Patrimonio familiar ¿Qué entendemos por patrimonio? Hay diversas y variadas acepciones del concepto de "patrimonio", que va desde el concepto jurídico estricto, pasando por el contable y económico hasta llegar a conceptos calificados como patrimonio cultural, patrimonio de la humanidad, patrimonio colectivo, corporativo etc. De las acepciones recogidas, podríamos entender que el patrimonio, es un conjunto de relaciones jurídicas pertenecie pertenecientes ntes a una una persona, persona, que tienen tienen una utilidad económica y por ello son susceptibles de estimación pecuniaria, y cuyas relaciones jurídicas están constituidos por deberes y derechos (activos y pasivos). Desde un punto de vista económico, podemos definir el patrimonio como el conjunto de bienes, derechos y obligaciones cuantificables pertenecientes a una persona física o jurídica. • Bienes. Bienes . Es todo aquello que puede ser apreciado y valorado por las personas a las que sirve. Son bienes: un edificio, dinero en efectivo, un solar, un ordenador, etc. • Derechos. Derechos . Son las sumas o cantidades de dinero pendientes de cobro de las empresas. Son derechos: el dinero que nos deben, letras de cambio que no hemos cobrado, etc. • Obligaciones. Obligaciones . Están formadas por el conjunto de deudas exigibles que tiene la empresa. Son obligaciones: deudas con suministradores, deudas con bancos, etc. La diferencia entre los bienes y derechos que posee y lo que debe constituye la riqueza de la empresa. En contabilidad, esta diferencia se denomina patrimonio neto. Patrimonio neto = Bienes + Derechos - Obligaciones La representación contable del patrimonio de una empresa recibe el nombre de balance. balance. Al conjunto de componentes que conforman el balance de una empresa los denominamos elementos patrimoniales. A su vez, vez, los elementos elementos patrimoniales patrimoniales forman forman distintas distintas agrupaciones agrupaciones dentro dentro del balance, denominadas masas patrimoniales. patrimoniales . El balance se divide en dos grandes masas patrimoniales: activo y pasivo. En cada una de ellas, los elementos patrimoniales están agrupados por su naturaleza. El activo del balance está constituido por el conjunto de elementos patrimoniales que sean bienes y derechos susceptibles de ser medidos y valorados en dinero. El pasivo del balance está constituido por el conjunto de elementos patrimoniales que supongan obligaciones, susceptibles de ser medidas y valoradas en dinero. ¿Qué es el patrimonio familiar? El patrimonio familiar (sin dar una definición legal que resulta medio confusa) está compuesto por aquellos bienes que los miembros de una familia ya poseen y que usan para poder satisfacer sus necesidades de vida. Podemos mencionar entre ellos la casa y los muebles de la misma. Si dentro de la casa existe un tallercito, o una parcela de cuyo trabajo se genere el ingreso familiar, también estos se pueden incluir dentro del patrimonio de la familia. Es decir, se entiende por patrimonio familiar la afectación de un bien inmueble para que sirva de vivienda a los miembros de una familia o este destinado a la agricultura, la artesanía, la industria o el comercio para proveer a dichas personas de una fuente de recurso que asegure su sustento, o bien, para que tenga recursos suficientes que aseguren su subsistencia.
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Es el Régimen legal que tiene por finalidad asegurar la morada o el sustento de la familia, con tal propósito, se precisa que el patrimonio familiar es inembargable, inalienable y transmisible por herencia El patrimonio familiar son todos aquellos activos tangibles y/o intangibles que conforman la riqueza que posee una familia. Quedan contenidos en esta definición los valores económicos-financieros, el capital humano-emocional (bienestar familiar) y el acervo cultural-intelectual que posean todos y cada uno de los miembros que componen la familia. Ejemplo de Patrimonio Familiar: Patrimonio de la familia Alcántara Gómez: ACTIVO (renglón a favor): Bienes Inmuebles: - Casa de Habilitación, valorada en:........................................................... Bienes Muebles: - Amueblados de Comedor y de Sala, Estufas, Refrigerador, Televisor, Equipos de Sonido, Electrodomésticos, Camas, Roperos, valorado en:................................. Vehículo Mazda, valorado en:..................................................................... Ahorro (Cuenta en BANRURAL), por:........................................................ TOTAL DE BIENES Y DERECHOS:.............................................................
Q 65,000.00 Q 28,000.00 Q 12,600.00 Q 255,600.00
PASIVO (renglón en contra, deudas o compromisos): Saldo que se adeuda de la casa:................................................................ Deuda por muebles comprados al crédito:............................................... Deuda por Vehículo Mazda:........................................................................ TOTAL DE OBLIGACIONES:.......................................................................
Q 85,000.00 Q 4,289.50 Q 5,700.00 Q 94,989.50
CAPITAL (PATRIMONIO NETO)..................................................................
Q 160,610.50
Q 150,000.00
Presupuesto familiar : ¿Qué entendemos por presupuesto? Se le llama presupuesto al cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una actividad económica (personal, familiar, un negocio, una empresa, una oficina, un gobierno) durante un período, por lo general en forma anual. Elaborar un presupuesto permite a las empresas, los gobiernos, las organizaciones privadas o las familias establecer prioridades y evaluar la consecución de sus objetivos. Para alcanzar estos fines, puede ser necesario incurrir en déficit (que los gastos superen a los ingresos) o, por el contrario, puede ser posible ahorrar, en cuyo caso el presupuesto presentará un superávit (los ingresos superan a los gastos). ¿Qué es presupuesto familiar? Un presupuesto familiar es un documento en donde proyectamos futuros ingresos dinerarios (por ejemplo, ingresos que obtendremos a través de nuestro empleo o negocios), y futuros egresos dinerarios (por ejemplo, los gastos implicados en cubrir necesidades familiares o en el pago de deudas contraídas). Es decir, es la relación entre los ingresos de todos los miembros de la familia, y los gastos que tienen los mismos 2
El principal objetivo de elaborar un presupuesto familiar, es tener un mayor control de nuestros egresos, procurando siempre que la diferencia entre los ingresos y egresos, sea la mayor posible. El Presupuesto Familiar es una herramienta importante para llevar el control de los ingresos y egresos que se llevan a cabo durante un período de tiempo en la cual se proyecta cuánto dinero se necesitará gastar en una semana, quincena, mes, año; así también el gasto real que se realizó. Tal vez está planeando comprar una casa, carro, realizar un viaje con la familia, comprar algún artículo para el hogar, remodelación de vivienda, o simplemente para tener disponible para cualquier eventualidad... Esto es un buen comienzo para pensar como hacer un presupuesto familiar mensual que permita como meta alcanzar el ahorro de determinada cantidad de dinero en un tiempo estimado desde meses hasta años. El miembro de la familia encargado de hacer el presupuesto familiar mensual estará realizando un análisis previo de qué tipos de gastos se realizan normalmente en la familia en una quincena y al mes, separando los gastos fijos de los gastos variables; y es ahí donde se reducirá en mayor escala los gastos que se denominan supérfluos o gastos innecesarios que de alguna forma afectan directamente el presupuesto familiar mensual. Los objetivos o razones para elaborar un presupuesto familiar son: conocer nuestro nivel de ahorro (ingresos menos egresos) y, de ese modo, saber si estamos logrando un nivel de ahorro adecuado, o es necesario reducir algunos gastos, o buscar nuevas fuentes de ingresos (por ejemplo, nuevos negocios o inversiones). identificar las partidas donde se concentra el mayor porcentaje de egresos y, de ese modo, analizar si es posible reducir los gastos en dicha partida. conocer nuestro nivel de endeudamiento (egresos como consecuencia del pago de deudas) y, de ese modo, saber si debemos limitar el uso de deudas o, en todo caso, si es posible adquirir nuevas. •
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Elementos principales que pueden formar parte de un Presupuesto Familiar Mensual : Los Ingresos: es la suma de los ingresos en metálico y en especie consistentes, como regla general, en entradas de tipo periódico destinadas al hogar o a los miembros del hogar por separado, recibidas en forma regular a intervalos anuales o más frecuentes. El ingreso del hogar procede de las siguientes fuentes principales: sueldos, salarios y otros renglones conexos recibidos de los empleadores, ganancias netas de los trabajadores por cuenta propia, beneficios de negocios, rentas por concepto de inversiones personales (alquileres, intereses, dividendos), regalías y comisiones. Para los fines de las encuestas de hogares, es conveniente incluir como ingresos los pagos periódicos percibidos regularmente de una herencia o de un fondo fiduciario, pensiones alimenticias, pensiones, rentas vitalicias, becas, remesas y otras ayudas en efectivo percibidas regularmente, y varias otras entradas periódicas, junto con las prestaciones de seguridad social y conexas en metálico y en especie. Los ingresos en especie del hogar incluyen el pago de salarios en especie, los bienes y servicios proporcionados gratuitamente por una empresa (incluyendo en éstas las granjas y fincas) a un trabajador o al hogar del propietario o copropietario de la empresa; incluyen también la producción doméstica consumida en el mismo hogar (como, por ejemplo, los productos agrícolas, aves de corral, etc.). 3
Los Egresos: se refieren a todos los gastos en metálico del hogar, o de cada miembro por separado, en bienes destinados al consumo y los gastos por concepto de servicios, más el valor de los bienes y servicios percibidos como ingresos en especie y consumidos por el hogar o por los miembros del hogar por separado. Así, por ejemplo, el valor de la producción doméstica utilizada para su propio consumo, el valor locativo neto estimado de la casa ocupada por el propietario y el valor locativo bruto estimado de la vivienda gratuita ocupada por el hogar forman parte de los gastos de consumo del hogar. Se incluyen en los gastos de consumo del hogar los pagos, incluido el impuesto de venta, efectuados por el hogar por bienes y servicios proporcionados y los pagos relacionados con el uso (consumo) de bienes y servicios. Así, por ejemplo, figuran los pagos del hogar por concepto de educación, salud y servicios jurídicos. Los derechos correspondientes a la licencia de conductor, de matriculación de automóviles y ciertas cargas similares deberían, para ciertos fines, incluirse en los gastos de consumo del hogar. Los Egresos a su vez pueden dividirse en: Gastos o Costos Fijos Gastos o Costos Variables Ingresos-Egresos =Dinero disponible para Ahorrar . Existen diferentes tipos de gastos como: Pago de: Alquiler Agua Luz Teléfono Cable Internet Colegio/Universidad Los anteriores pueden considerarse como Gastos Fijos ya que siempre se están pagando mensualmente. Los Gastos Fijos son los que se mantienen constantes a lo largo del tiempo; se refieren a todos los pagos que son difíciles de evitar pagar y que son prioritarios para la familia según la evaluación del uso. Compras Ropa Paseos de fin de semana Regalos Salidas al Cine Gasolina Bodas Cumpleaños Multas o Infracciones. Estos corresponden a los Gastos Variables porque varían en el tiempo y el costo de los mismos. Los Gastos Variables son los que adquirimos como resultado de alguna emergencia que se presenta en el transcurso de la semana o mes, estos no se consideran de prioridad alta pero si para satisfacer alguna necesidad determinada. En este punto es necesario que se evalúe el grado de importancia del gasto para ver la posibilidad de ampliar o reducir el presupuesto que sea en bien de la familia. Es muy importante mencionar que muchas personas compran por deseo y no por necesidad, en esta situación se tendrá que calcular si valió la pena la compra, por ejemplo el período de vida útil de un artículo. 4
Una vez teniendo en lista todos los gastos fijos y variables se empezará a separar los Ingresos de los Egresos o Gastos para tener un mejor manejo de los mismos. Se puede hacer dos grandes separaciones por quincena. Ya sea en papel o en computadora (de preferencia en Microsoft Excel) realizaremos un formato que nos permita ingresar los montos de presupuesto, real y la diferencia que prácticamente es el dinero disponible para ahorrar. Modelo de la estructura básica de un presupuesto familiar: enero
febrero
marzo…
INGRESOS Sueldo Negocios Inversiones Pensiones TOTAL INGRESOS EGRESOS Cuota o arrendamiento Alimentos Agua Luz Gas Teléfono Cable Internet Colegio / universidad Transporte Vestimenta Cuidado personal Recreación Cuota automóvil Combustible automóvil Mantenimiento automóvil Tarjetas de crédito Préstamos / créditos Gastos varios TOTAL EGRESOS SALDO (Ingresos – Egresos)
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Ejemplo de Presupuesto Familiar: Presupuesto de la Familia Flores Salvatierra correspondiente al mes de marzo: Ingreso Fijos: Sueldo del papá:........................................................................Q 6,000.00 Sueldo de la mamá:...................................................................Q 3,000.00 Sueldo del hijo mayor:.............................................................. Q 2,500.00 Q 11,500.00 Ingresos Variables: Ingreso mensual del negocio:.................................................. Q 2,000.00 Horas Extras del papá:..............................................................Q 500.00 Comisiones del hijo mayor:...................................................... Q 300.00 Q 2,800.00 TOTAL DE INGRESOS:................................................................................ Q 14,300.00 Gastos Fijos: Vivienda:.................................................................................... Q 2,200.00 Alimentación:.................................................................. .......... Q 3,100.00 Vestido:......................................................................................Q 600.00 Educación:................................................................................. Q 1,800.00 Gastos médicos (salud):...........................................................Q 550.00 Teléfono:....................................................................................Q 500.00 Luz eléctrica:.............................................................................Q 480.00 Transporte:................................................................................ Q 1,250.00 Q 10,480.00 Gastos Variables: Recreación:................................................................................ Q 1,300.00 Ahorro para imprevistos:..........................................................Q 600.00 Gas y otros:............................................................................... Q 360.00 Q 2260.00 TOTAL DE GASTOS:.................................................................................... Q 12,740.00 AHORRO (Utilidad)...................................................................................... Q 1,560.00
El presupuesto familiar no es más que un plan de gastos y ahorros que nos trazamos para utilizar nuestro dinero. Es la manera más efectiva de saber en qué se gasta el dinero, cuánto necesitamos para satisfacer nuestras necesidades y cómo debemos distribuir nuestros ingresos para cumplir con nuestras obligaciones. El mismo debe incluir los gastos de toda la familia y considerar una parte para el ahorro. Preparar un presupuesto familiar es fácil. Lo único que se requiere es que sepamos cuántas cuentas hay que pagar y cuáles son los gastos en que incurre mensualmente la familia. Teóricamente, la mayoría de los libros nos enseñan que del total de los ingresos que tiene una familia, ésta debe gastarse el 94% y ahorrar el otro 6%. En la tabla se presenta el caso de una familia que tiene ingresos netos mensuales de 800 dólares. Se recomienda que una familia –que en la mayoría de los casos tiene un promedio de cuatro miembrosse gaste el 30% en alimentos, o sea 240 dólares. Asimismo, que el gasto en concepto de hipoteca o alquiler y los servicios públicos sumen un 20%, es decir, 160 dólares por mes. Para una familia con un ingreso mensual de 800 dólares, se recomienda también que los gastos en concepto de préstamos personales o similares representen el 10% del total, lo que equivaldría a 80 dólares. Para el transporte, esta familia destinará 88 dólares mensuales que incluye transporte colegial para los niños y servicio público para los adultos, o en caso de tener ya un automóvil, se destinará para mantenimiento y gastos operativos del vehículo.
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Representa un 11% del ingreso total. Así mismo, esta familia con ingresos mensuales de 800 dólares podrá invertir 56 dólares, o 7% del ingreso total en ropa y accesorios de la casa. Igualmente tendrán 32 dólares para cubrir cualquier contingencia de salud que afecte a cualquiera de los miembros, dado que para la familia en general, el sector salud es cubierto por los órganos oficiales de salud, como es el caso del Seguro Social. En educación, sea pre-grado o posgrado, en especial para los mayores, este ingreso mensual de 800 dólares cubre estos costos con 56 dólares mensuales, o 7% del ingreso total. Para entretenimiento y misceláneos, una parte importante de la cohesión familiar, se destinan 40 dólares mensuales, un 6% del ingreso total. Máxime cuando se desarrollan eventos importantes como el Mundial de Fútbol de Alemania, que siempre dinamiza gastos adicionales para la familia. Lo importante es que satisfaciendo las necesidades fundamentales de la familia, siempre exista una clara posibilidad de ahorrar, que se cuantifica al gastar gran parte del ingreso total y guardar lo remanente, al menos un 6% del ingreso o 48 dólares mensuales. Esto garantiza el colchón de seguridad que apoya el desarrollo familiar, siempre prevista para enfrentar satisfactoriamente cualquier contingencia o planes de inversión de la familia. De acuerdo a su ingreso familiar, haga el ejercicio, planifique el control de su presupuesto y verá que mantendrá un mejor desarrollo económico y social de todo su núcleo familiar, que en última instancia, es nuestro máximo objetivo en esta vida.
Algunos conceptos financieros básicos que toda persona debe conocer para administrar adecuadamente sus finanzas personales o familiares. CONCEPTOS SALARIALES:
Salario Bruto: Salario total que devenga un trabajador, antes de deducciones. Salario neto: Salario que recibe el trabajador una vez rebajadas las deducciones correspondientes. Deducciones: son todos aquellos rebajos que se le hacen al salario, por ejemplo, CCSS (Caja Costarricense del Seguro Social (9%), Ahorro a la Asociación Solidarista, Renta sobre el salario, préstamos, pólizas, etc.). Cargas Sociales: Corresponden al 9% del salario aportado por el trabajador a la Caja Costarricense del Seguro Social) El desglose de este aporte es el siguiente: Enfermedad y maternidad: 5.5% Invalidez y Muerte: 2.5% Fondo Obligatorio de Pensiones: 1% • • • •
Impuesto sobre Renta: es el impuesto a los salarios superiores a ¢508.000,00. El impuesto es fraccionado, de la siguiente forma: Salarios hasta ¢508.000,00 (Exento). Sobre ¢508.000,00 y hasta ¢762.000,00 un 10%. De ¢762.001,00 en adelante 15%. • • •
SOBRE PRÉSTAMOS:
Entidad Financiera: las entidades o empresas financieras son aquellas cuyo negocio principal está en la intermediación financiera, es decir, recibir ahorros de las personas que tienen la capacidad de ahorrar y colocarlo entre aquellas personas o empresas que requieran un financiamiento. Su labor de intermediación requiere por su puesto de un ingreso para sostener el negocio, por lo que la diferencia 7
entre la tasa de interés que pagan a los ahorrantes y la que cobran a los usuarios de crédito es su ganancia. Tasa de Interés: el es precio que cobran las entidades financieras (bancos, financieras) por prestar dinero a una persona o empresa. Generalmente expresado en tasas anuales. Por ejemplo: 10% anual, 24% anual, etc. Inflación: es el aumento generalizado de precios de un país. Cuota de un préstamo: es el pago mensual que se hace por un préstamo. Generalmente esta cuota es “nivelada”, es decir, una misma cuota por todo el plazo del crédito, pero el interés es sobre saldo. Esto permite que conforme pasen los meses, la parte de la cuota que se destina al pago de los intereses sea menor y por lo tanto, la parte restante que es la amortización sea mayor conforme pasa el tiempo. Interés: Es la parte de la cuota del préstamo, en monto (colones o dólares) que se paga por el uso del dinero. Amortización: Es la parte de la cuota del préstamo (monto en colones o dólares) que se destina a pagar el saldo del mismo. Seguros: La mayoría de los préstamos están asegurados en caso de muerte del deudor de manera que cuando él falte, la entidad aseguradora cancela el saldo del préstamo al prestamista. Usualmente los créditos tienen un seguro de vida, llamado “Seguro de Saldo Deudor”. Algunos otros tipos de seguros que se rebajan de los préstamos podrían ser , “Seguro de desempleo” y “Seguros patrimoniales” (en caso de haber garantizado el préstamo con un bien ya sean una casa o un edificio). SOBRE PRESUPUESTO FAMILIAR
Ingreso Neto Disponible: es el ingreso real, en efectivo que recibe la familia o la persona, una vez rebajadas todas sus deducciones salariales. El Ingreso Neto Disponible (IND) es la suma de los salarios netos del núcleo familiar, de modo que si en una familia trabajan dos personas, la suma de sus salarios netos constituye el Ingreso Neto Disponible. Gasto Fijo: Son todos aquellos gastos que NO podemos dejar de pagar en un mes, es decir, que se deben cubrir absolutamente todos los meses del año. (Ej. El pago de la casa ya sea alquiler o pago al banco, la alimentación, la energía eléctrica, el agua, etc.). También se conoce como gasto fijo aquel cuyo monto es igual cada mes. Compromiso Fijo: Los compromisos fijos son aquellos gastos relacionados con el cumplimiento de compromisos adquiridos ya sea por deudas, por pago de tarjetas de crédito o voluntariamente por haberse comprometido “moralmente” con la ayuda o donación a alguna persona u organización. Ej. Las donaciones a organizaciones de tipo social, ayuda a los padres, ayudan a alguien necesitado. Gasto Variable: el gasto variable es aquel que puede ocurrir o no durante un mes, o bien, cuyo monto es diferente de un mes a otro. Ejemplo: la recreación, las celebraciones, los regalos, el mantenimiento del carro, etc. Ahorro: el ahorro es aquella parte del ingreso que destinamos para ser “guardado”, es decir que no se piensa gastar en el periodo del presupuesto. Hay diversos tipos de ahorro, pero los más comunes podrían ser:
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Ahorro para emergencias: el que destinamos para ser utilizado cuando tenemos alguna emergencia, pueden ser cuestiones de salud, problemas con el vehículo, gastos no programados, etc. Ahorro programado: es el ahorro que se hace durante un periodo establecido en el año y que se retira en cierta época: por ejemplo: ahorro para gastos navideños, ahorro para gastos escolares, ahorro para pago de marchamos, ahorro para estudios universitarios, etc. Ahorro para un fin específico: algunas personas realizan un ahorro con un fin determinado. Ejemplo: ajustar la prima para la compra de una casa, comprar un vehículo, realizar un viaje, etc. Ahorro a largo plazo: es el ahorro que hacemos con la finalidad de ir creando una provisión que nos sustentará en el largo plazo, el ejemplo más común de este tipo de ahorros son los Fondos de Pensiones.
Déficit: el déficit es un “faltante” en el presupuesto familiar o personal. Es cuando los ingresos no son suficientes para cubrir los gastos totales. Un presupuesto con déficit requiere una revisión exhaustiva y la toma de decisiones importantes para tratar de equilibrarlo. Flujo de Caja: El Flujo de Caja o “Cash Flow” es una herramienta financiera que nos permite visualizar en un plazo determinado, puede ser un semestre, un año o más cómo evolucionará nuestra situación financiera. Es útil para la toma de decisiones, tanto respecto a inversiones o posibles proyectos a realizar como en la parte de ahorros. SOBRE INVERSIONES
Inversión: una inversión es una erogación que hacemos para adquirir un bien o “activo” que nos generará valor en el tiempo. Por ejemplo, podemos hacer una inversión en un banco, guardando una parte de nuestro dinero y recibiremos un interés por este ahorro. Al final del plazo de la inversión el monto de nuestro “activo” es mayor al que invertimos originalmente. Otro tipo de inversión es por ejemplo la compra de un “bien” que gane valor o genere una plusvalía. El ejemplo más usual es la compra de una casa o terreno, los cuales generalmente se revalúan con el tiempo. Fondo de Inversión: El Fondo de Inversión es un instrumento financiero que utilizan los bancos o Sociedades de Fondos de Inversión para recibir dinero del público en forma de Fondo Común. Un fondo de inversión está compuesto por el aporte de muchos ahorrantes, quienes juntan sus fondos y estos son reinvertidos en otros instrumentos de ahorro que generan intereses. El concepto más simple de un fondo de inversión es el de “una olla común” en la cual se depositan muchos aportes y se ponen a generar intereses. La participación que tenga cada ahorrante como dueño del fondo es la que le dará derecho a recibir un interés por sus ahorros (en forma proporcional). Certificado de Depósito a Plazo: este el un tipo de inversión en la cual la persona ahorrante deposita sus fondos en un banco a un plazo determinado y pactando una tasa de interés sobre estos fondos. Al final del plazo, el ahorrante recibirá su ahorro original más los intereses pactados con la entidad financiera. Cuenta corriente: la cuenta corriente es un servicio bancario que permite al público en general depositar sus dineros en custodia del banco, el cual los administrará. El dueño de la cuenta corriente tiene la potestad de girar pagos (cheques o transferencias) contra los fondos que tenga en la cuenta o de realizar depósitos adicionales. La cuenta corriente es un instrumento a la vista, de modo que los recursos se pueden retirar en cualquier momento en su totalidad de la cuenta.
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Cuentas de ahorro: es un instrumento financiero que permite al ahorrante depositar su dinero en una cuenta especial con ciertas características, puede ser a la vista, a un plazo determinado, etc. Y estas cuentas son para “guardar” recursos con un fin específico. SOBRE CONTABILIDAD PERSONAL O FAMILIAR
Diferencia entre gasto e inversión: la diferencia entre gasto e inversión es muy simple: el gasto NO crea valor con el tiempo, la inversión SI. Ejemplo claro: los gastos por mantenimiento de vehículo no hacen que el carro gane valor, al contrario, un vehículo está continuamente depreciándose, en cambio, los gastos por mantenimiento de una vivienda SI crean valor, es decir hacen que cada día este bien valga más. Patrimonio familiar: Es la suma de los activos o bienes de la familia o persona, menos las deudas o pasivos que posea. Activo familiar: El activo familiar o personal lo constituyen los bienes y derechos adquiridos, valorados a precio de mercado. Ejemplo de activos familiares: una casa, un terreno, un vehículo, una cuenta bancaria, una inversión bancaria, un negocio familiar, una cuenta por cobrar, etc. Pasivo Familiar: El pasivo familiar o personal está constituido por todas las deudas y compromisos adquiridos, valorados a precio de mercado. Ejemplos de pasivos son: préstamos por pagar, saldos en tarjetas de crédito, deudas a familiares, etc. Balance Personal o Familiar: el balance personal o familiar es una simple resta entre: Activos menos Pasivos. Esta es la famosa fórmula contable que dice: Capital (Patrimonio) = Activo menos Pasivo Si usted desea hacer su balance personal, tómese un tiempo para valorar tanto sus bienes como sus deudas o compromisos y luego aplique esta fórmula.
Campos ocupacionales de las familias Esta es la Ocupación del Micro empresario que trabajando por cuenta propia e involucrando a su familia se ocupan en trabajos identificados en múltiples actividades de producción y servicios agrícolas, de comercio, artesanías, talleres mecánicos, sastrerías, carpinterías, zapaterías, vestuario, artesanías de todo tipo, panaderías, tapicerías, salones de belleza, modistas, imprentas, sitios de taxis, vendedores ambulantes, propietarios de pequeñas tiendas en el mercado u otros. Además se agregan los micro empresarios organizados en Cooperativas, Empresas Asociativas Campesinas, Asociaciones de Desarrollo Integral u otras Organizaciones no Gubernamentales que en alrededor del 58% de estos negocios, se localizados en sus propias humildes viviendas.
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