ORGANIZADORES GRÁFICOS, AUDITORÍA

AUDITORÍA ORGANIZADORES GRÁFICOS

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AUDITORÍA

Surge como una herramienta de planeamiento y control para esiablener si los indicadores económicos en los diferentes aspectos administrativos contables y financieros cumplan los objetivos y presupuestos de la empresa.

El propósito es evaluar y revisar los diferentes hallazgos, causas e impacto desde lo contable, pero también su incidencia en lo jurídico/legal, en lo técnico, en lo normativo, en lo ambiental, en la gestión y resultado de sus propósitos, operativo y administrativo.

REQUERIMIENTOS

Revisión de políticas y estrategias.de la empresa.

Tomar los presupuestos como instrumento de gestión y control .

Inducir a los especialistas a pensar en las necesidades totales de las compañíaS.

Presionar para que la alta gerencia defina adecuadamente los objetivos básicos. . Incrementar Incrementar la participación de los diferentes diferentes niveles de la organización . Inducir a mantener un archivo de datos históricos y controlables .

Obligar a realizar un auto análisis periódico.

Ayudar a lograr mejor eficiencia en las operaciones. . Elaborado por: GRUPO N° 02 Revisado por: H.A.M.R

Fecha: 10/04/13 Fecha: 10/04/13

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REQUERIMIENTOS

Manuales de procesos y procedimientos. Códigos de ética y buen gobierno. Sistemas de comunicación. Atención de: usuarios/clientes/afiliados. Planteación, metas e inaicadores Manejo ambiental

• • •

Administrativo

• • •

Plan de compras anual. Inversiones temporales. Fondos en disponible. Procesos laborales Utilización de la propiedad, planta y equipo.

• •

Económico

• • •

Cartera de préstamos y sus garantías. Gestión de cobro. Arqueos de cajas menores y tesorería Conciliación y confirmación con áreas fuente y/o usuario Cultura contable en toda la organización.

• • •

Contable- financiero

•

•

Defensa de los intereses de la empresa. Procesos judiciales en cabeza de pocos abogados. Archivo de expedientes. Interventoría y seguimiento sobre los abogados y los procesos. Normatividad de la organización. Equipos de computación. Información en línea. Registro de la información Custodia y seguridad de equipos .Caves de acceso sobre archivos reservados de la organización. Manuales de procesos y fuentes de información.

• •

Jurídico-Legal

• •

•

• • •

Informático

• •

•

Normas y disposiciones. Cuadros directivos, como el direccionamiento de objetivos y estrategias. Competencia. Globalización.

• •

Entorno

• •




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HALLASGOS

-Áreas desorganizadas. desorganizadas. CAUSAS Inadecuado manejo de los inventarios y propiedad Planta y equipo.

-Sin asignación de responsables idóneos. -Sin manual de procesos y procedimientos. -Inadecuado mantenimiento (Hoja de vida).

-Detrimento patrimonial. EFECTOS

CAUSAS

-Desgaste administrativo. -Sobre o sub estimación.

-Desconocimiento de los rigores normativos sobre el presupuesto. -Deficiente programación programación y recaudo de los ingresos. -Desconocimiento -Desconocimiento del normograma presupuestal.

Inadecuada ejecución del presupuesto. -Debilitamiento -Debilitamiento de las áreas misionales. EFECTOS

-Incumplimiento en las metas y resultados sobre proyectos de inversión -Deficiente atención al cliente/usuario/afiliado, cliente/usuario/afiliado,




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-Carencia de manuales contables y financieros. CAUSAS

de

procedimientos

-Perfiles que no corresponden a las funciones realizadas. -Inoportunidad en la entrega de información contable y financiera por parte de los responsables.

Débiles sistemas de información financiera y contable.

-Decisiones Gerenciales erróneas e inoportunas. EFECTOS

-Sanciones permanentes autoridades competentes. competentes.

por

parte

de

las

- Mala imagen de la organización. organización.

-Inobservancia de la cartera por edades. CAUSAS

-Inexistencia de procedimientos.

manuales

de

procesos

y

-Débil defensa de los intereses de la entidad.

Deficiente manejo de la cartera.

-Activos improductivos. EFECTOS

-Afectación en ios flujos de caja de tesorería. -Debilitamiento patrimonial.

-Carencia de manuales contables y financieros. CAUSAS

de

procedimientos

-Perfiles que no corresponden a las funciones realizadas. -Inoportunidad en la entrega de información contable y financiera por parte de los responsables.

Débiles sistemas de información financiera y contable.

-Decisiones Gerenciales erróneas e inoportunas. EFECTOS

-Sanciones permanentes por parte autoridades competentes. competentes. - Mala imagen de la organización. organización.

de

las




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-Inadecuada gestión de cobro de la cartera. cartera. CAUSAS Incremento de los bienes recibidos en pago.

-Limitación de la capacidad de pago del deudor -Falta de políticas acertada de cobranzas. cobranzas. -Desequilibrio financiero de las empresas

EFECTOS

-Mayores gastos en vigilancia, servicios públicos, mantenimiento, bodegaje, etc. -Pérdida económica para quien recibe.

-Ausencia de manuales de funciones y requisitos mínimos. CAUSAS

-Limitados programas de capacitación. capacitación. -Estilo de dirección cerrado con procesos de selección sín meritócracia. meritócracia.

Pasivos Laborales sin los rigores normativos

-Carencia de compromiso organizacional. organizacional. EFECTOS

-Desgaste administrativo. -Débil resultados en términos de calidad y de servicio.

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