Peritaje en El Peru 2017 i

CURSO:

Auditoria y Peritaje Administrativo

ESCUELA:

Administración

CICLO: DOCENTE:

IX Lic. Campos Contreras Luis

INTEGRANTES: Duarez Fiestas Luis Iván Suclupe Siesquen Cesar Percy Ocaña Nicolas Liz Evelyn Villanueva Terrones Cristhian Antonio

JUNIO, 2017

Trusted by over 1 million members

Try Scribd FREE for 30 days to access over 125 million titles without ads or interruptions! Start Free Trial Cancel Anytime.













Peritaje en el Perú

UNPRG

............................................................................................................................ ....................................................... 2 INTRODUCCIÓN ..................................................................... ..................................................................................................... ............................................ 3 CAPÍTULO I: GENERALIDADES .........................................................

1.1.

CONCEPTO DE PERICIA ................................................................................................. 3

1.2.

CONCEPTO DE PERITAJE ............................................................................................... 4

1.2.1. 1.3.

................................................................................................ 5 CARACTERÍSTICAS .................................................................................................

CONCEPTO DE PERITO .................................................................................................. 6

1.3.1.

................................................................................................ 6 CLASES DE PERITO .................................................................................................

1.4.

.............................................................................. 7 CLASES DE EXÁMENES PERICIALES ...............................................................................

1.5.

EL PERITAJE ADMINISTRATIVO JUDICIAL – FISCAL .................................................... 10

1.5.1.

CARACTERÍSTICAS DEL PERITAJE ADMINISTRATIVO ......................................... 11

CAPÍTULO II: FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES RESPONSABILIDADES DE LOS PERITOS ........................................ 13 CAPÍTULO III: LA TÉCNICA PERICIAL – PROCEDIMIENTO PERICIAL ........................................... 15 3.1.

................................................................................................. 15 LA TÉCNICA PERICIAL ..................................................................................................

3.2.

................................................................................ 15 PROCEDIMIERNTOS PERICIALES .................................................................................

CAPÍTULO IV: PLANEAMIENTO Y PROGRAMACIÓN DEL PERITAJE ........................................... 18 4.1.

.................................................................................. 18 PLANEAMIENTO DEL PERITAJE ...................................................................................

4.1.1. 4.2.

.................................................... 18 METAS A ALCANZAR, OBJETO DEL EXAMEN. .....................................................

PROGRAMACION DEL PERITAJE ................................................................................. 19

CAPÍTULO V: EJECUCIÓN DEL EXAMEN PERICIAL ...................................................................... 20 CAPÍTULO VI: INFORME PERICIAL .............................................................................................. 21 6.1.

.......................................................................... ...... 21 DEFINICION DE INFORME PERICIAL: ....................................................................

6.2.

PREPARACIÓN DEL INFORME PERICIAL ..................................................................... 21

6.3.

...................................................................................... 22 ESTRUCTURA DEL INFORME .......................................................................................

CAPÍTULO VII: LAVADO DE DINERO O ACTIVOS: ....................................................................... 25 7.1.

......................................................................................................... 26 ANTECEDENTES: ..........................................................................................................

7.2.

................................................................................................................ 27 EVOLUCIÓN .................................................................................................................

7.3.

ETAPAS DEL PROCESO DE JURADO ............................................................................ 28

............................................................................................................................. ................................................................. 30 BIBLIOGRAFÍA ............................................................














UNPRG

El presente trabajo abarca el tema de Peritaje en el Perú, definiéndolo como toda aquella actividad de estudio realizada por una persona o equipo de personas hábiles y prácticos en el tema objeto de peritaje y que poseen acreditación certificada de sus habilidades y conocimientos encaminada a obtener criterios certeros e indubitados útiles para los fines de la actividad procesal. De otro lado, para muchos peritos, el resultado de su labor no debe transmitirse a través de un denominado Informe, sino que éste debe ser evacuado mediante un dictamen eficientemente redactado, tal como ocurre con la especialidad de la auditoria. Al igual que el auditor, el perito no debe equivocarse en sus conclusiones, y sus argumentos deben estar ampliamente sustentados, de tal manera que no dé lugar a posibles observaciones por parte de los actores que conforman una sala civil o penal. Tal aseveración indudablemente está fundamentada en que el perito debe ser un profesional calificado y competente, bajo responsabilidad del colegio profesional que lo alberga, y quien está en el deber de capacitar permanentemente. permanentemente. Una alternativa viable sería convocar a permanentes seminarios taller que insistan sobre la casuística, sea en el ámbito forense, lavado de activos, juicios por alimentos, cálculo de intereses, quiebra fraudulenta de empresas, ente otros. Vale mencionar que el peritaje forense, término poco adecuado a mi criterio, no es otro que investigar hechos delictivos de magnitud o relevancia. Actualmente, en nuestro nuestro país se viene utilizando el denominado denominado Informe Informe Pericial, el mismo que en muchos casos es manoseado, o no es tomado muy en cuenta por el juzgador para efectos de dictaminar; así mismo, el informe pericial puede ser desestimado y/o reemplazado por uno u otros informes periciales cuando una de las partes en litigio, o el mismo juzgador así lo consienta. Esta actitud le resta seriedad a la labor profesional del perito, lo cual constituye en el fondo una














UNPRG

El perito es un profesional dotado de conocimientos especializados y reconocidos, a través de sus estudios superiores, que suministra información u opinión fundada a los tribunales de justicia sobre los puntos litigiosos que son materia de su dictamen. Existen dos tipos de peritos, los nombrados judicialmente y los propuestos propuestos por una o ambas ambas partes (y luego aceptados por el juez o el fiscal), y ambos ejercen la misma influencia en el juicio. Los peritos judiciales son capaces de ejecutar, aplicar y utilizar todas las técnicas t écnicas y recursos de una forma científica para una adecuada administración de los requerimientos de su campo laboral (recolección de pruebas, aseguramiento, preservación, manejo de la cadena de custodia necesaria para esclarecer la verdad, etc.). Es la persona versada en una ciencia arte u oficio, cuyos servicios son utilizados por el juez para que lo ilustre en el e l esclarecimiento de un hecho que requiere de conocimientos especiales científicos o técnicos.

La Pericia (del latín PERITIA), es la habilidad, sabiduría y experiencia de una determinada materia, como decimos, este término procede del latín y más concretamente de un vocablo que se encuentra conformado por dos partes claramente identificados: la palabra PARIENS, que puede traducirse como “PROBADO” y el sufijo “IA “IA”” que es indicativo i ndicativo de cualidad.














UNPRG

disciplina, actividad o arte, habilidad para resolver con acierto, facilidad y rapidez una cosa de cierta dificultad. El informe sobre la verificación de hechos, sus causas y consecuencias, confeccionado por personas calificadas y destinado a suministrar los conocimientos técnicos, científicos y/o artísticos específicos, de los cuales el juez carece y necesita, para dirimir una contienda. Según el Código Procesal Civil-Art.192, 208 y 209. 

Es un medio probatorio típico



Es tal su su importancia importancia que es el medio probatorio que debe debe actuarse en primer lugar en la audiencia de pruebas.



Los peritos pueden ser confrontados confrontados con los testigos, testigos, con las partes y entre ellos mismos.

Por Peritaje debe entenderse toda aquella actividad de estudio realizada por una persona o equipo de personas hábiles y prácticos en el tema objeto de peritaje y que poseen acreditación certificada de sus habilidades y conocimientos encaminada a obtener criterios certeros e indubitados útiles para los fines de la actividad procesal. (Aguilar Avilés, 2010) El peritaje consiste en la investigación de las pruebas materiales y otros objetos que se obtienen durante la investigación de una causa penal y se lleva a cabo en la forma procesal que viene establecida en la ley, a instancia del instructor, el fiscal o el tribunal y que es ejecutado por aquellas personas que posean conocimientos especiales en una rama de la ciencia, el arte, la técnica o prácticos y como resultado final brinda conclusiones fundamentales a las preguntas que le son formuladas, surgidas durante la fase de instrucción o preparatoria o durante la fase del juicio oral. (Aguilar Avilés, 2010) Es una prueba Pericial que surge del Informe o Dictamen del Perito que son














UNPRG

conocimientos especiales: científicos técnicos o prácticos sobre Hechos litigiosos. En el peritaje podemos distinguir: 

El sujeto que realiza la investigación.



El objeto que es investigado.



La investigación investigación como proceso donde donde se utilizan los conocimientos científico-técnicos, artísticos o empíricos con el objetivo de obtener pruebas para la causa penal.



La forma procesal

a. Acción Humana: El Peritaje viene a ser una acción humana, en cuanto consiste en un rol transitorio dentro de una organización pública o privada, desarrollando determinados actos a fin de emitir un dictamen solicitado. b. Labor Procesal: El Peritaje dentro la esfera pública se desarrolla en el ámbito judicial y fiscal, a nivel previo o posterior o complementario. c. Labor Calificada: El peritaje viene a ser una labor calificada, porque se efectúa por personas expertas en arte, técnica o ciencia. d. Mandato Judicial y/o Fiscal: La labor pericial se desarrolla d esarrolla en merito a un mandato Judicial y/o Fiscal, ello a nivel público, y en el ámbito privado se efectuará en merito a la disposición que efectúe el titular de la empresa y/u organización. e. Vinculación con los hechos:
















UNPRG

Según el diccionario es la persona sabia, experta, hábil, diestra, práctica en una materia, los peritos son entonces técnicos o profesionales entendidos o expertos en una disciplina o materia determinada que a la luz de sus conocimientos y experiencia asesoran a la justicia, a las empresas, a organizaciones o a particulares sobre asuntos que son sometidos a su estudio. Asimismo, se dice que el Perito, es la persona competente en determinado orden de conocimientos, llamado a emitir dictamen sobre algún punto que d e b e d i l u c i d a r s e . E s l a p e r s o n a e s c o g i d a p o r e l ( q u e , e n razón de sus conocimientos técnicos, que tiene por misión proceder a aplicar estos, después de haber prestado juramento al cargo y que efectuar exámenes, verificaciones y apreciaciones de hecho, consignando el resultado en un proceso verbal o en una relación procesal

Según el (Codigo Procesal Penal)(art. 165), el (Codigo Procesal Civil)(art. 262, 264, 269 y 271) nos ilustran sobre las clases de peritos, así pues, que existen tres clases de peritos judiciales: Perito de Oficio, Perito de Parte y Perito Dirimente. a. Peritos de Oficio: Son nombrados por los magistrados que pueden ser fiscales, jueces o vocales de la corte, con el fin de tener un mejor conocimiento de los














UNPRG

posiciones. Estos peritos pueden o no ser nombrados de la nómina del REPEJ. c. Peritos Dirimentes: Son nombrados por los Magistrados del Poder Judicial de la nómina Oficial del REPEJ y son los que ponen fin a una discrepancia entre dos o más informes periciales presentados en un problema Judicial. d. Peritos funcionarios funcionarios de carácter permanente: Se exceptúan de las reglas que se precisan en este Capítulo, los Peritos Judiciales Contadores y Asistentes Sociales con que cuentan los Juzgados de Trabajo y de 4 Juzgados de Familia, por ser funcionarios de carácter permanente cuyo régimen está señalado en el Reglamento y Escalafón a que se refiere el artículo 254 de esta Ley. En esta misma condición se encuentran aquellos profesionales universitarios no abogados que con carácter permanente prestan labores en el Poder Judicial.

1. Peritaje Administrativo. Administrativo. Tiene por finalidad el de analizar estructuras, diseños organizacionales, asimismo determinar la relación funcional de los funcionarios u empleados de los tres niveles jerárquicos, evaluando los documentos de gestión, a fin de determinar su participación en un hecho en concreto, cuyo dictamen se sustentará en los principios de la ciencia administrativa.













Peritaje en el Perú 

UNPRG

Realizar la prueba de la la parafina, parafina, para determinar o detectar detectar restos restos de pólvora, en sospechosos, víctima y vestimentas de los mi smos.



Practicar estudios estudios comparativos de proyectiles y casquillos, para identificar las armas de fuego.



Realizar exámenes exámenes de las heridas en las víctimas por por armas de fuego, para determinar orificios de entrada y salida.



Realizar exámenes exámenes de marcas de fábrica, numeraciones numeraciones otros grabados que existen en las armas de fuego.

Realizar



exámenes

de

sustancias

explosivas,

sujetas

a

investigación. 

Efectuar la recolección recolección de toda clase clase de muestra de armas armas de de fuego, cartuchos, proyectiles, casquillos y artefactos explosivos.

3. Biología Forense. Tienen los siguientes objetivos: 

Practicar exámenes exámenes ectoscópicos en personas personas cadáveres, cadáveres, para determinar características y posibles causas de las lesiones que presentan.



Practicar exámenes clínicos forenses en personas embriagadas, drogadas.



Practicar la re-estructuración re-estructuración de las pupilas pupilas dérmicas del del cadáver cadáver no identificado.

Practicar análisis análisis de manchas de sangre de sangre y semen, para determinar



su naturaleza, su naturaleza, características. características.














UNPRG

6. Físico química Tienen los siguientes objetivos: 

Realizar estudios de fracturas y naturaleza de vidrios y cristales.



Realizar exámenes de marcas, marcas, números números de serie y otras señales, señales, en objetos y materiales sometidos a peritaje.



Realizar estudios microscópicos, mediante las diferentes técnicas.



Practicar exámenes exámenes de cortes y roturas en vestimentas y otros materiales, etc., etc.

7. Fotografía Forense Sus objetivos son: 

Fotografiar a las las personas naturales con fines de identificación, identificación, así como a los indicios y evidencia que sirvan en el descubrimiento de los hechos delictuosos.



Procesar las tomas fotográficas con fines de identificación.



Fotografiar la reconstrucción reconstrucción del hecho, hecho, en la escena del delito.

8. La Odontología Forense Sus objetivos son: 

Identificar a las personas, personas, mediante examen buco palatino, y del macizo cráneo facial.



Confeccionar los odontogramas a todas aquellas personas que por razón de viaje, trabajo, trabajo, uso de armas de fuego y residencia de extranjeros en el país deban figurar en el archivo el archivo de odontogramas. Confeccionar los odontogramas odontogramas a los cadáveres sujetos sujetos a














UNPRG

10. Psiquiátricas La pericia psiquiátrica reviste suma importancia. Los peritos deben opinar acerca del estado mental del procesado y de su antigüedad, establecer si los trastornos, taras o anomalías han suprimido o solamente disminuido la conciencia del acto y por consiguiente su responsabilidad. Apreciando Apreciando el mérito de esta opinión técnica, al juzgador corresponde resolver si es o no imputable. Si el Juez tuviere duda sobre el estado mental, es necesario el examen psiquiátrico; si no hubiere tal examen, la sentencia es nula.

El Peritaje Administrativo puede ser definido como la actividad procesal desarrollada, en virtud de encargo encargo judicial, fiscal y/u organización, organización, por personas distintas de las partes del proceso, especialmente destacadas y calificadas por sus medios técnicos técnicos o científicos, mediante la la cual se suministran suministran al juez, fiscal argumentos o razones para la formación de su convencimiento, respecto de ciertos hechos en los cuales deberán establecerse la relación funcional individual y/o grupal, en cuyo fin se deberá verificar los documentos de gestión (ROF, MOF) y cuyo dictamen será sustentado en merito a los principios de la ciencia administrativa (Principio de Jerarquía, Principio de Subordinación, Principio de Unidad de Mando), cuya percepción o entendimiento escapa a las aptitudes del común de las personas.
















UNPRG

a. Actividad Humana: Humana: El Peritaje Administrativo es el resultado de la intervención transitoria, en el proceso, las personas que luego de realizar determinados actos emiten el dictamen que las partes han solicitado o el juez, el fiscal, ordenado como medida para mejor proveer. b. Actividad Procesal: El Peritaje Administrativo debe producirse en el curso del proceso o en indulgencias previas, posteriores o complementarias. c. Actividad calificada: El Peritaje Administrativo es realizado por personas que, en razón de sus conocimientos

técnicos,

científicos,

se

consideran

especialmente

calificadas. d. Encargo Judicial: Si un Perito Administrativo concurriera por su propia iniciativa ante el juez














UNPRG

f. Declaración de Ciencia: El Peritaje Administrativo es una declaración de ciencia, porque el perito expone lo que conoce mediante la observación y deducción o inducción de los hechos sobre los cuales emite su dictamen, sin pretender ningún efecto jurídico de sus conceptos. g. Operación Valorativa: El Peritaje Administrativo es, esencialmente, un concepto técnico científico de lo que el perito deduce sobre la existencia, las características y la valoración del hecho, o sobre sus causas y sus efectos, y no un mero relato de sus observaciones o percepciones. h. Medio de Prueba: Cuando el Perito Administrativo percibe los hechos no probados y rinde su dictamen sobre su existencia, su valor y sus características técnicas y científicas, suministra el instrumento probatorio necesario para que el juez conozca el hecho y lo verifique, por lo cual ese dictamen tiene, indudablemente, el carácter de prueba.














UNPRG

El Perito debe de contar con las siguientes competencias: a. Competencia de Elección Capacidad para seleccionar la información relevante al hecho a peritar, debiendo sujetarse a las técnicas de recojo de información. Asimismo, tendrá que asistirse con documentación de naturaleza auxiliar, a fin de contrastar y comprobar la información recabada en primera instancia. b. Competencia de Lectura Debe tener alta capacidad de lectura le ctura rápida, sobre los hechos relevantes de la materia a peritar, resaltándolos de manera sistematizada. c. Competencia de Interpretación Habiendo recabado la información relevante deberá interpretar, dentro de lo que establece la hermenéutica administrativa, en cuyo fin deberá tener alta capacidad de análisis e interpretación.














UNPRG

Presentar al respectivo órgano jurisdiccional la información obtenida de la documentación referida a un proceso

Elaborar



los

dictámenes

periciales,

absolver

las

observaciones

formuladas por las partes y realizar las ampliaciones que se dispongan en el proceso, dentro de los plazos de Ley. 

Mantener actualizados los archivos de documentos generados y recibidos



Realizar otras funciones funciones propias del del puesto puesto cuando cuando ello es requerido requerido por los Jueces














UNPRG

Las técnicas son los métodos que el perito aplica para obtener y evaluar las pruebas necesarias para fundamentar su dictamen. En Auditoria se reconoce la existencia de cinco grupos de técnicas y catorce técnicas propiamente dichas, las cuales son también aplicables al peritaje Contable Judicial, las mismas que se indican: Grupo de Técnicas

Técnicas Propiamente Dichas Comparación o compulsa Observación Inspección Rastreo



Ocular

  

Verbal

Indagación



Análisis de Estudio Conciliación Confirmación



Escrita


















UNPRG

documentos examinados, así como cursar documentos sobre los puntos que se necesita para averiguar dentro de la empresa o entidad, para que el Informe o Dictamen Pericial esté debidamente motivado o sustentado. b. Rastreo: De las operaciones o transacciones realizadas, desde el inicio hasta su término o culminación, lo cual lleva a cruzar información con libros principales, auxiliares y demás documentación contable de la empresa o entidad.

c. Análisis: Referida al análisis de cuentas, estados financieros, informes y documentos contables, que nos ayudaran a la determinación y veracidad














UNPRG

g. Observación: La observación de los documentos contables desarrollados en la empresa, constituye uno de los instrumentos necesarios en el desarrollo de la pericia, solicitando las explicaciones necesarias a los responsables del manejo administrativo, financiero y contable.

h. El cálculo: Es la verificación que se efectúa de las operaciones aritméticas consignadas en libros y documentos. Así mismo como practica pericial, se debe efectuar la reconciliación de cuentas bancarias, de ser el caso, utilizando las herramientas financieras de programas computarizados.














UNPRG

La planeación supone una serie de actividades previas a toda realización de los exámenes o auditorias, la especificación de tiempos, recursos humanos y materiales, objetivos y alcance de las labores de revisión deben ser considerados en esta fase. Es responsabilidad del Perito el planificar su trabajo, aspecto que es necesario e imprescindible para cumplir adecuadamente sus funciones, ninguna pericia es eficiente cuando no se planifica. pl anifica. El Trabajo Pericial debe ser planificado en función a los siguientes aspectos:














UNPRG

La obtención de información básica sobre las actividades que van a ser revisadas



La determinación determinación de los recursos necesarios, para efectuar efectuar la pericia



La comunicación a todos los que requieren conocimiento respecto a la pericia



La ejecución apropiada de un estudio preliminar “in situ” para familiarizarse con las actividades documentos, hechos a ser evaluados, para identificar las áreas en las que debe poner mayor énfasis durante la revisión.



La redacción del programa de la pericia



La determinación determinación de de cómo, cómo, cuándo y a quién se se comunicarán comunicarán los














UNPRG

1º. Presentarse al Secretario o Especialista del Juzgado o Fiscalía, con la Resolución de nombramiento, para recabar el Expediente o Carpeta Fiscal para revisar y leer su contenido, separando y doblando los folios o fojas que tengan relación con la materia y priorizar los documentos más importantes tales como: Demanda o denuncia, contestación de la demanda, Resolución o Disposición del Juez o Fiscal donde se determine el objeto de la pericia y los puntos controvertidos materia del litigio, pliego abierto para los peritos, si lo hubiera, Resoluciones de la Sentencia del Juez o de Sala, Resolución del Fiscal de la l a Investigación Preparatoria, libros y documentación contable,
















UNPRG

El informe pericial es el documento redactado por un perito, en el que se exponen














UNPRG

de perfeccionar permanentemente todas las acciones comprendidas en el proceso pericial, hacia el logro de la calidad de principio a fin, f in, además de verificar el cumplimiento de las normas y procedimientos que fueron planificados y rigen el ejercicio de cada pericia. 

Revisión exhaustiva de los papeles de trabajo y evidencias: Al final de cada labor y al término tér mino del proceso de ejecución de la pericia














UNPRG

2º. Antecedentes: Aquí se indica indica el resumen del informe propiamente dicho, en esta parte del informe se expondrá una reseña de los hechos, tales como la demanda, su ampliación, contestación de la demanda, resoluciones, sentencias y otras pruebas actuadas como confesión de las partes y otros documentos que hayan presentado las partes o terceros














UNPRG

fuentes de información que pueden ser comprobadas por el juzgador. La conclusión va expresada con opinión y opiniones, siendo estos, juicios personales a los que ha llegado el Perito.

6º. Anexos: Opcionalmente se podrán adjuntar los anexos, no siempre son














UNPRG

Se describe como la acción de ocultar o disfrazar la procedencia, fuente ilegal, destino o uso de ilegal de bienes o fondos f ondos producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar legítimos.
















UNPRG














UNPRG














UNPRG














UNPRG














UNPRG

Peritaje en El Peru 2017 i

Recommend Documents