menu F1[petunjuk]
soal
latihan
zahir,
3.4. Saldo Persediaan 1. Untuk mengisi saldo awal Persediaan, klik Setting Saldo Awal pilih Saldo Awal Persediaan. 2. Kemudian klik Baru.
lihat
pilih
Gambar 3.5 Jendela Daftar Saldo Awal Persediaan 3. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.
KELOMPOK 1
26
Latihan. Buatlah Saldo Awal Persediaan Barang Dagang Per Kode Nama Barang Jumlah HPP D01 Keyboard 3 Rp. 400.000,D02 Mouse 3 Rp. 150.000,D03 Scanner 3 Rp. 320.000,D04 Joystick 3 Rp. 500.000,D05 Monitor 2 Rp. 650.000,D06 Printer 2 Rp. 2.000.000,D07 Speaker 2 Rp. 165.000,Total Persediaan
31 Desember 2015. Total Rp. 1.200.000,Rp. 450.000,Rp. 960.000,Rp. 1.500.000,Rp. 1.300.000,Rp. 4.000.000,Rp. 330.000,-
Jumlah Persediaan yang dimiliki perusahaan adalah jumlah stok dikali harga pokok. Sedangkan harga jual adalah harga yang akan diberikan ke customer saat barang dijual.
Gambar 3.6 Jendela tampilan Saldo Awal Persediaan
KELOMPOK 1
27
3.5. Transaksi Modul Kas & Bank Modul Kas & Bank digunakan untuk melakukan transaksi pengeluaran dan pemasukan kas yang berasal dari selain penjualan dan pembelian. Kas masuk biasanya untuk menginput transaksi berupa, setoran saham, penerimaan uang pinjaman dari bank, pengembalian hutang karyawan dll. Sedangkan kas keluar untuk menginput transaksi seperti pembayaran listrik/telpon, pembayaran gaji, pembelian asset, pembayaran hutang ke bank dll. Catatan : Transaksi kas masuk/kas keluar tidak bisa digunakan untuk menginput transaksi pembayaran piutang/utang dagang dari pelanggan/penjual, karena transaksi kas/bank TIDAK MENGUPDATE KARTU HUTANG/PIUTANG USAHA.
LATIHAN STUDI KASUS MODUL KAS & BANK a. Dokumen 1 Pengisian Kas Kecil BUKTI KAS MASUK PT.Tempo
Nomor : 1 Tanggal : 1 Januari 2016 Diterima Dari Sejumlah Keterangan Sejumlah dengan huruf
Nomor Cek : CR001 : Bank BCA : Rp. 1.000.000,: Pengisian Kas antar Kas)
Kecil
(transfer
Satu Juta Rupiah
Disetujui Oleh
Dibayar Oleh
Diterima Oleh
(............)
(............)
(............)
KELOMPOK 1
28
Hasil Analisa: Berdasarkan bukti transaksi CR001. 1. Akun Kas Kecil bertambah saldo 1 juta dan saldo akun Bank BCA berkurang 1 juta. 2. Pertanyaanya, Berapakah saldo akhir akun Bank Mandiri setelah entry transaksi sesuai dengan bukti CR001 ? Pembahasan : Pembayaran antar kas menggunakan fasilitas transfer kas. Penyelesaian - Klik modul Kas & Bank
di
internal
perusahaan
dapat
pilih Transfer Kas kecil
- Untuk melihat saldo akhir akun Kas Bank Mandiri dapat dilihat di Laporan Neraca Standar Klik akun Bank
KELOMPOK 1
29
b.
Dokumen 2 Pembayaran Iklan BUKTI KAS KELUAR PT.Tempo Data System
Nomor: 1Nomor Cek : CD001 Tanggal : 3 Januari 2016 Dibayar Kepada : CV. Widjaya Abadi Sejumlah : Rp. 200.000,Keterangan : Membayar Pemasangan Iklan Radio Sejumlah dengan huruf
Dua Ratus Ribu Rupiah
Disetujui Oleh
Dibayar Oleh
Diterima Oleh
(............)
(............)
(............)
Hasil Analisa: Berdasarkan bukti transaksi CD001. 1. Pembayaran menggunakan dana Kas 2. Tentukan Akun yang digunakan untuk menampung Rp. 200.000,3. Akun apa yang di debet dan yang dikredit 4. Lakukan analisa berapa nominal saldo akhir berdasar bukti transaksi CD001 dari akun-akun yang sudah anda tentukan pada point 1 dan 2 Pembahasan : Pembayaran iklan merupakan pengeluaran operasional yang tidak terkait penjualan/pembelian. Oleh karena itu masuk ke Modul Kas/Bank Penyelesaian - Klik Kas & Bank
KELOMPOK 1
Pilih Kas Keluar
30
c.
Dokumen 3 Pembayaran Kebersihan dan Keamanan BUKTI KAS KELUAR PT.Tempo Data System
Nomor: 2 Tanggal : 5 Januari 2016 Dibayar Kepada Sejumlah Keterangan Sejumlah dengan huruf
Nomor Cek : CD002 : Petugas Kebersihan : Rp. 50.000,: Membayar biaya Keamanan
Keberihan
dan
Lima Puluh Ribu Rupiah
Disetujui Oleh
Dibayar Oleh
Diterima Oleh
(............)
(............)
(............)
Hasil Analisa: Berdasarkan bukti transaksi CD002. 1. Tentukan modul apa yang digunakan (mengklasifikasi transaksi). 2. Perhatikan akun apa yang dipilih untuk pembayaran Pembahasan : - Pembayaran kebersihan & kemanan merupakan pengeluaran operasional yang tidak terkait penjualan/pembelian. Oleh karena itu masuk ke Modul Kas/Bank - Transaksi tersebut mengakibatkan akun biaya kebersihan dan keamanan bertambah (debet) dan akun Kas berkurang (kredit) Penyelesaian - Klik Kas & Bank Pilih Kas Keluar - Buat akun 610-10 untuk Biaya kebersihan (Kategori: Biaya Operasional) KELOMPOK 1
dan
keamanan
31
d. Dokumen 4 Pembelian ATK
BUKTI KAS KELUAR PT.Tempo Data System
Nomor : 3 Nomor Cek : CD003 Tanggal : 10 Januari 2016 Dibayar Kepada : PT. Mitra Sejumlah : Rp. 100.000,- (melalui kas) Keterangan : Membeli ATK dan Perlengkapan Kantor Sejumlah dengan huruf
Seratus Ribu Rupiah
Disetujui Oleh
Dibayar Oleh
Diterima Oleh
(............)
(............)
(............)
Hasil Analisa: 1. Tentukan modul apa yang digunakan untuk input transaksi 2. Transaksi tersebut mengakibatkan perubahan pada akun apa? Pembahasan : - Pembelian ATK merupakan pengeluaran operasional yang tidak terkait penjualan/pembelian barang dagang. Pembelian ATK ini dilakukan secara tunai Oleh karena itu bisa masuk ke Modul Kas/Bank. Jika Pembelian ATK dilakukan secara kredit, meskipun untuk keperluan operasional perusahaan maka dapat dilakukan di Modul Pembelian. KELOMPOK 1 32 - Perubahan akun yang terjadi adalah akun perlengkapan kantor bertambah (debet) dan akun kas berkurang (kredit)
e. Dokumen 5 Setoran Modal BUKTI KAS MASUK PT.Tempo Data System
Nomor : 2 Nomor Cek : CR002 Tanggal : 11 Januari 2016 Diterima Dari : Pemilik Perusahaan Sejumlah : Rp. 45.000.000,- (melalui Bank Keterangan BCA) : Setoran Pemilik Sejumlah dengan huruf Empat Puluh Lima Juta Rupiah
Disetujui Oleh
Dibayar Oleh
Diterima Oleh
(............)
(............)
(............)
Hasil Analisa: 1. Tentukan modul apa yang digunakan 2. Transaksi tersebut menyebabkan perubahan akun apa? Pembahasan : - Setoran modal menambah modal dan kas perusahaan. Modul yang digunakan adalah modul kas dan bank KELOMPOK 1 33 - Akun Bank Mandiri bertambah (debet) dan akun modal bertambah (kredit)
f. Dokumen 6 Pembayaran gaji karyawan BUKTI KAS KELUAR PT.Tempo Data System
Nomor : 4 Nomor Cek : CD004 Tanggal : 20 Januari 2016 Diterima atas nama : Suryadi Sejumlah : Rp. 1.000.000,- (transfer Bank) Keterangan : Gajian Karyawan Sejumlah dengan huruf
Satu Juta Rupiah
Disetujui Oleh
Dibayar Oleh
Diterima Oleh
(............)
(............)
(............)
Hasil Analisa: 1. Transaksi tersebut masuk ke modul apa? 2. Bagaimana Jurnal yang dihasilkan ? Pembahasan : - Membayar gaji karyawan merupakan kegiatan pengeluaran perusahaan. Sehingga lebih tepat masuk ke Modul Kas/Bank. - Jurnalnya adalah akun biaya gaji karyawan bertambah (debet) dan akun bank mandiri berkurang (kredit) Penyelesaian - Klik Kas & Bank KELOMPOK 1
Pilih Kas Keluar 34
dari hasil input transaksi diatas, lihat jurnal yang terbentuk pada Modul Laporan Buku Besar Daftar Seluruh Jurnal.
Pililh tanggal yang ingin dilihat
KELOMPOK 1
Klik OK
35
Maka akan tampil Daftar Jurnal semua transaksi sebagai berikut:
4.1. Transaksi Pembelian Transaksi ini terdiri dari dokumen faktur, pembelian tunai dan pembayaran hutang. Transaksi pembelian menghasilkan pencatatan kartu hutang dan menambah stok barang Transaksi pembayaran hutang usaha tidak disarankan dicatat di kas keluar, karena kartu hutang usaha tidak akan berubah(berkurang). Transaksi pembayaran hutang usaha menyebabkan terbentuknya jurnal dan mengurangi kartu hutang usaha.
KELOMPOK 1
36
LATIHAN STUDI KASUS PEMBELIAN : g.
Dokumen Pembelian Kredit
PT. Elektronik Jakarta
FAKTUR No. : FPB001 Tgl : 2 Januari 2017
No. 1
Kode D06
Dijual Kepada Alamat Termin No. Order
Nama Qty Harga Printer 5 Rp 1.500.000
Total Total Pajak Total Setelah Pajak Dikirim tanggal : 3 januari 2017 Bag. Pembelian : Suryadi
: : : :
PT.Tempo Data System Jl. Margonda No.85 2/10,N/30 -
Total Rp 7.500.000
Pajak Rp 750.000
Rp 7.500.000 Rp 750.000 Rp 8.250.000 Disetujui Oleh
(..........)
1. Transaksi tersebut merupakan pembelian secara kredit, sehingga modul yang digunakan adalah modul pembelian 2. Perhatikan point checkbox yang dipilih, untuk pembelian barang secara kredit yang dipilih hanya checkbox invoice 3. Jurnal akan terbentuk otomatis dengan melihat Modul Laporan Pembelian Jurnal Pembelian Penyelesaian Klik Pembelian Pilih Penerimaan Barang(Invoicing) Karena kasus ini merupakan penjualan kredit maka KELOMPOK 1 checkbox invoice
pilih 37
Jurnal otomatis yang terbentuk adalah: - Persediaan bertambah di debit (karena membeli barang) - Pajak dibayar dimuka bertambah di debit (Pembelian dikenakan pajak) - Hutang bertambah di kredit (karena pembelian secara kredit)
b. Dokumen 2 Pembelian Tunai
1. Transaksi tersebut masuk ke modul pembelian tunai 2. Untuk pembelian barang secara tunai, checkbox yang dipilih adalah invoice dan tunai 3. Perhatikan pembayaran melalui kas, cek tanda segitiga pada Total Setelah Pajak, sesuaikan pembayaran melalui kas. 4. Jurnal pembelian dan pembayaran akan terbentuk otomatis Penyelesaian Klik Pembelian Pilih Penerimaan Barang(Invoicing) Karena kasus ini merupakan Pembelian tunai maka pilih checkbox invoice dan tunai PT Jayakarta belum ada dalam daftar pemasok, buat pemasok
KELOMPOK 1
38
c. Dokumen 3 Pembelian Kredit dengan uang muka
PT. Jakarta
FAKTUR No. : FPB003 Tgl : 25 Januari 2016
KELOMPOK 1
Dijual Kepada Alamat Termin No. Order
: : : :
PT.Tempo Data System Jl. Dewi sartika No.01 2/10,N/30 -
39
No. 1 2
Kode D01 D03
Nama Qty Keyboard 7 Scanner 5
Harga Rp 200.000 Rp 250.000
Total Rp 1.400.000 Rp 1.250.000
Pajak Rp 140.000 Rp 125.000
3
D04
Joystik
Rp 400.000
Rp 4.000.000
Rp
10
400.000
Total
Rp 6.650.000
Total Pajak Total Setelah Pajak
Rp 665.000 Rp 7.315.000
Uang Muka (melalui Bank)
Rp
Sisa Hutang
Rp 6.815.000
Dikirim tanggal : 25 januari 2016 Bag. Pembelian : Suryadi
500.000
Disetujui Oleh
(..........) Hasil Analisa: 1. Transaksi tersebut masuk ke modul pembelian 2. Pembelian barang secara kredit pilih checkbox invoice saja 3. Karena terdapat uang muka, maka kolom uang muka diisi dan dapat dipilih akun kas/bank yang digunakan 4. Perhatikan pembayaran DP melalui bank, cek tanda segitiga pada Uang Muka, sesuaikan pembayaran melalui bank. 5. Jurnal pembelian dan pembayaran DP akan terbentuk secara otomatis Penyelesaian Klik Pembelian Pilih Penerimaan Barang(Invoicing) Karena kasus ini merupakan pembelian kredit dengan uang muka, maka pilih checkbox invoice , kemudian isi senilai Rp 500.000 di “uang muka”
KELOMPOK 1
40
4. Dokumen 4 Pembayaran Hutang PT.Tempo Data System
Bukti Kas Keluar Ref No. : CD005 Tanggal : 26 Januari 2016 Dibayarkan Kepada Sejumlah Keterangan Sejumlah dengan huruf
KELOMPOK 1
: PT Nelco Indo : Rp 2.500.000,-(melalui Bank BCA) : Membayar Hutang INV-03 Dua Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
41
Diterima Oleh, Oleh,
Disetujui
(..........)
(..........)
Hasil Analisa: 1. Transaksi tersebut masuk ke modul pembelian, karena termasuk transaksi yang berhubungan dengan kegiatan usaha. Meskipun akun Bank Mandiri yang digunakan, transaksi ini tidak menggunakan modul Kas dan Bank 2. Jumlah yang dibayarkan tidak selalu sama (lunas) dengan jumlah hutang kepada pemasok tersebut 3. Transaksi tersebut mempengaruhi akun hutang usaha berkurang (debet) dan akun Bank Mandiri berkurang (kredit) Penyelesaian Klik Pembelian Pilih Pembayaran hutang usaha Karena kasus ini perusahan membayar hutang sebagian (2.500.000), maka perusahaan masih memiliki hutang ke ada PT Nelco Indo
Dokumen 5 Pembayaran hutang dengan jatuh tempo(Giro)
PT.Tempo Data System
Bukti Pengeluaran Cek Ref No. : CD006 Tanggal : 27 Januari 2016 Dibayarkan Kepada Sejumlah Jatuh Tempo Keterangan
KELOMPOK 1
: : : :
PT Mitra Rp 5.250.000,-(melalui Bank BCA) 30 Januari 2016 No.GIRO : BG001 Membayar Hutang transaksi INV-04
42
Sejumlah dengan huruf Diterima Oleh, Oleh,
Lima Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah Disetujui
(..........)
(..........)
Hasil Analisa: 1. Transaksi ini menggunakan fasilitas Giro (penangguhan pembayaran), dimana Giro merupakan surat perintah pembayaran tanpa syarat yang pembayarannya ditujukan sesuai dengan nama yang tertera dalam cek. 2. Pembayaran hutang dagang kepada pemasok sesuai nomor invoice 3. Transaksi ini belum menghasilkan jurnal, baru pencatatan pembayaran Giro di daftar Giro 4. Dengan mengisi Tanggal Jatuh Tempo Pembayaran, giro tersebut baru dapat dicairkan Penyelesaian Klik Pembelian
Pilih Pembayaran hutang usaha
Input Nomor Giro dan Tanggal jatuh tempo, kemudian klik OK, Kemudian pilih NO
e. Dokumen 6 Pencairan Giro yang jatuh tempo
PT.Tempo Data System
Bukti Kas Keluar Ref No. : CD007 Tanggal : 30 Januari 2016 Dibayarkan Kepada Sejumlah Keterangan
KELOMPOK 1
: PT Mitra : Rp 5.250.000,-(No.Giro:BG001) : Pencairan Giro tanggal 27 Januari
43
Sejumlah dengan huruf Diterima Oleh, Oleh,
Lima Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah Disetujui
(..........)
(..........)
Hasil Analisa: 1. Pencairan giro atas transaksi sebelumnya 2. Transaksi ini akan menyebabkan hutang usaha berkurang (debet) dan akun Bank Mandiri berkurang (kredit) 3. Giro Keluarnyang sudah dicairkan, tidak akan tampil lagi di Daftar Giro Keluar Penyelesaian Klik Kas & Bank Pilih Daftar Transaksi Giro Keluar Pilih tanggal transaksi [21/01/2018] kemudian Klik Giro Cair
f. Dokumen 7 Pembelian Peralatan Kantor
PT. MITRA Jakarta
FAKTUR No. : FPB004 Tgl : 30 Januari 2016
No 1
Nama Perl. Komputer
Dijual Kepada : PT.Tempo Data System Alamat : Jl. Margonda No.85 Termin : COD No. Order : Qty Harga Total Pajak Meja 1 Rp 500.000 Rp 500.000 Rp 50.000
Total Total Pajak Total Setelah Pajak
KELOMPOK 1
Rp Rp Rp
500.000 50.000 550.000
44
Dikirim tanggal : 30 januari 2016 Bag. Pembelian : Suryadi
LUNASDisetujui
Oleh,
Catatan : ditaksir nilai residu 50.000,umur ekonomis 5 tahun
(..........) Hasil Analisa: Langkah Pertama 1. Check box Invoice di klik untuk mencatat pembelian barang 2. Check box Jasa di klik untuk Pembelian Peralatan Meja yang merupakan pembelian aktiva tetap, bukan pembelian barang dagang(untuk dijual kembali). 3. Check box Tunai di klik karena pembayaran tunai 4. Transaksi ini menyebabkan akun peralatan bertambah (debet) dan akun kas berkurang (kredit) Langkah kedua 5. Peralatan ini memiliki nilai penyusutan, sehingga harus didaftarkan pada Daftar Harta Tetap Penyelesaian Klik Pembelian Penerimaan barang(Invoicing) Pilih checkbox invoice, jasa, tunai, karena barang tersebut hanya untuk digunakan oleh kantor, tidak untuk dijual.
1. Langkah Pertama
2. Langkah Kedua
KELOMPOK 1
45
